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| 浙商沪深300指数分级进取(150077) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 406333 | ||||||||
| 基金代码 | 150077 | ||||||||
| 公告日期 | 2015-08-26 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 浙商沪深300指数分级证券投资基金2015年半年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：浙商基金管理有限公司 基金托管人：华夏银行股份有限公司 送出日期：2015年08月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年8月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2015年1月1日起至2015年6月30日止。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 浙商沪深300指数分级 场内简称 浙商300 基金主代码 166802 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年05月07日 基金管理人 浙商基金管理有限公司 基金托管人 华夏银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 37,546,175.53 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2012-07-13 下属分级基金的基金简称 浙商稳健 浙商进取 浙商沪深300指数分级 下属分级基金的交易代码 150076 150077 166802 报告期末下属分级基金的份额总额 5,812,152.00 5,812,153.00 25,921,870.53 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金采用指数化投资方式，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段，追求对标的指数的有效跟踪，获得与标的指数收益相似的回报及适当的其他收益。 投资策略 本基金采用被动式指数投资方法，按照成份股在沪深300指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整，力争保持日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。 当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，并辅之以股指期货等金融衍生产品投资管理等，使跟踪误差控制在限定的范围之内。 业绩比较基准 沪深300指数收益率×95%＋金融同业存款利率×5% 风险收益特征 本基金为跟踪指数的股票型基金，具有与标的指数相似的风险收益特征，其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。从本基金所分离的两类基金份额来看，浙商稳健份额具有低风险、收益相对稳定的特征；浙商进取份额具有高风险、高预期收益的特征。 下属分级基金的风险收益特征 浙商稳健份额具有低风险、收益相对稳定的特征。 浙商进取份额具有高风险、高预期收益的特征。 本基金为跟踪指数的股票型基金，具有与标的指数相似的风险收益特征，其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 浙商基金管理有限公司 华夏银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 闻震宙 徐昊光 联系电话 0571-28191875 010-85238982 电子邮箱 wenzhenzhou@zsfund.com bjxhg@hxb.com.cn 客户服务电话 4000-679-908/021-60359000 95577 传真 0571-28191919 010-85238680 2.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.zsfund.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期（2015年01月01日-2015年06月30日） 本期已实现收益 28,089,886.38 本期利润 13,654,640.08 加权平均基金份额本期利润 0.2892 本期基金加权平均净值利润率 20.33% 本期基金份额净值增长率 25.02% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末（2015年06月30日） 期末可供分配利润 22,834,682.54 期末可供分配基金份额利润 0.6082 期末基金资产净值 57,784,688.24 期末基金份额净值 1.5390 3.1.3 累计期末指标 报告期末（2015年06月30日） 基金份额累计净值增长率 66.85% 注：上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去一个月 -7.95% 3.33% -7.17% 3.32% -0.78% 0.01% 过去三个月 10.40% 2.47% 9.99% 2.48% 0.41% -0.01% 过去六个月 25.02% 2.14% 25.31% 2.15% -0.29% -0.01% 过去一年 98.55% 1.73% 99.71% 1.75% -1.16% -0.02% 过去三年 75.26% 1.41% 77.25% 1.42% -1.99% -0.01% 自基金合同生效日起至今（2012年05月07日-2015年06月30日） 66.85% 1.38% 61.47% 1.40% 5.38% -0.02% 注：本基金的业绩比较基准：沪深300指数收益率×95%＋金融同业存款利率×5%。 由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合同要求，基准指数每日按照95%、5%的比例采取再平衡，再用每日连乘的计算方式得到基准指数的时间序列。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 / 注：1、本基金基金合同生效日为2012年5月7日，基金合同生效日至本报告期期末，本基金生效时间已满一年。 2、本基金建仓期为6个月，从2012年5月7日至2012年11月6日，建仓期结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 浙商基金管理有限公司（简称“浙商基金”）经中国证券监督管理委员会（证监许可【2010】1312号）批准，于2010年10月21日成立。公司股东为浙商证券股份有限公司、通联资本管理有限公司、养生堂有限公司、浙江浙大网新集团有限公司，四家股东各出资7500万元，公司注册资本3亿元人民币。注册地为浙江省杭州市。 截至2015年6月30日，浙商基金共管理五只开放式基金--浙商聚潮产业成长股票型证券投资基金、浙商聚潮新思维混合证券投资基金、浙商沪深300指数分级证券投资基金、浙商聚盈信用债债券型证券投资基金、浙商聚潮策略配置混合型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 关永祥 本基金的基金经理、公司策略发展部副总监、首席金融工程师、投资决策委员会委员。 2012年05月07日 2015年04月03日 11 关永祥先生，北京大学金融学硕士，中科院研究生院软件系统分析工程硕士。历任华泰证券股份有限公司、泰阳证券有限责任公司研究员，长信基金管理有限公司数量策略研究员，国联安基金管理有限公司数量策略研究员。 倪权生 本基金的基金经理,公司 股票投资部副总经理。 2015年03月30日 － 4 倪权生先生，上海交通大学金融学博士。历任博时基金管理有限公司研究部研究员、高级研究员。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 为了规范公平交易行为，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规规定，本公司制定了相应的公平交易制度。在投资决策层面，本公司实行投资决策委员会领导下的投资组合经理负责制，对不同类别的投资组合分别管理、独立决策；在交易层面，实行集中交易制度，建立了公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会，严禁在不同投资组合之间进行利益输送；在监控和评估层面，本公司金融工程小组将每日审查当天的投资交易，对不同投资组合在交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差进行监控，同时对不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析。 本报告期内，本基金未发生违反公平交易制度的行为。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面，未出现成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况，亦未受到监管机构的相关调查。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金在报告期内通过投资约束和数量化控制，按照基金合同的要求，通过运用定量分析等技术，分析和应对导致基金跟踪误差的因素，积极应对市场的剧烈变化，继续努力将基金的跟踪误差控制在较低水平，实现基金约定的投资策略，达到相应的投资目的。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2015年6月30日，本基金份额净值为1.539元，报告期内净值增长率为25.02%，业绩比较基准收益率为25.31%，基金净值增长率低于业绩比较基准0.29%。本基金报告期内日均跟踪偏离度为0.09%，年化跟踪误差为1.38%，跟踪误差水平低于合同约定上限。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来，我们认为在政策影响市场近期的运行走势之后，市场将重新回到关注基本面。具备投资价值的公司将重新找到在市场上的合理位置。这一过程将带来众多的投资机会。 作为指数分级基金，本基金将继续深入研究更加高效的交易策略、风险控制方法，积极应对大额、频繁申购赎回及其他突发事件带来的冲击。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格按照中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值，本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任，会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作的估值委员会，并制订了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。公司估值委员会成员中不包括基金经理。报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金合同约定，本基金不进行收益分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内不存在对本基金持有人数或基金资产净值预警的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，基金管理人在投资运作、基金资产净值计算、利润分配、基金费用开支等方面，能够遵守有关法律法规，未发现有损害基金份额持有人利益的行为。本报告期内，浙商沪深300指数分级证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人认为，由基金管理人编制并经托管人复核的本基金2015年半年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：浙商沪深300指数分级证券投资基金 报告截止日：2015年06月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2015年06月30日 上年度末 2014年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 4,742,448.69 14,826,524.95 结算备付金 302,214.59 16,276.52 存出保证金 84,790.14 66,687.81 交易性金融资产 6.4.7.2 53,743,238.07 81,640,132.38 其中：股票投资 53,743,238.07 81,640,132.38 基金投资 － － 债券投资 － － 资产支持证券投资 － － 贵金属投资 － － 衍生金融资产 6.4.7.3 － － 买入返售金融资产 6.4.7.4 － － 应收证券清算款 － － 应收利息 6.4.7.5 842.43 1,228.73 应收股利 － － 应收申购款 62,620.36 155,069.24 递延所得税资产 － － 其他资产 6.4.7.6 － － 资产总计 58,936,154.28 96,705,919.63 负债和所有者权益 附注号 本期末 2015年06月30日 上年度末 2014年12月31日 负 债： 短期借款 － － 交易性金融负债 － － 衍生金融负债 6.4.7.3 － － 卖出回购金融资产款 － － 应付证券清算款 843.66 7,031,859.92 应付赎回款 678,683.45 2,164,701.30 应付管理人报酬 60,551.11 71,372.68 应付托管费 13,321.25 15,702.01 应付销售服务费 － － 应付交易费用 6.4.7.7 96,184.66 72,689.78 应交税费 － － 应付利息 － － 应付利润 － － 递延所得税负债 － － 其他负债 6.4.7.8 301,881.91 508,080.38 负债合计 1,151,466.04 9,864,406.07 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 34,654,325.13 65,050,889.29 未分配利润 6.4.7.10 23,130,363.11 21,790,624.27 所有者权益合计 57,784,688.24 86,841,513.56 负债和所有者权益总计 58,936,154.28 96,705,919.63 注：报告截止日2015年6月30日，基金份额净值1.539元，基金份额总额37,546,175.53份。本基金浙商稳健份额净值为1.029元，份额总额5,812,152.00份；浙商进取份额净值为2.049元，份额总额5,812,153.00份。 6.2 利润表 会计主体：浙商沪深300指数分级证券投资基金 本报告期：2015年01月01日-2015年06月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期2015年01月01日-2015年06月30日 上年度可比期间2014年01月01日-2014年06月30日 一、收入 14,544,042.97 -5,052,990.20 1.利息收入 19,725.16 18,893.46 其中：存款利息收入 6.4.7.11 19,725.16 18,893.46 债券利息收入 － － 资产支持证券利息收入 － － 买入返售金融资产收入 － － 其他利息收入 － － 2.投资收益（损失以“-”填列） 28,884,449.18 -2,447,326.29 其中：股票投资收益 6.4.7.12 28,475,329.79 -3,184,130.08 基金投资收益 － － 债券投资收益 － － 资产支持证券投资收益 6.4.7.12.2 － － 贵金属投资收益 － － 衍生工具收益 6.4.7.13 － － 股利收益 6.4.7.14 409,119.39 736,803.79 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.4.7.15 -14,435,246.30 -2,649,930.67 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） － － 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.16 75,114.93 25,373.30 减：二、费用 889,402.89 847,537.79 1．管理人报酬 332,619.31 388,217.33 2．托管费 73,176.28 85,407.77 3．销售服务费 － － 4．交易费用 6.4.7.17 233,990.29 68,670.98 5．利息支出 － － 其中：卖出回购金融资产支出 － － 6．其他费用 6.4.7.18 249,617.01 305,241.71 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,654,640.08 -5,900,527.99 减：所得税费用 － － 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,654,640.08 -5,900,527.99 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：浙商沪深300指数分级证券投资基金 本报告期：2015年01月01日-2015年06月30日 单位：人民币元 项 目 本期 2015年01月01日-2015年06月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 65,050,889.29 21,790,624.27 86,841,513.56 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) － 13,654,640.08 13,654,640.08 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列） -30,396,564.16 -12,314,901.24 -42,711,465.40 其中：1.基金申购款 22,508,681.70 19,385,719.66 41,894,401.36 2.基金赎回款 -52,905,245.86 -31,700,620.90 -84,605,866.76 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） － － － 五、期末所有者权益 （基金净值） 34,654,325.13 23,130,363.11 57,784,688.24 项 目 上年度可比期间 2014年01月01日-2014年06月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 103,737,115.09 -10,452,037.65 93,285,077.44 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) － -5,900,527.99 -5,900,527.99 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列） -28,079,565.62 4,247,125.52 -23,832,440.10 其中：1.基金申购款 2,084,739.85 -345,302.40 1,739,437.45 2.基金赎回款 -30,164,305.47 4,592,427.92 -25,571,877.55 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） － － － 五、期末所有者权益 （基金净值） 75,657,549.47 -12,105,440.12 63,552,109.35 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 肖风 ————————— 基金管理公司负责人 唐生林 ————————— 主管会计工作负责人 唐生林 ————————— 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 浙商沪深300指数分级证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")《关于核准浙商沪深300指数分级证券投资基金募集的批复》(证监许可[2012]91号文)批准，由浙商基金管理有限公司(以下称"浙商基金公司")依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《浙商沪深300指数分级证券投资基金基金合同》于2012年3月28日至2012年4月27日公开发售，募集资金总额人民币354,249,853.79元，其中扣除认购费后的有效认购资金人民币354,249,853.79元，有效认购资金在募集期间产生利息人民币113,748.38元，共折合354,363,602.17份基金份额。上述募集资金已经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了KPMG-B(2012) CR No.0034号验资报告。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，基金合同已于2012年5月7日生效。本基金的基金管理人为浙商基金公司，基金托管人为华夏银行股份有限公司(以下称"华夏银行")。 本基金将基金份额持有人在场内初始有效认购的基金份额按照1:1的比例自动分离成预期收益与风险不同的两个份额类别，即为浙商稳健份额和浙商进取份额。根据浙商稳健份额和浙商进取份额的基金份额比例，浙商稳健份额在场内基金初始总份额中的份额占比为50%，浙商进取份额在场内基金初始总份额中的份额占比为50%，且两类基金份额的基金资产合并运作。本基金合同生效后，浙商沪深300份额设置单独的基金代码，只可以进行场内与场外的申购和赎回，但不上市交易。浙商稳健份额与浙商进取份额交易代码不同，只可在深圳证券交易所上市交易，不可单独进行申购或赎回。 经深圳证券交易所(以下简称"深交所")深证上[2012]第215号文审核同意，浙商稳健9,136,705.00份基金份额和浙商进取9,136,706.00份基金额于2012年7月13日开始在深交所上市交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《浙商沪深300指数分级证券投资基金基金合同》和《浙商沪深300指数分级证券投资基金招募说明书(更新)》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包括中小板股票、创业板股票以及中国证监会允许基金投资的其他股票)、债券、货币市场工具、股指期货、权证及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计(轧差计算)占基金资产的比例为85%－100%，其中投资于股票的资产不低于基金资产的85%，投资于沪深300指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的80%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。权证投资比例不高于基金资产净值的3%。 本基金业绩比较基准为沪深300指数收益率×95%＋金融同业存款利率×5%。 根据《证券投资基金信息披露管理办法》，本基金定期报告在公开披露的第二个工作日，报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金按照中华人民共和国财政部(以下简称"财政部")于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证券业协会于2007年颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《浙商沪深300指数分级证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注6.4.4所列示的基金行业实务操作的规定编制半年度财务报表。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2015年6月30日的财务状况以及2015年1月1日至2015年6月30日期间的经营成果和基金净值变动情况。 此外本财务报表同时符合如财务报表附注6.4.2 所列示的其他有关规定的要求。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期会计报表所采用的会计政策与最近一期年度会计报表所采用的会计政策一致。 6.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为自2015年1月1日至2015年6月30日止。 6.4.4.2 记账本位币 人民币 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时按基金对金融资产的持有意图和持有能力分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)均划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；其他金融资产划分为应收款项，本基金目前暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。 金融负债在初始确认时按承担负债的目的分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (i) 股票投资 买入股票于交易日确认为股票投资。股票投资成本按交易日股票的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。 卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结转。 (ii) 债券投资 买入交易所或银行间的债券均于交易日确认为债券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。 认购新发行的分离交易可转债于获配日按支付的全部价款确认为债券投资，于权证实际取得日按附注6.4.4.4(a)(iii)所示的方法单独核算权证成本，并相应调整债券投资成本。 卖出债券于交易日确认债券投资收益/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。 (iii) 权证投资 买入权证于交易日确认为权证投资。权证投资成本按交易日权证的公允价值确认，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。因认购新发行的分离交易可转债而取得的权证在实际取得日，按权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本。获赠权证(包括配股权证)在除权日，按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数量。 卖出权证于交易日确认衍生工具收益/(损失)。出售权证的成本按移动加权平均法于交易日结转。 (b) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法。其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额，相关交易费用计入初始成本，终止确认或摊销时收入计入当期损益。 (c) 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 其他金融负债按公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法。其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确认金额，相关交易费用计入初始成本，终止确认或摊销时支出计入当期损益。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值，如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25％以上的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25％以上的，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本基金的金融资产和金融负债以上述原则确定的公允价值进行估值，另外对金融资产的特殊情况处理如下： (a) 股票投资 (i) 对因特殊事项长期停牌的股票，如该停牌股票对基金资产净值产生重大影响，则采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法估值。即在估值日，以公开发布的相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率计算该股票当日的公允价值。 (ii) 送股、转增股、配股和公开增发新股，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价估值；该日无交易的，以最近一日的收盘价估值。 (iii) 首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 (iv) 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的收盘价估值。 (v) 非公开发行有明确锁定期的股票，若在证券交易所上市的同一股票的收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所上市的同一股票的收盘价估值；若在证券交易所上市的同一股票的收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，其两者之间的差价按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例确认为估值增值。 (b) 债券投资 (i) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的不含权固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。 (ii) 对交易所发行未上市的国债、企业债、公司债，按成本估值；对在交易所发行未上市的可转换证券，自债券确认日至上市期间的每个估值日，按证券业协会下证券投资基金估值工作小组公布的参考价格估值。 (iii) 全国银行间债券市场交易的债券根据行业协会指导的处理标准或意见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。对全国银行间债券市场未上市，且中央国债登记结算公司未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 (iv) 同一债券同时在两个或两个以上市场交易，按债券所处市场分别估值。 (c) 权证投资 (i) 首次公开发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 (ii) 配售及认购分离交易可转债所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前，采用估值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成本计量。 (iii) 因持有股票而享有的配股权证以及停止交易但未行权的权证按采用估值技术确定的公允价值估值。 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。 实际成本与估值的差异计入"公允价值变动收益/(损失)"科目。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： - 本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的； - 本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于年末全额转入"未分配利润/(累计亏损)"。 6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资收益/(损失)于卖出交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。 债券投资收益/(损失)于卖出交易日按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。 衍生工具收益/(损失)于卖出交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额于除权除息日确认。 债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代缴的个人所得税(适用于企业债和可转债等)后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入。 存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在回购期内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 公允价值变动收益/(损失)核算基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 6.4.4.10 费用的确认和计量 根据《浙商沪深300指数分级证券投资基金基金合同》的规定，基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.0%的年费率逐日计提； 基金托管费按前一日基金资产净值0.22%的年费率逐日计提； 基金合同生效后的标的指数许可使用费即标的指数许可使用基点费，标的指数许可使用基点费的计费时间从本基金合同生效日开始计算；标的指数许可使用基点费的收取标准为本基金的资产净值的0.02%/年，基金合同生效当年，不足3个月的，按照3个月收费。标的指数许可使用基点费的收取下限为每季人民币5万元（即不足5万元部分按照5万元收取）。 在通常情况下，标的指数许可使用基点费按照前一日基金资产净值的0.02%的年费率与收取下限的日均摊销数额两者孰高的原则进行计提。标的指数许可使用基点费每日计算，逐日累计。 计算方法如下： 收取下限的日均摊销数额=5万/季度*4季度/年÷当年天数（365天或366天）≈550元/天 H＝Max（E×0.02%/当年天数，550） H为每日应计提的标的指数许可使用基点费，E为前一日的基金资产净值 标的指数许可使用基点费的支付方式为每季支付一次，自基金合同生效日起，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后，于每年1月、4月、7月、10月的前十个工作日内从基金财产中一次性支付给中证指数有限公司上一季度的标的指数许可使用基点费。 本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。 卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在回购期内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位，发生时直接计入基金损益；如果影响基金份额净值小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法，待摊或预提计入基金损益。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金（包括浙商沪深300份额、浙商稳健份额、浙商进取份额）不进行收益分配。 6.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 重要会计估计及其关键假设根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (a) 对于特殊事项停牌股票，根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值，通过停牌股票所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影响。上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变动，停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。本基金采用的行业指数为中证协(SAC)基金行业股票估值指数。 (b) 对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会基金部通知[2006]37号《关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。 (c) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在报告期内未发生重大会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 对于在证券交易所上市或挂牌转让的不含权固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，鉴于其交易量和交易频率不足以提供持续的定价信息，本基金本报告期改为采用中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在报告期内未发生过重大会计差错。 6.4.6 税项 根据财税字[1998]55号文、财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2007]84号文《财政部国家税务总局关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下： 1、以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。 2、基金买卖股票、债券的投资收益暂免征收营业税和企业所得税。 3、对基金取得的债券的利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。 4、自2013年1月1日起，证券投资基金从上市公司取得的股息红利所得实施差别化个人所得税政策：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 5、基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 6、对投资者（包括个人和机构投资者）从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 浙商基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 华夏银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 浙商证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金销售机构 通联资本管理有限公司 基金管理人的股东 浙江浙大网新集团有限公司 基金管理人的股东 养生堂有限公司 基金管理人的股东 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 本基金本报告期及去年同期均未通过关联方交易单元进行股票交易。 6.4.8.1.2 权证交易 本基金本报告期及去年同期均未通过关联方交易单元进行权证交易。 6.4.8.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及去年同期均没有应支付关联方的佣金。 6.4.8.1.4 债券交易 本基金本报告期及去年同期均未通过关联方交易单元进行债券交易。 6.4.8.1.5 债券回购交易 本基金本报告期及去年同期均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 6.4.8.2 关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期2015年01月01日-2015年06月30日 上年度可比期间 2014年01月01日-2014年06月30日 当期发生的基金应支付的管理费 332,619.31 388,217.33 其中：支付销售机构的客户维护费 86,960.56 120,591.43 注：支付基金管理人浙商基金公司的基金管理费按前一日基金资产净值1.0%的年费率计提，每日计提，按月支付。 计算公式为：日基金管理费=前一日基金资产净值×1.0%/当年天数 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。 6.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期2015年01月01日-2015年06月30日 上年度可比期间 2014年01月01日-2014年06月30日 当期发生的基金应支付的托管费 73,176.28 85,407.77 注：支付基金托管人华夏银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.22%的年费率计提，每日计提，按月支付。 计算公式为：日基金托管费=前一日基金资产净值×0.22%/当年天数 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。 6.4.8.2.3 销售服务费 本基金不收取销售服务费。 6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及去年同期均未与关联方通过银行间同业市场进行债券(含回购)交易。 6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金的基金管理人在本期间未持有本基金。 6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末未持有本基金。 6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期2015年01月01日-2015年06月30日 上年度可比期间 2014年01月01日-2014年06月30日 期末 余额 当期利息收入 期末 余额 当期利息收入 华夏银行股份有限公司 4,742,448.69 18,448.16 4,152,476.84 18,643.64 注：本基金的银行存款由基金托管人华夏银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。 本基金通过"华夏银行基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金，于2015年6月30日的存款余额为人民币302214.59 元。 6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及去年同期均未在承销期内购入过由关联方承销的证券。 6.4.8.7 其他关联交易事项的说明 上述关联交易均根据正常的商业交易条件进行，并以一般交易价格为定价基础。 6.4.9 期末（2015年06月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 根据《证券发行与承销管理办法》，证券投资基金参与网下配售，应当承诺获得网下配售的股票持有期限不少于3个月，持有期自公开发行的股票上市之日起计算。基金通过网上申购获配的新股，从新股获配日至该新股上市日期间，为流通受限制而不能自由转让的资产。此外，基金还可作为特定投资者，认购由中国证监会《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票，所认购的股票自发行结束之日起12个月内不得转让。 截至本报告期末，本基金未因认购新发或增发证券而持有流通受限证券。 6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票代码 股票名称 停牌日期 停牌原因 期末 估值单价 复牌日期 复牌 开盘单价 数量 期末 成本总额 期末 估值总额 备注说明 000024 招商地产 2015-04-03 重大事项 31.64 - - 6092 90,938.78 192,750.88 未复牌 000630 铜陵有色 2015-03-09 重大事项 8.44 - - 10046 77,204.26 84,788.24 未复牌 000709 河北钢铁 2015-06-30 重大事项 7.00 2015-08-24 6.30 18739 78,759.90 131,173.00 - 000778 新兴铸管 2015-06-15 重大事项 12.96 - - 10925 63,405.88 141,588.00 未复牌 000793 华闻传媒 2015-05-26 重大事项 20.80 - - 5852 75,819.59 121,721.60 未复牌 000839 中信国安 2015-06-29 重大事项 23.57 - - 4285 63,550.41 100,997.45 未复牌 000878 云南铜业 2015-06-08 重大事项 24.50 - - 4710 78,112.39 115,395.00 未复牌 000917 电广传媒 2015-05-28 重大事项 42.89 - - 3432 62,663.82 147,198.48 未复牌 000963 华东医药 2015-06-26 重大事项 71.48 2015-08-05 69.20 1028 57,896.67 73,481.44 - 002001 新 和 成 2015-06-30 重大事项 17.09 2015-06-29 17.09 2574 47,624.97 43,989.66 - 002292 奥飞动漫 2015-05-18 重大事项 75.78 - - 2040 34,101.49 154,591.20 未复牌 002310 东方园林 2015-05-27 重大事项 38.36 - - 2008 35,811.98 77,026.88 未复牌 002353 杰瑞股份 2015-05-27 重大事项 44.55 - - 2440 79,389.37 108,702.00 未复牌 002375 亚厦股份 2015-06-17 重大事项 29.21 2015-07-20 26.29 3008 56,550.84 87,863.68 - 002416 爱施德 2015-05-05 重大事项 20.67 2015-07-29 18.60 1091 15,226.38 22,550.97 - 600153 建发股份 2015-06-29 重大事项 17.51 - - 8138 101,517.40 142,496.38 未复牌 600277 亿利能源 2015-06-01 重大事项 14.62 - - 5717 59,087.93 83,582.54 未复牌 600395 盘江股份 2015-06-09 重大事项 15.71 2015-08-19 14.00 3355 41,569.23 52,707.05 - 600886 国投电力 2015-06-24 重大事项 15.16 - - 15410 120,709.94 233,615.60 未复牌 600900 长江电力 2015-06-12 重大事项 14.44 - - 27444 272,876.13 396,291.36 未复牌 601021 春秋航空 2015-06-26 重大事项 126.09 2015-07-21 113.48 500 61,966.00 63,045.00 - 601111 中国国航 2015-06-30 重大事项 15.36 2015-07-29 13.78 11060 107,348.65 169,881.60 - 601216 内蒙君正 2015-06-29 重大事项 24.07 2015-07-02 24.20 2876 47,236.49 69,225.32 - 601633 长城汽车 2015-06-19 重大事项 42.76 2015-07-13 38.50 1997 69,142.53 85,391.72 - 注：截至本报告批准报出日，“招商地产,铜陵有色,新兴铸管,华闻传媒,中信国安,云南铜业,电广传媒,奥飞动漫,东方园林,杰瑞股份,建发股份,亿利能源,国投电力,长江电力”仍未复牌。 6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末，本基金未持有银行间市场正回购交易中作为抵押的债券。 6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末，本基金未持有交易所市场正回购交易中作为抵押的债券。 6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 53,743,238.07 91.19 其中：股票 53,743,238.07 91.19 2 固定收益投资 － － 其中：债券 － － 资产支持证券 － － 3 贵金属投资 － － 4 金融衍生品投资 － － 5 买入返售金融资产 － － 其中：买断式回购的买入返售金融资产 － － 6 银行存款和结算备付金合计 5,044,663.28 8.56 6 其他各项资产 148,252.93 0.25 7 合计 58,936,154.28 100.00 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 报告期末（指数投资）按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） A 农、林、牧、渔业 130,858.14 0.23 B 采矿业 2,499,157.02 4.32 C 制造业 18,071,622.57 31.27 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,272,138.68 3.93 E 建筑业 2,374,815.68 4.11 F 批发和零售业 1,153,012.33 2.00 G 交通运输、仓储和邮政业 2,133,818.17 3.69 H 住宿和餐饮业 － － I 信息传输、软件和信息技术服务业 3,165,399.09 5.48 J 金融业 18,055,232.51 31.25 K 房地产业 2,034,238.57 3.52 L 租赁和商务服务业 552,725.24 0.96 M 科学研究和技术服务业 － － N 水利、环境和公共设施管理业 426,456.38 0.74 O 居民服务、修理和其他服务业 － － P 教育 － － Q 卫生和社会工作 58,229.30 0.10 R 文化、体育和娱乐业 660,927.69 1.14 S 综合 154,606.70 0.27 合计 53,743,238.07 93.01 7.2.2 报告期末（积极投资）按行业分类的股票投资组合 本基金本报告期期末未持有积极投资股票。 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 7.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 601318 中国平安 24,864 2,037,356.16 3.53 2 600036 招商银行 75,136 1,406,545.92 2.43 3 600016 民生银行 132,715 1,319,187.10 2.28 4 600030 中信证券 36,069 970,616.79 1.68 5 601166 兴业银行 52,645 908,126.25 1.57 6 600000 浦发银行 50,979 864,603.84 1.50 7 601328 交通银行 102,016 840,611.84 1.45 8 600837 海通证券 37,109 808,976.20 1.40 9 601766 中国南车 42,819 786,156.84 1.36 10 000651 格力电器 10,884 695,487.60 1.20 注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于基金管理人网站的半年度报告正文。 7.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细 本基金本报告期期末未持有积极投资股票。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 601318 中国平安 1,635,820.00 1.88 2 600016 民生银行 1,193,514.00 1.37 3 600036 招商银行 1,171,911.00 1.35 4 600030 中信证券 947,739.00 1.09 5 601166 兴业银行 888,113.00 1.02 6 600837 海通证券 835,073.00 0.96 7 601988 中国银行 821,710.00 0.95 8 601390 中国中铁 808,066.00 0.93 9 601766 中国中车 712,347.00 0.82 10 601668 中国建筑 706,557.00 0.81 11 600000 浦发银行 664,372.62 0.77 12 601989 中国重工 643,613.00 0.74 13 601328 交通银行 575,786.00 0.66 14 000651 格力电器 546,644.00 0.63 15 000002 万 科Ａ 484,805.00 0.56 16 300059 东方财富 463,912.00 0.53 17 600887 伊利股份 461,577.71 0.53 18 601398 工商银行 455,353.00 0.52 19 002024 苏宁云商 429,347.00 0.49 20 601186 中国铁建 427,514.00 0.49 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 601318 中国平安 3,212,000.13 3.70 2 600036 招商银行 2,587,267.50 2.98 3 600016 民生银行 2,517,610.09 2.90 4 600030 中信证券 2,116,888.73 2.44 5 601166 兴业银行 1,854,838.92 2.14 6 600837 海通证券 1,722,126.51 1.98 7 600000 浦发银行 1,572,570.07 1.81 8 601766 中国中车 1,264,496.61 1.46 9 601668 中国建筑 1,254,897.75 1.45 10 000002 万 科Ａ 1,174,524.47 1.35 11 601390 中国中铁 1,168,322.04 1.35 12 601328 交通银行 1,122,999.09 1.29 13 000651 格力电器 1,101,383.20 1.27 14 601818 光大银行 927,658.66 1.07 15 600887 伊利股份 919,388.22 1.06 16 000001 平安银行 917,704.89 1.06 17 601601 中国太保 887,378.16 1.02 18 601288 农业银行 815,507.80 0.94 19 601989 中国重工 806,760.48 0.93 20 600519 贵州茅台 780,682.88 0.90 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 金额单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 48,283,965.30 卖出股票收入（成交）总额 90,220,943.10 注：“买入股票成本（成交）总额”和“卖出股票收入（成交）总额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 7.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未投资股指期货。 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.11.1 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未持有国债期货。 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 7.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 7.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 84,790.14 2 应收证券清算款 － 3 应收股利 － 4 应收利息 842.43 5 应收申购款 62,620.36 6 其他应收款 － 7 待摊费用 － 8 其他 － 9 合计 148,252.93 7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 因四舍五入原因，投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额 级别 持有人户数 (户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有 份额 占总份额 比例 持有 份额 占总份额 比例 浙商稳健 284 20,465.32 3,586,922.00 61.71% 2,225,230.00 38.29% 浙商进取 430 13,516.63 82.00 － 5,812,071.00 100.00% 浙商沪深300指数分级 540 48,003.46 4,142,207.93 15.98% 21,779,662.60 84.02% 合计 1,254 29,941.13 7,729,211.93 20.59% 29,816,963.60 79.41% 注：对于浙商沪深300、浙商稳健和浙商进取份额，比例的分母采用各自级别的份额；对于合计数，比例的分母采用期末基金份额总额。 8.2 期末上市基金前十名持有人 序号(浙商稳健) 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 1 海通资管－民生－海通年年升集合资产管理计划 1,462,390.00 12.58% 2 中江国际信托股份有限公司资金信托合同（金狮153号） 900,000.00 7.74% 3 海通资管－上海银行－海通赢家系列－年年鑫集合资产管理计划 806,265.00 6.94% 4 海通资管－上海银行－海通赢家系列－月月赢集合资产管理计划 400,000.00 3.44% 5 郝五顺 150,000.00 1.29% 6 韩晓娟 110,000.00 0.95% 7 黄文广 71,400.00 0.61% 8 袁卫红 62,820.00 0.54% 9 姚东宁 62,000.00 0.53% 10 赵同生 50,800.00 0.44% 序号(浙商进取) 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 1 孙思浩 1,138,106.00 9.79% 2 王本立 235,900.00 2.03% 3 黎明星 222,900.00 1.92% 4 罗国平 160,100.00 1.38% 5 吴丽丹 148,246.00 1.28% 6 张廷璧 142,100.00 1.22% 7 边小可 134,002.00 1.15% 8 王雨梅 122,700.00 1.06% 9 翟宝康 117,300.00 1.01% 10 李红 113,000.00 0.97% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 报告期末，基金管理人的从业人员未持有本基金。 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 报告期末，基金管理人的从业人员未持有本基金。 §9 开放式基金份额变动 单位：份 浙商稳健 浙商进取 浙商沪深300指数分级 基金合同生效日(2012年05月07日)基金份额总额 9,136,705.00 9,136,706.00 336,090,191.17 本报告期期初基金份额总额 12,515,456.00 12,515,457.00 43,827,158.57 本报告期基金总申购份额 9,369,914.00 9,369,914.00 58,115,110.83 减：本报告期基金总赎回份额 16,073,218.00 16,073,218.00 76,020,398.87 本报告期基金拆分变动份额 － － － 本报告期期末基金份额总额 5,812,152.00 5,812,153.00 25,921,870.53 注：拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额。C类拆分变动份额包含本期定期份额折算的变动份额。 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 管理人浙商基金管理有限公司于2015年3月18日发布《浙商基金管理有限公司关于法定代表人、董事长变更的公告》，公告原董事长高玮女士卸任与肖风先生担任董事长、法定代表人的事项。于2015年5月6日发布《政商基金管理有限公司关于副总经理变更的公告》，公告沈阳、聂挺进任公司副总经理的事项。 基金托管人的专门基金托管部门的无重大人事变动 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期基金管理人、基金财产、基金托管业务没有发生诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 报告期内本基金投资策略未发生改变。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、托管人及其高级管理人员没有发生受监管部门稽查或处罚的情形。 10.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占股票 成交总额比例 成交金额 占债券 成交总额比例 成交金额 占债券回购 成交总额比例 成交金额 占权证 成交总额比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 国都证券 1 65,864,355.78 47.55% － － － － － － 59,966.25 46.76% - 招商证券 1 37,659,828.39 27.19% － － － － － － 36,419.42 28.40% - 上海证券 1 34,980,724.23 25.26% － － － － － － 31,847.45 24.84% - 注：1、券商专用交易单元选择标准： 基金管理人负责选择证券经营机构，选用其交易单元供本基金证券买卖专用，选择标准为： （1） 遵循国家及证券监管机构的各项法律法规、监管规定的要求； （2） 维护持有人利益，不利用基金资产进行利益输送，不承诺交易量； （3） 以券商服务质量作为席位选择和佣金分配的标准。 2、券商专用交易单元选择程序： （1） 投资管理部、市场部 a、专员与券商联系商讨合作意向，根据公司及基金法律文件中对券商席位的选择标准，并参考中央交易室主管的建议，确定新基金租用或基金新租用席位的所属券商以及（主）席位。 b、报公司分管领导审核通过。 （2） 中央交易室 a、专员将我公司格式版本的《证券交易席位使用协议》发送给券商相关业务联系人。 b、券商对我公司提供的协议有修改意见的，其内容若涉及投资管理部、市场部、运营保障部的，由专员分别将此内容发送给上述部门审议，并由专员将我公司各职能部门反馈的意见与券商进行商议，形成一致意见后完成协议初稿，交我公司监察稽核部审核。 c、对券商和我公司双方同意的协议文本进行签字盖章。我公司盖章程序，由专员填写合同流转单，分别送达投资管理部、市场部、运营保障部、监察稽核部签字，最后盖章。 3、本期内本基金券商交易单元变更情况： （1）租用券商交易单元未发生变动。 浙商基金管理有限公司 二〇一五年八月二十六日 |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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