`税项 (a)本公司适用的与产品销售和提供服务相关的税金为增值税及营业税。 增值税税率 13%及17% 营业税税率 5% (b)所得税 本公司本年度适用的所得税税率为33% (2004年：33%)。 (c)应交税金 2005年 2004年 人民币千元 人民币千元 (可抵扣) /应交增值税 (13,491) 59,189 应交营业税 16 33 应交/(预缴)所得税 56,108 (6,714) 应交城市建设维护税 11 11,343 应交其他税项 2,679 3,262 合计 45,323 67,113

`税项 (a)本公司适用的与产品销售和提供服务相关的税金为增值税及营业税。增值税税率 为13%及17%。产品测试服务营业税税率为5%，运输服务营业税税率为3%。

`税项 (a)本公司适用的与产品销售和提供服务相关的税金为增值税及营业税。 增值税税率 13%及17% 营业税税率 5% (b)所得税 本公司依据山东省国家税务局鲁国税函(2004) 319号及淄博市国家税务局淄国税函 (2004) 202号文件，自2004年1月1日起适用33%所得税率。 于以前年度，本公司经山东省科学技术委员会鲁科高字(1998) 452号文件批复，被 认定为高新技术企业，依据淄博市国家税务局齐鲁石化征收分局淄国税齐鲁函(99) 01 号文件，享受减按15%税率计缴所得税的税收优惠政策。

`税项 (a)本公司适用的与产品销售和提供服务相关的税金为增值税及营业税。增值税税 率为13%及17%。产品测试服务营业税税率为5%，运输服务营业税税率为3%。 (b)所得税 本公司经山东省科学技术委员会鲁科高字(1998) 452号文件批复，被认定为高新技 术企业。享受减按15%税率计缴所得税的税收优惠政策。 (c)应交税金 于2004年 于2003年 6月30日 12月31日 人民币千元 人民币千元 应交增值税 49,070 111,199 应交营业税 44 174 应交所得税 83,598 5,801 应交城市建设维护税 3,439 3,525 应交其他税项 7,115 684 房产税 1,411 - 合计 144,677 121,383

`税项 (a)本公司适用的与产品销售和提供服务相关的税金为增值税及营业税。增值税税 率为13% 及17% 。产品测试服务营业税税率为5% ，运输服务营业税税率为3% 。 (b)所得税 本公司经山东省科学技术委员会鲁科高字(1998) 452 号文件批复，被认定为高新 技术企业。享受减按15% 税率计缴所得税的税收优惠政策(2002 年：15%) 。

`税项 (a) 本公司适用的与产品销售和提供服务相关的税金为增值税及营业税。增值税 税率为13%及17%。产品测试服务营业税税率为5%，运输服务营业税税率为3%。 (b) 所得税 本公司经山东省科学技术委员会鲁科高字(1998)452 号文件批复，被认定为高新 技术企业。享受减按15%税率计缴所得税的税收优惠政策。 (c) 应交税金 于二零零三年 于二零零二年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 应付所得税 (19,360) 701 预缴/(应付)主营业务税金及附加 6,191 (2,516) 应付增值税 (62,710) (53,798) 其它预缴税金 1,441 1,128 应交税金合计 (74,438) (54,485)

`税项 (a)本公司适用的与产品销售和提供服务相关的税金为增值税及营业税。增值税税 率为13%及17%。产品测试服务营业税税率为5%，运输服务营业税税率为3%。 (b)所得税本公司经山东省科学技术委员会鲁科高字(1998)452 号文件批复，被认 定为高新技术企业。享受减按15%税率计缴所得税的税收优惠政策(二零零一年：15%) 。 (c)应交税金 2002 年 2001 年 人民币 人民币 千元 千元 应交增值税 53,798 15,576 应交营业税 12 - (预缴)/应交所得税 (701) 1,291 应交城市建设维护税 2,516 614 (预缴)/应交其他税项 (1,140) 154 合计 54,485 17,635 ====== ======

`税项 本公司所适用的主要税种有：所得税、增值税及营业税 所得税:所得税是按纳税影响会计法计提。按本年度利润或亏损计算的所得税包括 即期税项及递延税项。所得税均在利润表内确认。 即期税项：即期税项是根据年内应课税收入以在资产负债表日施行或实质上施行的 税率计算的预计应付税项，以及就往年度应付税项作出的有关调整。 递延税项：递延税项是以资产负债表负债法计算，就资产及负债在财务报告的帐面 金额与计税所用金额之间的暂时性差异计提准备。递延税项数额的计算是根据资产与负 债帐面值的预期变现或结算情况，及在变现或资产负债表日施行或实质上施行的税率计 算的。 递延税项资产只会在未来应课税溢利有可能用作抵销未用税务亏损及退还税款时才 会确认。如相关的税项利益不再可能实现，则会将递延税项资产减记至相符的数额。 预期可用作抵销未来应课税利润的亏损税值在适用情况下会抵销在相同法定纳税单 位及司法管辖区内的递延税项负债，但并不可用以抵销另一个法定纳税单位的应课税利 润。 (ii) 增值税：增值税销项税是以销售的发票价值按13%和17%的税率征收，并连同 销售的发票价值一并由买方支付。买方因购货而缴纳的增值税作为进项税可以从其销售 而向客户收取的增值税中得以收回，差额作为应纳增值税。增值税在利润表外循环，但 以其为计税依据的城市维护建设税和教育费附加仍计入利润表中。

`收入确认的原则

    公司已将商品所有权上的重要风险或报酬转移给买方，不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商 品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

`税项

    ①企业所得税

    本公司被山东省科学技术委员会认定为高新技术企业 ( 批复文号为鲁科高字 [1998]452号)。享受减按15%税率计缴所得税的税收优惠政策。

    ②流转税及附加

    本公司流转税及附加包括增值税、城市维护建设税及教育费附加。本公司被认 定为增值税一般纳税人，销项税额适用税率分别按13%和17%并以当期销售额为基础 计算；进项税额根据当期购进存货所负担且准予抵扣的增值税归集；应交增值税税 额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。城市维护建设税按应交增值税税额 的7%计缴。教育费附加按应交增值税税额的3%计缴。

    ③其他税项

    其他税项包括房产税、车船使用税、印花税、营业税等, 这些税项依据税务有 关规定计缴。

`税项

    1．增值税：按照税法规定，本公司的产品销售收入分别按17%和13% 的税率计 算销项税，扣除允许抵扣的进项税后的差额为应缴增值税。

    2．城建税和教育费附加：分别按应缴流转税额的7%和3%计算缴纳。

    3．所得税：

    （1）本公司经山东省科学技术委员会鲁科高字(1998)452号文件批复，被认定 为高新技术企业。享受减按15%税率计缴所得税的税收优惠政策。

    （2） 根据山东省淄博市国税局齐鲁石化征收分局对齐鲁石化股份（1998）函 字35号文的批复，同意本公司1998年度“三废”利用项目实现利润总额2907.21 万 元免征所得税。

`税项

    （1）企业所得税

    本公司的企业所得税按应纳税所得额的33％计缴。

    （2）流转税及附加

    本公司流转税及附加包括增值税、城市维护建设税及教育费附加。 本公司被 认定为增值税一般纳税人，销项税额适用税率为 17％，以当期销售额为基础计算； 进项税额根据当期购进存货所负担且准予抵扣的增值税归集；应交增值税税额为当 期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。城市维护建设税，按应交增值税税额的7 ％计缴。教育费附加，按应交增值税税额的3％计缴。

    （3）其他税项

    其他税项包括房产税、车船使用税、印花税等， 这些税项依据税务有关规定 计缴。