`主要税项 1、本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率(％) 增值税 应税销售收入 17 营业税 应税营业收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 5-7 企业所得税 应纳税所得额 33 2、优惠税率及批文 根据1988年5月北京市人民政府发布的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》的 相关规定，第1－3年免征企业所得税,第4－6年减半征收，减半后执行7.5%的税率。本公 司之子公司北京大唐高鸿数据网络技术有限公司（以下简称“高鸿有限”）2001年12月 获得了新准字第GF6081号的新技术企业批准证书，经北京市国税局京国税函（2003）97 号文及海淀区国家税务局海国税批复（2003）第03415号文件批复，自2002年1月1日至2 004年12月31日免征企业所得税。本公司之子公司北京奈特时代科技发展有限公司(以下 简称“北京奈特”)获得北京市海淀区地方税务局（2003）189号文批复，自2003年1月1 日至2004年12月31日免征企业所得税。自本期开始，本公司之子公司高鸿有限和北京奈 特均执行7.5%的企业所得税税率。

`税项 1、本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率(％) 增值税 应税销售收入 17 营业税 应税营业收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 5-7 企业所得税 应纳税所得额 33 2、优惠税率及批文 根据1988年5月北京市人民政府发布的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》的 相关规定，第1－3年免征企业所得税,第4－6年减半自征收，减半后执行7.5%的税率。本 公司之子公司大唐高鸿2001年12月获得了新准字第GF6081号的新技术企业批准证书，经 北京市国税局京国税函（2003）97号文及海淀区国家税务局海国税批复（2003）第0341 5号文件批复，自2002年1月1日至2004年12月31日免征企业所得税。本公司之子公司北京 奈特时代科技发展有限公司(以下简称“北京奈特”)获得北京市海淀区地方税务局（20 03）189号文批复，自2003年1月1日至2004年12月31日免征企业所得税。自本期开始，本 公司之子公司北京大唐高鸿有限公司和奈特北京奈特时代科技发展有限公司(以下简称“ 北京奈特”)均执行7.5%的企业所得税税率。

`税项 1、本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率(％) 增值税 应税销售收入 17 营业税 应税营业收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 5-7 企业所得税 应纳税所得额 33 2、优惠税率及批文 根据1988年5月北京市人民政府发布的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》 的相关规定，新技术企业自开办之日起，3年内免征企业所得税。本公司之子公司大唐 高鸿2001年12月获得了新准字第GF6081号的新技术企业批准证书，经北京市国税局京国 税函（2003）97号文及海淀区国家税务局海国税批复（2003）第03415号文件批复，自 2002年1月1日至2004年12月31日免征企业所得税。本公司之子公司北京奈特时代科技发 展有限公司(以下简称“北京奈特”)获得北京市海淀区地方税务局（2003）189号文批 复，自2003年1月1日至2004年12月31日免征企业所得税。

`收入确认原则 （1）商品销售：公司将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该产品 不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证 据，与收入相关的产品成本能够可靠地计量，确认收入的实现。 （2）提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入 ,确认收入的实现。 （3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权发生的利息收入，按使用现 金的时间和适用利率计算确定；转让无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版 权）而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述收入的确定应同时满足： 1)与交易相关的经济利益能够流入本公司； 2)收入的金额能够可靠地计量。

`税项 1、本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率(％) 增值税 应税销售收入 17 营业税 应税营业收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 5-7 企业所得税 应纳税所得额 33 2.优惠税率及批文 根据1988年5月北京市人民政府发布的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》 的相关规定，新技术企业自开办之日起，3年内免征企业所得税。本公司之子公司大唐 高鸿2001年12月获得了新准字第GF6081号的新技术企业批准证书，经北京市国税局京 国税函（2003）97号文及海淀区国家税务局海国税批复（2003）第03415号文件批复， 自2002年1月1日至2004年12月31日免征企业所得税。

`税项 1、本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 产品或劳务销售收入 17 营业税 代理出口手续费收入技术服务收入 5 城市维护建设税 增值税营业税额 5-7 企业所得税 应纳税所得额 33 2.优惠税率及批文 根据1988 年5 月北京市人民政府发布的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例 》的相关规定，新技术企业自开办之日起，3 年内免征企业所得税。本公司之子公司 大唐高鸿2001年12 月获得了新准字第GF6081 号的新技术企业批准证书，经北京市国 税局京国税函（2003）97 号文及海淀区国家税务局海国税批复（20030 第03415 号文 件批复，自2002 年1 月1 日至2004年12 月31 日免征企业所得税。

`税项 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率(％) 增值税 产品或劳务销售收入 17 营业税 代理出口手续费收入 5 城市维护建设税 增值税、营业税额 5-7 企业所得税 应纳税所得额 33

`税项 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 营业税 代理出口手续费收入 5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 5% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 税项的细节在附注五.14 中表述。

`投资收益

项目 2000年1至6月 2001年1至6月

股权处置收益 3,385,542.84

被投资单位分来利润 764,465.63

`税项

(1) 本公司主要适用的税种和税率

税 种 计税依据 税率

增值税 产品或劳务销售收入 17％

营业税 代理出口手续费收入 5％

城市维护建设税 增值税、营业税额 5％

教育费附加 增值税、营业税额 3％

企业所得税 应纳税所得额 33％

    (2)优惠税率及批文

    根据贵阳市财政局筑财企[1994〗4号文、贵州省人民政府黔府函[1997〗142号 文的规定，本公司自1997年1月1日起至2000年12月31日止会计期间按33％的税率征 收企业所得税，其中，按18 ％征收的企业所得税部分通过贵阳市财政部门予以返 还，并由全体股东共享，实际税负为15％。

    税项的细节在附注五.18中表述

`税项

    (1)本公司主要适用的税种和税率

    税种                  计税依据          税率

    增值税          产品或劳务销售收入     17％

    营业税          代理出口手续费收入      5％

    城市维护建设税  增值税、营业税额        5％

    教育费附加      增值税、营业税额        3％

    企业所得税      应纳税所得额           33％

    (2)优惠税率及批文

    A.根据清镇市地方税务局证明，本公司教育费附加按应交增值税的3 ％计缴， 其中30％予以返还。

    B.根据贵阳市财政局筑财企(1994)4号文。贵州省人民政府黔府函(1997)142号 文的规定，本公司自1997年1月1日起至2000年12月31日止会计期间按33％的税率征 收企业所得税，其中，按18％征收的企业所得税部分通过贵阳市财政予以返还，并 由全体股东共享，实际税负为15％。

    税项的细节在附注五、18中表述