`主要税项 税种 计税依据 税率 1、增值税 销售收入以及进口货物金额 17% 2、营业税 租赁及提供劳务收入 5%、3% 3、城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%-7% 4、企业所得税 应纳税所得额 15% (1)根据济南市高新技术产业开发区管理委员会《关于转发山东省科委、山东省地税 局“关于公布山东省高新技术企业复审合格名单的通知”的通知》，本公司和浪潮齐鲁 软件产业有限公司（以下简称“齐鲁有限”）被认定为国务院批准的高新技术产业开发 区内的高新技术企业。根据财政部、国家税务总局财税字（94）001号文《关于企业所得 税若干优惠政策的通知》规定，该等高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。所以 本公司和齐鲁有限企业所得税的适用税率为15%。 (2)根据北京市国家税务局京国税（1994）68号和北京市人民政府京政发（1988）4 9号文件规定，北京新技术产业开发实验区的新技术产业减按15%税率征收企业所得税， 自成立之日起，三年内免征企业所得税，第四至六年可按前项规定的税率减半征收企业 所得税。本公司的控股子公司浪潮（北京）电子信息产业有限公司（以下简称“浪潮(北 京)”）符合上述条件，因此，浪潮（北京）自二零零五年起至二零零七年止期间按7.5 %的税率征收企业所得税。 (3)根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发［2 000］18号）的规定，国家规划布局内的重点软件企业，当年享受免税优惠的减按10%的 税率征收企业所得税。本公司下属控股子公司山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司及其 控股子公司浪潮集团山东通用软件公司已向国家发展计划委员会、信息产业部、对外贸 易经济合作部、国家税务总局申请取得“2004年度国家规划布局内重点软件企业”之资 格，但相关批文截止2005年12月31日仍未下达，税务机关暂按10%的税率征收山东浪潮齐 鲁软件产业股份有限公司及其控股子公司浪潮集团山东通用软件公司2005年度的企业所 得税。 (4)山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司下属子公司浪潮乐金信息系统有限公司属生 产型外商投资企业。根据税法规定，自开始获利的年度起,公司第一年和第二年免征企业 所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。2005年度浪潮乐金信息系统有限公司属免 税期间，实际所得税率为0。

`主要税项 税种 计税依据 增值税 销售收入以及进口货物金额 营业税 租赁及提供劳务收入 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 企业所得税 应纳税所得额 税种 税率 增值税 17% 营业税 5%、3% 城市维护建设税 1%-7% 企业所得税 15% 根据济南市高新技术产业开发区管理委员会《关于转发山东省科委、山东省地税局 “关于公布山东省高新技术企业复审合格名单的通知”的通知》，本公司和浪潮齐鲁软 件产业有限公司（以下简称“齐鲁有限”）被认定为国务院批准的高新技术产业开发区 内的高新技术企业。根据财政部、国家税务总局财税字（94）001号文《关于企业所得税 若干优惠政策的通知》规定，该等高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。所以本 公司和齐鲁有限企业所得税的适用税率为15%。 根据北京市海淀区国家税务局的《新技术企业免征企业所得税批复》（海国税所【 2002】字第1021号文的规定，浪潮（北京）电子信息产业有限公司（以下简称“浪潮(北 京)”）符合新技术企业条件。因此，浪潮（北京）获得自二零零二年二月六日起至二零 零四年十二月三十一日止期间免征企业所得税，二零零五年一月一日起至二零零七年十 二月三十一日止期间减半征收企业所得税，实际所得税率为7.5％。 根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发［2000 ］18号）的规定，国家规划布局内的重点软件企业，减按10%的税率征收企业所得税。根 据国家发展计划委员会、信息产业部、对外贸易经济合作部、国家税务总局《关于发布 2003年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》（发改高技［2004］208号）的规定 ，控股子公司山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司（以下简称“浪潮软件”）和浪潮集 团山东通用软件公司（以下简称“浪潮通软”）为2003年度国家规划布局内重点软件企 业，2005年度按10%的税率征收企业所得税。 浪潮软件下属控股子公司山东浪潮商用系统有限公司属高新技术企业,根据税法规定 ,公司自开业起2年免税，以后三年减半征收，所得税率为15％。山东浪潮商用系统有限 公司于2003年成立，2005年度公司属税减半征收所得税期间，实际所得税率为7.5％。 浪潮软件下属控股子公司浪潮乐金信息系统有限公司属生产型外商投资企业。根据 税法规定，自开始获利的年度起,公司第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年 减半征收企业所得税。2005年度浪潮乐金信息系统有限公司属免税期间，实际所得税率 为0。

`主要税项 税种 计税依据 1、增值税 销售收入以及进口货物金额 2、营业税 租赁及提供劳务收入 3、城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 4、企业所得税 应纳税所得额 税种 税率 1、增值税 17% 2、营业税 5%、3% 3、城市维护建设税 1%-7% 4、企业所得税 15% (1)根据济南市高新技术产业开发区管理委员会《关于转发山东省科委、山东省地 税局“关于公布山东省高新技术企业复审合格名单的通知”的通知》，本公司和浪潮齐 鲁软件产业有限公司（以下简称“齐鲁有限”）被认定为国务院批准的高新技术产业开 发区内的高新技术企业。根据财政部、国家税务总局财税字（94）001号文《关于企业 所得税若干优惠政策的通知》规定，该等高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税 。所以本公司和齐鲁有限企业所得税的适用税率为15%。 (2)根据北京市海淀区国家税务局的《新技术企业免征企业所得税批复》（海国税 所【2002】字第1021号文的规定，本公司的控股子公司浪潮（北京）电子信息产业有限 公司（以下简称“浪潮(北京)”）符合新技术企业免税条件。因此，浪潮（北京）获得 自二零零二年二月六日起至二零零四年十二月三十一日止期间免征企业所得税的优惠。 (3)根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[20 00]18号)的规定，国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的减按10%的 税率征收企业所得税。山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司(以下简称”浪潮软件”)和 浪潮集团山东通用软件公司(以下简称“通用软件”)为2003年度国家规划布局内重点软 件企业(国家发展计划委员会、信息产业部、对外贸易经济合作部、国家税务总局《关 于发布2003年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》（发改高技［2004］208号 ）文规定)。2004年度按10%的税率征收企业所得税。 (4)浪潮软件下属控股子公司山东浪潮商用系统有限公司属高新技术企业，根据税 法规定,公司自开业起2年免企业所得税，2004年度属免税期间。 (5)浪潮软件下属控股子公司浪潮乐金信息系统有限公司属生产型外商投资企业,自 开始获利的年度起,第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所 得税。2004年度浪潮乐金信息系统有限公司开始获利，2004年度公司属免税期间。

`主要税项 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入以及进口货物金额 17% 营业税 租赁及提供劳务收入 5%、3% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 根据济南市高新技术产业开发区管理委员会《关于转发山东省科委、山东省地税局 “关于公布山东省高新技术企业复审合格名单的通知”的通知》，本公司和浪潮齐鲁软 件产业有限公司（以下简称“齐鲁有限”）被认定为国务院批准的高新技术产业开发区 内的高新技术企业。根据财政部、国家税务总局财税字（94）001号文《关于企业所得 税若干优惠政策的通知》规定，该等高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。所 以本公司和齐鲁有限企业所得税的适用税率为15%。 根据北京市海淀区国家税务局的《新技术企业免征企业所得税批复》（海国税所【 2002】字第1021号文的规定，浪潮（北京）电子信息产业有限公司（以下简称“浪潮( 北京)”）符合新技术企业免税条件。因此，浪潮（北京）获得自二零零二年二月六日 起至二零零四年十二月三十一日止期间免征企业所得税的优惠。 根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发［200 0］18号）的规定，国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的减按10%的 税率征收企业所得税。根据国家发展计划委员会、信息产业部、对外贸易经济合作部、 国家税务总局《关于发布2003年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》（发改高 技［2004］208号）的规定，浪潮软件和浪 潮通软为2003年度国家规划布局内重点软件企业，2004年度按10%的税率征收企业 所得税。 浪潮软件下属控股子公司山东浪潮森亚网络技术有限公司属新办技术服务企业,根 据国家税务总局1994财税字第01号文的规定,公司自开业起2年免税。2004年度山东浪潮 森亚网络技术有限公司所得税率为33%。 浪潮软件下属控股子公司山东浪潮商用系统有限公司属高新技术企业，根据税法有 关规定,公司自开业起2年免企业所得税,2004年度山东浪潮商用系统有限公司属免税期 间，所得税率为0。 浪潮软件下属控股子公司浪潮乐金信息系统有限公司属生产性外商投资企业,自开 始获利的年度起,第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得 税，2004年度浪潮乐金信息系统有限公司所得税率为0。

`主要税项 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入以及进口货物金额 17% 营业税 租赁及提供劳务收入 5%、3% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 根据济南市高新技术产业开发区管理委员会《关于转发山东省科委、山东省地税局 “关于公布山东省高新技术企业复审合格名单的通知”的通知》，本公司和浪潮齐鲁软 件产业有限公司（以下简称“齐鲁有限”）被认定为国务院批准的高新技术产业开发区 内的高新技术企业。根据财政部、国家税务总局财税字（94）001 号文《关于企业所得 税若干优惠政策的通知》规定，该等高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。所 以本公司和齐鲁有限企业所得税的适用税率为15%。 根据北京市海淀区国家税务局的《新技术企业免征企业所得税批复》（海国税所【 2002】字第1021 号文的规定，浪潮（北京）电子信息产业有限公司（以下简称“浪潮 (北京)”）符合新技术企业免税条件。因此，浪潮（北京）获得自二零零二年二月六日 起至二零零四年十二月三十一日止期间免征企业所得税的优惠。 根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发[2000] 18号)的规定，国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的减按10%的税率 征收企业所得税。控股子公司山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司和浪潮集团山东通用 软件公司为2002 年度国家规划布局内重点软件企业(国家发展计划委员会、信息产业部 、对外贸易经济合作部、国家税务总局《关于发布2002 年度国家规划布局内重点软件 企业名单的通知》（计高计[2002]2879 号）文规定)。2003 年度按10%的税率征收企业 所得税。 浪潮软件下属控股子公司山东浪潮森亚网络技术有限公司属新办技术服务企业,根 据1994 财税字第01 号文的规定,公司自开业起2 年免企业所得税，2003 年度属免税期 间。 浪潮软件下属控股子公司山东浪潮商用系统有限公司属高新技术企业，根据有关规 定,公司自开业起2 年免企业所得税，2003 年度属免税期间。 浪潮软件下属控股子公司浪潮乐金信息系统有限公司属生产性外商投资企业, 自开 始获利的年度起,第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得 税。2003 年度公司亏损不计征所得税。

`主要税项 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入以及进口货物金额 17% 营业税 租赁及提供劳务收入 5%、3% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、10% 根据济南市高新技术产业开发区管理委员会《关于转发山东省科委、山东省地税 局“关于公布山东省高新技术企业复审合格名单的通知”的通知》，本公司和浪潮齐 鲁软件产业有限公司（以下简称“齐鲁有限”）被认定为国务院批准的高新技术产业 开发区内的高新技术企业。根据财政部、国家税务总局财税字（94）001 号文《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》规定，该等高新技术企业减按15%的税率征收企业所 得税。所以本公司和齐鲁有限企业所得税的适用税率为15%。 根据国务院批准的《北京市新技术产业开发实验区暂行条例》（京政发[1988]49 号）的规定，以及北京市海淀区地方税务局的《减税、免税批复通知》[2000-1745] ，北京浪潮电脑有限公司（以下简称“北京浪潮”）复核实验区新技术企业免税条件 ，因此，北京浪潮获得自二零零零年四月一日起至二零零二年十二月三十一日止期间 免征企业所得税的优惠。 根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发［20 00］18 号）的规定，国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的减按1 0%的税率征收企业所得税。上述国家规划布局内重点软件企业每年末由国家有关部门 共同认定。2003 年度国家规划布局内重点软件企业认定尚未开始，山东浪潮齐鲁软件 产业股份有限公司和浪潮集团山东通用软件公司为2002 年度国家规划布局内重点软件 企业（国家发展计划委员会、信息产业部、对外贸易经济合作部、国家税务总局《关 于发布2002 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》（计高技［2002］2879 号）文规定），2003 年暂按10%的税率征收企业所得税。

`递延收益 期末数 期初数 4,833,612.92 注：期初数系尚未摊销的上网定价发行A股而获得的无效申购冻结资金利息的余额 ，本期转入资本公积。

`递延收益 期末数 期初数 0.0 4,833,612.92 注：期初数系尚未摊销的上网定价发行A 股而获得的无效申购冻结资金利息的余额 ，本期转入资本公积。

`主要税项

税种 计税依据 税率

增值税 销售收入以及进口货物金额 17％

营业税 租赁及提供劳务收入 5％、3％

城市维护建设税

应纳增值税及营业税额 7％

企业所得税 应纳税所得额 0％－15％

    根据济南市高新技术产业开发区管理委员会《关于转发山东省科委、山东省地 税局“关于公布山东省高新技术企业复审合格名单的通知”的通知》，本公司、浪 潮集团山东通用软件有限公司(以下简称“通用软件”)和浪潮齐鲁软件产业有限公 司(以下简称“齐鲁有限”)被认定为国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技 术企业。根据财政部、国家税务总局财税字(94)001 号文《关于企业所得税若干优 惠政策的通知》规定，该等新技术企业减按15％的税率征收企业所得税。所以本公 司、通用软件和齐鲁有限企业所得税的适用税率为15％。

    财政部、国家税务总局财税字(94)001号文同时规定， 经国务院批准的高新技 术产业开发区内新办的高新技术企业，自投产年度起免征企业所得税两年。由于齐 鲁有限已取得二零零零年度企业所得税免征的批文，所以二零零一年度将其于二零 零零年度计提的企业所得税冲减所得税费用，二零零一年度仍按其应纳税所得额的 15％来计算。

    根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》(京政发[ 1988 ]49号)的规定，以及北京市海淀区地方税务局的《减税、免税批复通知》[2000 － 1745]，北京浪潮电脑有限公司(以下简称“北京浪潮”) 符合试验区新技术企业免 税条件，因此，北京浪潮获得自二零零零年四月一日起至二零零二年十二月三十一 日止期间免征企业所得税的优惠。

`投资收益

＊合并会计报表附注

项 目 本期金额 上年同期金额

股权投资收益 12,560,459.25 1,682,587.41

债权投资收益

联营或合营公司

分配来的利润

期末调整的被投

资公司所有者权

益净增减额(＋－)

其他

合计 12,560,459.25 1,682,587.41

`递延收益

    递延收益是指本公司本年上网定价发行A 股而获得的无效申购冻结资金利息共 计8,056,021.54元，按5年平均摊销，本年摊销1,611,204.31元列营业外收入， 剩 余6,444,817.23元列递延收益。