`税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 商业零售及批发业务收入、产品销售收入服装销售收 入、服装加工费收入 17%或13% 消费税 黄金、钻石制品销售收入 5% 营业税 其他业务收入、房地产经营收入 5% 城建税 应纳流转税 7% 企业所得税 本公司对本年利润进行应纳税所得额调整后按33%上 缴企业所得税 15%-33% 教育费附加 应纳流转税 3%或5% 房产税 以本公司账面房产原值的70%为计税依据 年税率为1.2% 土地使用税 按土地等级及单位面积应缴纳税赋计算缴纳 个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴 2、优惠税负及批文： 本公司企业所得税适用税率为33%。本公司控股子公司成都王府井百货有限公司、深 圳市王府井进出口贸易有限公司、深圳市恒丰伟业新能源有限公司的企业所得税适用税 率为15%；根据河南省洛阳市国家税务局豫洛国税函[2006]8号文件的通知，免征本公司 控股子公司洛阳王府井百货有限责任公司2005年度所得税；根据呼和浩特市回民区国家 税务局的回国税管字[2005]24号文件批复，免征本公司控股子公司呼和浩特王府井百货 有限责任公司2005-2007年度企业所得税。

`税项 （1）本公司对本年利润进行应纳税所得额调整后按33%上缴企业所得税 （2）流转税及其附加费 税目 计税基础 税率 增值税 商业零售及批发业务收入、产品销售收入 17%或13% 服装销售收入、服装加工费收入 营业税 其他业务收入、房地产经营收入 5% 消费税 黄金、钻石制品销售收入 5% 城市建设维护税 应纳流转税 7% 教育费附加 应纳流转税 3%或5% 房产税 以本公司账面房产原值的70%为计税依据 年税率为1.2% 土地使用税 按土地等级及单位面积应缴纳税赋计算缴纳。 个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。

`税项 （1）本公司对本年利润进行应纳税所得额调整后按33%上缴企业所得税 （2）流转税及其附加费 税目 计税基础 增值税 商业零售及批发业务收入、产品销售收入 服装销售收入、服装加工费收入 营业税 其他业务收入、房地产经营收入 消费税 黄金、钻石制品销售收入 城市建设维护税 应纳流转税 教育费附加 应纳流转税 房产税 以本公司账面房产原值的70%为计税依据 土地使用税 按土地等级及单位面积应缴纳税赋计算缴纳。 个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。 税目 税率 增值税 17%或13% 营业税 5% 消费税 5% 城市建设维护税 7% 教育费附加 3%或5% 房产税 年税率为 1.2% 土地使用税 个人所得税

`税项 （1）本公司对本年利润进行应纳税所得额调整后按33%上缴企业所得税 （2）流转税及其附加费 税目 计税基础 增值税 商业零售及批发业务收入、产品销售收入 服装销售收入、服装加工费收入 营业税 其他业务收入、房地产经营收入 消费税 黄金、钻石制品销售收入 城市建设维护税 应纳流转税 教育费附加 应纳流转税 房产税 以本公司账面房产原值的70%为计税依据，年税率为 土地使用税 按土地等级及单位面积应缴纳税赋计算缴纳。 个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。 税目 税率 增值税 17%或13% 营业税 5% 消费税 5% 城市建设维护税 7% 教育费附加 3% 房产税 1.2% 土地使用税 个人所得税 五、控股子公司及合营公司 1、截止2004年6月30日，本公司的子公司及合营企业： 单位：万元 业务 注册 企业名称 性质 资本 包头王府井百货有限责任公司 1000 匈牙利埃利克公司 400 北京新商广告发展有限责任公司 120 武汉王府井百货有限责任公司 1000 北京宏业房地产开发有限责任公司 3000 广州王府井百货大楼有限责任公司 1000 成都王府井百货有限公司 5000 北京海文王府井百货有限责任公司 1000 2850万 北 京王府井大厦有限公司 美元 北京双安商场有限责任公司 28000 161万 北京喜客食品有限公司 美元 5960万 北 京王府井商业物业管理有限公司 美元 深圳市王府井进出口贸易有限公司 1000 成都王府井物业管理有限责任公司 100 北京中关村国际商城发展有限公司 10000 北京桑普光电技术有限公司 1000 北京市双安广告中心 100 石家庄王府井百货有限责任公司 1000 重庆王府井百货有限责任公司 1000 南宁王府井百货有限责任公司 1000 长沙王府井百货有限责任公司 1000 北京恒和投资发展有限公司 4100 北京金水岸房地产开发有限公司 5000 北京东来顺集团有限责任公司 3000 企业名称 经营范围 包头王府井百货有限责任公司 百货零售批发 匈牙利埃利克公司 零售贸易批发 北京新商广告发展有限责任公司 广告经营及代理 武汉王府井百货有限责任公司 百货零售批发 北京宏业房地产开发有限责任公司 房地产开发 广州王府井百货大楼有限责任公司 商业零售批发 零售、经营、房屋开 成都王府井百货有限公司 发 北京海文王府井百货有限责任公司 百货零售批发 北京王府井大厦有限公司 百货餐饮服务 北京双安商场有限责任公司 商业零售批发 北京喜客食品有限公司 餐饮 承包经营管理商 北京王府井商业物业管理有限公司 业企业开展相关 业务 深圳市王府井进出口贸易有限公司 进出口贸易 成都王府井物业管理有限责任公司 物业管理 除法律、法规禁 北京中关村国际商城发展有限公司 止外 除法律、法规禁 北京桑普光电技术有限公司 止外 北京市双安广告中心 广告经营及代理 石家庄王府井百货有限责任公司 商业零售批发 重庆王府井百货有限责任公司 商业零售批发 南宁王府井百货有限责任公司 商业零售批发 长沙王府井百货有限责任公司 商业零售批发 北京恒和投资发展有限公司 投资咨询 北京金水岸房地产开发有限公司 房地产开发 北京东来顺集团有限责任公司 餐饮、百货 本公司对 企业名称 其实际投 资额 包头王府井百货有限责任公司 1000 匈牙利埃利克公司 400 北京新商广告发展有限责任公司 120 武汉王府井百货有限责任公司 0 北京宏业房地产开发有限责任公司 3000 广州王府井百货大楼有限责任公司 1000 成都王府井百货有限公司 3500 北京海文王府井百货有限责任公司 600 北京王府井大厦有限公司 北京双安商场有限责任公司 14762.35 北京喜客食品有限公司 459.85 北京王府井商业物业管理有限公司 24693.21 深圳市王府井进出口贸易有限公司 1000 成都王府井物业管理有限责任公司 90 北京中关村国际商城发展有限公司 2900 北京桑普光电技术有限公司 550 北京市双安广告中心 100 石家庄王府井百货有限责任公司 1000 重庆王府井百货有限责任公司 1000 南宁王府井百货有限责任公司 1000 长沙王府井百货有限责任公司 1000 北京恒和投资发展有限公司 2000 北京金水岸房地产开发有限公司 2400 北京东来顺集团有限责任公司 200 本公司所占 企业名称 权益比例 包头王府井百货有限责任公司 100% 匈牙利埃利克公司 100% 北京新商广告发展有限责任公司 100% 武汉王府井百货有限责任公司 100% 北京宏业房地产开发有限责任公司 100% 广州王府井百货大楼有限责任公司 100% 成都王府井百货有限公司 70% 北京海文王府井百货有限责任公司 60% 北京王府井大厦有限公司 60% 北京双安商场有限责任公司 50% 北京喜客食品有限公司 50% 北京王府井商业物业管理有限公司 50% 深圳市王府井进出口贸易有限公司 100% 成都王府井物业管理有限责任公司 63% 北京中关村国际商城发展有限公司 29% 北京桑普光电技术有限公司 55% 北京市双安广告中心 50% 石家庄王府井百货有限责任公司 100% 重庆王府井百货有限责任公司 100% 南宁王府井百货有限责任公司 100% 长沙王府井百货有限责任公司 100% 北京恒和投资发展有限公司 48.78% 北京金水岸房地产开发有限公司 48% 北京东来顺集团有限责任公司 6.667% 是否 企业名称 合并 包头王府井百货有限责任公司 是 匈牙利埃利克公司 是 北京新商广告发展有限责任公司 是 武汉王府井百货有限责任公司 是 北京宏业房地产开发有限责任公司 是 广州王府井百货大楼有限责任公司 是 成都王府井百货有限公司 是 北京海文王府井百货有限责任公司 是 北京王府井大厦有限公司 否 北京双安商场有限责任公司 是 北京喜客食品有限公司 否 北京王府井商业物业管理有限公司 否 深圳市王府井进出口贸易有限公司 是 成都王府井物业管理有限责任公司 是 北京中关村国际商城发展有限公司 否 北京桑普光电技术有限公司 是 北京市双安广告中心 是 石家庄王府井百货有限责任公司 是 重庆王府井百货有限责任公司 是 南宁王府井百货有限责任公司 是 长沙王府井百货有限责任公司 否 北京恒和投资发展有限公司 否 北京金水岸房地产开发有限公司 否 北京东来顺集团有限责任公司 否 注：本公司所占权益比例为直接持股和间接持股比例之和。 2、合并报表范围的变更情况： 报告期公司会计报表合并范围发生变化： （1）南宁王府井百货有限责任公司于2004年5月18日开业，报告期纳入合并报表范 围。 （2）报告期公司出资800万元，公司之子公司广州王府井百货大楼有限责任公司出 资200万元，共同投资长沙王府井百货有限责任公司。该公司现处于筹建期，报告期未 纳入合并报表范围。

`税项 （1）本公司对本年利润进行应纳税所得额调整后按33%上缴企业所得税 （2）流转税及其附加费 税目 计税基础 税率 增值税 商业零售及批发业务收入、产品销售收入 17%或13% 服装销售收入、服装加工费收入 营业税 其他业务收入、房地产经营收入 5% 消费税 黄金、钻石制品销售收入 5% 城市建设维护税 应纳流转税 7% 教育费附加 应纳流转税 3% 房产税 以本公司账面房产原值的70%为计税依据，年税率为 1.2% 土地使用税 按土地等级及单位面积应缴纳税赋计算缴纳。 个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担， 本公司代扣代缴。

`税项 （1）本公司对本年利润进行应纳税所得额调整后按33%上缴企业所得税 （2）流转税及其附加费 税目 计税基础 税率 增值税 商业零售及批发业务收入、产品销售收入 17% 服装销售收入、服装加工费收入 营业税 其他业务收入、房地产经营收入 5% 消费税 黄金、钻石制品销售收入 5% 城市建设维护税 应纳流转税 7% 教育费附加 应纳流转税 3% 房产税 以本公司账面房产原值的70%为计税依据，年税率为 1.2% 土地使用税 按土地等级及单位面积应缴纳税赋计算缴纳。

`税项 1．本公司对本年利润进行应纳税所得额调整后按33%上缴企业所得税 2．流转税及其附加费 税目 计税基础 增值税 商业零售及批发业务收入、产品销售收入 服装销售收入、服装加工费收入 营业税 其他业务收入、房地产经营收入 消费税 黄金、钻石制品销售收入 城市建设维护税 增值税、消费税及营业税额 教育费附加 增值税、消费税及营业税额 房产税 以本公司账面房产原值的70%为计税依据，年税率为 土地使用税 按土地等级及单位面积应缴纳税赋计算缴纳。 税目 税率（%） 增值税 17% 营业税 5% 消费税 5% 城市建设维护税 7% 教育费附加 3% 房产税 1.2% 土地使用税

`税项 1、本公司对本年利润进行应纳税所得额调整后按33%上缴企业所得税。 2、流转税及其附加费。 税目 计税基础 税率(%) 增值税 商业零售及批发业务收入、产品销售收入 17 服装销售收入、服装加工费收入 营业税 其他业务收入、房地产经营收入 5 消费税 黄金钻石制品销售收入 5 城市建设维护税 增值税消费税及营业税额 7 教育费附加 增值税消费税及营业税额 3 房产税 以本公司账面房产原值的70%为计税依据，年税率为1.2%。 土地使用税。 按土地等级及单位面积应缴纳税赋计算缴纳。 个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。

`税项

    1.本公司对本年利润进行应纳税所得额调整后按33%上缴企业所得税。 根据北 京市财政局“京财商(1998)117号”文件规定，超过15%税赋上缴的所得税部分，由 同级财政按照“先征后返”的原则，返还给本公司，并计入税后利润统一进行分配。 本年度为最后一个“先征后返”年度。本年度的所得税返还款，于实际收到时冲减 收到当期所得税费用。

`上述会计政策变更采用了追溯调整法，调整了2001年留存收益年初数及相关项 目期初数。利润表及利润分配表2000年度数，已按调整后数字填列。

    上述会计政策变更的累计影响数为-33,656,930.24元：

    1、开办费核算方法变更影响1999年度调减留存收益25,363,503.92元，其中未 分配利润调减了20,290,803.14元，盈余公积调减了5,072,700.78元；2000 年度调 减了留存收益2,097,837.26元，其中未分配利润调减了1,678,269.82元，盈余公积 调减了419,567.44元。

    2、住房周转金调整影响数为-6,195,589.06元。

`税项

    （1）本公司根据北京市财政局″京财商（1998）117号″文件规定，超过 15% 税赋上交的所得税部分,由同级财政按照″先征后返″的原则，返还给本公司， 并 记入税后利润统一进行分配。

    （2）流转税及其附加费

税目 计税基础 税率（%）

增值税 商业零售及批发业务收入、产品销售收入、 17

服装销售收入、服装加工费收入

营业税 其他业务收入、房地产经营收入 5

消费税 黄金制品销售收入 5

城市建设维护税 增值税、消费税及营业税额 7

教育费附加 增值税、消费税及营业税额 3

    （3）房产税

    以本公司账面房产原值的70%为计税依据，年税率为1.2%。

    （4）土地使用税

    按土地等级及单位面积应缴税赋计算缴纳。

`收入确认原则

    ⑴商品销售收入满足以下条件时予以确认：

    ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 且不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权；

    ②相关收入已经收到或取得收款的证据；

    ③相关收入和成本能够可靠地计量。

    ⑵他人使用本公司资产取得的收入满足以下条件时予以确认：

    ①已收到相关收入或取得收款的证据；

    ②收入的金额能够可靠地计量。

`投资收益

项目 股票投资收益 债权投资收益 其他投资收益 合计

成本法 权益法

短期投资 1,509 1,509

长期投资 －6,896 －6,896

合计 1,509 －6,896 －5,387

    投资收益减少的主要原因是债券投资收益和按权益法核算的其它投资收益减少 所致。

`税项

    （1）、增值税

    基本税率为17％,销售粮食、食用植物油、图书税率为13％。

    （2）、营业税

    按应税营业额的5％计缴。

    （3）、消费税

    按黄金制品销售额的5％计缴。

    （4）、城市建设维护税

    按应交增值税、营业税、消费税的7％计缴。

    （5）、教育费附加

    按应交增值税、营业税、消费税的3％计缴,广州地区按7％计缴。

    （6）、企业所得税

    根据北京市财政局京财商（1998）117号文规定公司超过15 ％税赋上交的所得 税部分,由同级财政按照“先征后返”的原则,返还给企业, 并计入企业税后利润统 一进行分配。

    （7）、房产税

    以公司帐面房产原值的70％为计税依据,年税率为1.2％。

    （8）、土地使用税

    按土地等级及单位面积应缴税赋计算缴纳。

    （9）、车船使用税

    按企业实有车辆依据税法规定计缴。

    （10）、印花税

    按照《中华人民共和国印花税暂行条例及实施细则》中有关规定计缴。

    （11）、防洪费

    按销售收入的1.8‰计缴。（广州地区）

`投资收益

项目           股票投资收益         债券投资收益       其他投资收益

短期投资                               13,441

长期投资           253                   361               8,128

　合计             253                 13,802              8,128

`税项

    1)、增值税

    基本税率为17%，销售粮食、食用植物油、图书税率为13%。

    2)、营业税

    按应税营业额的5%计缴。

    3)、消费税

    按黄金制品销售额的5%计缴。

    4)、城市建设维护税

    按应交增值税、营业税、消费税的7%计缴。

    5)、教育费附加

    按应交增值税、营业税、消费税的3%计缴，广州地区按7%计缴。

    6)、企业所得税

    根据北京市财政局京财工（1997）225号文规定按应纳税所得额33%计征所得税， 超过15%税赋上交的所得税部分，由财政部门按照“先征后返”的原则， 返还给企 业，并入企业税后利润统一分配。

    7)、房产税

    以公司帐面房产原值的70%金额为计提依据，年税率为1.2% 。

    8)、土地使用税

    按应税土地面积每平方米1～10元计缴。

    9)、车船使用税

    按企业实有车辆依据税法规定计缴。

    10)、印花税

    按照《中华人民共和国印花税暂行条例及实施细则》中有关规定计缴。

    11)、防洪费

    按销售收入的1.8‰计缴。（广州地区）

`投资收益

    2576万元，其中：股票投资收益2519万元，长期投资收益57 万元。

`投资收益4346.4万元，其中：

    债券投资收益447.19万元

    股票投资收益2195.88万元

    长期投资收益1703.33万元

`投资收益

    4369958.45元， 其中：债券投资收益 220490 元， 短期投资收益4149468.45元。

` 投资收益

    13,736,093.35元,其中:

债券投资收益 556,160.00 短期投资收益 11,290,937.34 长期投资收益 1,888,996.01

`投资收益

    系上半年公司短期投资收益。