`税项 本公司及其子公司主要应纳税项如下： 1、流转税 税 种 税 目 税 率 增值税 所有系列酒销售收入 17% 消费税(从价计征) 白酒 15%、25% 消费税(从量计征) 白酒 1元/公斤 营业税 大酒店住宿、餐饮、娱乐收入 5%－15% 营业税 房地产公司建安、房地产收入 3%、5% 附加税 公司名称 计税依据 税 项 税率 本公司及子公司 实际缴纳流转税 城市维护建设税 7％ 本公司及子公司 实际缴纳流转税 教育费附加 3％ 2、企业所得税：按应纳税所得额的33%计缴。 本公司的母公司核算体系中泸州老窖股份有限公司本部和全资子公司泸州老窖酿酒 有限责任公司、泸州老窖股份有限公司销售公司分别独立缴纳企业所得税。 2005年3月14日泸州市江阳区国家税务局以泸江国税函发【2005】9号文件批复同意 本公司下属孙公司泸州市江阳区博通经贸有限公司从2004年－2006年享受免征企业所得 税的优惠政策。 2005年4月21日纳国税发[2005]29号同意泸州市纳溪区恒生源经贸有限公司享受免征 企业所得税1年的优惠政策，具体执行时间为2005年1月1日起至2005年12月31日止。 2005年6月15日泸龙国税发[2005]第42号同意泸州市龙马潭区泰极经贸有限公司享受 免征企业所得税1年的优惠政策，具体执行时间为2005年1月1日起至2005年12月31日止。 3、房产税：自用房以房产原值70%为计税基数，按1.2%的税率计缴；出租房按租金 收入的12%计缴。 4、其他税项：按国家规定计缴。

`税项 本公司及其子公司主要应纳税项如下： 1、流转税 税种 税目 增值税 所有系列酒销售收入 消费税 白酒 营业税 大酒店住宿、餐饮、娱乐收入 营业税 房地产公司建安、房地产收入 税种 税率 增值税 17% 消费税 15%、25% 营业税 5%－15% 营业税 3%、5% 附加税 公司名称 计税依据 本公司及子公司 实际缴纳流转税 本公司及子公司 实际缴纳流转税 公司名称 税项 税率 本公司及子公司 城市维护建设税 7％ 本公司及子公司 教育费附加 3％ 2、企业所得税：按应纳税所得额的33%计缴。 2005年3月14日泸州市江阳区国家税务局以泸江国税函发【2005】9号同意本公司下 属孙公司泸州市江阳区博通经贸有限公司从2004年－2006年享受免征企业所得税的优惠 政策。 2005年4月21日泸州市纳溪区国家税务局以泸纳国税函发【2005】29号同意本公司下 属孙公司泸州市纳溪区恒生源经贸有限公司从2005年1月1日－2005年12月31日享受免征 企业所得税的优惠政策。 3、房产税：自用房以房产原值70%为计税基数，按1.2%的税率计缴；出租房按租金 收入的12%计缴。 4、其他税项:按国家规定计缴。

`税项 本公司及其子公司主要应纳税项如下： 1、流转税 税 种 税 目 增值税 所有系列酒销售收入 消费税 白酒 营业税 大酒店住宿、餐饮、娱乐收入 营业税 房地产公司建安、房地产收入 税 种 税 率 增值税 17% 消费税 15%、25% 营业税 5%－15% 营业税 3%、5% 附加税 公司名称 计税依据 本公司及子公司 实际缴纳流转税 本公司及子公司 实际缴纳流转税 公司名称 税 项 本公司及子公司 城市维护建设税 本公司及子公司 教育费附加 公司名称 税率 本公司及子公司 7％ 本公司及子公司 3％ 2、企业所得税：按应纳税所得额的33%计缴。 本公司的母公司核算体系中股份有限公司自身和全资子公司泸州老窖酿酒有限责任 公司、泸州老窖股份有限公司销售公司的企业所得税由本公司统一汇算缴纳。母公司体 系中的泸州老窖永盛烧坊销售有限公司和其他控股子公司均适用33%的企业所得税税率 ，由各公司独立交纳企业所得税。 2005年3月14日泸州市江阳区国家税务局以泸江国税函发【2005】9号同意本公司下 属孙公司泸州市江阳区博通经贸有限公司从2004年－2006年享受免征企业所得税的优惠 政策。 2004年10月13日泸州市国家税务局以泸国税函【2004】78号同意本公司下属孙公司 泸州市龙马潭区泰信经贸有限公司享受免征2004年度企业所得税的优惠政策。 2004年8月11日泸州市国家税务局以泸国税发【2004】180号同意本公司下属孙公司 纳溪区富生经贸有限公司享受免征2004年度企业所得税的优惠政策。 3、房产税：自用房以房产原值70%为计税基数，按1.2%的税率计缴；出租房按租金 收入的12%计缴。 4、其他税项:按国家规定计缴。

`税项 本公司及其子公司主要应纳税项如下： 1、流转税 税 种 税 目 税 率 增值税 所有系列酒销售收入 17% 消费税 白酒 15%、25% 营业税 大酒店住宿、餐饮、娱乐收入 5%－15% 营业税 房地产公司建安、房地产收入 3%、5% 附加税 公司名称 计税依据 税 项 本公司及子公司 实际缴纳流转税 城市维护建设税 本公司及子公司 实际缴纳流转税 教育费附加 公司名称 税率 本公司及子公司 7％ 本公司及子公司 3％ 2、企业所得税：按应纳税所得额的33%计缴。 本公司的母公司核算体系中股份有限公司自身和全资子公司泸州老窖酿酒有限责任 公司、泸州老窖股份有限公司销售公司的企业所得税由本公司统一汇算缴纳。母公司体 系中的泸州老窖永盛烧坊销售有限公司和其他控股子公司均适用33%的企业所得税税率 ，由各公司独立交纳企业所得税。 3、房产税：自用房以房产原值70%为计税基数，按1.2%的税率计缴；出租房按租金 收入的12%计缴。 4、其他税项:按国家规定计缴。

`税项 本公司及其子公司主要应纳税项如下： 1、流转税 税种 税目 税率 增值税 所有系列酒销售收入 17% 消费税 白酒 15%、25% 营业税 大酒店住宿、餐饮、娱乐收入 5%--15% 营业税 房地产公司建安、房地产收入 3%、5% 附加税 公司名称 计税依据 税项 税率 本公司及子公司 实际缴纳流转税 城市维护建设税 7％ 本公司及子公司 实际缴纳流转税 教育费附加 3％ 2、企业所得税：按应纳税所得额的33%计缴。 本公司的母公司核算体系中股份有限公司自身和全资子公司沪州老窖酿酒有限责任 公司、沪州老窖股份有限公司销售公司的企业所得税由本公司统一湇算缴纳。母公司体 系中的沪州老窖游盛烧坊销售有限公司和其他控股子公司均适用33%的企业所得税税率 ， 由各公司独立交纳企业所得税。 3、房产税：自用房以房产原值70%为计税基数，按1.2%的税率计缴；出租房按租金 收入的12%计缴。 4、其他税项:按国家规定计缴。

`税项 本公司及其子公司主要应纳税项如下： 1、流转税 税 种 税 目 税 率 增值税 所有系列酒销售收入 17% 消费税 白酒 15%、25% 营业税 大酒店住宿、餐饮、娱乐收入 5%－15% 营业税 房地产公司建安、房地产收入 3%、5% 附加税 公司名称 计税依据 税 项 税率 本公司及子公司 实际缴纳流转税 城市维护建设税 7％ 本公司及子公司 实际缴纳流转税 教育费附加 3％ 2、企业所得税：按应纳税所得额的33%计缴。 本公司的母公司核算体系中股份有限公司自身和全资子公司泸州老窖酿酒有限责 任公司、泸州老窖股份有限公司销售公司的企业所得税由本公司统一汇算缴纳。母公 司体系中的泸州老窖永盛烧坊销售有限公司和其他控股子公司均适用33%的企业所得税 税率，由各公司独立交纳企业所得税。 3、房产税：自用房以房产原值70%为计税基数，按1.2%的税率计缴；出租房按租 金收入的12%计缴。 4、其他税项:按国家规定计缴。

`税项 本公司及其子公司主要应纳税项如下： 1、流转税 税种 税目 税率 增值税 所有系列酒销售收入 17% 消费税 白酒* 15%、25% 营业税 大酒店住宿、餐饮、娱乐收入 5%--15% 营业税 房地产公司建安、房地产收入 3%、5% *根据国家财政部、国家税务总局财税[2001]84 号关于调整酒类产品消费税政策 的通知的有关精神，本公司自2001 年5 月1 日起,已对白酒计税由从价定率调整为从 量定额和从价定率相结合计算应纳税额的复合计税办法，应纳税额=销售数量×定额税 率＋销售额×比例税率；2001 年5 月1 日以前购进的已税酒，已纳消费税税款没有抵 扣完的已停止抵扣。 附加税 公司名称 计税依据 税项 税率 本公司及子公司 实际缴纳流转税 城市维护建设税 7％ 本公司及子公司 实际缴纳流转税 教育费附加 3％ 本公司及子公司 实际缴纳流转税(不含 交通费附加 4％ 消费税)* *注：根据四川省人民政府办公厅川办发（2002）19 号文关于取消部分政府性基 金（收费）的通知，省政府决定自2002 年4 月20 日起在全省范围内停止征收交通建 设费附加，故本公司及各子公司自2002 年4 月20 日起停止计缴交通建设费附加。 2、企业所得税：按应纳税所得额的33%计缴。 本公司的母公司核算体系即股份有限公司自身和全资子公司泸州老窖酿酒有限责 任公司、泸州老窖股份有限公司销售公司的企业所得税由本公司统一汇算缴纳。其他 控股子公司均适用33%的企业所得税税率，由各子公司独立交纳企业所得税。 3、房产税：以房产原值70%为计税基数，按1.2%的税率计征。 4、其他税项:按国家规定计缴。

`税项 本公司及其子公司主要应纳税项如下： 1、流转税 税种 税目 税率 增值税 所有系列酒销售收入 17% 消费税 白酒* 15%、25% 营业税 大酒店住宿、餐饮、娱乐收入 5%－15% 营业税 房地产公司建安、房地产收入 3%、5% *根据国家财政部、国家税务总局财税[2001]84 号关于调整酒类产品消费税政策的 通知的有关精神，本公司自2001 年5 月1 日起,已对白酒计税由从价定率调整为从量定 额和从价定率相结合计算应纳税额的复合计税办法，应纳税额=销售数量×定额税率＋ 销售额×比例税率；2001 年5 月1 日以前购进的已税酒，已纳消费税税款没有抵扣完 的已停止抵扣。 附加税 公司名称 计税依据 税项 税率 本公司及子公司 实际缴纳流转税 城市维护建设税 7％ 本公司及子公司 实际缴纳流转税 教育费附加 3％ 本公司及子公司 实际缴纳流转税（不含消费税）* 交通费附加 4％ *注：根据四川省人民政府办公厅川办发（2002）19 号文关于取消部分政府性基金 （收费）的通知，省政府决定自2002 年4 月20 日起在全省范围内停止征收交通建设费 附加，故本公司及各子公司自2002 年4 月20 日起停止计缴交通建设费附加。 2、企业所得税：按应纳税所得额的33%计缴。 本公司的母公司核算体系即股份有限公司自身和全资子公司泸州老窖酿酒有限责任 公司、泸州老窖股份有限公司销售公司的企业所得税由本公司统一汇算缴纳。其他控股 子公司均适用33%的企业所得税税率，由各子公司独立交纳企业所得税。 3、房产税：以房产原值70%为计税基数，按1.2%的税率计征。 4、其他税项:按国家规定计缴。

`收入确认原则

    （1 ）销售商品收入确认原则：己将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买 方，公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入己经收到或取 得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入 的实现。

    （2）提供劳务收入确认原则：劳务己完成,相关的收入己经收到或取得了收款 的证据，并且与提供劳务有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。

`税项

    本公司及其子公司主要应纳税项列示如下：

    （1）流转税

公司名称 计税依据 税目 税率

本公司及子公司 应税销售净收入（主营业务收入 增值税销项税 17％

　 扣除折扣与折让的净额）

本公司 劳务收入、租金收入 营业税 3％、5％

本公司 粮食酒销售收入 消费税 25％

本公司 非粮食酒销售收入＊15％－生产 消费税 15％

　 领用外购酒精成本＊5％

本公司 经协酒销售收入－生产 消费税 25％

　 领用外购酒成本抵扣

泸州老窖时代酒 酒类销售收入 消费税 10％

业有限责任公司

泸州老窖滋补有 酒类销售收入 消费税 10％

限责任公司

泸州老窖大酒店 住宿、餐饮、娱乐收入 营业税 5－15％

泸州老窖房地产 建筑安装、房地产销售 营业税 3、5％

开发有限公司 及其他服务业

泸州老窖生物工 饲料销售收入 增值税 13％

程有限责任公司

泸州老窖生物工 酒类销售收入 消费税 10％

程有限责任公司

（2）附加税

公司名称 计税依据 税项 税率

本公司及子公司 应纳流转税 城市维护建设税 7％

本公司及子公司 应纳流转税 教育费附加 3％

本公司及子公司 应纳增值税、营业税 交通费附加 4％

（3）所得税

公司名称 税基 适用 备注

　 税率

本公司 应纳税所得额＊ 33％ 依据四川省财政厅川财税（2000）

　 38号文,本公司2000年度享受所得税

　 实行先征33％再返18％的优惠政策,

　 该政策执行到2001年12月31日止。

泸州老窖时代酒业 应纳税所得额 33％

有限责任公司

泸州老窖房地产开 应纳税所得额 33％

发有限公司

泸州天和水晶玻璃 应纳税所得额 33％ 据泸县地方税务局泸县地税发

制品有限责任公司 （2000）022号文，公司安置下岗职

　 工及城镇待业人员占公司用工人数

　 的35.18％,2000年享受减半征收的优

　 惠政策。

泸州老窖生物工程 应纳税所得额 33％ 其中新成立子公司泸州市江阳区博达

有限责任公司 经贸有限公司按当地税务征管部门的

　 意见，2000年所得税实行核定征收。

泸州老窖大酒店 应纳税所得额 33％

泸州滋补有限 应纳税所得额 33％ 依据泸州市龙马潭区地税局1999年

责任公司 6月4日龙地税发(1999)076号文,公司

　 为新办劳动服务企业,享受自1998年

　 1月1日至2000年12月31日免征企业

　 所得税的优惠政策。

    ＊根据税务部门的要求：应纳税所得额范围由1999年度的泸州老窖生物工程有 限责任公司，泸州老窖大酒店损益汇总入本公司统一交纳所得税，变更为2000年度 的各个法人主体独立交纳所得税。

`税项

    本公司及其子公司应纳税项列示如下：

    （1）流转税

           公司名称                          税项               

 本公司及子公司               老窖系列酒销售收入                

 本公司                       劳务收入、租金收入                

 本公司                       粮食酒销售收入                    

 本公司                       非粮食酒销售收入＊15％            

                              －生产领用外购酒精成本＊5％       

 本公司                       经协酒销售收入－生产领用外购酒成本

 泸州老窖时代酒业有限责任公司 酒类销售收入                      

 泸州老窖大酒店               住宿、餐饮、娱乐收入              

 泸州老窖生物工程有限责任公司 饲料销售收入                      

           公司名称                  税目    税率   

 本公司及子公司                     增值税     17％ 

 本公司                             营业税 3％、5％ 

 本公司                             消费税     25％ 

 本公司                                             

                                    消费税     15％ 

 本公司                             消费税     25％ 

 泸州老窖时代酒业有限责任公司       消费税     10％ 

 泸州老窖大酒店                     营业税  5－15％ 

 泸州老窖生物工程有限责任公司       增值税     13％ 

    应纳增值税额以销项税额减进项税额计缴。

    （2）附加税

    公司名称         税目          税项           税率

    本公司及子公司 应纳流转税 城市维护建设税       7％

    本公司及子公司 应纳流转税 教育费附加           3％

    本公司及子公司 应纳增值税、营业税 交通费附加   4％

    （3）所得税

    公司名称                            税项     税率           备注

    本公司、泸州老窖大酒店、泸     应纳税所得额  33％ 依据1999年12月31日

    州老窖生物工程有限责任公司                        泸州市财政局发泸市

                                                      财预[1999]55号文,对

                                                      本公司所得税实行先

                                                      征后返政策,实际税负

                                                      为15％

    泸州老窖时代酒业有限责任公司   应纳税所得额  15％ 根据泸州市江阳区酒类

                                                      事业发展领导组2000年

                                                      2月1日关于本公司1999

                                                      年所得税解缴问题的会

                                                      议纪要，同意本公司比

                                                      照泸州老窖股份有限公

                                                      司实际企业所得税税率

                                                      15％计算缴纳。

    泸州滋补有限责任公司           应纳税所得额   0   依据1999年6月4日龙地

                                                      税发(1999)076号文,减

                                                      免滋补公司企业所得税

                                                      ,减免期限:1998－2000

                                                      年。

`投资收益

                          本期收益                     上期收益

    项目        成本法     权益法     小计      成本法   权益法    小计 

短期投资                                                                

长期股权投     670515.56            670515.56   595300            595300

长期债权投资                                                            

合计           670515.56            670515.56   595300            595300

`税项

税 种 计税依据 税率（％）

增值税 产品销售收入的17％算销项税,与进项 17

税抵减后的差额

消费税 酒类产品收入 25

其他酒收入 10

城市维护建设税 应纳流转税额 7

教育费附加 应纳流转税额 3

交通建设附加 应纳流转税额 4

所得税 纳税所得额 33

`投资收益

    项  目         股票投资收益      债券投资     其它投资收益  合 计

               成本法         权益法           成本法    权益法

    短期投资

    长期投资  564300                            31000    595300

    合   计   564300                            31000    595300

`税项

    ①增值税：按国家规定税率17％执行；

    ②消费税：按酒类产品收入的25％计缴；

    ③城建税及教育费附加：分别按应缴增值税额及营业税额的7％和3％执行。

    ④所得税：采用应付税款法核算，根据泸州市财政局泸市财预(1997)46号文按 33％税率计缴后按18 ％返还公司给予适当补贴照顾；

    ⑤其他税项：按国家有关规定执行。

`投资收益

    较去年同期增长-86.86％,系被投资项目（公 司）出现亏损或利润暂不分配所致；

`投资收益

    项目                   金额

    股票投资收益       616,668.57

    债券投资收益       272,083.91

    非控股公司分红   1,446,806.91

    合计             2,335,559.19




					

`税项

    增值税17%、消费税25%、营业税3-5%、所得税15%、城市维护建设税为增值税、 消费税、营业税三项应纳税金的7%,其他税项按国家规定计缴。

`公司从1994年1月1日起实现新税制,改去年计征产品税为按销售收入计征增 值税,消费税;增值税为不含税销售收入的17%,消费税为25%。由于税制的改变,使公 司在同等情况下增加税收7%。