`主要税项 流转税：增值税税率17%； 营业税税率5%； 所得税：所得税税率33%(有税收优惠政策除外)。 税收优惠政策： 子公司东莞市方正科技电脑有限公司于2005年6月1日经广东省科学技术厅复审，被 评定为高新技术企业，企业所得税减按15%的税率征收。 子公司深圳市方正信息系统有限公司根据深圳经济特区税收政策，企业所得税按照 15%税率征收。子公司北京方正科技信息产品有限公司于2001年10月18日被评为北京市新 技术产业开发区新技术企业，根据北京市中关村管理委员会制定的税收优惠政策享受企 业所得税“三免三减半”的优惠，即从2005年1月1日至2007年12月31日减半征收企业所 得税。 子公司上海北大方正科技电脑系统有限公司于2005年6月30日被上海市科学技术委员 会评定为高新技术企业，企业所得税减按15%的税率征收。 子公司珠海方正科技多层电路板有限公司根据珠海经济特区税收政策，企业所得税 按照15%税率征收。 子公司杭州方正速能科技有限公司根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业 所得税法》享受“二免三减半”的企业所得税优惠政策。 子公司北京方正蓝康信息技术有限公司经北京市科学技术委员会批准为高新技术企 业，企业所得税减按15%的税率征收。 四.控股子公司情况 控股子公司名称 是否 合并 东莞市方正科技电脑有限公司 是 深圳市方正信息系统有限公司 是 北京方正笔记本电脑产品有限公司 是 北京方正科技信息产品有限公司 是 上海北大方正科技电脑系统有限公司 是 上海延中办公用品实业公司 是 苏州工业园区方正技术研发有限公司 是 方正科技(新加坡)有限公司 是 上海方正科技(香港)有限公司 是 珠海方正科技多层电路板有限公司 是 北京方正蓝康信息技术有限公司 是 杭州方正速能科技有限公司 是 珠海方正科技高密电子有限公司 是 珠海方正科技印刷电路板产业园发展有限公司 是 控股子公司名称 主营业务 东莞市方正科技电脑有限公司 电子计算机、打印机、数码相机及配 件的研发、生产、销售等 深圳市方正信息系统有限公司 计算机硬件、软件和外国设备的销售 和技术开发等 北京方正笔记本电脑产品有限公司 法律、法规禁止的，不得经营；应审 批的，未获审批前不得经营 北京方正科技信息产品有限公司 法律、法规禁止的，不得经营；应审 批的，未获审批前不得经营 上海北大方正科技电脑系统有限公司 电子计算机及配件、软件、文教用品 、办公机械设备、电子产品 上海延中办公用品实业公司 无碳复写纸，晒图纸，高速油印机、 绘图机，晒图机，显影药水 苏州工业园区方正技术研发有限公司 研究开发计算机软硬件、电子商务应 用系统等 方正科技(新加坡)有限公司 与计算机、多媒体产品有关的各式附 件的进出口代理及交易等 上海方正科技(香港)有限公司 法律、法规禁止的，不得经营；应审 批的，未获审批前不得经营 珠海方正科技多层电路板有限公司 生产和销售(包括零售、批发)自产的 多层印刷电路板等 北京方正蓝康信息技术有限公司 技术开发、技术咨询、技术转让、技 术服务；等 杭州方正速能科技有限公司 生产；双面和多层刚性及柔性印刷线 路板及电子元器件贴片分装产品等 珠海方正科技高密电子有限公司 (筹办) 珠海方正科技印刷电路板产业园发展有限公司 (筹办) 控股子公司名称 注册资本(万元) 期末 期初 东莞市方正科技电脑有限公司 22,000 22,000 深圳市方正信息系统有限公司 26,000 26,000 北京方正笔记本电脑产品有限公司 4,000 4,000 北京方正科技信息产品有限公司 13,000 13,000 上海北大方正科技电脑系统有限公司 5,000 5,000 上海延中办公用品实业公司 2,000 2,000 苏州工业园区方正技术研发有限公司 500 500 方正科技(新加坡)有限公司 新加坡元2元 新加坡元2元 上海方正科技(香港)有限公司 港元400.057 港元400.057 珠海方正科技多层电路板有限公司 美元3,141.03 美元2,156.36 北京方正蓝康信息技术有限公司 5,000 5,000 杭州方正速能科技有限公司 美元370.64 美元370.64 珠海方正科技高密电子有限公司 美元178.35 美元178.35 珠海方正科技印刷电路板产业园发展有限公司 4,200 4,200 控股子公司名称 投资金额(万元) 期末 期初 东莞市方正科技电脑有限公司 20,250 20,250 深圳市方正信息系统有限公司 26,000 26,000 北京方正笔记本电脑产品有限公司 4,000 4,000 北京方正科技信息产品有限公司 13,000 13,000 上海北大方正科技电脑系统有限公司 5,000 5,000 上海延中办公用品实业公司 2,000 2,000 苏州工业园区方正技术研发有限公司 400 400 方正科技(新加坡)有限公司 新加坡元2元 新加坡元2元 上海方正科技(香港)有限公司 港元400.057 港元400.057 珠海方正科技多层电路板有限公司 美元3,141.03 美元2,156.36 北京方正蓝康信息技术有限公司 5,000 5,000 杭州方正速能科技有限公司 美元370.64 美元370.64 珠海方正科技高密电子有限公司 美元133.77 美元133.77 珠海方正科技印刷电路板产业园发展有限公司 4,200 4,200 控股子公司名称 合并投资比例(%) 期末 期初 东莞市方正科技电脑有限公司 92.05 92.05 深圳市方正信息系统有限公司 100 100 北京方正笔记本电脑产品有限公司 100 100 北京方正科技信息产品有限公司 100 100 上海北大方正科技电脑系统有限公司 100 100 上海延中办公用品实业公司 100 100 苏州工业园区方正技术研发有限公司 80 80 方正科技(新加坡)有限公司 100 100 上海方正科技(香港)有限公司 100 100 珠海方正科技多层电路板有限公司 100 100 北京方正蓝康信息技术有限公司 100 100 杭州方正速能科技有限公司 100 100 珠海方正科技高密电子有限公司 100 100 珠海方正科技印刷电路板产业园发展有限公司 100 100

` 主要税项 流转税： 增值税税率 17% 营业税税率 5% 所得税： 所得税税率 33% (有税收优惠政策除外) 税收优惠政策： 子公司东莞市方正科技电脑有限公司于2001年6月11日经广东省科学技术厅复审，被 评定为高新技术企业，企业所得税减按15%的税率征收。 子公司深圳市方正信息系统有限公司根据深圳经济特区税收政策，企业所得税按照 15%税率征收。子公司北京方正科技信息产品有限公司于2001年10月18日被评为北京市新 技术产业开发区新技术企业，根据北京市中关村管理委员会制定的税收优惠政策享受企 业所得税“三免三减半”的优惠，即从2005年1月1日至2007年12月31日减半征收企业所 得税。 子公司上海北大方正科技电脑系统有限公司于2003年5月14日经上海市高新技术企业 (产品)认定办公室复审，被评定为高新技术企业，企业所得税减按15%的税率征收。 子公司珠海方正科技多层电路板有限公司根据珠海经济特区税收政策，企业所得税 按照15%税率征收。 子公司杭州方正速能科技有限公司根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业 所得税法》享受“两免三减半”的企业所得税优惠政策。 子公司北京方正蓝康信息技术有限公司经北京市科学技术委员会批准为高新技术企 业，企业所得税减按15%的税率征收。

`主要税项 流转税： 增值税税率 17%。 营业税税率 5%。 所得税： 所得税税率 33% (有税收优惠政策除外)。 税收优惠政策： 子公司东莞市方正科技电脑有限公司于2001年6月11日经广东省科学技术厅复审， 被评定为高新技术企业，企业所得税减按15%的税率征收。 子公司深圳市方正信息系统有限公司根据深圳经济特区税收政策，企业所得税按照 15%税率征收。子公司北京方正科技信息产品有限公司于2001年10月18日被评为北京市 新技术产业开发区新技术企业，根据北京市中关村管理委员会制定的税收优惠政策享受 企业所得税“三免三减半”的优惠，即从2002年1月1日至2004年12月31日免征企业所得 税，之后三年企业所得税减半征收。 子公司上海北大方正科技电脑系统有限公司于2003年5月14日经上海市高新技术企 业(产品)认定办公室复审，被评定为高新技术企业，企业所得税减按15%的税率征收。 子公司珠海方正科技多层电路板有限公司根据珠海经济特区税收政策，企业所得税 按照15%税率征收。 子公司杭州方正速能科技有限公司根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业 所得税法》享受“两免三减半”的企业所得税优惠政策。 子公司北京方正蓝康信息技术有限公司经北京市科学技术委员会批准为高新技术企 业，企业所得税减按15%的税率征收。 报告期内已出售的子公司上海方正信息安全技术有限公司于2003年8月经上海市高 新技术企业(产品)认定办公室审核，被评定为高新技术企业，企业所得税减按15%的税 率征收。 报告期内已出售的子公司盼达信息安全技术(上海)有限公司根据《中华人民共和国 外商投资企业和外国企业所得税法》享受“两免三减半”的企业所得税优惠政策。

`主要税项 流转税： 增值税税率 17% 营业税税率 5% 所得税： 所得税税率 33% (有税收优惠政策除外) 税收优惠政策： 子公司东莞市方正科技电脑有限公司于2001年6月11日经广东省科学技术厅复审， 被评定为高新技术企业，企业所得税减按15%的税率征收。 子公司深圳市方正信息系统有限公司根据深圳经济特区税收政策，企业所得税按照 15%税率征收。 子公司北京方正科技信息产品有限公司于2001年10月18日被评为北京市新技术产业 开发区新技术企业，根据北京市中关村管委会制定的税收优惠政策享受企业所得税“三 免三减半”的优惠，即从2002年1月1日至2004年12月31日免征企业所得税，之后三年企 业所得税减半征收。 子公司上海北大方正科技电脑系统有限公司于2003年5月14日经上海市高新技术企 业(产品)认定办公室复审，被评定为高新技术企业，企业所得税减按15%的税率征收。 子公司上海方正科技软件有限公司于2003年8月经上海市高新技术企业(产品)认定 办公室审核，被评定为高新技术企业，企业所得税减按15%的税率征收。 子公司盼达信息安全技术(上海)有限公司根据《外商投资企业所得税法》享受“两 免三减半”的税收优惠政策。公司报告期内处于免税期。 子公司珠海方正科技多层电路板有限公司根据珠海经济特区税收政策，企业所得税 按照15%税率征收。

`主要税项 流转税： 增值税税率 17% 营业税税率 5% 所得税： 所得税税率 33%(有税收优惠政策除外) 税收优惠政策： 子公司东莞市方正科技电脑有限公司于二〇〇一年六月十一日经广东省科学技术厅 复审，被评定为高新技术企业，企业所得税减按15%的税率征收。 子公司深圳市方正信息系统有限公司根据深圳经济特区税收政策，企业所得税按照 15%税率征收。 子公司北京方正笔记本电脑产品有限公司经北京市海淀区国家税务局以海国税批复 (2003)第04699 号《减税、免税批复通知书》同意二〇〇三年度免征企业所得税一年。 子公司北京方正科技信息产品有限公司于二〇〇一年十月十八日被评为北京市新技 术产业开发区新技术企业，根据北京市中关村管委会制定的税收优惠政策享受企业所得 税“三免三减半”的优惠，即从二〇〇二年一月一日起至二〇〇四年十二月三十一日免 征企业所得税，之后三年企业所得税减半征收。 子公司上海北大方正科技电脑系统有限公司于二〇〇三年五月十四日经上海市高新 技术企业(产品)认定办公室复审，被评定为高新技术企业，企业所得税减按15%的税率 征收。 子公司上海方正科技软件有限公司于二〇〇三年八月经上海市高新技术企业(产品 )认定办公室审核，被评定为高新技术企业，企业所得税减按15%的税率征收。 子公司盼达信息安全技术(上海)有限公司根据《外商投资企业所得税法》享受“两 免三减半”的税收优惠政策。公司二〇〇三年度处于免税期。 子公司珠海方正科技多层电路板有限公司根据珠海经济特区税收政策，企业所得税 按照15%税率征收。

`税项 公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 所得税 33% 应纳税所得额 增值税 17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 营业税 5% 营业额 城建税 5%或7% 应纳营业税额、增值税额 费种 费率 计费基数 教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额 义务兵优待金 0.3% 应纳营业税额、增值税额 河道工程维检费 1% 应纳营业税额、增值税额 其中： ①公司及其全资子公司上海延中办公用品实业公司所得税适用税率为33%。 ②子公司上海北大方正科技电脑系统有限公司于2002年6月7日经上海市高新技术 企业（产品）认定办公室复审，被评定为高新技术企业，所得税适用税率为33%，减按 15%的税率征收。 ③子公司东莞市方正科技电脑有限公司于2001年6月11日经广东省科学技术厅复审 ，被评定为高新技术企业，所得税适用税率为33%，减按15%的税率征收。 ④子公司北京市方正科技信息产品有限公司于2001年10月18日被评为北京市新技 术产业开发试验区新技术企业，所得税适用税率为33%。根据北京市中关村管委会制定 的税收优惠政策享受所得税“三免三减”的优惠，即成立后前三年内免交所得税，之 后三年所得税减半征收税率为15%。 ⑤子公司深圳市方正信息系统有限公司根据深圳经济特区税收政策，按照15%优惠 税率计税。 ⑥子公司东莞市方正科技电脑有限公司城建税的税率为5%，其他公司为7%。

`税项 公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 所得税 33% 应纳税所得额 增值税 17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 营业税 5% 营业额 城建税 5%或7% 应纳营业税额、增值税额 费种 费率 计费基数 教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额 义务兵优待金 0.3% 应纳营业税额、增值税额 河道工程维检费 1% 应纳营业税额、增值税额 其中： ①公司及其全资子公司上海延中办公用品实业公司所得税适用税率为33%。 ②子公司上海北大方正科技电脑系统有限公司于2002 年6 月7 日经上海市高新技 术企业（产品）认定办公室复审，被评定为高新技术企业，所得税适用税率为33%，减 按15%的税率征收。 ③子公司东莞市方正科技电脑有限公司于2001 年6 月11 日经广东省科学技术厅复 审，被评定为高新技术企业，所得税适用税率为33%，减按15%的税率征收。 ④子公司北京市方正科技信息产品有限公司于2001 年10 月18 日被评为北京市新 技术产业开发试验区新技术企业，所得税适用税率为33%。根据北京市中关村管委会制 定的税收优惠政策享受所得税“三免三减”的优惠，即成立后前三年内免交所得税，之 后三年所得税减半征收税率为15%。 ⑤子公司深圳市方正信息系统有限公司根据深圳经济特区税收政策，按照15%优惠 税率计税。本年公司经深圳市地方税务局第二检查分局以深地税二函[2002]88 号《关 于深圳市方正信息系统有限公司企业减免问题的复函》同意2002年度享受免征企业所得 税一年。 ⑥子公司东莞市方正科技电脑有限公司城建税的税率为5%，其他公司为7%。

`收入确认原则

    商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 公司不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权,相关收入已收到或取得了收款的证据,并且与 销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

    提供劳务：在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得了收 取价款的证据时,确认劳务收入。

    他人使用本公司资产：利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定； 发 生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确 定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司, ②收入的金额能够可靠 地计量。

`税项

    本公司适用的税种与税率。

     税种       税率                      计税基数

    增值税      17%      按销项税额扣除当前允许抵扣的进项税额后的差额

    营业税       5%                         营业额

    城建税     5%或7%              应纳营业税额、增值税额

    所得税    15%～33%                  应纳税所得额

    其中：

    ①本公司及其全资子公司上海延中塑料模具厂、上海延中办公用品实业公司所 得税适用税率为15%。

    ②子公司上海恒鑫玻璃装饰有限公司所得税税率为26.40%。

    ③子公司上海新延中文化传播有限公司、上海北大方正科技电脑系统有限公司、 东莞市方正科技电脑有限公司所得税适用税率为33%。 其中上海北大方正科技电脑 系统有限公司（以下简称电脑公司）取得由静招商办（1998）44号文批准从1998年 12月至2003年12月五年内全额返还。经[静招商办（1998）44号]文批准1998年12月 至2003年12月五年内可由财政列收列支，先征后返，经静招商办（1999）33号、41 号文同意电脑公司上半年已上交、经税务部门同意缓交的所得税在上交后，区财政 可于2000年一季度全额返回。

    ④子公司东莞市方正科技电脑设备有限公司城建税的税率为5%，其他公司为7%。

`税项

    本公司适用的税种与税率。

     税种           税率                 计税基数 

    增值税           17％       按销项税额扣除当前允许抵扣的进项税额后的差额

    营业税       5％或8％       营业额

    城建税            7％       应纳营业税额、增值税额

    所得税     15％～33％       应纳税所得额

    其中：

    ①本公司及其全资子公司上海延中塑料模具厂、上海延中办公用品实业公司所 得税适用税率为15％。

    ②子公司上海大鑫包装材料有限公司所得税适用率为27％。因其系外商投资企 业，1998年为减半期，实际执行税率减为13.5％。

    ③子公司上海新延中文化传播有限公司、上海北大方正科技电脑系统有限公司、 东莞市方正科技电脑有限公司所得税适用税率为33％。其中上海北大方正科技电脑 系统有限公司取得由静招商办(1998)44号文批准从1998年12月至2003年12月五年内 全额返还。

`税项：

    （1）公司适用的税种与税率。

    税  种               税率            计税基数

    增值税               17％         增值税应纳税额

    营业税                5％         营业额

    城建税＊5             7％         应纳营业税额、增值税额

    所得税                            应纳税所得额

    其中：

    母公司及全资子公司   15％

    程鑫                 27％＊1

    恒鑫                 26.4％

    龙鑫                 24％＊2

    大鑫                 27％＊3

    新延中企业发展       33％＊4

    新延中文化           33％

    （2）公司适用的应交款和附加率

    应交款              附加率            计算基数

    教育费附加            3％        应纳营业税额、增值税额

    堤防费                1％        应纳营业税额、增值税额

    义优金              0.3％        应纳营业税额、增值税额

    ＊2系出口企业，根据沪府外贸办（91）出字第114号文，实际执行税率减半为 12％。

    ＊1＊3系外商投资企业，1998年为减半期，实际执行税率减半为13.5％。

    ＊4根据1998年1－6月该企业所得税申报表税务部门审核数，实际税率为0。

    ＊5外商投资企业不交纳城建税及附加。

`税项：

    本公司适用的税种与税率、附加与附加率：

（1）税种 税 率 计税基数

增值税 17％ 当期消项税额－当期进项税额

营业税 5％ 营业额

*5城建税 7％ 应纳营业税额、增值税额

所得税 应纳税所得额

其中：

母公司及合 15％

资子公司

程鑫 *1 27％

恒鑫 26.4％

龙鑫 *2 24％

大鑫 *3 27％

新延中企业发展 *4 33％

新延中文化 33％

（2）*5应交税 附加率 计算基数

教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额

堤防费 1% 应纳营业税额、增值税额

义优金 0.3% 应纳营业税额、增值税额

    *2系出口企业，根据沪府外贸办（91）出字第114号文， 实际执行税率减半为 12％。

    *1*3系外商投资企业，1997年为减半期，实际执行税率减半为13.5％。

    *4根据1997年该企业所得税年度申报表税务部门审核数。

    *5外商投资企业不交纳城建税及附加。

`税项：

    适用的流转税及附加的税种与税率。

        税种          所得税        增值税        营业税         城建税

    计税基数      应纳税所得税  当期销项税项－      营业额    应纳营业税额

                                当期进项税额                  和增值税额

程鑫               *1 24％          17％               －            －

恒鑫                26.4％          17％               5％            －

龙鑫               *2 24％          17％               －            －

大鑫               *3 24％          17％               －            －

饮用水             *4 27％          17％               －            －

塑模                  15％          17％               －            －

办公用品              15％          17％               －            －

延中商贸              15％          17％                5％          7％

新延中文化            33％          17％                5％          7％

兼资财务              33％          -                   5％          7％

碧纯贸易           *5 33％          17％                5％          7％

母公司               15％           17％                5％          7％

应交款：       教育费附加         堤防费                    义优金

计算基数         应纳营业税额    应纳营业税额            应纳营业税额

                 和增值税额      和增值税额              和增值税额

塑模                  3％            1％                        3‰

办公用品              3％            1％                        3‰

延中商贸              3％            1％                        3‰

新延中文化            3％            1％                        3‰

兼资财务              3％            1％                        3‰

碧纯贸易              3％            1％                        3‰

母公司                3％            1％                        3‰

    ＊1＊3系外商投资企业96年为第二年免税期。

    ＊2系出口企业，减半优惠，批准文号沪府外贸办(91)出字第114号（实际税率 12％）。

    ＊4系外商投资企业，96年为减半期，实际税率13.5％。

    ＊5为免税期批准文号(96)黄税八字第860号。

`投资收益

 1995年度发生额为人民币27129098.09元

    其中：1、债券投资收益           5253554.41元

          2、股票投资收益           9032000.62元

          3、其他单位投资（非控股）12843543.06元

    其中：摘要          金  额        依  据

       短期投资收益   10266158.80     按分利协议

        法  人  股      546780.00    股东红利分配公告

     长期投资收益      2030604.26    董事会决议、分利协议




					

`税种和税率：

    A、所得税率延中（本部）塑模厂、巨成公司、办公用品公司均

    为15％，恒鑫公司为13.2％，龙鑫公司为12％（出口型企业）；

    B、增值税率为17％；

    C、营业税率为5％；

    D、城建税率7％，教育费附加3％，堤防费1％（龙鑫、恒鑫等外商投资企业不 交城建税、教育费附加、堤防费）。

`投资收益

    1993年全年发生额为人民币11,012,462.14元，其中延中公司11,626,821.92 元， 合并抵销614,359.78元。延中公司投资收益内容为国库券投资收益3,147,750.00元， 股权投资收益5,973,112.36元，对其他单位投资返利2,235,959.56元。