`递延收益 本集团 2005年 2004年 12月31日 12月31日 以前年度挂网费余额 41,974,451.09 39,537,802.66 本年收到挂网费余额 5,236,929.41 13,399,065.76 47,211,380.50 52,936,868.42 本项目系根据财政部财会【2003】16号文件规定，将挂网费收入按十年分期确认收 入后尚未结转收入的余额。

`递延收益 本集团 2005年 2004年 6月30日 12月31日 以前年度挂网费余额 44,363,335.70 39,537,802.66 本年收到挂网费余额 814,721.08 13,399,065.76 45,178,056.78 52,936,868.42 本项目系根据财政部财会【2003】16号文件规定，将挂网费收入按十年分期确认收 入后尚未结转收入的余额。

`递延收益 2004年 2003年 12月31日 12月31日 挂网费收入 52,936,868.42 48,316,975.28 52,936,868.42 48,316,975.28 本项目系根据财政部财会【2003】16号文件规定，将挂网费收入按十年分期确认收 入后尚未结转收入的余额。

`递延收益 2004年6月30日 2003年12月31日 挂网费 46,443,646.27 48,316,975.28 46,443,646.27 48,316,975.28 本项目系根据财政部财会[2003]16 号文件规定，将挂网费收入按十年分期确认收 入后尚未结转收入的余额。

`递延收益 项 目 2002年12月31日 2003年12月31日 递延收益 43,369,916.00 48,316,975.28 合 计 43,369,916.00 48,316,975.28 本项目系根据财政部财会[2003]16号文件规定,将挂网费收入按十年分期确认收入 尚未结转收入的余额。期初数形成详见附注2、（18）。

`递延收益 项目 2002年12月31日 2002年2月31日 递延收益 43,369,916.00 42,366,183.73 合计 43,369,916.00 42,366,183.73

`税项 （1）增值税：供暖、供汽收入适用的税率为13％；供电、金属材料销售及粉煤 销售适用的税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值 。 （2）营业税：挂网费收入按3%计缴、租金收入按5%计缴。 （3）城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。 （4）教育费附加：按应缴增值税、营业税的3%计缴。 （5）地方教育费附加：按应缴增值税、营业税的1%计缴。 （6）企业所得税：公司所得税税率为33%。 （7）个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。 （8）、房产税：以房产原值扣减10--20%后的余值的1.20%计缴;以房屋租赁收入 的12%计缴。 （9）土地使用税：以计税土地面积按2元/平方米。 （10）其他税项：按国家有关的具体规定计缴。

`税项 1、增值税：供暖、供汽收入适用的税率为13％；供电及其他业务收入适用的税率 为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税； 2、营业税：挂网费收入按3%计缴、租金收入按5%计缴。 3、城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。 4、教育费附加：按应缴增值税、营业税的4%计缴。 5、所得税：公司所得税税率为33%。 6、个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。 7、其它税项：按国家有关的具体规定计缴。