| 整改通知 公告日期:2015-03-11 |
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| 标题 | 江苏联环药业股份有限公司关于2014年年报事后审核意见回复的公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 上证公函[2015]0160号 |
| 批复原因 | 近日，江苏联环药业股份有限公司（以下简称：“公司”）收到上海证券交易所上市公司监管一部《关于对江苏联环药业股份有限公司2014年年报的事后审核意见函》（上证公函【2015】0160号）函中指出：
一、关于行业等非财务信息的分析说明
1、驱动公司业务收入变化的产销量、订单或劳务的结算比例等因素。并按照行业口径，披露报告期内主要产品的生产量、销售量、库存量和市场占有率（须注明数据来源）等情况；
2、新年度的经营计划，包括收入、费用、成本计划，新年度的经营目标，如销售额的提升、市场份额的扩大、成本变化、研发计划等，以及为达到上述经营目标拟采取的策略和行动；
3、请说明列表说明公司主营业务重点产品情况，包括重点产品（销售前五名）的适应症、营业收入、营业成本、毛利率、营业收入比上年增减情况、营业成本比上年增减情况、毛利率比上年增减情况等，如相关数据同比变化达30%以上，说明变化原因；
4、公司研发支出情况，说明报告期研发支出总额分别占公司最近一期净资产、营业收入的比例，如相关数据同比变化达30%以上，说明变化原因。同时，与行业平均研发支出进行比较，分析说明公司研发支出比重的合理性，以及是否能满足公司未来发展和参与市场竞争的需求；
5、因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求，简要说明资金来源、资金成本及使用情况。区分债务融资、表外融资、股权融资、衍生品融资等项目对未来资金来源进行披露。并且，披露未来重大的资本支出计划，包括未来已知的资本支出承诺、合同安排、时间安排等。
二、关于部分财务信息的分析说明
6、你公司2014年报披露，临时公告未披露的日常关联交易合计1,070万元。请说明对上述关联交易，你公司未按规定履行信息披露的具体原因；
7、你公司2014年报披露，报告期营业收入同比增长7.28%，营业成本同比减少4.06%。其中，原料药营业收入增长1.75%，营业成本减少7.00%，毛利率增加32.93%；片剂营业收入增长8.21%，营业成本减少3.42%，毛利率增加8.70%。请分析说明：（1）营业收入和营业成本呈反向变动趋势的原因；（2）分产品说明导致营业收入增加、营业成本下降、毛利率上升的具体因素；
8、你公司2014年报披露，报告期销售业务费同比增长38.83%，增加约4,399万元。请说明销售业务费的增长幅度远远超过营业收入的原因，以及会计上确认为当期费用的具体依据；
9、你公司2014年报披露，报告期新增短期借款19,850万元，偿还短期借款23,200万元，但是“财务费用-利息支出”科目却比去年增加233万元。请说明在借款减少的情况下，利息支出反而增加的原因；
10、你公司2014年报披露，“ 其他应收款-备用金 ”科目2014年末余额为 3,815万元， 2013年末余额为 4,020万元。请说明近两年备用金账面余额均较高的原因，以及前五名备用金欠款方是否与公司存在关联关系，具体的备用金性质和用途等；
11、你公司2014年报披露，合并现金流量表项目中，“收到其他暂收暂付往来款”、“支付的往来款”的本期发生额较上期分别大幅减少了约9,137万和 9,878万元。请说明这些项目发生额大幅下降的具体原因。
三、关于需补充、更正的相关信息
12、你公司2014年报披露，报告期末应收账款余额为 15,080万元，坏账准备余额为 1,572万元，但按账龄分析法计提坏账准备的应收账款与坏账准备余额与主表不一致。请核实相关数据的准确和一致性，并更正披露正确的数据；
13、你公司2014年报摘要未披露“年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数”。请你公司按《年报准则》的要求，予以补充披露；
14、报告期内是否存在购买、出售以公允价值计量的资产的情况，以及期初持股数量和比例、期末持股数量和比例；
15、完整披露主要子公司、参股公司的相关信息；
16、补充披露报告期内支付给内控审计会计师事务所的报酬情况。 |
| 批复内容 | 根据上海证券交易所的要求，公司就审核意见回复内容予以公告。 |
| 处理人 | 上海证券交易所上市公司监管一部 |
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| 整改通知 公告日期:2013-08-27 |
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| 标题 | 江苏联环药业股份有限公司2013年半年度报告更正公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 公司在披露前十大股东持股情况时，公司股票为融资融券标的证券的，股东持股数量未能按照其通过普通证券账户、信用证券账户持有的股票及其权益数量合并计算。 |
| 批复内容 | 公司根据在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的查询结果，对信用担保证券账户分拆合并计算，现已将《公司2013年半年度报告》全文及摘要披露的前十名股东持股情况进行了更正并公告。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 警示 公告日期:2009-12-07 |
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| 标题 | 江苏联环药业股份有限公司关于最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚或监管措施及整改情况的公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 江苏监管局[2009]4号 |
| 批复原因 | 2009年12月7日，公司收到中国证监会江苏监管局下发的[2009]4号《关于对联环药业采取出具警示函措施的决定》，指出公司存在的问题：
公司2008年至2009年7月与控股股东及其他关联方存在非经营性资金往来，其中：2008年发生额约7158万元，2009年发生额约1650万元，且未及时履行披露义务。
江苏证监局提醒公司关注并整改以下事项：
（1）公司应规范与控股股东及其他关联方之间的经营性资金往来，不得以任何形式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用；（2）公司应增强公司独立性，建立独立缴纳统筹费用、公积金的方式，避免形成非经营性资金往来；（3）公司应加强对董事、监事、高级管理人员的培训教育，采取有效措施提高董事、监事、高级管理人员的规范意识；（4）公司应建立健全内控制度，完善问责机制，进一步健全和落实防范大股东及其关联方资金占用的长效机制。 |
| 批复内容 | 公司针对以上问题提出有效措施并及时整改。 |
| 处理人 | 江苏证监局 |
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| 整改通知 公告日期:2007-11-13 |
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| 标题 | 江苏联环药业股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的整改报告 |
| 相关法规 | 《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规范意见》 |
| 文件批号 | 苏证监函[2007]311号 |
| 批复原因 | 1、公司股东大会的书面授权委托书没有对列入股东大会议程的每一审议事项投赞成、反对或弃权票的指示。部分董事会上，缺席董事委托其他董事出席董事会的没有书面委托。
2、公司与大股东之间采购部门和人员没有分开，在机构分开方面还不够彻底。
3、公司目前还没有设立专门的内部审计部门，部门设置和有关人员作用的发挥还需要进一步完善。
4、公司没有建立市场化的经理层选聘机制，建议公司应该与地方国资部门加强沟通，通过建立和完善市场化的选聘机制，有效地选聘经理层。
等等 |
| 批复内容 | 1、通过开展公司治理专项活动，使本公司全体董事、监事、高级管理人员提高了对公司治理重大意义的认识，熟悉了公司治理的各项规定，增强了规范运作的意识，对我公司今后进一步完善公司治理，规范运作产生了极大的推动和促进作用。
2、通过公司自查、省局现场检查，使公司发现了在公司治理方面存在的问题；通过对发现问题的梳理与整改，增强了公司的独立性，完善了股东大会、董事会及其专门委员会的运行机制，健全了公司的组织机构，加强了公司的制度建设，提升了本公司公司治理与内部管理的水平，促进了公司的规范运作，提高了公司的质量。
3、开展公司治理专项活动，有利于改善本公司的经营管理。通过对未实施的募集资金项目以及可能的替代项目进行市场和技术来源的调研并拟订剩余募集资金使用方案，使公司明确了投资方向，必将提高募集资金的运营效率。
完善上市公司治理，提高上市公司质量，是加强资本市场建设的基础，是上市公司的一项根本和长期的任务。我们联环药业全体高管和全体员工决心以此次公司治理专项活动为契机，以崭新的面貌立于资本市场，以不辜负广大投资者的厚望。
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| 处理人 | 江苏证监局 |
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