`税项 税 种 税 率 备 注 （%） A、增值税 17 应交增值税按17％计算的销项税额抵扣进 项税额后交纳 B、所得税 33 C、城市维护建设税 5 以应交流转税为计税依据 D、教育费附加 3 以应交流转税为计税依据 E、堤防维护费 2 以应交流转税为计税依据 F、营业税 5 以应纳税营业所得为计税依据 G、房产税 1.2 以房屋及建筑物的原值为计税依据 H、土地使用税 2元/平方米 以生产使用的土地面积为计税依据

`税项 税 种 税率（%） 备 注 A、增值税 17 按17%计算的销项税额抵扣进项税 额后交纳 B、所得税 33 C、城市维护建设税 5 以应交流转税为计税依据 D、教育费附加 3 以应交流转税为计税依据 E、堤防维护费 2 以应交流转税为计税依据 F、营业税 5 以应纳税营业所得为计税依据 G、土地使用税 2元/平方米 以生产使用的土地面积为计税依据

`税项 税 种 税 率（%） A、增值税 17 B、所得税 33 C、城市维护建设税 5 D、教育费附加 3 E、堤防维护费 2 F、营业税 5 G、房产税 1.2 H、土地使用税 2元/平方米 税 种 备 注 A、增值税 应交增值税按17％计算的销项税额抵 扣进项税额后交纳

`税项 税 种 税率（%） 备 注 A、增值税 17 按17%计算的销项税额抵扣进项税 额后交纳 B、所得税 33 C、城市维护建设税 5 以应交流转税为计税依据 D、教育费附加 3 以应交流转税为计税依据 E、堤防维护费 2 以应交流转税为计税依据 F、营业税 5 以应纳税营业所得为计税依据 G、土地使用税 2元/平方米 以生产使用的土地面积为计税依据

`税项 税种 税率 备注 (%) A、增值税 17 应交增值税按17％计算的销项税额 抵扣进项税额后交纳 B、所得税 33 C、城市维护建设税 5 以应交流转税为计税依据 D、教育费附加 3 以应交流转税为计税依据 E、堤防维护费 2 以应交流转税为计税依据 F、营业税 5 以应纳税营业所得为计税依据 G、房产税 1.2 以房屋及建筑物的原值为计税依据 H、土地使用税 2元/平方米 以生产使用的土地面积为计税依据

`税项 税 率 备 注 税 种 （%） A、增值税 17 按17%计算的销项税额抵扣进 B、所得税 33 项税额后交纳 C、城市维护建设税 5 以应交流转税为计税依据 D、教育费附加 3 以应交流转税为计税依据 E、堤防维护费 2 以应交流转税为计税依据 F、营业税 5 以应纳税营业所得为计税依据 H、土地使用税 2元/平方米 以生产使用的土地面积为计税依据

`税项 税率 税种 （%） A、增值税 17 B、所得税 33 C、城市维护建设税 5 D、教育费附加 3 E、堤防维护费 2 F、营业税 5 G、房产税 1.2 H、土地使用税 1元/平方米 税种 备注 A、增值税 应交增值税按17%计算的销项税额抵扣进项税额后 交纳 B、所得税 C、城市维护建设税 以应交流转税为计税依据 D、教育费附加 以应交流转税为计税依据 E、堤防维护费 以应交流转税为计税依据 F、营业税 以应纳税营业所得为计税依据 G、房产税 以房屋及建筑物的原值为计税依据 H、土地使用税 以生产使用的土地面积为计税依据

`税项 税种 税率(%) A、增值税 17 B、所得税 33 C、城市维护建设税 5 D、教育费附加 3 E、堤防维护费 2 F、营业税 5 G、房产税 1.2 H、土地使用税 1元/平方米 税种 备注 A、增值税 应交增值税按17%计算的销项税额抵扣进项税 额后交纳 B、所得税 按应纳税所得额的33%征收 C、城市维护建设税 以应交流转税为计税依据 D、教育费附加 以应交流转税为计税依据 E、堤防维护费 以应交流转税为计税依据 F、营业税 以应纳税营业所得为计税依据 G、房产税 以房屋及建筑物的原值为计税依据 H、土地使用税 以生产使用的土地面积为计税依据

`投资收益

＊合并会计报表附注

项 目 本期金额 上年同期金额

股权投资收益 150,143.76

债权投资收益

联营或合营公司分配来的利润

期末调整的被投资公司所有者

权益净增减额（＋－）

其他

合计 150,143.76

`税项

税 种 税 率 备 注

A、增值税 17％ 应交增值税按17％计算的销项税额抵扣

进项税额后交纳

B、所得税 15％ 按应纳税所得额的33％征收，由同级财

政返还18％。

C、城市维护建设税 5％ 以流转税为计税依据。

D、教育费附加 3％ 以流转税为计税依据。

E、堤防维护费 2％ 以流转税为计税依据。

F、营业税 5％ 以应纳税营业所得为计税依据

G、房产税 1.2％ 以非生产用房屋及建筑物的原值为计税依据

H、土地使用税 1元/平方米 以生产使用的土地面积为计税依据

【说明1】 所得税问题的相关文件如下：

湖北省人民政府鄂政函[1997]57号。

【说明2】 堤防维护费问题的相关文件如下：

1.湖北省人民政府鄂政发[1994]165号；

2.湖北省地方税务局鄂地税发[1994]134号。

【说明3】 土地使用税问题的相关文件：

湖北省公安县地税局公地税发[1997] 69号

`收入的确认

    A、主营业务收入，以商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方， 对该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到 或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）的成本能够可靠地计量时， 作为商品(产品) 销售收入的确认。

    B、其他业务收入，以业务项目已经完成或劳务已经提供， 相关的成本能够可 靠计算，其经济利益能够流入,已收到价款或取得索取价款的证据时， 作为其他业 务收入确认。

`税项

税 种 税 率 备 注

A、增值税 17％ 应交增值税按17％计算的销项税额抵扣进项税额后交纳

B、所得税 15％ 按应纳税所得额的33％征收，由同级财政返还18％；

外商投资企业从开始获利年度

起享受二免三减的所得税优惠政策。

C、城市维护建设税 5％ 以流转税为计税依据。

D、教育费附加 3％ 以流转税为计税依据。

E、堤防维护费 2％ 以流转税为计税依据。

F、营业税 5% 以应纳税营业所得为计税依据

G、房产税 1.2% 以非生产用房屋及建筑物的原值为计税依据

H、土地使用税 1元/平方米 以生产使用的土地面积为计税依据

    【说明1】 所得税问题的相关文件如下：

    湖北省人民政府鄂政函[1997]57号。

    【说明2】 堤防维护费问题的相关文件如下：

    1.湖北省人民政府鄂政发[1994]165号；

    2.湖北省地方税务局鄂地税发[1994]134号。

    【说明3】 土地使用税问题的相关文件：

    湖北省公安县地税局公地税发[1997] 69号

`投资收益

    项    目        1998年1－6月份          1997年1－6月份

    债券投资收益         1,757.50             －13,614.00

    合    计             1,757.50             －13,614.00

    投资收益中没有联营投资的收益， 债券投资收益系债券本期应计利息。

`税项

    税种                税率             备注

    A、增值税           17％      应交增值税按17％计算的销项税额抵

                                  扣进项税额后交纳

    B、所得税           15％      按应纳税所得额的33％征收，由同级财政

                                  返还18％；外商投资企业从开始获利年度起

                                  享受二免三减的所得税优惠政策。

    C、城市维护建设税   5％       以流转税为计税依据。

    D、教育费附加       3％       以流转税为计税依据。

    E、堤防维护费       2％       以流转税为计税依据。

    F、土地使用税    1元／平方米  以生产使用的土地面积为计税依据

    [说明]1所得税问题的相关文件如下：

    湖北省人民政府鄂政函[1997]57号。

    [说明2]堤防维护费问题的相关文件如下：

    1、湖北省人民政府鄂政发[1994]165号；

    2、湖北省地方税务局鄂地税发[1994]134号。

    [说明3]土地使用税问题的相关文件：

    湖北省公安县地税局公地税发[1997]69号

`投资收益

     项目                   1997年1－6月份      1996年1－6月份

 债券投资收益（调整数）        －13,614.00          39,095.00