`税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税 等。 税（费）种 计税依据 税率（％） 增值税 主营业务收入－矿石 13、17 主营业务收入－产品 17 营业税 出口代理费及分析费收入 5 城建税 应交流转税 5、7 教育费附加 应交流转税 3 房产税 应税房产原值的70％ 1.2 企业所得税 应纳税所得额 15、33 3.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按财政部、国家税务总局财税[2002]7号 “关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知”，自2002年1月1日起出口产品免 征生产销售环节增值税，内销产品按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按“免、 抵、退”办法计算应交增值税或应退增值税。 另外，根据财政部、国家税务总局联合下发的财税[2003]222号《关于调整出口货物 退税率的通知》的有关规定，自2004年1月1日起，本公司主导产品钽粉、钽丝的出口退 税率由原执行的17%调整为13%。 3.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。 3.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。 3.5企业所得税：根据宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242号文件，本公 司主营产品属国家鼓励类产业项目，按照国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政 策具体实施意见的通知（国税发［2002］47号）精神，减按15％的税率征收企业所得税 。 本公司全资子公司宁夏有色金属进出口公司及控股子公司桂林新源钽业有限公司和 北京鑫欧科技发展有限责任公司执行33%的企业所得税税率。

`投资收益 项 目 2005年1-6月 2004年1-6月 股权投资收益 549,822.99 310,933.63 其中：成本法 875,012.19 819,829.50 权益法 -325,189.20 -508,895.87 长期投资减值准备 -3,500,000.00 - 短期投资跌价准备 -620,768.10 -287,339.37 短期投资收益 902,941.83 8,768.95 长期债权投资收益 600,000.00 合 计 -2,668,003.28 632,363.21 4.1.24.1报告期投资损失较上年同期增加了521.91%的主要原因是本公司的被投资单 位西北亚奥信息技术股份有限公司因主营业务萎缩，且连续三年亏损，投资项目风险较 大，故在报告期末对其计提减值准备350万元。 4.1.24.2本公司对外投资收益汇回不存在重大限制。

`税项 税（费）种 计税依据 税率（％） 增值税 主营业务收入－矿石 13、17 主营业务收入－产品 17 营业税 出口代理费及分析费收入 5 城建税 应交流转税 7 教育费附加 应交流转税 3 房产税 应税房产原值的70％ 1.2 企业所得税 应纳税所得额 15、33 本公司适用的主要税费有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所 得税等。3.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按财政部、国家税务总局财税[200 2]7号“关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知”，自2002年1月1日起出口 产品免征生产销售环节增值税，内销产品按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并 按“免、抵、退”办法计算应交增值税或应退增值税。 另外，根据财政部、国家税务总局联合下发的财税[2003]222号《关于调整出口货 物退税率的通知》的有关规定，自2004年1月1日起，本公司主导产品钽粉、钽丝的出口 退税率由原执行的17%调整为13%。 3.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。 3.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。 3.5企业所得税：根据宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242号文件，本公 司主营产品属国家鼓励类产业项目，可按国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政 策具体实施意见的通知（国税发［2002］47号）精神，减按15％的税率征收企业 所得税。 本公司全资子公司宁夏有色金属进出口公司执行33%的企业所得税税率。

`投资收益 项 目 2004年1-6月 2003年1-6月 股权投资收益 310,933.63 -683,666.35 其中：成本法 819,829.50 - 权益法 -508,895.87 -683,666.35 长期投资减值准备 -976,000.00 短期投资跌价准备 -287,339.37 -317,460.00 短期投资收益---股票投资收益 8,768.95 659,702.67 债券投资收益 600,000.00 合 计 632,363.21 -1,317,423.68 4.1.22.1报告期投资收益较上年同期增加了148%的主要原因系收到被投资单位红利 和计提的长、短期债券投资收益。 4.1.22.2本公司对外投资收益汇回不存在重大限制。

`税项 税(费)种 计税依据 税率(％) 增值税 主营业务收入－矿石 13、17 主营业务收入－产品 17 营业税 出口代理费及分析费收入 5 城建税 应交流转税 7 教育费附加 应交流转税 3 房产税 应税房产原值的７０％ 1.2 企业所得税 应纳税所得额 15、33 本公司适用的主要税费有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所 得税等。 3.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按财政部、国家税务总局财税[2002]7号 “关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知”，自2002年1月1日起出口产品免 征生产销售环节增值税，内销产品按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按“免 、抵、退”办法计算应交增值税或应退增值税。 另外，根据财政部、国家税务总局联合下发的财税[2003]222号《关于调整出口货 物退税率的通知》的有关规定，自2004年1月1日起，本公司主导产品钽粉、钽丝的出口 退税率由原执行的17%调整为13%。 3.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。 3.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。 3.5企业所得税：根据宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242号文件，本公 司主营产品属国家鼓励类产业项目，可按国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政 策具体实施意见的通知(国税发［２００２］４７号)精神，减按15％的税率征收企业所 得税。 本公司全资子公司宁夏有色金属进出口公司执行33%的企业所得税税率。

`投资收益 4.1.15.1 分项列示 项目 2003年(1-6)月 2002年(1-6)月 股权投资收益 -683,666.35 682,189.00 其中：成本法 - 682,189.00 权益法 -683,666.35 - 长期投资减值准备 976,000.00 - 短期投资跌价准备 317,460.00 -989,963.31 股票投资收益 659,702.67 - 其他 - -863,171.14 合计 -1,317,423.68 808,981.17 4.1.15.2 本半年度投资收益与上年同期相比减少262.85%，主要原因是提取长、 短期投资减值准备及对外投资单位亏损所致。 4.1.15.3 本公司对外投资收益汇回不存在重大限制。

`税项 税(费)种 计税依据 税率(％) 增值税 主营业务收入--矿石 13，17 主营业务收入--产品 17 营业税 出口代理费及分析费收入 5 城建税 应交流转税 7 教育费附加 应交流转税 3 房产税 应税房产原值的70％ 1.2 所得税 应纳税所得额 15，33 本公司适用的主要税费有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税 等。 3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按财政部、国家税务总局财税[2002]7 号“关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知”，自2002 年月1 日起出口产 品免征生产销售环节增值税，内销产品按产品销售收入17%的税率计算销项税额，并按 “免、抵、退”办法计算应交增值税或应退增值税。 3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。 3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。 3.5 所得税：根据宁夏回族自治区地方税务局宁地税（所）发[2000]200 号文件， 本公司在上市之日起三年内减按15％的税率计征企业所得税。另根据宁夏回族自治区财 政厅、地方税务局宁财（税）发[2001]657 号文件，“上市公司享受自治区人民政府确 定税收优惠政策到期后，可再享受减按15%的税率征收企业所得税5 年的照顾”。 本公司全资子公司宁夏有色金属进出口公司执行33%的企业所得税税率。

`税项 税(费)种 计税依据 税率（%） 增值税 主营业务收入矿石 13 主营业务收入产品 17 营业税 出口代理费及分析费收入 5 城建税 应交流转税 7 教育费附加 应交流转税 3 房产税 应税房产原值的 1.2 所得税 应纳税所得额 15 （1）、 根据宁夏回族自治区地方税务局宁地税（所）发[2000]200 号文件，本公 司在上市之日起三年内减按15%的税率计征企业所得税。另根据宁夏回族自治区财政厅 、地方税务局宁财（税）发[2001]657 号文件，“上市公司享受自治区人民政府确定税 收优惠政策到期后可再享受减按15%的税率征收企业所得税5 年的照顾”。 （2）、根据财政部国家税务总局财税[2002]7 号文件《关于进一步推进出口货物 实行“免抵、退”税办法的通知》，本公司出口产品退还增值税自2002 年1 月1 日起 由“先征后返改”为“免、抵、退”。

`税 项

税（费）种 计税依据 税率（％）

增值税 主营业务收入－矿石 13

主营业务收入－产品 17

营业税 出口代理费及分析费收入 5

城建税 应交流转税 7

教育费附加 应交流转税 3

房产税 应税房产原值的70％ 1.2

所得税 应纳税所得额 15

    根据宁夏回族自治区地方税务局宁地税（所）发[2000〗200号，我区上市公司 在上市之日起三年内减按15％的税率计征企业所得税。

`税 项

    本期除扶贫扬黄灌溉基金取消外,其余各项税（费）之计税依据、 适用税率均 与上期一致，未发生重大变化。

`税 项

    税（费）种                     计税依据                 税率（％）

    增值税                     主营业务收入－矿石             13

    　                         主营业务收入－产品             17

    营业税                     出口代理费及分析费收入          5

    城建税                     流转税                          7

    教育费附加                 流转税                          3

    扬黄扶贫灌溉附加费         流转税                          1

    房产税                     应税房产原值的70％              1.2

    固定资产投资方向调节税     工程投资额               按项目规定税率

    所得税                     应纳税所得额                    33