`税项 1.公司主要适用的税种和税率 ⑴增值税:按应税商品销售收入的17%计算销项税，以销项税扣除允许抵扣的进项税 后缴纳； ⑵营业税：按营运收入的3%、房地产开发收入、技术服务收入的5%计算缴纳； ⑶城市维护建设税：按应纳流转税额的7%缴纳； ⑷教育费附加：按应纳流转税额的3%缴纳； ⑸企业所得税：公司适用33%的税率； ⑹其他税项按国家有关规定计缴。 2.公司税收优惠 本公司子公司江苏双良特种纤维有限公司符合《中华人民共和国外商投资企业和外 国企业所得税法》规定的设在沿海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在城市的 老市区的生产性外商投资企业，减按24%的税率征收企业所得税的规定，故按应纳所得税 额的24%纳税。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定，该公司 从开始获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，本年度属于开始获利 的第三年。 本公司子公司江阴舒卡纤维有限公司符合《中华人民共和国外商投资企业和外国企 业所得税法》规定的设在沿海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在城市的老市 区的生产性外商投资企业，减按24%的税率征收企业所得税的规定，故按应纳所得税额的 24%纳税。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定，该公司从开 始获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，本年度属于开始获利的第 二年。 本公司子公司灵川县蜀都房地产开发有限责任公司符合《自治区人民政府关于印发 贯彻实施国务院西部大开发政策措施的若干规定的通知》（桂政发〔2001〕100号）第二 条第四项第5点：“对区外企业、单位和个人到我区独资或联营新办符合国家产业政策的 企业，从生产经营之日起，对外来方的生产经营所得，五年内免征企业所得税”和第6点 ：“对新办的其他企业，除国家明令禁止和淘汰的企业外，从生产经营之日起免征企业 所得税两年”的规定，本年度属于生产经营的第三年。该公司可享受相关税收优惠政策 已经主管税务机关确认。

`税项 ⒈公司主要适用的税种和税率 （1）增值税:按应税商品销售收入的17%计算销项税，以销项税扣除允许抵扣的进项 税后缴纳。 （2）营业税：按营运收入的3%、房地产开发收入、技术服务收入的5%计算缴纳。 （3）城市维护建设税：按应交流转税额的7%缴纳。 （4）教育费附加：按应交流转税额的3%缴纳。 （5）企业所得税：公司适用33%的税率。 （6）其他税项按国家有关规定计缴。 本公司子公司江苏双良特种纤维有限公司符合《中华人民共和国外商投资企业和外 国企业所得税法》规定的设在沿海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在城市的 老市区的生产性外商投资企业，减按24％的税率征收企业所得税的规定，故按应纳所得 税额的24%纳税。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定，该公 司从开始获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，本报告期属于开始 获利的第三年。 本公司子公司江阴舒卡纤维有限公司符合《中华人民共和国外商投资企业和外国企 业所得税法》规定的设在沿海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在城市的老市 区的生产性外商投资企业，减按24％的税率征收企业所得税的规定，故按应纳所得税额 的24%纳税。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定，该公司从 开始获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，本报告期属于开始获利 的第二年。 本公司子公司灵川县蜀都房地产开发有限责任公司符合《广西自治区人民政府关于 印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》规定的“对新办的其他企业 ，除国家明令禁止和淘汰的企业外，从生产经营之日起，免征企业所得税两年”，该公 司可享受相关税收优惠政策已经主管税务机关确认。

`税项 ⒈公司主要适用的税种和税率 （1）增值税:按应税商品销售收入的17%计算销项税，以销项税扣除允许抵扣的进 项税后缴纳。 （2）营业税：按营运收入的3%、房地产开发收入、技术服务收入的5%计算缴纳。 （3）城市维护建设税：按应交流转税额的7%缴纳。 （4）教育费附加：按应交流转税额的3%缴纳。 （5）企业所得税：公司适用33%的税率。 （6）其他税项按国家有关规定计缴。 本公司子公司江苏双良特种纤维有限公司符合《中华人民共和国外商投资企业和外 国企业所得税法》规定的设在沿海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在城市的 老市区的生产性外商投资企业，减按24％的税率征收企业所得税的规定，故按应纳所得 税额的24%纳税。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定，该 公司从开始获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，本年度属于开始 获利的第二年。 本公司子公司江阴舒卡纤维有限公司符合《中华人民共和国外商投资企业和外国企 业所得税法》规定的设在沿海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在城市的老市 区的生产性外商投资企业，减按24％的税率征收企业所得税的规定，故按应纳所得税额 的24%纳税。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定，该公司 从开始获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，本年度属于开始获利 的第一年。 上述两项税收优惠需主管税务机关认定。 本公司子公司灵川蜀都房地产开发有限责任公司符合《广西自治区人民政府关于印 发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》规定的“对新办的其他企业， 除国家明令禁止和淘汰的捏业外，从生产经营之日起，免征企业所得税两年”，该公司 可享受相关税收优惠政策已经主管税务机关确认。

`税项 ⒈公司主要适用的税种和税率 （1）增值税:按应税产品销售收入的17%计算销项税，以销项税扣除允许抵扣的进 项税后缴纳。 （2）营业税：按营运收入的3%、房地产开发收入、技术服务收入的5%计算缴纳。 （3）城市维护建设税：按应交流转税额的7%缴纳。 （4）教育费附加：按应交流转税额的3%缴纳。 （5）企业所得税：公司适用33%的税率。 （6）其他税项按国家有关规定计缴。 公司自1993年至今，对成都市注册的所有100%投资的子公司合并后统一缴纳企业所 得税，该事项已上报成都市地税一分局备案并确认。 本公司子公司江苏双良特种纤维有限公司符合《中华人民共和国外商投资企业和外 国企业所得税法》规定的设在沿海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在城市的 老市区的生产性外商投资企业，减按24％的税率征收企业所得税的规定，故按应纳所得 税额的24%纳税。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定，该 公司从开始获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，本年度属于开始 获利的第二年。

`税项 ⒈公司主要适用的税种和税率 （1）增值税:按应税产品销售收入的17%计算销项税，以销项税扣除允许抵扣的进 项税后缴纳。 （2）营业税：按营运收入的3%、房地产开发收入、技术服务收入的5%计算缴纳。 （3）城市维护建设税：按应交流转税额的7%缴纳。 （4）教育费附加：按应交流转税额的3%缴纳。 （5）企业所得税：公司适用33%的税率。 （6）其他税项按国家有关规定计缴。 公司自1993年至今，对成都市注册的所有100%投资的子公司合并后统一缴纳企业所 得税，该事项已上报成都市地税一分局备案并确认。 本公司子公司江苏双良特种纤维有限公司符合《中华人民共和国外商投资企业和外 国企业所得税法》规定的设在沿海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在城市的 老市区的生产性外商投资企业，减按24％的税率征收企业所得税的规定，故按应纳所得 税额的24%纳税。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》规定，该 公司从开始获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，本年度属于开始 获利的第一年。

`税项 1.公司主要适用的税种和税率 （1）增值税:按应税产品销售收入的17%计算销项税，以销项税扣除允许抵扣的进 项税后缴纳。 （2）营业税：按营运收入的3%、房地产开发收入、技术服务收入的5%计算缴纳。 （3）城市维护建设税：按应交流转税额的7%缴纳。 （4）教育费附加：按应交流转税额的3%缴纳。 （5）企业所得税：公司适用33%的税率 （6）其他税项按国家有关规定计缴。 公司自1993年至今，对成都市注册的所有100%投资的子公司合并后统一缴纳企业 所得税，该事项已上报成都市地税一分局备案并确认。

`税项 1.公司主要适用的税种和税率 (1) 增值税:按应税产品销售收入的17%计算销项税，以销项税扣除允许抵扣的进项 税后缴纳。 (2) 营业税:按营运收入的3%、 房地产开发收入、技术服务收入的5%计算缴纳。 (3) 城市维护建设税:按应交流转税额的7%缴纳。 (4) 教育费附加:按应交流转税额的3%缴纳。 (5) 企业所得税:公司适用33%的税率。 (6) 其他税项按国家有关规定计缴。 公司自1993 年至今，对成都市注册的所有100%投资的子公司合并后统一缴纳企业 所得税，该事项已上报成都市地税一分局备案并确认。 经成都市地方税务局成地税审(财)[2003] 4 号文批准，免征了本公司2002年底累 计所欠房产税5,872,648.64 元。

`税项 1.公司主要适用的税种和税率 （1） 增值税:按应税产品销售收入的17%计算销项税，以销项税扣除允许抵扣的进 项税后缴纳： （2） 营业税：按营运收入的3%、 房地产开发收入、技术服务收入的5%计算缴纳 ： （3） 城市维护建设税：按应交流转税额的7%缴纳： （4） 教育费附加：按应交流转税额的3%缴纳： （5） 交通建设费附加：按应纳增值税额和营业税额的4%计算缴纳： 注：根据四川省人民政府办公厅川办发（2001） 19 号文关于取消部分政府性基金 （收费）的通知，省政府决定自2002 年4 月20 日起在全省范围内停止征收交通建设费 附加，故本公司及各子公司自2002 年5 月1 日起停止计缴交通建设费附加： （6） 企业所得税：按应纳税所得额的33%缴纳： （7） 其他税项按国家有关规定计缴： 公司自1993 年至今，对成都市注册的所有100%投资的子公司合并后统一缴纳企业 所得税，该事项已上报成都市地税一分局备案并确认：

`投资收益

＊合并会计报表附注

项 目 本期金额 上年同期金额

股权投资收益 6,542,303.50 8,841,039.85

债权投资收益

联营或合营公司

分配来的利润

期末调整的被投资

公司所有者权益

净增减额（＋－）

其他 1,720,060.11 185,065.16

合计 8,262,363.61 9,026,105.01

`税项

    1. 增值税：

    按应税产品销售收入的17％计算销项税额, 以销项税额扣除允许抵扣的进项税 额后交纳。

    2. 营业税：

    按营运收入的3％；房地产开发收入、技术服务收入的5％计算交纳。

    3. 城市建设维护税：

    按应纳增值税额和营业税额的7％计算缴纳。

    4. 教育费附加：

    按应纳增值税额和营业税额的3 ％计算交纳。

    5. 交通建设费附加：

    按应纳增值税额和营业税额的4 ％计算交纳。

    6. 企业所得税：

    税率为33％,公司根据蜀股司(1993)42号文件规定：公司所属分公司、子公司、 工厂决算实现的利润,一律划归总公司财务中心,由公司统一上交企业所得税, 并已 上报成都市地税一分局备案。并从1993年起按成府函(1993)字第86号文享受地方优 惠政策实际负担率为15％。

`税项

    1、增值税：

    按应税收入的17％计销项税,以销项税扣除允许抵扣的进项税的差额计算交纳。

    2、营业税：

    按营运收入的3％；房地产开发收入、技术服务收入的5％计算交纳。

    3、城市维护建设税：

    按应纳增值税额和营业税额的7％计算交纳。

    4、教育费附加：

    按应纳增值税额和营业税额的3％计算交纳。

    5、交通建设费附加：

    按应纳增值税额和营业税额的4％计算交纳。

    6、企业所得税：

    税率为33％,公司根据蜀股司（1993）42号文件规定：公司所属分公司、 子公 司、工厂决算实现的利润,一律划归总公司财务中心,由公司统一上交所得税, 并已 上报成都市地税一分局备案。公司从1993年起按成府函（1993）字第86号文享受地 方优惠政策实际负税率为15％。

`投资收益

    本期投资收益2,789,809.65元。主要是商场联营分利为2,726,336.85元, 出口 商品收购价与支付价之差63,472.80元。

`税项

    （1）增值税：按销售收入17％计算销项税， 扣除进项税额后缴 纳；（2）营业税：按营运收入的3％，房地产开发收入、技术服务收入的5％计缴； （3）城市维护建设税，按应纳增值税和营业税额的7％计缴。（4 ）企业所得税： 国家规定税率为33％，1993年以成都市政府成府函（1993）字第86号优惠政策税率 为15 ％；（5）其他税项按国家有关规定执行。

`投资收益

    3143995.14元.为长期投资收益和短期投资收益.长期投资收益为广 州市穗海物资公司合作收益计377800元.短期投资收益为:(1)股票投资收益2199650 .65元;(2)与恒达家私有限责任公司等九个单位联营分利1095212.05元.(3)公司一次性 转让"皇都阁芬兰浴有限公司"亏损528667.56元.

    股票投资期末成本如下:

股票名称     股数     成本单价     总成本

1)云白药     34900    11.79元     411608.36元

2)渝开发     60000    16.03元     961938.66元

3)白云山(A)  40000     8.55元     341831.47元

4)北京比特   40000    18.57元     742798.60元

5)广发基金  100000     5.47元     546641.00元

6)湘中药(A)  20300    12.13元     246235.56元

小计                             3251053.65元

`税项：

    公司承担的主要税项及税率为：增值税率17%，营业税率5%，城建 税7%，所得税国家规定税率为33%，1993年成都市政府成府函(1993)字第86 号的优 惠政策税率为15%。

`税项：

    公司承担的主要税项及税率：增值税率17％，营业税率5％，城建 税7％，所得税国家规定税率为33％、1993年成都市政府成府函（1993）字86号 的优惠政策税率为15％。

`收入实现：

    商品及劳务收入，以收到价款或取得索取价款 权利 的确定证据为收入的实现；