一拖股份

- 601038

-

-  -

-
昨收盘:- 今开盘:- 最高价:- 最低价:-
市值:-亿元 流通:- 成交:-手 换手:-
公告日期:
违规记录  公告日期:2019-04-20
公司名称第一拖拉机股份有限公司
相关法规 
处分类型问讯
违规行为第一拖拉机股份有限公司(以下简称“公司”)于2019年4月19日收到上海证券交易所《关于对第一拖拉机股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》(上证公函【2019】0461号)。
批复内容请你公司于收到函件即日披露本问询函,并于2019年4月25日之前,披露对本问询函的回复,同时按要求对定期报告作相应修订和披露。
处理人上海证券交易所
违规记录  公告日期:2018-08-08
公司名称第一拖拉机股份有限公司
相关法规《上市公司信息披露管理办法》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第8号——资产减值》、《企业会计准则——基本准则》、《企业会计准则第4号——固定资产》
处分类型整改通知
违规行为我局对你公司2017年年报现场检查中,发现你公司存在以下信息披露问题: 一、公司关联方披露不完整。公司未将中设集团装备制造有限责任公司、一拖(洛阳)里科汽车有限公司作为关联方在年报中予以披露,不符合《上市公司信息披露管理办法》第四十八条的规定。 二、公司应收账款坏账准备计提政策不完善,坏账准备未严格按照披露的会计政策计提。公司坏账准备计提政策未包含准则规定的“单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试”;部分子公司单项金额重大的应收账款的坏账准备计提政策不统一,未按照公司披露的会计政策计提,不符合《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第四十三条的规定。 三、固定资产减值金额计算方法错误。公司合并范围内的长拖公司固定资产减值损失以一拖股份对其长期股权投资的测算损失为依据计提,不符合《企业会计准则第8号——资产减值》第二条、第六条的规定。 四、部分在建工程结转固定资产不及时。公司部分在建工程存在已竣工验收但仍未结转固定资产或延迟结转固定资产的情况,不符合《企业会计准则——基本准则》第十九条、《企业会计准则第4号——固定资产》第四条的规定。
批复内容你公司上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条的规定。按照《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定,要求你公司立即停止上述违规行为,并在2018年10月31日前予以改正,且达到如下要求:信息披露真实、准确、完整、及时;财务管理规范。你公司应认真学习有关法律法规,对以上问题提出切实可行的整改措施和整改计划,并在收到本决定之日起30日内向我局提交书面整改报告。
处理人河南证监局
违规记录  公告日期:2018-08-08
公司名称第一拖拉机股份有限公司
相关法规《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》、《中国注册会计师审计准则第1231号——针对评估的重大错报风险采取的应对措施》、《中国注册会计师审计准则第1312号——函证》、《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》、《中国注册会计师审计准则第1101
处分类型警示
违规行为经查,我局发现你所在执行第一拖拉机股份有限公司(以下简称“一拖股份”)2017年年报审计中存在如下违规行为: 一、工作底稿不完善 二、个别重要业务流程控制测试未执行 三、函证程序执行不到位 四、截止性测试执行不到位 五、存货监盘程序、跌价准备测试程序执行不到位 六、针对固定资产减值程序,未能实施恰当审计程序 七、针对应收账款坏账准备程序,未能实施恰当审计程序
批复内容按照《证券法》第一百七十三条和《上市公司信息披露管理办法》第六十五条的规定,我局决定对你所予以警示并记入证券期货诚信档案。你们应引以为戒,杜绝类似行为再次发生。
处理人河南证监局
违规记录  公告日期:2017-10-12
公司名称第一拖拉机股份有限公司
相关法规《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》
处分类型监管关注
违规行为经查明,第一拖拉机股份有限公司(以下简称公司)2016年实现归属于上市公司股东的净利润22,336.97万元,比上年同期增长65.06%。根据《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称《股票上市规则》)的有关规定,公司2016年度业绩增长幅度超过50%,应当在2017年1月31日前进行业绩预告,但公司迟至2017年2月23日才进行业绩预告。 公司的上述行为违反了《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称《股票上市规则》)第2.1条、第11.3.1条等有关规定。公司时任董事长赵剡水作为公司主要负责人和信息披露第一责任人,时任总经理吴勇作为公司经营管理主要人员,时任财务总监姚卫东作为公司经营管理主要人员,时任董事会秘书于丽娜作为公司信息披露负责人,未能勤勉尽责,对公司违规行为负有直接责任,时任独立董事兼审计委员会召集人吴德龙未尽督促义务,对公司的违规行为负有责任。前述人员违反了《股票上市规则》第2.2条、第3.1.4条、第3.1.5条、第3.2.2条的规定,以及在《董事(监事、高级管理人员)声明及承诺书》中做出的承诺。
批复内容鉴于上述违规事实和情节,根据《股票上市规则》第17.1条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》有关规定,我部做出如下监管措施决定:对第一拖拉机股份有限公司和时任董事长赵剡水、时任总经理许吴勇、时任财务总监姚卫东、时任董事会秘书于丽娜、时任独立董事兼审计委员会召集人吴德龙予以监管关注。
处理人上海证券交易所上市公司监管一部
返回页顶