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| 东海祥瑞A级(002381) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1877828 | ||||||||
| 基金代码 | 002381 | ||||||||
| 公告日期 | 2020-04-21 | ||||||||
| 编号 | 2 | ||||||||
| 标题 | 东海祥瑞债券型证券投资基金2019年年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：东海基金管理有限责任公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2020 年 4 月 21 日 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 2 页 共 67 页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2020 年 4 月 9 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内 容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2019 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 3 页 共 67 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录...................................................................................................................................2 1.1 重要提示........................................................................................................................................ 2 1.2 目录................................................................................................................................................ 3 §2 基金简介................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况................................................................................................................................ 5 2.2 基金产品说明................................................................................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人............................................................................................................5 2.4 信息披露方式................................................................................................................................ 6 2.5 其他相关资料................................................................................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标............................................................................................................7 3.2 基金净值表现.............................................................................................................................. 10 3.3 其他指标...................................................................................................................................... 14 3.4 过去三年基金的利润分配情况..................................................................................................14 §4 管理人报告........................................................................................................................................... 15 4.1 基金管理人及基金经理情况......................................................................................................15 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................................. 16 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......................................................................... 16 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......................................................... 17 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......................................................... 18 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......................................................................... 18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..................................................................... 19 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......................................................................... 19 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................................. 19 §5 托管人报告........................................................................................................................................... 21 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..............................................................................21 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.........21 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................. 21 §6 审计报告............................................................................................................................................... 22 6.1 审计报告基本信息......................................................................................................................22 6.2 审计报告的基本内容..................................................................................................................22 §7 年度财务报表....................................................................................................................................... 25 7.1 资产负债表.................................................................................................................................. 25 7.2 利润表.......................................................................................................................................... 26 7.3 所有者权益（基金净值）变动表..............................................................................................27 7.4 报表附注...................................................................................................................................... 28 §8 投资组合报告....................................................................................................................................... 57 8.1 期末基金资产组合情况..............................................................................................................57 8.2 期末按行业分类的股票投资组合..............................................................................................57 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................................. 57 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动..........................................................................................57 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......................................................................................58 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细............................. 58 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 4 页 共 67 页 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.................58 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细.................58 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细............................. 58 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明................................................................... 59 8.11 投资组合报告附注.................................................................................................................... 59 §9 基金份额持有人信息.........................................................................................................................60 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构..................................................................................60 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况..................................................................... 60 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况................................. 60 §10 开放式基金份额变动.......................................................................................................................61 §11 重大事件揭示...................................................................................................................................62 11.1 基金份额持有人大会决议........................................................................................................62 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动....................................... 62 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼............................................................62 11.4 基金投资策略的改变................................................................................................................ 62 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况....................................................................................62 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况................................................... 62 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况................................................................................62 11.8 其他重大事件............................................................................................................................ 64 §12 影响投资者决策的其他重要信息.....................................................................................................66 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况.......................................66 12.2 影响投资者决策的其他重要信息............................................................................................66 §13 备查文件目录.....................................................................................................................................67 13.1 备查文件目录............................................................................................................................67 13.2 存放地点.................................................................................................................................... 67 13.3 查阅方式.................................................................................................................................... 67 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 5 页 共 67 页 § 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 东海祥瑞债券型证券投资基金 基金简称 东海祥瑞基金 场内简称 - 基金主代码 002381 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016 年 3 月 24 日 基金管理人 东海基金管理有限责任公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 739,131,645.02 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 - 上市日期 - 下属分级基金的基金简称： 东海祥瑞 A 级 东海祥瑞 C 级 下属分级基金的场内简称： - - 下属分级基金的交易代码： 002381 002382 下属分级基金的前端交易代码 - - 下属分级基金的后端交易代码 - - 报告期末下属分级基金的份额总额 457,348,802.18 份 281,782,842.84 份 2.2 基金产品说明 投资目标 在一定程度上有效控制组合净值波动率的前提下，力争长期内实现超越业绩比 较基准的投资回报。 投资策略 本基金将采取久期偏离、期限结构配置、类属配置、个券选择等积极的投资策 略，构建债券投资组合。 业绩比较基准 中债综合指数收益率×90%+1 年期定期存款利率（税后）×10% 风险收益特征 本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市场基金，但低于混合型 基金、股票型基金，属于较低风险/收益的产品。 东海祥瑞 A 级 东海祥瑞 C 级 下属分级基金 的风险收益特 征 - - 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 东海基金管理有限责任公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 王恒 郭明 联系电话 021-60586966 010-66105799 电子邮箱 wangheng@donghaifunds.com custody@icbc.com.cn 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 6 页 共 67 页 客户服务电话 400-9595531 95588 传真 021-60586926 010-66105798 注册地址 上海市虹口区丰镇路806号3 幢 360 室 北京市西城区复兴门内大街 55 号 办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1528号陆家嘴基金大厦15楼 北京市西城区复兴门内大街 55 号 邮政编码 200122 100140 法定代表人 赵俊 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.donghaifunds.com 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普 通合伙） 北京市东城区东长安街 1 号东方广 场毕马威大楼 8 层 注册登记机构 东海基金管理有限责任公司 上海市浦东新区世纪大道1528号陆 家嘴基金大厦 15 楼 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 7 页 共 67 页 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1. 1 期 间 数 据 和 指 标 2019 年 2018 年 2017 年 东海祥瑞 A 级 东海祥瑞 C 级 东海祥瑞 A 级 东海祥瑞 C 级 东海祥瑞 A 级 东海祥瑞C级 本 期 已 实 现 收 益 10,053,074.6 3 504,256.14 -7,408.70 -56,389.97 -244,933.7 1 -435,308.03 本 期 利 润 19,113,259.1 0 653,081.97 119,349.39 178,390.11 -31,895.46 -150,019.93 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 0.108 0.066 0.041 0.035 -0.003 -0.009 本 期 加 权 平 均 9.96% 6.18% 4.08% 3.47% -0.34% -0.94% 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 8 页 共 67 页 净 值 利 润 率 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 7.54% 7.05% 4.13% 3.76% -0.40% -0.81% 3.1. 2 期 末 数 据 和 指 标 2019 年末 2018 年末 2017 年末 期 末 可 供 分 配 利 润 20,778,441.9 2 7,749,496.83 -34,823.94 -168,718.4 8 -27,919.57 -197,394.21 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 0.0454 0.0275 -0.0090 -0.0220 -0.0080 -0.0169 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 9 页 共 67 页 期 末 基 金 资 产 净 值 508,628,625. 08 308,097,396. 95 4,001,004. 16 7,841,580. 85 3,451,375. 01 11,507,260. 75 期 末 基 金 份 额 净 值 1.112 1.093 1.034 1.021 0.993 0.984 3.1. 3 累 计 期 末 指 标 2019 年末 2018 年末 2017 年末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 11.20% 9.30% 3.40% 2.10% -0.70% -1.60% 注：(1)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字； (2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； (3)期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数； (4)本基金基金合同生效日为 2016 年 03 月 24 日。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 10 页 共 67 页 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 东海祥瑞 A 级 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 1.55% 0.06% 0.59% 0.04% 0.96% 0.02% 过去六个月 5.40% 0.11% 1.04% 0.04% 4.36% 0.07% 过去一年 7.54% 0.14% 1.36% 0.05% 6.18% 0.09% 过去三年 11.53% 0.10% 2.76% 0.06% 8.77% 0.04% 自基金合同 生效起至今 11.20% 0.09% 1.07% 0.06% 10.13% 0.03% 东海祥瑞 C 级 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 1.39% 0.06% 0.59% 0.04% 0.80% 0.02% 过去六个月 5.20% 0.10% 1.04% 0.04% 4.16% 0.06% 过去一年 7.05% 0.14% 1.36% 0.05% 5.69% 0.09% 过去三年 10.18% 0.10% 2.76% 0.06% 7.42% 0.04% 自基金合同 生效起至今 9.30% 0.09% 1.07% 0.06% 8.23% 0.03% 注：(1)上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字； (2)本基金的业绩基准为：中债综合指数收益率×90%+1 年期定期存款利率（税后）×10%。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 11 页 共 67 页 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 12 页 共 67 页 注：（1）本基金基金合同生效日为 2016 年 3 月 24 日； （2）本基金的投资范围主要为具有良好流动性的固定收益类品种，包括国债、金融债、企业债、 公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、中小企业私募债、资产支持证券、次级债、可转换 债券（含分离交易可转债）、债券回购、银行存款等法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固 定收益类金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金不投资于股票、权证等权益类资产， 但可持有因投资可转换债券转股所形成的股票包括因持有该股票所派发的权证以及因投资可分离 债券而产生的权证。因上述原因持有的股票和权证等资产，本基金将在其可上市交易后的 10 个交 易日内卖出。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后， 可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的 80%，持有的现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 13 页 共 67 页 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 14 页 共 67 页 注：本基金合同生效日为 2016 年 3 月 24 日，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年 度进行折算。 3.3 其他指标 3.4 过去三年基金的利润分配情况 注：自 2016 年 03 月 24 日基金合同生效日以来，本基金未进行分红。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 15 页 共 67 页 § 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 东海基金管理有限责任公司，2013 年 2 月 25 日正式成立。由东海证券股份有限公司、深圳 鹏博实业集团有限公司和苏州市相城区江南化纤集团有限公司共同发起成立。注册地上海，注册 资本 1.5 亿元人民币。 公司现有员工 87 人，业务骨干的平均从业年限在十年以上。公司秉承"基金份额持有人利益 优先、管理创造价值、品质创造财富"的经营理念，在夯实基础上稳步推进创新发展步伐，努力建 设成"运作稳健、专业精良、治理完善、诚信合规"在业内具有影响力的现代资产管理公司。 截至本报告期末，本基金管理人管理的基金有东海美丽中国灵活配置混合型证券投资基金、 东海中证社会发展安全产业主题指数型证券投资基金、东海祥瑞债券型证券投资基金、东海祥龙 灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、东海核心价值精选混合型证券投资基金、东海祥利纯债债券 型证券投资基金和东海科技动力混合型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期 限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 祝鸿玲 本基金的 基金经理 2016 年 3 月 24 日 - 11 年 国籍：中国。政府经 济学博士，2008 年 进入金融行业，曾任 职于中国人民银行 六安市中心支行、中 国人民银行货币政 策司、东海证券股份 有限公司基金筹备 组等。2013 年 2 月 加入东海基金管理 有限责任公司。历任 东海基金管理有限 责任公司研究开发 部债券研究员、专户 理财部投资经理等 职。现任东海基金管 理有限责任公司固 定收益部负责人，担 任东海祥瑞债券型 证券投资基金、东海 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 16 页 共 67 页 祥利纯债债券型证 券投资基金和东海 祥苏短债债券型证 券投资基金的基金 经理。 注：（1）此处的任职日期、离职日期均指公司做出决定之日，若该基金经理自基金合同生效日起 即任职，则任职日期为基金合同生效日； （2）证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销 售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门 的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资 风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有发生损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办 法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，制定了《东海基金管理有限公 司公平交易管理办法》，建立了健全、有效的公平交易制度体系，贯穿了授权、研究分析、投资决 策、交易执行、业绩评估、监督检查等投资管理活动的各个环节；对投资决策的内部控制、交易 执行的内部控制、公平交易实施情况的监控与检查稽核、异常交易的监控等进行了规定。公平交 易的主要控制办法包括：建立资源共享的投资研究信息平台，确保各投资组合在获得研究支持和 实施投资决策方面享有公平的机会；建立明确的投资决策机制，并严格执行交易决策规则，保证 各投资组合交易决策的客观性和独立性；实行集中交易制度，建立合理且可操作的公平交易分配 机制，确保各投资组合享有公平的交易执行机会，根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的 不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，确保交易的公平性；监察稽核部进行日常投 资交易行为监控，对各类异常交易行为进行核查，核查的范围包括不同时间窗口下的同向交易、 反向交易、交易价差、收益率差异等等，通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果 的监督；公司通过定期或不定期的公平交易分析报告使基金经理和交易员能及时了解各组合的公 平交易执行情况，持续督促公平交易制度的落实和执行。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人高度重视投资者利益的保护工作，建立了严格的投资决策流程和公平交易监控 机制，从而保证旗下基金运作的公平。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 17 页 共 67 页 公司建立资源共享的投资研究信息平台，确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施 投资决策方面享有公平的机会。公司拥有健全的投资授权制度，明确投资决策委员会、投资总监、 基金经理等各投资决策主体的职责和权限划分，基金经理在授权范围内可以自主决策，超过投资 权限的操作需要经过严格的审批程序。公司在交易执行环节实行集中交易制度，建立公平的交易 分配制度。对于交易所公开竞价交易，遵循“时间优先、价格优先、比例分配”的原则，全部通 过交易系统进行比例分配；对于非集中竞价交易、以公司名义进行的场外交易，遵循“价格优先、 比例分配”的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。 公司于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了日内、3 日内、5 日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T 分布检验，未发现旗下投资组合 之间存在利益输送情况 通过投资交易监控、交易数据分析以及专项稽核检查，公司未发现任何违反公平交易的行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了公平交易制度 和异常交易监控细则，同时加强对组合间同向交易和同日反向交易的监控和检查。公司严格控制 不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。 公司利用公平交易分析系统，对组合间不同时间窗口下的同向交易指标进行持续监控，并定 期对组合间的同向交易分析。公司禁止组合内的同日反向交易，严格控制组合间的同日反向交易， 对采用量化投资策略的组合与其他组合间发生的同日反向交易进行监控和分析。报告期内，本基 金各项交易均严格按照相关法律法规、基金合同的有关要求执行。基金管理人管理的所有投资组 合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量 5%的交 易次数为 0次。 本报告期内，各组合投资交易未发现异常情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2019 年，国内债券收益率在震荡中下行，信用债表现明显好于利率债。1-4 月，国内财政政 策宽松力度进一步加大，货币政策继续从宽货币向宽信用推进，国内金融条件逐渐改善；CPI 和 PPI 等价格指数企稳反弹，制造业 PMI 超预期上行，市场关于国内经济增速企稳的预期明显增强， 债券收益率在震荡运行后快速上行。5月-8 月，财政政策继续发力，货币政策在总量上保持宽松， 但国内金融条件未出现进一步明显的改善；CPI 和 PPI 走势出现分化，中采制造业 PMI 指数跌至 荣枯分界线以下，市场关于国内经济增速企稳的预期发生改变；期间市场风险偏好发生明显调整， 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 18 页 共 67 页 特别是随着包商银行事件的发生，债券市场流动性分层现象明显，债券收益率明显下行。9-12 月， 宏观经济政策逆周期调节力度继续加大，央行下调政策性基准利率，并有序引导实体融资成本下 行；CPI 同比增速快速上行，PPI 同比增速有所回升，通胀预期短期明显升温，制造业 PMI 指数重 回扩张区间，经济景气度阶段性改善，债券收益率呈震荡上行走势。至 12 月末，10 年期国债、 10 年期国开债、7 年期 3A 企业债、7年期 2A+企业债到期收益率分别较去年年末下行 9BP、7BP、 32BP 和 32BP 至 3.14%、3.58%、3.94%和 4.36%。 在 2019 年的基金运作过程中，我们提升了信用债的配置比例，并灵活调整了组合久期，把握 住了信用利差和期限利差收缩带来的资本利得机会，有效地提高了产品的收益，为客户创造了稳 健的投资回报。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末东海祥瑞 A 级基金份额净值为 1.112 元，本报告期基金份额净值增长率为 7.54%；截至本报告期末东海祥瑞 C级基金份额净值为 1.093 元，本报告期基金份额净值增长率为 7.05%；同期业绩比较基准收益率为 1.36%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 在世界经济增长持续放缓的背景下，外部不确定不稳定因素增多，国内经济存在下行压力。 考虑到当前国内依靠创新驱动实现经济转型升级的现实需要，传统基建加地产的发展道路不会再 延续，而新经济增长点的培育需要相对长的周期，经济将由“重速度”转向“重质量”的发展之 路,经济基本面对债市形成有利支撑。 新冠肺炎疫情给我国经济带来了短期的负面冲击，但不会改变我国经济长期运行的基础。近 期我国宏观政策逆周期调节力度加大，考虑到当前国内地方债务管控、地产政策调控等政策约束， 逆周期调节政策将更多地体现在稳经济和托经济层面。预计国内有效信贷需求的释放将较缓慢， 国内货币政策宽松的空间仍在，后期政策性基准利率和存款准备金率的下调概率较大。 展望 2020 年，债券收益率的下行趋势仍在。考虑到当前债券收益率的绝对值水平和相对价值， 我们将在保证组合流动性的基础上，把握住稳定的票息收益，同时深入挖掘期限利差和信用利差 的投资机会，综合运用相关投资策略，争取有效提升资产组合的收益，为客户创造稳健的投资回 报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人依照国家相关法律法规和公司内部管理制度全面深入推进监察稽 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 19 页 共 67 页 核各项工作。公司监察稽核部门在权限范围内，对公司各部门执行公司内控制度及各项规章制度 情况进行监察，对公司各项业务活动与相关制度等的合法性、合规性、合理性进行监督稽核、评 价、报告和建议。通过各项合规管理措施以及实时监控、定期检查、专项检查等方法，对基金的 投资运作、基金销售、基金运营、客户服务和信息披露等进行了重点监控与稽核，发现问题及时 提出改进建议，并督促相关部门进行整改，同时定期出具监察稽核报告。公司重视对员工的合规 培训，开展了多次培训活动，加强对员工行为的管理，增强员工合规意识。公司还通过网站、邮 件等多种形式进行了投资者教育工作。 本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，有效保障了基金份额持有人利 益。本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，建立健全 风险管理体系，进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性，最大限度地防范和化解经营风险， 充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证券监督管理委员会《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》和中国 证券业协会基金估值工作小组《关于停牌股票估值的参考方法》等法律法规的有关规定，本基金 管理人设立估值委员会并制定估值委员会制度。 估值委员会由总经理、督察长、投资总监和运营总监及公司相关业务部门工作人员组成。估 值委员会成员均具有会计核算经验、行业分析经验、金融工具应用等丰富的证券投资基金行业从 业经验和专业能力，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理如果认为某证券有更能准确反应 其公允价值的估值方法，可以向估值委员会申请对其进行专项评估。新的证券价格需经估值委员 会和托管行同意后才能采纳，否则不改变用来进行证券估值的初始价格。 估值委员会职责：根据相关估值原则研究相关估值政策和估值模型，拟定公司的估值政策、 估值方法和估值程序，确保公司各基金产品净值计算的公允性，以维护广大投资者的利益。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金《基金合同》的约定，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配 次数最多为 6 次，每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日该次可供分配利润的 20%； 本报告期内本基金未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未有连续 20 个工作日基金份额持有人数量不满 200 人的情况出现；本基金 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 20 页 共 67 页 在报告期内从2019年 1月 2日至2019年 5月 28日连续96个工作日基金资产净值低于5000万元, 本基金于 2019 年 5 月 29 日基金资产净值恢复 5000 万元以上。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 21 页 共 67 页 § 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对东海祥瑞债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证 券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的 行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，东海祥瑞债券型证券投资基金的管理人——东海基金管理有限责任公司在东海 祥瑞债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费 用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基 金合同的规定进行。本报告期内，东海祥瑞债券型证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对东海基金管理有限责任公司编制和披露的东海祥瑞债券型证券投资基金 2019 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进 行了核查，以上内容真实、准确和完整。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 22 页 共 67 页 § 6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第 2000154 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 东海祥瑞债券型证券投资基金全体基金份额持有人： 审计意见 我们审计了后附的第 1 页至第 37 页的东海祥瑞债券型证券投资基 金 (以下简称“东海祥瑞债券型基金”) 财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表、2019 年度的利润表、所有者权益 (基金 净值) 变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财 政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国 证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 和中国证券投 资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映 了东海祥瑞债券型基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果及基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的 规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于东海祥瑞债券型基金，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 东海祥瑞债券型基金管理人东海基金管理有限责任公司（以下简称 “基金管理人”）对其他信息负责。其他信息包括东海祥瑞债券型 基金 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的 审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 23 页 共 67 页 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企业会 计准则、中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行 业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估东海祥瑞债券型基 金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运 用持续经营假设，除非东海祥瑞债券型基金计划进行清算、终止运 营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督东海祥瑞债券型基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 24 页 共 67 页 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 及相关披露的合理性。 (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时，根据获取的审计证据，就可能导致对东海祥瑞债券型基金持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东海祥 瑞债券型基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 张楠 刘叶君 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场毕马威大楼 8 层 审计报告日期 2020 年 4 月 15 日 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 25 页 共 67 页 § 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：东海祥瑞债券型证券投资基金 报告截止日： 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 171,298,452.18 1,178,839.03 结算备付金 - 28,969.61 存出保证金 5,706.29 939.18 交易性金融资产 7.4.7.2 450,845,341.52 5,791,520.72 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 450,845,341.52 5,791,520.72 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 20,000,000.00 500,000.00 应收证券清算款 50,013,487.67 601,388.84 应收利息 7.4.7.5 14,539,100.16 97,703.07 应收股利 - - 应收申购款 111,207,765.02 3,682,718.62 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 817,909,852.84 11,882,079.07 负债和所有者权益 附注号 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 736,155.29 - 应付管理人报酬 248,854.64 4,424.74 应付托管费 71,101.32 1,264.20 应付销售服务费 13,624.68 1,259.99 应付交易费用 7.4.7.7 28,707.47 2,364.29 应交税费 55,387.41 180.84 应付利息 - - 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 26 页 共 67 页 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 30,000.00 30,000.00 负债合计 1,183,830.81 39,494.06 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 739,131,645.02 11,553,460.27 未分配利润 7.4.7.10 77,594,377.01 289,124.74 所有者权益合计 816,726,022.03 11,842,585.01 负债和所有者权益总计 817,909,852.84 11,882,079.07 注：报告截止日 2019 年 12 月 31 日，东海祥瑞 A 净值 1.112 元，基金份额总额 457,348,802.18 份；东海祥瑞 C净值 1.093 元，基金份额总额 281,782,842.84 份。总份额合计为 739,131,645.02 份。 7.2 利润表 会计主体：东海祥瑞债券型证券投资基金 本报告期：2019 年 1 月 1日至 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2019 年 1月 1日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 一、收入 22,775,191.60 438,170.17 1.利息收入 13,571,726.90 279,942.03 其中：存款利息收入 7.4.7.11 120,424.41 5,883.92 债券利息收入 13,267,494.16 258,282.69 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 183,808.33 15,775.42 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -50,349.41 -203,418.89 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -50,349.41 -203,418.89 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.17 9,209,010.30 361,538.17 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 7.4.7.18 44,803.81 108.86 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 27 页 共 67 页 列） 减：二、费用 3,008,850.53 140,430.67 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 1,407,876.24 56,560.61 2．托管费 7.4.10.2.2 402,250.35 16,160.06 3．销售服务费 7.4.10.2.3 41,997.51 20,624.45 4．交易费用 7.4.7.19 31,438.84 4,945.02 5．利息支出 1,031,608.97 - 其中：卖出回购金融资产支出 983,432.99 - 6．税金及附加 46,235.56 388.53 7．其他费用 7.4.7.20 47,443.06 41,752.00 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 19,766,341.07 297,739.50 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 19,766,341.07 297,739.50 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：东海祥瑞债券型证券投资基金 本报告期：2019 年 1 月 1日至 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 11,553,460.27 289,124.74 11,842,585.01 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 19,766,341.07 19,766,341.07 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 727,578,184.75 57,538,911.20 785,117,095.95 其中：1.基金申购款 849,590,995.49 67,228,131.07 916,819,126.56 2.基金赎回款 -122,012,810.74 -9,689,219.87 -131,702,030.61 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 739,131,645.02 77,594,377.01 816,726,022.03 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 28 页 共 67 页 金净值） 项目 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 15,168,034.77 -209,399.01 14,958,635.76 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 297,739.50 297,739.50 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -3,614,574.50 200,784.25 -3,413,790.25 其中：1.基金申购款 7,260,183.49 149,190.68 7,409,374.17 2.基金赎回款 -10,874,757.99 51,593.57 -10,823,164.42 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 11,553,460.27 289,124.74 11,842,585.01 注：此财务报表已获东海基金管理有限责任公司批准。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______赵俊______ ______邓升军______ ____刘宇____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 东海祥瑞债券型证券投资基金 (以下简称“本基金”)，经中国证券监督管理委员会 (以下简 称“中国证监会”) 证监许可 [2016] 18 号文《关于准予东海祥瑞债券型证券投资基金注册的批 复》准予注册，由东海基金管理有限责任公司(以下简称“东海基金”)依照《中华人民共和国证 券投资基金法》等相关法规和《东海祥瑞债券型证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”) 发售，基金合同于 2016 年 3 月 24 日生效。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设 立募集规模为 665,153,730.71 份基金份额。本基金的基金管理人为东海基金，基金托管人为中国 工商银行股份有限公司 (以下简称“中国工商银行”)。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 29 页 共 67 页 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《东海祥瑞债券型证券投资基金基金 合同》和更新的《东海祥瑞债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围主 要为具有良好流动性的固定收益类品种，包括国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期 票据、短期融资券、中小企业私募债、资产支持证券、次级债、可转换债券 (含分离交易可转债) 、 债券回购、银行存款等法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类金融工具 (但须符 合中国证监会的相关规定) 。在正常市场情况下，本基金投资组合的比例范围为：本基金对债券 的投资比例不低于基金资产的 80%，持有的现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低 于基金资产净值的 5%。其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款。本基金的业绩 比较基准为：中债综合指数收益率×90%+1 年期定期存款利率（税后）×10%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁 布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金 会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券 投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他 相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 30 页 共 67 页 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可 供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资 产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本基金目前持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 ? 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变 动形成的利得或损失计入当期损益。 -应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 -除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊 余成本进行后续计量。 满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； -该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益： -所转移金融资产的账面价值 -因转移而收到的对价 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部分。 ? 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 31 页 共 67 页 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据《企业会计准则》的规定采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则 规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近 交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足 证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。 与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术 中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有 者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资 产或负债所产生的溢价或折价。 对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无 法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的 现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比 例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日 认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基 金减少。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 32 页 共 67 页 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包 含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益 平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计 算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计 量，并于会计期末全额转入未分配利润。 7.4.4.9 收入 /( 损失 ) 的确认和计量 股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的 差额确认。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认。 债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代 缴的个人所得税 (如适用) 后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次 性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，逐日计 提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入。 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在资金实际占 用期间内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变 动形成的应计入当期损益的利得或损失。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。 本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。 卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在资金实 际占用期间内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位，发生时直接计入基金损益； 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 33 页 共 67 页 如果影响基金份额净值小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法，待摊或预提计入基金损益。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每次收益分配比 例不得低于该次可供分配利润的 50%，若基金合同生效不满 3个月可不进行收益分配。 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利 自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每 单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金份额 类别对应的可供分配利润将有所不同，基金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分配方案， 同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃) 等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股 票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上 市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投 资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流 通受限股票的价值。 根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处 理标准》（以下简称“估值处理标准”），在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场 上市交易或挂牌转让的固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值机构提供 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 34 页 共 67 页 的价格数据进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税 [2004] 78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85 号文《财政部、 国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015] 101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有 关问题的通知》、财税 [2005] 103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上 证交字 [2008] 16 号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、 财税 [2008] 1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36 号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号 《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机 构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016] 140 号文《关于明确金融、房地产开发、教 育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补 充通知》、财税 [2017] 56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实 务操作，本基金适用的主要税项列示如下： (a)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。 (b)自 2016 年 5 月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试点， 建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改 为缴纳增值税。 2018 年 1 月 1 日 (含) 以后，资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品过程中发生的 增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 35 页 共 67 页 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴 纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；对 国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免 征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。 (c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价， 暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d)对基金从上市公司取得的股息、红利所得，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个 人所得税的应纳税所得额：持股期限在 1个月以内 (含 1 个月) 的，其股息红利所得全额计入应 纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含 1 年) 的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股 期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红 利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续 暂减按 50%计入个人所得税应纳税所得额。 (e)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (f)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 (g)对基金在 2018 年 1 月 1 日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金 管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 ? 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 活期存款 171,298,452.18 1,178,839.03 定期存款 - - 其中：存款期限 1个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3个月以上 - - 其他存款 - - 合计： 171,298,452.18 1,178,839.03 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 36 页 共 67 页 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 138,646,846.51 141,482,341.52 2,835,495.01 银行间市场 302,966,752.00 309,363,000.00 6,396,248.00 合计 441,613,598.51 450,845,341.52 9,231,743.01 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 441,613,598.51 450,845,341.52 9,231,743.01 项目 上年度末 2018 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 5,768,788.01 5,791,520.72 22,732.71 银行间市场 - - - 合计 5,768,788.01 5,791,520.72 22,732.71 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 5,768,788.01 5,791,520.72 22,732.71 7.4.7.3 衍生金融资产 / 负债 注：本基金于本报告期末及上年度末均未持有任何衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场 20,000,000.00 - 银行间市场 - - 合计 20,000,000.00 - 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 37 页 共 67 页 项目 上年度末 2018 年 12 月 31 日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场 500,000.00 - 银行间市场 - - 合计 500,000.00 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本于报告期末及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 17,958.62 165.49 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - 14.41 应收债券利息 14,513,794.85 97,800.38 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 7,343.83 -277.76 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 应收出借证券利息 - - 其他 2.86 0.55 合计 14,539,100.16 97,703.07 注：其他列示的是应收交易保证金利息。 7.4.7.6 其他资产 注：本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 25,161.48 2,364.29 银行间市场应付交易费用 3,545.99 - 合计 28,707.47 2,364.29 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 38 页 共 67 页 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 应付证券出借违约金 - - 预提费用 30,000.00 30,000.00 合计 30,000.00 30,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 东海祥瑞 A级 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 3,869,623.74 3,869,623.74 本期申购 532,655,939.99 532,655,939.99 本期赎回（以“-”号填列） -79,176,761.55 -79,176,761.55 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 457,348,802.18 457,348,802.18 金额单位：人民币元 东海祥瑞 C级 项目 本期 2019 年 1 月 1日至 2019 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 7,683,836.53 7,683,836.53 本期申购 316,935,055.50 316,935,055.50 本期赎回（以“-”号填列） -42,836,049.19 -42,836,049.19 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 281,782,842.84 281,782,842.84 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 39 页 共 67 页 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 东海祥瑞 A级 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -34,823.94 166,204.36 131,380.42 本期利润 10,053,074.63 9,060,184.47 19,113,259.10 本期基金份额交易 产生的变动数 10,760,191.23 21,274,992.15 32,035,183.38 其中：基金申购款 12,894,810.38 25,570,370.42 38,465,180.80 基金赎回款 -2,134,619.15 -4,295,378.27 -6,429,997.42 本期已分配利润 - - - 本期末 20,778,441.92 30,501,380.98 51,279,822.90 单位：人民币元 东海祥瑞 C 级 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -168,718.48 326,462.80 157,744.32 本期利润 504,256.14 148,825.83 653,081.97 本期基金份额交易 产生的变动数 7,413,959.17 18,089,768.65 25,503,727.82 其中：基金申购款 8,088,254.79 20,674,695.48 28,762,950.27 基金赎回款 -674,295.62 -2,584,926.83 -3,259,222.45 本期已分配利润 - - - 本期末 7,749,496.83 18,565,057.28 26,314,554.11 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31 日 活期存款利息收入 118,629.03 4,994.53 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 1,749.35 863.64 其他 46.03 25.75 合计 120,424.41 5,883.92 注：其他列示的是交易保证金利息收入。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 40 页 共 67 页 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均无股票投资收益。 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019 年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年 12月31日 债券投资收益——买卖债券（、债 转股及债券到期兑付）差价收入 -50,349.41 -203,418.89 债券投资收益——赎回差价收入 - - 债券投资收益——申购差价收入 - - 合计 -50,349.41 -203,418.89 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019 年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年 12月31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑 付）成交总额 117,468,646.25 31,791,555.55 减：卖出债券（、债转股及债券到 期兑付）成本总额 113,434,584.75 31,506,178.65 减：应收利息总额 4,084,410.91 488,795.79 买卖债券差价收入 -50,349.41 -203,418.89 7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益-赎回差价收入。 7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益-申购差价收入。 7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 41 页 共 67 页 7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。 7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益-买卖贵金属差价收入。 7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益-赎回差价收入。 7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益-申购差价收入。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖权证差价收入。 7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益 注：本基金本报告期间及上年度可比期间均无衍生工具-其他投资收益。 7.4.7.16 股利收益 注：本基金本报告期间及上年度可比期间均无股利收益。 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2019 年 1 月 1日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 9,209,010.30 361,538.17 ——股票投资 - - ——债券投资 9,209,010.30 361,538.17 ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减: 应税金融商品公允价 值变动产生的预估增 - - 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 42 页 共 67 页 值税 合计 9,209,010.30 361,538.17 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 44,803.81 108.86 合计 44,803.81 108.86 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1日至 2018 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 27,613.84 4,945.02 银行间市场交易费用 3,825.00 - 交易基金产生的费用 - - 其中：申购费 - - 赎回费 - - 合计 31,438.84 4,945.02 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 审计费用 30,000.00 30,000.00 信息披露费 - - 证券出借违约金 - - 银行费用 17,443.06 11,752.00 合计 47,443.06 41,752.00 7.4.7.21 分部报告 注：本基金本报告期间及上年度可比期间均无分部报告。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 43 页 共 67 页 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 东海基金管理有限责任公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 东海证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构 深圳鹏博实业集团有限公司 基金管理人的股东 苏州市相城区江南化纤集团有限公司 基金管理人的股东 中国工商银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 东海瑞京资产管理（上海）有限公司 基金管理人的子公司 注：下述关联交易均在正常业务范围内一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 - 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均未通过关联方的交易单元进行过股票交易。 7.4.10.1.2 债券交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2019 年 1 月 1日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 东海证券股份有 限公司 9,184,000.00 5.41% 9,688,855.91 17.51% 7.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位：人民币元 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 44 页 共 67 页 关联方名称 本期 2019 年 1月 1日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 回购成交金额 占当期债券 回购 成交总额的 比例 回购成交金额 占当期债券 回购 成交总额的 比例 东海证券股份有 限公司 0.00 0.00% 16,880,000.00 17.81% 7.4.10.1.4 权证交易 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付 佣金总额的 比例 东海证券股份有 限公司 1,895.43 7.25% 2,082.33 8.28% 关联方名称 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付 佣金总额的 比例 东海证券股份有 限公司 1,910.42 42.14% 187.85 7.95% 注：1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结 算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。 2、根据《证券交易单元租用协议》，本基金管理人在租用东海证券交易专用交易单元进行股票、 债券、权证及回购交易的同时，还从东海证券获得证券研究综合服务。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 1,407,876.24 56,560.61 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 45 页 共 67 页 的管理费 其中：支付销售机构的客 户维护费 38,005.66 30,591.30 注：支付基金管理人东海基金管理有限责任公司的基金管理费按前一日基金资产净值 0.70%的年 费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为： 日基金管理费=前一日基金资产净值×0.70%/当年天数 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 402,250.35 16,160.06 注：支付基金托管人工商银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提，逐日累 计至每月月底，按月支付。计算公式为： 日基金托管费=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2019 年 1 月 1日至 2019 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 东海祥瑞 A级 东海祥瑞 C 级 合计 东海基金管理有限责任 公司 - 10,284.63 10,284.63 东海证券股份有限公司 - 1,015.57 1,015.57 中国工商银行股份有限 公司 - 11,546.26 11,546.26 合计 - 22,846.46 22,846.46 获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2018 年 1 月 1日至 2018 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 东海祥瑞 A级 东海祥瑞 C 级 合计 东海基金管理有限责任 - 7.35 7.35 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 46 页 共 67 页 公司 东海证券股份有限公司 - 2,511.55 2,511.55 中国工商银行股份有限 公司 - 16,247.31 16,247.31 合计 - 18,766.21 18,766.21 注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额收取销售服务费。支付销售机构的基 金销售服务费按 C 类基金份额前一日基金资产净值 0.40%的年费率计提，逐日累计至每月月底， 按月支付。计算公式为： C类日基金销售服务费=C 类基金份额前一日基金资产净值 × 0.40%/ 当年天数 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券 ( 含回购 ) 交易 注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交 易。 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费 率的证券出借业务。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期 限费率的证券出借业务。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2019 年 1 月 1日至 2019 年 12 月 31 日 东海祥瑞 A 级 东海祥瑞 C 级 基金合同生效日（ 2016 年 3 月 24 日 ）持有的基金 份额 - - 报告期初持有的基金份额 1,945,307.67 - 报告期间申购/买入总份额 - - 报告期间因拆分变动份额 - - 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 47 页 共 67 页 减：报告期间赎回/卖出总份 额 - - 报告期末持有的基金份额 1,945,307.67 - 报告期末持有的基金份额 占基金总份额比例 0.2632% - 项目 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 东海祥瑞 A级 东海祥瑞 C 级 基金合同生效日（ 2016 年 3 月 24 日 ）持有的基金份额 - - 报告期初持有的基金份额 0.00 - 报告期间申购/买入总份额 1,945,307.67 - 报告期间因拆分变动份额 - - 减：报告期间赎回/卖出总份 额 - - 报告期末持有的基金份额 1,945,307.67 - 报告期末持有的基金份额 占基金总份额比例 55.5600% - 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末及上年度末均未持有本基金。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1日至 2018 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行股 份有限公司 171,298,452.18 118,629.03 1,178,839.03 4,994.53 注：本基金通过“工商银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任 公司的结算备付金，于 2019 年 12 月 31 日的相关余额为人民币 0 元。（2018 年 12 月 31 日：人民 币 28,969.61 元） 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金本报告期及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 48 页 共 67 页 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 注：本基金本报告期及上年度可比期间均无其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 注：本基金本报告期未进行利润分配。 7.4.12 期末（2019 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发 / 增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：根据中国证监会相关规定，证券投资基金参与网下配售，可与发行人、承销商自主约定网下 配售股票的持有期限并公开披露。持有期自公开发行的股票上市之日起计算。在持有期内的股票 为流动受限制而不能自由转让的资产。证券投资基金获配的科创板股票如经抽签方式确定需要锁 定的，锁定期根据交易所相关规定执行。证券投资基金还可作为特定投资者，认购由中国证监会 规范的非公开发行股票，所认购的股票自发行结束之日起在法规规定的限售期内不得转让。证券 投资基金对上述非公开发行股票的减持还需根据交易所相关规定执行。 于 2019 年 12 月 31 日，本基金未持有因认购新发或增发证券而受上述规定约束的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注：于 2019 年 12 月 31 日，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末，本基金无银行间市场债券正回购抵押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末，本基金无交易所市场债券正回购抵押的债券。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 注：于 2019 年 12 月 31 日，本基金未持有参与转融通证券出借业务的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 本基金在日常经营活动中面临的与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市 场风险。本基金的管理人进行风险管理的主要目标是加强对投资风险的防范和控制，保证基金资 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 49 页 共 67 页 产的安全，维护基金份额持有人的利益；同时，提升基金投资组合的风险调整后收益水平，将以 上各种风险控制在限定的范围之内，在基金的风险和收益之间取得最佳的平衡，实现"风险和收益 相匹配"的投资目标，谋求基金资产的长期稳定增长。 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金投资的金融工具主要包括股票投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工 具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的管理人进行风险管理的主要 目标是加强对投资风险的防范和控制，保证基金资产的安全，维护基金份额持有人的利益；同时， 提升基金投资组合的风险调整后收益水平，将以上各种风险控制在限定的范围之内，在基金的风 险和收益之间取得最佳的平衡，实现"风险和收益相匹配"的投资目标，谋求基金资产的长期稳定 增长。 本基金的基金管理人建立了董事会领导下的架构清晰、控制有效、系统全面、切实可行的风 险控制体系。董事会下设合规与风险管理委员会，负责对公司风险管理战略和政策、内部控制及 风险控制基本制度进行审定，对基本制度的执行情况、关联交易的合法合规性等进行监督和检查。 董事会聘任督察长，负责公司及其基金运作的监察稽核工作。总经理负责公司日常经营管理中的 风险控制工作，公司下设投资决策委员会和风险控制委员会，负责对公司经营及基金运作中的风 险进行研究、评估和防控。公司各业务部门根据具体情况制定本部门的作业流程及风险控制制度， 加强对风险的控制，作为一线责任人，将风险控制在最小范围内。同时，公司设独立的监察稽核 部对公司运作各环节的各类风险进行监控。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 均存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以 中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在 银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的 信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对各类投资品种信用等级评估来控制证 券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。信用风险是指基金在交易过程中因交 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 50 页 共 67 页 易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导 致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 均存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以 中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在 银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的 信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对各类投资品种信用等级评估来控制证 券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 50,015,000.00 101,120.80 合计 50,015,000.00 101,120.80 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 AAA 154,346,427.40 1,311,714.50 AAA 以下 186,100,900.20 504,375.50 未评级 60,383,013.92 3,874,309.92 合计 400,830,341.52 5,690,399.92 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃 而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 51 页 共 67 页 密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理 人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过设定流动性比例要求，对流动性 指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家上市 公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他 基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持证券均在证券交易所上市， 因此均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求， 其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 于 2019 年 12 月 31 日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不 计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合 约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求， 建立流动性风险监控与预警机制，对流动性指标进行持续的监测和分析。本基金管理人在基金合 同约定巨额赎回条款，同时控制每日确认的净赎回申请不超过本基金投资组合 7 个工作日可变现 资产的可变现价值，减少赎回业务对本基金的流动性冲击，从而控制流动性风险。此外，本基金 通过预留一定现金头寸，并且可在需要时通过卖出回购金融资产方式借入短期资金，以缓解流动 性风险。 本基金所持有的证券在证券交易所及银行间上市交易。本报告期末，除完全按照有关指数构 成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合以外，本基金管理人管理 的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通股票未超过该上市公司可流通股票的 15%，本 基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票未超过该上市公司可流通股 票的 30%。本报告期末，本基金投资于流动性受限资产的市值合计未超过本基金资产净值的 15%。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 52 页 共 67 页 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现 金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算 备付金、存出保证金等。 下表统计了本基金面临的利率风险敞口，表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照 合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行了分类： 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期 末 2019 年 12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个 月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行 存款 171,298,452.18 - - - - -171,298,452.18 存出 保证 金 5,706.29 - - - - - 5,706.29 交易 性金 融资 产 60,025,000.00 -49,848,505.08217,519,696.84123,452,139.60 -450,845,341.52 买入 返售 金融 资产 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 应收 证券 清算 款 - - - - -50,013,487.67 50,013,487.67 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 53 页 共 67 页 应收 利息 - - - - -14,539,100.16 14,539,100.16 应收 申购 款 111,000,000.00 - - - - 207,765.02111,207,765.02 其他 资产 - - - - - - - 资产 总计 362,329,158.47 -49,848,505.08217,519,696.84123,452,139.6064,760,352.85817,909,852.84 负债 应付 赎回 款 - - - - - 736,155.29 736,155.29 应付 管理 人报 酬 - - - - - 248,854.64 248,854.64 应付 托管 费 - - - - - 71,101.32 71,101.32 应付 销售 服务 费 - - - - - 13,624.68 13,624.68 应付 交易 费用 - - - - - 28,707.47 28,707.47 应交 税费 - - - - - 55,387.41 55,387.41 其他 负债 - - - - - 30,000.00 30,000.00 负债 总计 - - - - - 1,183,830.81 1,183,830.81 利率 敏感 度缺 口 362,329,158.47 -49,848,505.08217,519,696.84123,452,139.6063,576,522.04816,726,022.03 上年 度末 2018 年 12 月 31 1 个月以内 1-3 个 月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 54 页 共 67 页 日 资产 银行 存款 1,178,839.03 - - - - - 1,178,839.03 结算 备付 金 28,969.61 - - - - - 28,969.61 存出 保证 金 939.18 - - - - - 939.18 交易 性金 融资 产 15,915.001,000.80 1,222,698.20 3,892,356.52 659,550.20 - 5,791,520.72 买入 返售 金融 资产 500,000.00 - - - - - 500,000.00 应收 证券 清算 款 - - - - - 601,388.84 601,388.84 应收 利息 - - - - - 97,703.07 97,703.07 应收 申购 款 - - - - - 3,682,718.62 3,682,718.62 资产 总计 1,724,662.821,000.80 1,222,698.20 3,892,356.52 659,550.20 4,381,810.53 11,882,079.07 负债 应付 管理 人报 酬 - - - - - 4,424.74 4,424.74 应付 托管 费 - - - - - 1,264.20 1,264.20 应付 销售 服务 费 - - - - - 1,259.99 1,259.99 应付 交易 费用 - - - - - 2,364.29 2,364.29 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 55 页 共 67 页 应交 税费 - - - - - 180.84 180.84 其他 负债 - - - - - 30,000.00 30,000.00 负债 总计 - - - - - 39,494.06 39,494.06 利率 敏感 度缺 口 1,724,662.821,000.80 1,222,698.20 3,892,356.52 659,550.20 4,342,316.47 11,842,585.01 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 该利率敏感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况； 该利率敏感性分析假定所有期限利率均以相同幅度变动 25 个基点，且除利率之外的其 他市场变量保持不变； 该利率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动； 银行存款、结算备付金和存出保证金均以活期存款利率或相对固定的利率计息，假定利 率变动仅影响该类资产的未来收益，而对其本身的公允价值无重大影响。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末（ 2019年12月31日 ） 上年度末（ 2018 年 12 月 31 日 ） 市场利率减少 25 个 基点 2,073,892.02 42,423.47 市场利率上升 25 个 基点 -2,053,194.66 -41,458.27 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市交易的债券，所面 临的其他价格风险来源于证券市场的整体波动，以及单个证券发行主体的自身经营情况或特殊事 件影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，以价值投资为核心，通过对宏观经济 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 56 页 共 67 页 情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券 的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人 定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能 发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金对债券的投资比例不低于基金资产 的 80%，持有的现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。本基 金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风 险度量，包括特定指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 （%） 公允价值 占基金资 产净值比 例（%） 交易性金融资产-股票投资 - - - - 交易性金融资产－基金投资 - - - - 交易性金融资产－债券投资 450,845,341.52 55.20 5,791,520.72 48.90 交易性金融资产－贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 450,845,341.52 55.20 5,791,520.72 48.90 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 注：于 2019 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性权益类投资，因此除市场利率和外汇汇率以外的 市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至报告期末，本基金无需要说明的其他事项。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 57 页 共 67 页 § 8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 450,845,341.52 55.12 其中：债券 450,845,341.52 55.12 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 20,000,000.00 2.45 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 171,298,452.18 20.94 8 其他各项资产 175,766,059.14 21.49 9 合计 817,909,852.84 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 注：本基金本报告期间及上年度可比期间均无股票投资。 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 注：本基金本报告期末未持有沪港通股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 注：本基金本报告期间及上年度可比期间均无股票投资。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 注：本基金本报告期间及上年度可比期间均无股票投资。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 注：本基金本报告期间及上年度可比期间均无股票投资。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 注：本基金本报告期间及上年度可比期间均无股票投资。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 58 页 共 67 页 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 国家债券 524,508.84 0.06 2 央行票据 - - 3 金融债券 109,873,505.08 13.45 其中：政策性金融债 109,873,505.08 13.45 4 企业债券 123,808,327.60 15.16 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 216,639,000.00 26.53 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 450,845,341.52 55.20 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 190201 19 国开 01 500,000 50,015,000.00 6.12 2 108602 国开 1704 445,526 44,811,005.08 5.49 3 101900180 19 盐城交通 MTN001 300,000 31,827,000.00 3.90 4 1980002 19 景城开投债 300,000 31,524,000.00 3.86 5 101900587 19 德阳经开 MTN001 300,000 31,332,000.00 3.84 5 1980158 19 贾旅 02 300,000 31,332,000.00 3.84 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注：本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注：本基金本报告期末未持有权证。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 59 页 共 67 页 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.10.1 本期国债期货投资政策 本基金暂不投资国债期货。 8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 注：本基金本报告期末未持有国债期货合约。 8.10.3 本期国债期货投资评价 注：本基金本报告期末未持有国债期货合约。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明 报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或在报告编制日 前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明 本基金本报告期未未持有股票投资。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 5,706.29 2 应收证券清算款 50,013,487.67 3 应收股利 - 4 应收利息 14,539,100.16 5 应收申购款 111,207,765.02 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 175,766,059.14 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 注：本基金本报告期末未持有股票投资。 8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能存在尾差。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 60 页 共 67 页 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额 级别 持有人 户数 (户) 户均持有的基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例 持有份额 占总份 额比例 东 海 祥瑞A 级 215 2,127,203.73 452,646,565.47 98.97% 4,702,236.71 1.03% 东 海 祥瑞C 级 410 687,275.23 260,417,365.52 92.42% 21,365,477.32 7.58% 合计 590 1,252,765.50 713,063,930.99 96.47% 26,067,714.03 3.53% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额 比例 基金管理人所有从业人员 持有本基金 东海祥瑞 A级 231,102.78 0.0505% 东海祥瑞 C级 10,736.52 0.0038% 合计 241,839.30 0.0327% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金 投资和研究部门负责人持 有本开放式基金 东海祥瑞 A 级 10~50 东海祥瑞 C 级 0 合计 10~50 本基金基金经理持有本开 放式基金 东海祥瑞 A 级 10~50 东海祥瑞 C 级 0 合计 10~50 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 61 页 共 67 页 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 东海祥瑞 A 级 东海祥瑞 C 级 基金合同生效日（2016年 3月 24日）基金 份额总额 84,938,991.87 580,214,738.84 本报告期期初基金份额总额 3,869,623.74 7,683,836.53 本报告期基金总申购份额 532,655,939.99 316,935,055.50 减:本报告期基金总赎回份额 79,176,761.55 42,836,049.19 本报告期基金拆分变动份额（份额减少以 "-"填列） - - 本报告期期末基金份额总额 457,348,802.18 281,782,842.84 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 62 页 共 67 页 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、基金管理人 2019 年 12 月 5 日发布公告，自 2019 年 12 月 3 日起新任赵俊先生为基金管 理人董事长（兼法定代表人），葛伟忠先生不再担任基金管理人董事长（兼法定代表人）。 2、基金管理人 2019 年 12 月 5 日发布公告，因基金管理人第二届董事会任期届满，经基金 管理人 2019 年第 2 次股东会会议审议通过，选举赵俊先生、叶向东先生、杨学林先生、顾志强 先生、邓升军先生、李峰先生、许闲先生、熊伟先生担任公司第三届董事会董事。其中，赵俊先 生、叶向东先生为公司新任董事，李峰先生、许闲先生、熊伟先生为公司新任独立董事。公司第 二届董事会成员葛伟忠先生、戴焜祖先生不再担任公司董事职务，邱兆祥先生、张心泉女士、李 清伟先生不再担任公司独立董事职务。 3、本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内基金管理人未改聘为其审计的会计师事务所。本基金本年度应支付给毕马威华振 会计师事务所（特殊普通合伙）的基金审计费用为 3 万元，其已提供审计服务的连续年限为 2 年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内未发生基金管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情形。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 63 页 共 67 页 海通证券 2 - - 5,267.17 20.16% - 长江证券 1 - - 7,066.59 27.05% - 东北证券 2 - - 1,250.80 4.79% - 银河证券 1 - - 9,414.91 36.04% - 东海证券 2 - - 1,895.43 7.25% - 华创证券 2 - - - - - 德邦证券 2 - - - - - 华鑫证券 2 - - - - - 广发证券 2 - - - - - 宏源证券 2 - - - - - 恒泰证券 2 - - 1,231.21 4.71% - 注：1、基金专用交易单元的选择标准如下： (1)经营行为稳健规范，内控制度健全的证券经营机构； (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； (3)具有较强的全方位金融服务能力和水平，能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及 其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 2、基金专用交易单元的选择程序如下： (1)投资、研究部门与券商联系商讨合作意向，根据公司对券商交易单元的选择标准，确定选用交 易单元的所属券商以及（主）交易单元，报投资总监与总经理审核批准； (2)中央交易室与券商商议交易单元租用协议，经相关业务部门确认后，报公司领导审批； (3)基金业务部负责对接托管行、各证券交易所、中登公司上海和深圳分公司办理交易单元手续及 账户开户手续。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 海通证券 54,683,750.81 32.22% 20,000,000.00 6.50% - - 长江证券 34,491,245.79 20.32% 123,900,000.00 40.24% - - 东北证券 6,835,025.41 4.03% - - - - 银河证券 50,384,493.15 29.69% - - - - 东海证券 9,184,000.00 5.41% - - - - 华创证券 - - - - - - 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 64 页 共 67 页 德邦证券 5,606,596.02 3.30% 12,280,000.00 3.99% - - 华鑫证券 2,408,908.45 1.42% 4,100,000.00 1.33% - - 广发证券 - - - - - - 宏源证券 - - - - - - 恒泰证券 6,126,285.74 3.61% 147,600,000.00 47.94% - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 《关于东海基金直销交易系 统暂停通联支付业务的通知》 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 1 月 15 日 2 《东海基金管理有限责任公 司关于调整旗下公开募集证 券投资基金信息披露媒体的 公告》 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 1 月 19 日 3 《东海祥瑞债券型证券投资 基金 2019 年第 4 季度报告》 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 1 月 19 日 4 《东海祥瑞债券型证券投资 基金 2018 年年度报告》及《东 海祥瑞债券型证券投资基金 2018 年年度报告摘要》 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 3 月 30 日 5 《东海祥瑞债券型证券投资 基金 2019 年第 1 季度报告》 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 4 月 22 日 6 《东海祥瑞债券型证券投资 基金招募说明书更新（2019 年第 2 号）》和《东海祥瑞债 券型证券投资基金招募说明 书更新摘要（2019 年第 2 号）》 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 5 月 8 日 7 《东海基金管理有限责任公 司关于旗下基金 2019 年半 年度最后一个交易日基金资 产净值和基金份额净值的公 告》 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 6 月 29 日 8 东海基金管理有限责任公司 关于提醒投资者及时提供或 更新身份信息资料的公告 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 7 月 6 日 9 东海祥瑞债券型证券投资基 金 2019 年第 2季度报告 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 7 月 18 日 10 东海祥瑞债券型证券投资基 金 2019 年半年度报告 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 8 月 27 日 11 东海祥瑞债券型证券投资基 金 2019 年半年度报告摘要 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 8 月 27 日 12 东海基金管理有限责任公司 中国证监会指定报 2019 年 8 月 30 日 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 65 页 共 67 页 关于旗下部分基金在上海天 天基金销售有限公司开通基 金定投业务及开展费率优惠 活动的公告 刊及网站 13 东海基金管理有限责任公司 关于网上直销开通银联支付 业务的公告 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 10 月 10 日 14 东海祥瑞债券型证券投资基 金 2019 年第 3季度报告 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 10 月 23 日 15 东海基金管理有限责任公司 关于旗下部分基金在开源证 券股份有限公司开通基金定 投业务及开展费率优惠活动 的公告 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 11 月 6 日 16 东海基金管理有限责任公司 关于旗下基金新增北京蛋卷 基金销售有限公司为代销机 构并参加费率优惠的公告 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 11 月 27 日 17 东海基金管理有限责任公司 关于董事长变更的公告 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 12 月 5 日 18 东海基金管理有限责任公司 关于董事会成员变更的公告 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 12 月 5 日 19 东海基金管理有限责任公司 关于旗下基金新增北京创金 启富基金销售有限公司为代 销机构并开通定投业务及参 加费率优惠的公告 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 12 月 18 日 20 东海基金管理有限责任公司 关于提醒网上直销个人投资 者及时上传身份证件照片并 完善、更新身份信息以免影响 日常交易的公告 中国证监会指定报 刊及网站 2019 年 12 月 24 日 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 66 页 共 67 页 § 12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投资者 类别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序号 持有基金份额 比例达到或者 超过 20%的时 间区间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占比 机构 1 2019 年 12 月 20 日 至 2019 年 12 月 31 日 - 180,179,279.28 - 180,179,279.28 24.38% 个人 - - - - - - - - - - - - - - - 产品特有风险 本基金报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情形。如该单一投资者大额赎回 将可能导致基金份额净值波动风险、基金流动性风险等特定风险。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 本报告期内，不存在影响投资者决策的其他重要信息。 东海祥瑞基金 2019年年度报告 第 67 页 共 67 页 § 13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会批准东海祥瑞债券型证券投资基金设立的文件； 2、《东海祥瑞债券型证券投资基金基金合同》； 3、《东海祥瑞债券型证券投资基金招募说明书》； 4、《东海祥瑞债券型证券投资基金托管协议》； 5、基金管理人业务资格批件、营业执照； 6、基金托管人业务资格批件、营业执照； 7、报告期内披露的各项公告。 13.2 存放地点 基金管理人或基金托管人处。 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅。也可在支付工本费后，在合理时间内取得上述文件的复印件。 东海基金管理有限责任公司 2020 年 4 月 21 日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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