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| 大摩深证300指数增强(233010) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 340196 | ||||||||
| 基金代码 | 233010 | ||||||||
| 公告日期 | 2015-03-26 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 摩根士丹利华鑫深证300指数增强型证券投资基金2014年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2015年3月26日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具了无保留意见的审计报告。 本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 42 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 42 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 42 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 44 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 52 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 54 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 54 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 54 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 54 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 54 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 54 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 55 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 55 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 56 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 56 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 56 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 56 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 56 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 57 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 57 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 57 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 58 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 58 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 58 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 58 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 58 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 61 §12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 62 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 62 12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 63 12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 63 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 摩根士丹利华鑫深证300指数增强型证券投资基金 基金简称 大摩深证300指数增强 基金主代码 233010 交易代码 233010 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011年11月15日 基金管理人 摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 65,773,140.13份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金为股票指数增强型基金，以深证300指数作为本基金投资组合跟踪的目标指数。本基金在有效跟踪深证300指数的基础上，通过运用增强型投资策略，力争获取超越业绩比较基准的投资收益，谋求基金资产的长期增长。本基金对业绩比较基准的跟踪目标是：力求控制基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.5%，年化跟踪误差不超过7.75%。 投资策略 本基金以深证300指数为目标指数，采用指数化投资为主要投资策略，适度增强型投资策略为辅助投资策略。 1、股票投资策略 本基金股票投资策略由指数化投资策略和增强型投资策略组成。 （1）指数化投资策略 指数化投资策略是本基金主要股票投资策略，通过采用复制指数的方法，根据目标指数即深证300指数的成份股及其权重构建指数投资组合。 （2）增强型主动投资策略 增强型主动投资策略是本基金辅助股票投资策略，包括：成份股增强策略和非成份股增强策略。管理人将以对当前及未来国内外宏观经济形势的判断和经济景气周期预测作为基础，从多个方面把握不同行业的景气度变化情况和上市公司业绩增长的趋势，以“自下而上”与“自上而下”相结合的方法，重点投资价值被市场低估的指数成分股，并适度投资一些具有估值优势、持续成长能力的非成分股，对指数投资组合进行优化增强。 2、债券投资策略 本基金债券投资的目的是基金资产流动性管理，有效利用基金资产，提高基金资产的投资收益。本基金将根据国内外宏观经济形势、货币政策、债券市场供求状况以及市场利率走势等因素，合理预期债券市场利率变动趋势，制定以久期控制下的债券资产配置策略，主要投资于到期日在一年以内的政府债券、金融债等。 3、股指期货投资策略 本基金可运用股指期货，以提高投资效率，有效控制指数的跟踪误差，更好地实现投资目标。本基金在股指期货投资中将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，本着审慎原则，适度参与股指期货投资，改善投资组合风险收益特征。另外，本基金将利用股指期货流动性好、杠杆交易的特点，进行现金管理，以应对大额申购赎回、大额现金分红等，管理流动性风险，优化投资组合对目标指数的跟踪效果，提高投资组合的运作效率等。 业绩比较基准 深证300价格指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5% 风险收益特征 本基金为股票指数型基金，其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金、混合型基金，属于证券投资基金中较高预期风险、较高预期收益的基金产品 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 李锦 田青 联系电话 (0755) 88318883 (010) 67595096 电子邮箱 xxpl@msfunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400-8888-668 (010) 67595096 传真 (0755) 82990384 (010) 66275853 注册地址 深圳市福田区中心四路1号嘉里建设广场第二座第17层01-04室 北京市西城区金融大街25号 办公地址 深圳市福田区中心四路1号嘉里建设广场第二座第17层 北京市西城区闹市口大街1号院1号楼 邮政编码 518048 100033 法定代表人 YU HUA(于华) 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.msfunds.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦6楼 注册登记机构 摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 深圳市福田区中心四路1号嘉里建设广场第二座17层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年 2012年 本期已实现收益 8,280,235.38 7,076,526.17 -11,607,070.27 本期利润 18,691,627.26 11,307,062.48 6,646,572.01 加权平均基金份额本期利润 0.2333 0.0814 0.0320 本期加权平均净值利润率 23.07% 8.60% 3.42% 本期基金份额净值增长率 30.49% 7.74% -3.32% 3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 2012年末 期末可供分配利润 6,729,187.11 -3,326,844.95 -15,705,036.46 期末可供分配基金份额利润 0.1023 -0.0313 -0.0962 期末基金资产净值 83,596,121.59 103,610,111.67 147,556,880.72 期末基金份额净值 1.271 0.974 0.904 3.1.3 累计期末指标 2014年末 2013年末 2012年末 基金份额累计净值增长率 27.10% -2.60% -9.60% 注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，而非当期发生数)； 3.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 13.48% 1.29% 16.75% 1.31% -3.27% -0.02% 过去六个月 33.09% 1.10% 34.19% 1.11% -1.10% -0.01% 过去一年 30.49% 1.13% 29.05% 1.12% 1.44% 0.01% 过去三年 35.94% 1.22% 38.18% 1.27% -2.24% -0.05% 自基金合同生效起至今 27.10% 1.20% 13.37% 1.28% 13.73% -0.08% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金基金合同于2011年11月15日正式生效。上述指标在基金合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年无利润分配的情况。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 摩根士丹利华鑫基金管理有限公司（以下简称“公司”）是一家中外合资基金管理公司，前身为经中国证监会证监基金字[2003]33号文批准设立并于2003年3月14日成立的巨田基金管理有限公司。公司的主要股东包括华鑫证券有限责任公司、摩根士丹利国际控股公司、深圳市招融投资控股有限公司等国内外机构。 截止2014年12月31日，公司旗下共管理十八只开放式基金，包括摩根士丹利华鑫基础行业证券投资基金、摩根士丹利华鑫资源优选混合型证券投资基金（LOF)、摩根士丹利华鑫货币市场基金、摩根士丹利华鑫领先优势股票型证券投资基金、摩根士丹利华鑫强收益债券型证券投资基金、摩根士丹利华鑫卓越成长股票型证券投资基金、摩根士丹利华鑫消费领航混合型证券投资基金、摩根士丹利华鑫多因子精选策略股票型证券投资基金、摩根士丹利华鑫深证300指数增强型证券投资基金、摩根士丹利华鑫主题优选股票型证券投资基金、摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金、摩根士丹利华鑫量化配置股票型证券投资基金、摩根士丹利华鑫双利增强债券型证券投资基金、摩根士丹利华鑫纯债稳定增利18个月定期开放债券型证券投资基金、摩根士丹利华鑫品质生活精选股票型证券投资基金、摩根士丹利华鑫进取优选股票型证券投资基金、摩根士丹利华鑫纯债稳定添利18个月定期开放债券型证券投资基金和摩根士丹利华鑫优质信价纯债债券型证券投资基金。同时，公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 周宁 基金经理 2014年12月9日 - 6 首都经济贸易大学会计学硕士。曾任东兴证券股份有限公司行业研究员。2010年9月加入本公司，历任研究员、基金经理助理，2014年12月起任本基金基金经理。 刘钊 数量化投资部总监、基金经理 2013年4月15日 2014年12月9日 6 中国科学技术大学管理学博士，曾任职于深交所博士后工作站，五矿证券有限责任公司，历任总裁助理、研究部负责人、董事会秘书。2010年1月加入本公司，从事数量化投资工作，2012年7月起任摩根士丹利华鑫多因子精选策略股票型证券投资基金基金经理，2013年4月至2014年12月任本基金经理，2014年1月起担任摩根士丹利华鑫量化配置股票型证券投资基金基金经理。 周志超 基金经理 2013年11月22日 2014年12月9日 8 南开大学经济学硕士。曾任诺安基金管理有限公司研究部行业分析师，信达澳银基金管理有限公司研究部高级分析师，广发基金管理有限公司行业分析师。2011年5月加入本公司，历任研究员、基金经理助理，2013年11月至2014年12月期间任本基金基金经理，2014年3月起担任摩根士丹利华鑫主 题优选股票型证券投资基金基金经理，2014年6月起担任摩根士丹利华鑫卓越成长股票型证券投资基金基金经理，2014年8月起担任摩根士丹利华鑫品质生活精选股票型证券投资基金基金经理。 官泽帆 基金经理助理 2013年10月16日 2014年11月7日 4 约翰霍普金斯大学金融数学硕士。曾于年2010年5月至2011年4月期间任职于招商基金管理有限公司担任投资开发员，2011年5月加入我司，历任程序员、基金经理助理。 注：1、基金经理、基金经理助理的任职日期、离任日期均为根据本公司决定确定的聘任日期和解聘日期； 2、基金经理任职、离任已按规定在中国证券投资基金业协会办理完毕基金经理注册、变更； 3、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，基金管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在认真控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人遵照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法律法规的要求，制订了《摩根士丹利华鑫基金管理有限公司公平交易管理办法》、《摩根士丹利华鑫基金管理有限公司异常交易报告管理办法》、《摩根士丹利华鑫基金管理有限公司公平交易分析报告实施细则》等内部制度，形成较为完备的公平交易制度及异常交易分析体系。 基金管理人的公平交易管理涵盖了所管理的所有投资组合，管理的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时也包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。基金管理人通过投资交易以及其他相关系统实现了有效系统控制，通过投资交易行为的监控、异常交易的识别与分析、公平交易的分析与报告等方式实现了有效的人工控制，并通过定期及不定期的回顾不断完善相关制度及流程，实现公平交易管理控制目标。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及内部相关制度和流 程，通过流程和系统控制保证有效实现公平交易管理要求，并通过对投资交易行为的监控和分析，确保基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待。本报告期，基金管理人严格执行各项公平交易制度及流程。 经对报告期内公司管理所有投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异，连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）不同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金管理人所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有1次，为量化投资基金因执行投资策略和其他组合发生的反向交易，基金管理人未发现其他异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金的投资运作分为两部分，一部分为指数部分，主要以量化模型作为投资交易决策的依据，其中“指数跟踪模型”用于跟踪指数，“日内择时交易模型”用于辅助判断日内交易时点。通过科学的量化模型研究体系、严格的风险管理机制、高效的量化投资执行制度，本基金在本报告期内较好地跟踪了标的指数的波动，控制了跟踪误差，并取得一定的超额收益。 另一部分为增强部分，属于主动型选股部分，以基金经理对宏观经济、行业和个股的判断为依据，通过“自上而下”与“自下而上”相结合的方法精选了少量个股，对基金资产的增强部分进行适当投资，力争增强投资组合整体收益水平。2014年国内房地产市场销售放缓压制房屋新开工及固定资产投资增长，内需增长乏力，而外围经济复苏不平衡导致外需增长并不稳定，经济增长总体稳中趋降，此外大宗商品价格持续走弱，输入性通缩压力明显上升。在此背景下，新一届政府在大力深化改革的同时，通过放宽房地产市场限购、降息等系列措施维稳经济增长。受此影响，A股市场在下半年展开了一轮由增量资金入市推动的估值修复行情，蓝筹股大幅上涨带动指数大幅上升。2014年多数时间内，我们坚守于行业前景相对较好、估值相对较低的精选标的中，并取得了较好的超额收益，而四季度受市场风格大幅逆转，加大了主动增强部分的操作难度，为适应市场的变化我们对主动增强部分进行了适当的均衡配置。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期截至2014年12月31日，本基金份额净值为1.271元，累计份额净值为1.271元，报告期内基金份额净值增长率为30.49%，同期业绩比较基准收益率为29.05%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2015年，我们认为当前形势下国内宏观经济依然有下行压力，但经济增速放缓趋稳属“新常态”，政府2015年的主基调是稳定增长及全面深化改革，预计财政政策力度或将加码，货币政策有望保持实质性宽松，无风险利率仍有望继续下行。外围形势来看，全球主要经济体经济复苏形势及政策显著分化，2015年海外形势虽然依然复杂，但对中国而言有利因素和机会要强于不利因素和风险。受益于刺激性政策及经济环境变化，2015年非金融企业盈利将较2014年进一步改善。 在上述大环境下，从居民大类资产配置角度来看，我们认为2015年居民大类资产配置资金仍有利于流入A股市场，海内外增量资金仍有望对A股市场产生积极推动。但考虑到不确定性因素的存在以及市场中存在巨额高杠杆资金，市场仍存在大幅波动风险。 基于以上形势判断，我们仍相对看好2015年A股市场的投资机会。本基金增强部分将重点关注以下四大类机会：1）受益原材料价格下降、业绩有望显著改善的中游制造；2）受益于转型发展的低估值传统企业的边际改善；3）受益于改革推进的领域，如国企改革、简政放权、“一路一带”战略等；4）优质成长企业，在新技术、新商业模式、经济转型升级推动下有望卓越成长的领域和卓越企业，如移动互联网、教育、养老、体育等。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人通过开展专项检查、加强日常监控、完善管理制度等方式，检查内控制度的执行情况、基金运作的合法合规情况，及时发现问题，提出改进建议并跟踪落实。 本报告期，基金管理人完成的主要监察稽核工作如下： （1）完成专项检查工作。检查范围覆盖投资交易、基金销售、投资管理人员管理、系统开发、自有资金投资及风险准备金、反洗钱业务等方面。（2）做好日常监控工作。严格规范基金投资、销售以及运营等各项业务管理，通过监控基金投资运作、优化关键业务流程、审核宣传推介材料、监督后台运营业务等工作，加强日常风险监控，确保公司和基金运作合法合规。（3）持续完善公司内控制度体系，同时，适时以合规指引方式及时清晰地解读监管政策与要求，加强各项业务流程控制。公司已建立起覆盖公司业务各个方面，更为全面、完善的内控制度体系，保障公司合规、安全、高效运营。（4）加强员工合规行为管理。根据法律法规和业务环境的变化不断修订并充实培训材料，改进合规培训形式，进一步提升员工风控意识及合规意识。（5）有效地推进投资风险管理系统等合规监控系统的建设，加强风险管理手段，提高工作效率。（6）积极深入参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规及风控问题提供意见和建议。 2015年，基金管理人将继续本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，加强风险 控制，保障公司和基金的合法合规运作，保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 基金管理人对旗下基金持有的资产按规定以公允价值进行估值。对于相关品种，特别是长期停牌股票等没有市价的投资品种，基金管理人根据中国证监会发布的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的要求进行估值，具体采用的估值政策和程序说明如下： 基金管理人成立基金估值委员会，委员会由主任委员（分管基金运营部的助理总经理）以及相关成员（包括基金运营部负责人、基金会计、风险管理部及监察稽核部相关业务人员）构成。估值委员会的相关人员均具有一定年限的专业从业经验，具有良好的专业能力，并能在相关工作中保持独立性。其中基金运营部负责具体执行公允价值估值、提供估值建议、跟踪长期停牌股票对资产净值的影响并就调整估值方法与托管行、会计师事务所进行沟通；风险管理部负责评估公允价值估值数据模型、计算，并向基金运营部提供使用数据模型估值的证券价格；监察稽核部负责与监管机构的沟通、协调以及检查公允价值估值业务的合法、合规性。 由于基金经理及相关投资研究人员对特定投资品种的估值有深入的理解，经估值委员会主任委员同意，在需要时可以参加估值委员会议并提出估值的建议。估值委员会对特定品种估值方法需经委员充分讨论后确定。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，估值过程中基金经理并未参与。报告期内，本基金管理人未与任何第三方签订与估值相关的任何定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金合同约定，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年度最多分配4次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的25%。 根据相关法律法规、基金合同的相关规定以及本基金的实际运作情况，本基金本报告期未实施利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2015)第20049号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 摩根士丹利华鑫深证300指数增强型证券投资基金全体基金份额持有人： 引言段 我们审计了后附的摩根士丹利华鑫深证300指数增强型证券投资基金(以下简称“摩根士丹利华鑫深证300基金”)的财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表、2014年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是摩根士丹利华鑫深证300基金的基金管理人 摩根士丹利华鑫基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述摩根士丹利华鑫深证300基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了摩根士丹利华鑫深证300基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 单峰 俞伟敏 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 中国上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦6楼 审计报告日期 2015年3月18日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：摩根士丹利华鑫深证300指数增强型证券投资基金 报告截止日： 2014年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 7,701,896.94 878,895.76 结算备付金 - 255,969.88 存出保证金 16,618.49 39,531.81 交易性金融资产 7.4.7.2 79,017,907.25 102,775,638.13 其中：股票投资 79,017,907.25 98,388,868.13 基金投资 - - 债券投资 - 4,386,770.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 400,000.00 应收证券清算款 757,306.32 100,474.49 应收利息 7.4.7.5 1,447.71 92,399.64 应收股利 - - 应收申购款 740,837.00 51,412.58 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 88,236,013.71 104,594,322.29 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 1,720,307.91 328,429.71 应付赎回款 2,625,945.82 112,392.59 应付管理人报酬 69,658.18 88,567.57 应付托管费 10,448.73 13,285.14 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 87,263.22 148,791.95 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 126,268.26 292,743.66 负债合计 4,639,892.12 984,210.62 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 65,773,140.13 106,385,014.48 未分配利润 7.4.7.10 17,822,981.46 -2,774,902.81 所有者权益合计 83,596,121.59 103,610,111.67 负债和所有者权益总计 88,236,013.71 104,594,322.29 注：报告截止日2014年12月31日，基金份额净值1.271元，基金份额总额65,773,140.13份。 7.2 利润表 会计主体：摩根士丹利华鑫深证300指数增强型证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年1月1日至 2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 一、收入 20,662,706.02 14,346,025.03 1.利息收入 122,993.83 162,710.80 其中：存款利息收入 7.4.7.11 21,591.40 40,430.42 债券利息收入 94,081.82 94,938.59 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 7,320.61 27,341.79 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 10,065,775.16 9,893,970.61 其中：股票投资收益 7.4.7.12 9,147,724.01 8,455,340.05 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -10,701.60 873.21 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 928,752.75 1,437,757.35 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 10,411,391.88 4,230,536.31 4. 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 62,545.15 58,807.31 减：二、费用 1,971,078.76 3,038,962.55 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 811,623.10 1,320,666.65 2．托管费 7.4.10.2.2 121,743.49 198,100.01 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．交易费用 7.4.7.19 522,876.88 1,002,850.57 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.20 514,835.29 517,345.32 三、利润总额 （亏损总额以“-”号填列） 18,691,627.26 11,307,062.48 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 18,691,627.26 11,307,062.48 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：摩根士丹利华鑫深证300指数增强型证券投资基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 106,385,014.48 -2,774,902.81 103,610,111.67 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 18,691,627.26 18,691,627.26 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -40,611,874.35 1,906,257.01 -38,705,617.34 其中：1.基金申购款 56,355,042.74 12,340,233.27 68,695,276.01 2.基金赎回款 -96,966,917.09 -10,433,976.26 -107,400,893.35 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 65,773,140.13 17,822,981.46 83,596,121.59 项目 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 163,261,917.18 -15,705,036.46 147,556,880.72 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 11,307,062.48 11,307,062.48 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -56,876,902.70 1,623,071.17 -55,253,831.53 其中：1.基金申购款 23,566,817.86 -1,391,997.94 22,174,819.92 2.基金赎回款 -80,443,720.56 3,015,069.11 -77,428,651.45 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 106,385,014.48 -2,774,902.81 103,610,111.67 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______于华______ ______张力______ ____谢先斌____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 摩根士丹利华鑫深证300指数增强型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]第1218号《关于核准摩根士丹利华鑫深证300指数增强型证券投资基金募集的批复》核准，由摩根士丹利华鑫基金管理有限公司依照《中 华人民共和国证券投资基金法》和《摩根士丹利华鑫深证300指数增强型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集421,871,132.46元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)第439号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《摩根士丹利华鑫深证300指数增强型证券投资基金基金合同》于2011年11月15日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为421,922,840.88份基金份额，其中认购资金利息折合51,708.42份基金份额。本基金的基金管理人为摩根士丹利华鑫基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《摩根士丹利华鑫深证300指数增强型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券、股指期货以及法律法规允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例范围为90%-95%，其中投资于深证300 指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产的80%；除股票外的其他资产占基金资产的比例范围为5%-10%，保持现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，股指期货、权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。本基金力求控制基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.5%，年化跟踪误差不超过7.75%。本基金的业绩比较基准为：深证300价格指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%。 本财务报表由本基金的基金管理人摩根士丹利华鑫基金管理有限公司于2015年3月18日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《摩根士丹利华鑫深证300指数增强型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： （1）对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。 （2）对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。 （3）在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 活期存款 7,701,896.94 878,895.76 定期存款 - - 其中：存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计： 7,701,896.94 878,895.76 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 69,032,609.47 79,017,907.25 9,985,297.78 贵金属投资-金交所黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 69,032,609.47 79,017,907.25 9,985,297.78 项目 上年度末 2013年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 98,804,832.23 98,388,868.13 -415,964.10 贵金属投资-金交所黄金合约 - - - 债券 交易所市场 4,396,900.00 4,386,770.00 -10,130.00 银行间市场 - - - 合计 4,396,900.00 4,386,770.00 -10,130.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 103,201,732.23 102,775,638.13 -426,094.10 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 - - 合计 - - 项目 上年度末 2013年12月31日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场 400,000.00 - 银行间市场 - - 合计 400,000.00 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 应收活期存款利息 1,439.57 219.30 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - 126.89 应收债券利息 - 92,033.87 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 8.14 19.58 合计 1,447.71 92,399.64 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 交易所市场应付交易费用 87,263.22 148,791.95 银行间市场应付交易费用 - - 合计 87,263.22 148,791.95 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 9,045.29 20.69 预提费用 54,500.00 230,000.00 指数使用费 50,000.00 50,000.00 其它 12,722.97 12,722.97 合计 126,268.26 292,743.66 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 106,385,014.48 106,385,014.48 本期申购 56,355,042.74 56,355,042.74 本期赎回(以"-"号填列) -96,966,917.09 -96,966,917.09 本期末 65,773,140.13 65,773,140.13 注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -3,326,844.95 551,942.14 -2,774,902.81 本期利润 8,280,235.38 10,411,391.88 18,691,627.26 本期基金份额交易产生的变动数 1,775,796.68 130,460.33 1,906,257.01 其中：基金申购款 2,887,408.65 9,452,824.62 12,340,233.27 基金赎回款 -1,111,611.97 -9,322,364.29 -10,433,976.26 本期已分配利润 - - - 本期末 6,729,187.11 11,093,794.35 17,822,981.46 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至 2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 活期存款利息收入 19,374.67 34,083.53 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 1,791.42 5,559.48 其他 425.31 787.41 合计 21,591.40 40,430.42 7.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至 2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 卖出股票成交总额 184,255,482.94 348,264,053.94 减：卖出股票成本总额 175,107,758.93 339,808,713.89 买卖股票差价收入 9,147,724.01 8,455,340.05 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 -单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至 2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差价收入 -10,701.60 873.21 债券投资收益——赎回差价收入 - - 债券投资收益——申购差价收入 - - 合计 -10,701.60 873.21 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至 2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交总额 10,782,016.33 7,877,684.28 减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成本总额 10,438,311.70 7,663,488.80 减：应收利息总额 354,406.23 213,322.27 买卖债券差价收入 -10,701.60 873.21 7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至 2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 股票投资产生的股利收益 928,752.75 1,437,757.35 基金投资产生的股利收益 - - 合计 928,752.75 1,437,757.35 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2014年1月1日至 2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 1.交易性金融资产 10,411,391.88 4,230,536.31 ——股票投资 10,401,261.88 4,240,666.31 ——债券投资 10,130.00 -10,130.00 ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 10,411,391.88 4,230,536.31 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2014年1月1日至 2014年12月31日 2013年1月1日至 2013年12月31日 基金赎回费收入 37,233.21 56,040.63 基金转换费收入 5,311.94 2,760.55 其他 20,000.00 6.13 合计 62,545.15 58,807.31 注：1. 本基金的赎回费用按基金份额持有人持有时间的增加而递减。赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担，在基金份额持有人赎回基金份额时收取。赎回费中不低于赎回费总额的25%归基金财产，其余用于支付注册登记费和其他必要的手续费。 2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中不低于赎回费部分的25%归入转出基金的基金资产。 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至 2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 交易所市场交易费用 522,876.88 1,002,850.57 银行间市场交易费用 - - 合计 522,876.88 1,002,850.57 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至 2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 审计费用 50,000.00 60,000.00 信息披露费 240,000.00 240,000.00 银行费用 1,935.29 3,445.32 债券帐户维护费 22,500.00 13,500.00 指数使用费 200,000.00 200,000.00 其他 400.00 400.00 合计 514,835.29 517,345.32 注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值的0.02%的年费率计提，逐日累计，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自然季度)人民币50,000元。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构 华鑫证券有限责任公司(“华鑫证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 摩根士丹利国际控股公司 基金管理人的股东 深圳市中技实业(集团)有限公司 基金管理人的股东 汉唐证券有限责任公司 基金管理人的股东 深圳市招融投资控股有限公司 基金管理人的股东 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 华鑫证券 47,855,356.59 14.52% 45,965,939.12 7.16% 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 当期 佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例 华鑫证券 43,567.75 14.52% 18,712.82 21.44% 关联方名称 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 当期 佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例 华鑫证券 41,847.74 7.21% 41,847.74 28.13% 注：1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。 2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至 2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 811,623.10 1,320,666.65 其中：支付销售机构的客户维护费 372,570.58 605,798.27 注：支付基金管理人摩根士丹利华鑫基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.00%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 1.00% / 当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2014年1月1日至 2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至 2013年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 121,743.49 198,100.01 注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.15% / 当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间无与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期及上年度可比期间无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2014年1月1日至2014年12月31日 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 7,701,896.94 19,374.67 878,895.76 34,083.53 注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期无利润分配事项。 7.4.12 期末（2014年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限的证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票代码 股票名称 停牌日期 停牌原因 期末 估值单价 复牌日期 复牌 开盘单价 数量（股） 期末 成本总额 期末估值总额 备注 000562 宏源证券 2014年12月10日 重大事项 36.38 2015年1月26日 17.77 37,972 547,676.85 1,381,421.36 1 000009 中国宝安 2014年12月29日 重大事项 12.95 2015年1月7日 13.88 29,956 340,190.97 387,930.20 - 002152 广电运通 2014年12月17日 重大事项 22.15 2015年3月11日 24.37 12,553 178,570.01 278,048.95 - 000977 浪潮信息 2014年12月22日 重大事项 41.18 2015年1月19日 45.30 6,298 133,210.91 259,351.64 - 300315 掌趣科技 2014年7月14日 重大事项 15.83 2015年2月16日 17.41 14,000 245,071.35 221,620.00 - 000883 湖北能源 2014年11月18日 重大事项 6.43 - - 27,100 71,356.81 174,253.00 - 000612 焦作万方 2014年12月29日 重大事项 10.10 2015年1月16日 10.20 16,271 131,765.44 164,337.10 - 000413 东旭光电 2014年11月25日 重大事项 7.67 2015年1月28日 8.44 17,700 134,252.63 135,759.00 - 000938 紫光股份 2014年12月22日 重大事项 29.13 - - 3,800 109,722.69 110,694.00 - 000982 中银绒业 2014年8月25日 重大事项 4.64 - - 23,307 113,207.87 108,144.48 - 002050 三花股份 2014年10月27日 重大事项 13.57 2015年1月27日 14.93 7,497 56,971.06 101,734.29 - 000996 中国中期 2014年12月8日 重大事项 28.60 - - 3,381 56,724.55 96,696.60 - 000616 亿城投资 2014年12月1日 重大事项 4.77 - - 19,994 64,590.88 95,371.38 2 002123 荣信股份 2014年12月22日 重大资产重组 9.22 - - 9,839 115,750.66 90,715.58 - 002312 三泰电子 2014年12月3日 重大资产重组 22.55 2015年3月6日 26.28 3,920 82,863.17 88,396.00 3 000501 鄂武商A 2014年12月24日 重大事项 15.82 2015年1月16日 17.20 5,530 74,463.74 87,484.60 - 002396 星网锐捷 2014年10月20日 重大事项 27.31 2015年2月9日 30.04 3,172 49,929.02 86,627.32 - 002168 深圳惠程 2014年11月28日 重大资产重组 10.13 2015年1月28日 9.51 7,759 71,161.28 78,598.67 - 002308 威创股份 2014年12月29日 重大事项 8.25 2015年2月4日 9.08 8,500 75,751.40 70,125.00 - 002577 雷柏科技 2014年12月26日 重大事项 27.31 2015年1月9日 26.00 2,400 67,524.73 65,544.00 - 300156 神雾环保 2014年11月20日 重大资产重组 23.18 2015年1月28日 23.17 38 473.19 880.84 - 002171 精诚铜业 2014年11月24日 重大资产重组 13.07 - - 29 326.93 379.03 - 000426 兴业矿业 2014年12月11日 重大资产重组 11.95 - - 24 269.64 286.80 - 002006 *ST精功 2014年9月10日 重大资产重组 8.75 - - 15 212.64 131.25 4 000506 中润资源 2014年11月 重大资产重 6.97 2015年2 6.27 2 11.82 13.94 - 4日 组 月16日 注：1. 根据宏源证券股份有限公司(以下简称“宏源证券”)于2014年12月2日公布的《申银万国证券股份有限公司换股吸收合并宏源证券股份有限公司报告书》和《关于申银万国证券股份有限公司换股吸收合并本公司事宜的提示性公告》，申银万国证券股份有限公司将向宏源证券全体股东发行A股股票，以换股比例2.049：1取得宏源证券股东持有的宏源证券全部股票，吸收合并宏源证券；宏源证券自2014年12月10日起连续停牌。合并后的申万宏源于2015年1月26日复牌，当日复牌开盘单价为17.77元。宏源证券人民币普通股股票自2015年1月26日起终止上市并摘牌。 2. 根据亿城投资公告，亿城投资自2015年2月6日变更为海航投资，证券代码不变。 3. 根据三泰电子公告，三泰电子自2015年3月2日变更为三泰控股，证券代码不变。 4. 根据*ST精功公告，*ST精功自2015年3月2日开市时起撤销退市风险警示，变更为精工科技，证券代码不变。 5. 本基金截至2014年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为股票指数增强型基金，以深证300指数作为本基金投资组合跟踪的目标指数。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“谋求超过业绩比较基准的投资业绩”的风险收益目标。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司董事会对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任，其下设的风险控制和审计委员会负责制定风险管理政策，检查公司和基金运作的合法合规情况；公司经营层对内部控制制度的有效执行承担责任，其下设的风险管 理委员会负责讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；督察长监督检查基金和公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况；监察稽核部、风险管理部分工负责风险监督与控制，前者负责协调并与各部门合作完成运营及合规风险管理，后者主要负责基金投资的信用风险、市场风险以及流动性风险的管理；基金经理、投资总监以及投资决策委员会负责对基金投资业务风险进行直接管理。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 于2014年12月31日，本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券(2013年12月31日：同)。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，因此除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 于2014年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2014年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 7,701,896.94 - - - 7,701,896.94 存出保证金 16,618.49 - - - 16,618.49 交易性金融资产 - - - 79,017,907.25 79,017,907.25 应收证券清算款 - - - 757,306.32 757,306.32 应收利息 - - - 1,447.71 1,447.71 应收申购款 - - - 740,837.00 740,837.00 资产总计 7,718,515.43 - - 80,517,498.28 88,236,013.71 负债 应付证券清算款 - - - 1,720,307.91 1,720,307.91 应付赎回款 - - - 2,625,945.82 2,625,945.82 应付管理人报酬 - - - 69,658.18 69,658.18 应付托管费 - - - 10,448.73 10,448.73 应付交易费用 - - - 87,263.22 87,263.22 其他负债 - - - 126,268.26 126,268.26 负债总计 - - - 4,639,892.12 4,639,892.12 利率敏感度缺口 7,718,515.43 - - 75,877,606.16 83,596,121.59 上年度末 2013年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 878,895.76 - - - 878,895.76 结算备付金 255,969.88 - - - 255,969.88 存出保证金 39,531.81 - - - 39,531.81 交易性金融资产 4,386,770.00 - - 98,388,868.13 102,775,638.13 买入返售金融资产 400,000.00 - - - 400,000.00 应收证券清算款 - - - 100,474.49 100,474.49 应收利息 - - - 92,399.64 92,399.64 应收申购款 - - - 51,412.58 51,412.58 其他资产 - - - - - 资产总计 5,961,167.45 - - 98,633,154.84 104,594,322.29 负债 应付证券清算款 - - - 328,429.71 328,429.71 应付赎回款 - - - 112,392.59 112,392.59 应付管理人报酬 - - - 88,567.57 88,567.57 应付托管费 - - - 13,285.14 13,285.14 应付交易费用 - - - 148,791.95 148,791.95 其他负债 - - - 292,743.66 292,743.66 负债总计 - - - 984,210.62 984,210.62 利率敏感度缺口 5,961,167.45 - - 97,648,944.22 103,610,111.67 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于2014年12月31日，本基金未持有债券投资(2013年12月31日：本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为4.23%)。因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2013年12月31日：同)。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，在有效跟踪深证300指数的基础上，通过运用增强型投资策略，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金的投资组合范围为：股票资产占基金资产的90%-95%，其中投资于深证300 指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产的80%；基金持有权证的市值不得超过基金资产净值的3%；除股票外的其他资产占基金资产的比例范围为5%-10%，其中现金以及到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。此外，本基金的基金管理人日常对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 上年度末 2013年12月31日 公允价值 占基金资产净值比例（%） 公允价值 占基金资产净值比例（%） 交易性金融资产-股票投资 79,017,907.25 94.52 98,388,868.13 94.96 交易性金融资产－基金投资 - - - - 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 79,017,907.25 94.52 98,388,868.13 94.96 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准(附注7.4.1)以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末（2014年12月31日 ） 上年度末（2013年12月31日 ） 业绩比较基准(附注7.4.1)上升5% 4,130,000.00 5,130,000.00 业绩比较基准(附注7.4.1)下降5% -4,130,000.00 -5,130,000.00 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于2014年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为74,933,362.22元，属于第二层次的余额为4,084,545.03元，无属于第三层次的余额(2013年12月31日：第一层次98,032,045.29元，第二层次4,743,592.84元，无第三层次)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期 间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2014年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013年12月31日：同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 79,017,907.25 89.55 其中：股票 79,017,907.25 89.55 2 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 7,701,896.94 8.73 7 其他各项资产 1,516,209.52 1.72 8 合计 88,236,013.71 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） A 农、林、牧、渔业 1,021,483.24 1.22 B 采矿业 1,653,049.58 1.98 C 制造业 39,287,791.94 47.00 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,107,944.84 1.33 E 建筑业 1,038,872.81 1.24 F 批发和零售业 2,474,191.25 2.96 G 交通运输、仓储和邮政业 352,289.28 0.42 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 4,910,925.70 5.87 J 金融业 6,927,017.54 8.29 K 房地产业 5,012,156.18 6.00 L 租赁和商务服务业 1,345,532.44 1.61 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 1,331,011.15 1.59 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 119,567.00 0.14 R 文化、体育和娱乐业 1,053,629.40 1.26 S 综合 451,930.20 0.54 合计 68,087,392.55 81.45 8.2.2 期末积极投资按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 286.80 0.00 C 制造业 5,831,691.12 6.98 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 1,591,095.00 1.90 J 金融业 1,770,920.00 2.12 K 房地产业 1,736,521.78 2.08 L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 10,930,514.70 13.08 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 000002 万 科Ａ 188,502 2,620,177.80 3.13 2 000338 潍柴动力 69,100 1,885,739.00 2.26 3 000858 五 粮 液 84,140 1,809,010.00 2.16 4 000001 平安银行 103,626 1,641,435.84 1.96 5 000651 格力电器 42,240 1,567,948.80 1.88 6 000562 宏源证券 37,972 1,381,421.36 1.65 7 000776 广发证券 45,900 1,191,105.00 1.42 8 000012 南 玻Ａ 125,800 1,118,362.00 1.34 9 000333 美的集团 33,732 925,606.08 1.11 10 000783 长江证券 46,074 774,964.68 0.93 11 002024 苏宁云商 81,100 729,900.00 0.87 12 000625 长安汽车 41,382 679,906.26 0.81 13 000063 中兴通讯 35,616 643,224.96 0.77 14 000157 中联重科 89,400 631,164.00 0.76 15 000069 华侨城Ａ 71,100 586,575.00 0.70 16 000725 京东方Ａ 171,000 574,560.00 0.69 17 000100 TCL 集团 145,164 551,623.20 0.66 18 000538 云南白药 8,704 549,657.60 0.66 19 000800 一汽轿车 35,206 533,018.84 0.64 20 002450 康得新 18,088 524,009.36 0.63 21 002415 海康威视 22,903 512,340.11 0.61 22 000623 吉林敖东 14,100 490,821.00 0.59 23 000728 国元证券 15,600 486,252.00 0.58 24 000024 招商地产 18,200 480,298.00 0.57 25 300027 华谊兄弟 17,020 448,817.40 0.54 26 000503 海虹控股 14,102 441,110.56 0.53 27 002202 金风科技 30,800 435,204.00 0.52 28 000423 东阿阿胶 11,510 429,092.80 0.51 29 300059 东方财富 15,200 424,992.00 0.51 30 000402 金 融 街 33,600 414,288.00 0.50 31 000895 双汇发展 13,100 413,305.00 0.49 32 002241 歌尔声学 16,649 408,399.97 0.49 33 002230 科大讯飞 15,079 401,855.35 0.48 34 300024 机器人 10,185 401,187.15 0.48 35 000009 中国宝安 29,956 387,930.20 0.46 36 002594 比亚迪 10,137 386,726.55 0.46 37 300070 碧水源 10,973 381,860.40 0.46 38 000768 中航飞机 19,800 375,012.00 0.45 39 000039 中集集团 16,300 356,807.00 0.43 40 002304 洋河股份 4,500 355,725.00 0.43 41 002142 宁波银行 22,200 349,206.00 0.42 42 002081 金 螳 螂 20,559 345,391.20 0.41 43 000686 东北证券 16,800 335,664.00 0.40 44 000581 威孚高科 12,002 322,013.66 0.39 45 000559 万向钱潮 25,652 304,489.24 0.36 46 002456 欧菲光 16,032 303,966.72 0.36 47 002465 海格通信 15,700 303,324.00 0.36 48 000831 五矿稀土 10,100 302,899.00 0.36 49 002008 大族激光 18,868 301,321.96 0.36 50 000970 中科三环 20,288 300,059.52 0.36 51 002236 大华股份 13,594 298,388.30 0.36 52 000792 盐湖股份 13,700 297,290.00 0.36 53 002065 东华软件 16,510 295,694.10 0.35 54 000793 华闻传媒 26,000 293,800.00 0.35 55 000917 电广传媒 17,200 290,336.00 0.35 56 300104 乐视网 8,929 289,656.76 0.35 57 002152 广电运通 12,553 278,048.95 0.33 58 000568 泸州老窖 13,557 276,562.80 0.33 59 002353 杰瑞股份 9,027 275,955.39 0.33 60 000400 许继电气 13,580 275,674.00 0.33 61 000960 锡业股份 15,700 273,180.00 0.33 62 000998 隆平高科 13,850 272,706.50 0.33 63 002405 四维图新 13,655 266,682.15 0.32 64 002252 上海莱士 5,826 262,810.86 0.31 65 000629 攀钢钒钛 73,079 262,353.61 0.31 66 000963 华东医药 4,985 262,260.85 0.31 67 000061 农 产 品 19,880 260,428.00 0.31 68 002038 双鹭药业 6,555 259,578.00 0.31 69 000977 浪潮信息 6,298 259,351.64 0.31 70 300058 蓝色光标 12,112 255,805.44 0.31 71 002422 科伦药业 8,567 250,413.41 0.30 72 000709 河北钢铁 65,300 250,099.00 0.30 73 002007 华兰生物 7,443 247,851.90 0.30 74 300124 汇川技术 8,463 247,034.97 0.30 75 000060 中金岭南 25,708 243,968.92 0.29 76 300003 乐普医疗 10,240 243,712.00 0.29 77 000826 桑德环境 8,905 243,551.75 0.29 78 000778 新兴铸管 39,300 242,874.00 0.29 79 000425 徐工机械 16,200 242,514.00 0.29 80 002385 大北农 17,966 241,103.72 0.29 81 000598 兴蓉投资 31,482 240,522.48 0.29 82 000983 西山煤电 29,195 239,982.90 0.29 83 300002 神州泰岳 14,300 237,380.00 0.28 84 002500 山西证券 14,800 236,800.00 0.28 85 000592 平潭发展 13,496 228,487.28 0.27 86 300017 网宿科技 4,697 226,395.40 0.27 87 000997 新 大 陆 7,949 223,684.86 0.27 88 000661 长春高新 2,569 222,732.30 0.27 89 002570 贝因美 13,690 221,641.10 0.27 90 300315 掌趣科技 14,000 221,620.00 0.27 91 000046 泛海控股 22,200 219,558.00 0.26 92 002400 省广股份 10,100 218,867.00 0.26 93 000825 太钢不锈 41,000 216,070.00 0.26 94 002190 成飞集成 6,691 214,112.00 0.26 95 002022 科华生物 10,058 213,229.60 0.26 96 300253 卫宁软件 3,000 209,910.00 0.25 97 002673 西部证券 5,600 209,720.00 0.25 98 000750 国海证券 11,994 208,575.66 0.25 99 000887 中鼎股份 15,022 207,303.60 0.25 100 000729 燕京啤酒 25,700 205,343.00 0.25 101 000878 云南铜业 14,220 203,061.60 0.24 102 002073 软控股份 16,506 199,887.66 0.24 103 000839 中信国安 17,800 199,716.00 0.24 104 002030 达安基因 9,766 196,003.62 0.23 105 000511 烯碳新材 23,571 193,517.91 0.23 106 000630 铜陵有色 12,500 193,500.00 0.23 107 000876 新 希 望 13,504 189,056.00 0.23 108 000999 华润三九 8,286 187,760.76 0.22 109 002183 怡 亚 通 12,100 179,806.00 0.22 110 002129 中环股份 8,505 179,030.25 0.21 111 002146 荣盛发展 11,200 177,744.00 0.21 112 300079 数码视讯 14,258 177,512.10 0.21 113 002475 立讯精密 6,400 177,152.00 0.21 114 002155 辰州矿业 17,324 176,531.56 0.21 115 002051 中工国际 6,400 174,848.00 0.21 116 000988 华工科技 14,612 174,467.28 0.21 117 000883 湖北能源 27,100 174,253.00 0.21 118 002063 远光软件 8,499 170,404.95 0.20 119 002005 德豪润达 21,437 169,995.41 0.20 120 002153 石基信息 2,591 169,969.60 0.20 121 002701 奥瑞金 8,200 167,854.00 0.20 122 002250 联化科技 11,300 167,240.00 0.20 123 000758 中色股份 11,200 164,528.00 0.20 124 300072 三聚环保 6,800 164,424.00 0.20 125 000612 焦作万方 16,271 164,337.10 0.20 126 002001 新 和 成 10,720 162,622.40 0.19 127 002104 恒宝股份 13,382 161,922.20 0.19 128 000939 凯迪电力 14,224 160,020.00 0.19 129 300026 红日药业 6,600 159,060.00 0.19 130 300273 和佳股份 6,840 158,346.00 0.19 131 001696 宗申动力 19,595 156,172.15 0.19 132 300133 华策影视 6,200 155,496.00 0.19 133 000566 海南海药 10,208 155,365.76 0.19 134 000851 高鸿股份 13,800 154,422.00 0.18 135 000848 承德露露 7,000 153,930.00 0.18 136 002185 华天科技 12,300 153,627.00 0.18 137 002344 海宁皮城 9,600 152,736.00 0.18 138 000652 泰达股份 20,838 152,117.40 0.18 139 000027 深圳能源 13,600 151,776.00 0.18 140 002375 亚厦股份 7,988 151,452.48 0.18 141 300077 国民技术 5,671 151,302.28 0.18 142 002340 格林美 11,585 149,678.20 0.18 143 002368 太极股份 3,400 149,260.00 0.18 144 002410 广联达 6,600 147,840.00 0.18 145 002092 中泰化学 18,990 147,172.50 0.18 146 002219 恒康医疗 7,695 146,589.75 0.18 147 000786 北新建材 5,788 146,320.64 0.18 148 000050 深天马Ａ 7,626 146,114.16 0.17 149 300146 汤臣倍健 5,592 145,392.00 0.17 150 002049 同方国芯 6,000 144,000.00 0.17 151 000690 宝新能源 22,729 143,647.28 0.17 152 002106 莱宝高科 11,219 142,256.92 0.17 153 000031 中粮地产 16,700 141,282.00 0.17 154 002294 信立泰 3,978 141,020.10 0.17 155 000528 柳 工 11,200 140,896.00 0.17 156 000735 罗 牛 山 18,302 139,461.24 0.17 157 000816 江淮动力 22,963 138,007.63 0.17 158 000028 国药一致 2,875 137,223.75 0.16 159 000540 中天城投 11,600 136,648.00 0.16 160 002191 劲嘉股份 9,959 136,537.89 0.16 161 000413 东旭光电 17,700 135,759.00 0.16 162 000898 鞍钢股份 21,900 134,685.00 0.16 163 000762 西藏矿业 10,054 134,623.06 0.16 164 000671 阳 光 城 9,700 134,539.00 0.16 165 002048 宁波华翔 9,338 134,187.06 0.16 166 300257 开山股份 3,800 133,760.00 0.16 167 000415 渤海租赁 9,600 131,232.00 0.16 168 002004 华邦颖泰 7,534 130,940.92 0.16 169 000685 中山公用 5,884 130,801.32 0.16 170 002440 闰土股份 7,200 129,024.00 0.15 171 000541 佛山照明 12,600 128,646.00 0.15 172 300088 长信科技 8,300 128,401.00 0.15 173 002310 东方园林 6,900 127,443.00 0.15 174 000975 银泰资源 8,308 127,029.32 0.15 175 300212 易华录 4,600 126,684.00 0.15 176 300274 阳光电源 7,800 126,048.00 0.15 177 002399 海普瑞 4,872 125,697.60 0.15 178 002223 鱼跃医疗 5,005 124,924.80 0.15 179 000829 天音控股 15,527 124,681.81 0.15 180 000937 冀中能源 14,900 124,266.00 0.15 181 000969 安泰科技 13,545 123,530.40 0.15 182 000088 盐 田 港 12,401 122,521.88 0.15 183 000788 北大医药 8,700 121,626.00 0.15 184 000901 航天科技 3,563 120,251.25 0.14 185 300015 爱尔眼科 4,340 119,567.00 0.14 186 002292 奥飞动漫 4,052 119,534.00 0.14 187 000926 福星股份 11,100 119,436.00 0.14 188 002299 圣农发展 9,426 119,238.90 0.14 189 300039 上海凯宝 9,400 119,192.00 0.14 190 002573 国电清新 4,300 119,024.00 0.14 191 000422 湖北宜化 15,880 118,941.20 0.14 192 000078 海王生物 12,157 118,773.89 0.14 193 000933 神火股份 19,700 118,003.00 0.14 194 002273 水晶光电 6,900 117,990.00 0.14 195 002428 云南锗业 8,100 117,531.00 0.14 196 300251 光线传媒 4,900 115,836.00 0.14 197 000550 江铃汽车 3,819 115,715.70 0.14 198 000513 丽珠集团 2,337 115,541.28 0.14 199 000877 天山股份 11,200 114,800.00 0.14 200 000516 开元投资 9,400 114,774.00 0.14 201 000006 深振业Ａ 16,100 113,505.00 0.14 202 002277 友阿股份 8,874 112,078.62 0.13 203 000563 陕国投Ａ 8,900 111,873.00 0.13 204 002167 东方锆业 8,092 111,831.44 0.13 205 002467 二六三 8,601 111,554.97 0.13 206 000938 紫光股份 3,800 110,694.00 0.13 207 000543 皖能电力 8,600 110,424.00 0.13 208 002041 登海种业 3,416 109,482.80 0.13 209 000572 海马汽车 20,697 109,073.19 0.13 210 000982 中银绒业 23,307 108,144.48 0.13 211 000718 苏宁环球 16,000 107,680.00 0.13 212 002052 同洲电子 11,800 107,616.00 0.13 213 000979 中弘股份 23,500 106,925.00 0.13 214 000650 仁和药业 13,832 106,783.04 0.13 215 000726 鲁 泰Ａ 8,900 106,711.00 0.13 216 002161 远 望 谷 13,137 106,409.70 0.13 217 002029 七 匹 狼 11,907 106,091.37 0.13 218 000900 现代投资 15,000 105,300.00 0.13 219 300157 恒泰艾普 10,400 104,936.00 0.13 220 002028 思源电气 8,334 103,758.30 0.12 221 000401 冀东水泥 7,900 103,253.00 0.12 222 300228 富瑞特装 2,100 102,480.00 0.12 223 000830 鲁西化工 18,840 101,736.00 0.12 224 002050 三花股份 7,497 101,734.29 0.12 225 002429 兆驰股份 13,350 101,460.00 0.12 226 000488 晨鸣纸业 16,400 101,188.00 0.12 227 300090 盛运股份 7,400 101,010.00 0.12 228 000021 长城开发 14,041 100,814.38 0.12 229 002237 恒邦股份 6,200 100,502.00 0.12 230 000539 粤电力Ａ 12,800 100,352.00 0.12 231 002151 北斗星通 2,900 99,064.00 0.12 232 002176 江特电机 6,791 98,673.23 0.12 233 000807 云铝股份 17,607 97,190.64 0.12 234 000860 顺鑫农业 5,186 96,874.48 0.12 235 000996 中国中期 3,381 96,696.60 0.12 236 000731 四川美丰 10,959 96,329.61 0.12 237 000616 亿城投资 19,994 95,371.38 0.11 238 000049 德赛电池 3,157 95,088.84 0.11 239 002064 华峰氨纶 8,705 93,143.50 0.11 240 002011 盾安环境 9,500 92,910.00 0.11 241 002056 横店东磁 4,187 91,904.65 0.11 242 002123 荣信股份 9,839 90,715.58 0.11 243 002262 恩华药业 3,654 90,619.20 0.11 244 002477 雏鹰农牧 10,327 90,464.52 0.11 245 000961 中南建设 6,600 90,420.00 0.11 246 002556 辉隆股份 7,000 89,460.00 0.11 247 000587 金叶珠宝 8,071 89,103.84 0.11 248 002317 众生药业 4,629 88,876.80 0.11 249 002312 三泰电子 3,920 88,396.00 0.11 250 300052 中青宝 4,300 87,505.00 0.10 251 000501 鄂武商Ａ 5,530 87,484.60 0.10 252 002148 北纬通信 4,800 87,312.00 0.10 253 002396 星网锐捷 3,172 86,627.32 0.10 254 002311 海大集团 7,010 86,082.80 0.10 255 002138 顺络电子 4,900 85,505.00 0.10 256 002203 海亮股份 9,700 85,457.00 0.10 257 000417 合肥百货 10,300 85,387.00 0.10 258 002025 航天电器 4,516 85,352.40 0.10 259 000089 深圳机场 14,533 84,291.40 0.10 260 002181 粤 传 媒 5,400 82,944.00 0.10 261 002079 苏州固锝 11,287 81,492.14 0.10 262 002653 海思科 4,700 80,558.00 0.10 263 000537 广宇发展 9,200 79,580.00 0.10 264 002168 深圳惠程 7,759 78,598.67 0.09 265 000869 张 裕Ａ 2,200 76,692.00 0.09 266 002431 棕榈园林 3,558 75,109.38 0.09 267 002055 得润电子 6,600 74,910.00 0.09 268 000525 红 太 阳 4,700 74,589.00 0.09 269 002140 东华科技 4,125 74,208.75 0.09 270 002229 鸿博股份 4,800 73,728.00 0.09 271 002408 齐翔腾达 4,500 73,530.00 0.09 272 002414 高德红外 3,600 73,080.00 0.09 273 000823 超声电子 6,621 72,301.32 0.09 274 000596 古井贡酒 1,900 70,205.00 0.08 275 002308 威创股份 8,500 70,125.00 0.08 276 002313 日海通讯 6,300 69,930.00 0.08 277 002646 青青稞酒 3,254 69,798.30 0.08 278 000989 九 芝 堂 3,980 69,451.00 0.08 279 002091 江苏国泰 4,799 69,441.53 0.08 280 002242 九阳股份 6,218 68,833.26 0.08 281 300074 华平股份 5,400 68,202.00 0.08 282 002577 雷柏科技 2,400 65,544.00 0.08 283 002244 滨江集团 8,100 65,124.00 0.08 284 002275 桂林三金 3,500 64,225.00 0.08 285 002603 以岭药业 2,200 64,152.00 0.08 286 002128 露天煤业 6,861 64,013.13 0.08 287 000551 创元科技 6,400 64,000.00 0.08 288 000062 深圳华强 4,200 63,714.00 0.08 289 002095 生 意 宝 2,000 63,160.00 0.08 290 002069 獐 子 岛 5,180 61,642.00 0.07 291 002681 奋达科技 2,100 57,561.00 0.07 292 002476 宝莫股份 7,150 56,556.50 0.07 293 002267 陕天然气 5,196 56,168.76 0.07 294 002269 美邦服饰 5,313 56,052.15 0.07 295 300191 潜能恒信 3,100 51,336.00 0.06 296 002416 爱施德 4,500 48,870.00 0.06 297 300152 燃控科技 3,700 48,063.00 0.06 298 000552 靖远煤电 4,300 43,430.00 0.05 299 000022 深赤湾Ａ 1,800 40,176.00 0.05 300 000156 华数传媒 1,600 39,680.00 0.05 8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 002539 新都化工 80,000 1,392,000.00 1.67 2 300100 双林股份 120,000 1,245,600.00 1.49 3 600476 湘邮科技 49,900 950,595.00 1.14 4 601318 中国平安 12,000 896,520.00 1.07 5 601169 北京银行 80,000 874,400.00 1.05 6 600340 华夏幸福 20,000 872,000.00 1.04 7 002305 南国置业 119,904 864,507.84 1.03 8 601233 桐昆股份 80,000 848,000.00 1.01 9 600702 沱牌舍得 40,000 745,200.00 0.89 10 300101 振芯科技 30,000 659,700.00 0.79 11 000733 振华科技 40,000 557,200.00 0.67 12 600050 中国联通 100,000 495,000.00 0.59 13 300322 硕贝德 20,000 382,600.00 0.46 14 600406 国电南瑞 10,000 145,500.00 0.17 15 300156 神雾环保 38 880.84 0.00 16 002171 精诚铜业 29 379.03 0.00 17 000426 兴业矿业 24 286.80 0.00 18 002006 *ST精功 15 131.25 0.00 19 000506 中润资源 2 13.94 0.00 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（％） 1 002539 新都化工 6,842,984.94 6.60 2 002519 银河电子 6,073,532.15 5.86 3 002099 海翔药业 5,367,621.44 5.18 4 002524 光正集团 5,081,094.95 4.90 5 600589 广东榕泰 4,557,740.50 4.40 6 600476 湘邮科技 3,739,195.40 3.61 7 300100 双林股份 3,410,201.40 3.29 8 002089 新 海 宜 3,180,557.70 3.07 9 300256 星星科技 2,923,689.21 2.82 10 300141 和顺电气 2,482,751.12 2.40 11 300044 赛为智能 2,475,408.18 2.39 12 002440 闰土股份 2,430,387.49 2.35 13 600716 凤凰股份 2,143,869.19 2.07 14 002576 通达动力 2,084,404.05 2.01 15 000733 振华科技 2,061,612.00 1.99 16 600739 辽宁成大 1,922,197.04 1.86 17 002510 天汽模 1,889,422.00 1.82 18 600270 外运发展 1,771,557.00 1.71 19 601318 中国平安 1,756,250.00 1.70 20 601369 陕鼓动力 1,750,285.34 1.69 注：“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（％） 1 002519 银河电子 10,884,087.29 10.50 2 002539 新都化工 7,880,518.83 7.61 3 002524 光正集团 4,985,487.08 4.81 4 002099 海翔药业 4,692,481.45 4.53 5 600589 广东榕泰 4,688,531.85 4.53 6 002089 新 海 宜 3,875,821.30 3.74 7 300256 星星科技 3,229,644.36 3.12 8 002440 闰土股份 3,060,157.66 2.95 9 600791 京能置业 3,017,016.58 2.91 10 000651 格力电器 2,850,339.76 2.75 11 002144 宏达高科 2,694,519.00 2.60 12 600476 湘邮科技 2,528,907.12 2.44 13 300141 和顺电气 2,492,623.33 2.41 14 600716 凤凰股份 2,313,865.00 2.23 15 300100 双林股份 2,303,175.96 2.22 16 300044 赛为智能 2,294,981.48 2.22 17 002576 通达动力 2,273,959.80 2.19 18 002510 天汽模 2,193,331.19 2.12 19 000002 万 科Ａ 2,110,050.41 2.04 20 300151 昌红科技 2,024,490.00 1.95 注："卖出金额"按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 145,335,536.17 卖出股票收入（成交）总额 184,255,482.94 注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 根据本基金基金合同规定，本基金不参与贵金属投资。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 报告期内，本基金未参与股指期货交易；截至报告期末，本基金未持有股指期货合约。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 根据本基金基金合同规定，本基金可运用股指期货，以提高投资效率，有效控制指数的跟踪误差，更好地实现投资目标。本基金在股指期货投资中将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，本着审慎原则，适度参与股指期货投资，改善投资组合风险收益特征。另外，本基金将利用股指期货流动性好、杠杆交易的特点，进行现金管理，以应对大额申购赎回、大额现金分红等，管理流动性风险，优化投资组合对目标指数的跟踪效果，提高投资组合的运作效率等。 报告期内，本基金未参与股指期货交易。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 根据本基金基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 根据本基金基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。 8.11.3 本期国债期货投资评价 根据本基金基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体未出现本报告期内被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 16,618.49 2 应收证券清算款 757,306.32 3 应收股利 - 4 应收利息 1,447.71 5 应收申购款 740,837.00 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,516,209.52 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值(元) 占基金资产净值比例（%） 流通受限情况说明 1 000562 宏源证券 1,381,421.36 1.65 重大资产重组 8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 2,705 24,315.39 4,516,874.94 6.87% 61,256,265.19 93.13% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 19,804.38 0.0301% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 0 本基金基金经理持有本开放式基金 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2011年11月15日）基金份额总额 421,922,840.88 本报告期期初基金份额总额 106,385,014.48 本报告期基金总申购份额 56,355,042.74 减:本报告期基金总赎回份额 96,966,917.09 本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） - 本报告期期末基金份额总额 65,773,140.13 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内，基金管理人的重大人事变动如下： 2014年1月14日起，沈良先生不再担任基金管理人副总经理，公司于2014年1月15日公告了上述事项。 2014年3月6日起，王文学先生不再担任基金管理人董事长，总经理于华先生代任董事长一职，公司于2014年3月8日公告了上述事项。 2014年3月14日起，基金管理人增聘高见先生为公司副总经理，公司于2014年3月15日公告了上述事项。 2014年8月29日起，秦红女士不再担任基金管理人副总经理，公司于2014年8月30日公告了上述事项。 2014年11月21日，中国证券监督管理委员会核准于华先生担任基金管理人的法定代表人及董事长职务，公司于2014年11月25日公告了上述事项。 2014年12月29日，基金管理人董事会批准于华先生辞去其担任的总经理职务，并决定由基金管理人董事长于华先生代行总经理职务，公司于2014年12月31日公告该调整事项。 本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下： 2014年2月7日，基金托管人发布任免通知，解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助理职务。 2014年11月3日，基金托管人发布公告，聘任赵观甫为中国建设银行投资托管业务部总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金未改变投资策略。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘会计师事务所。本基金基金合同于2011年11月15日生效，2014年度系第三次进行基金年度审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）系第三次向本基金提供审计服务。报告期内本基金应支付给聘任会计师事务所——普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）2014年度审计的报酬为50,000.00元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 中信证券 3 110,914,735.20 33.65% 100,976.86 33.65% - 广发证券 1 52,294,498.01 15.87% 47,609.24 15.87% - 华鑫证券 2 47,855,356.59 14.52% 43,567.75 14.52% - 平安证券 1 25,747,289.35 7.81% 23,440.24 7.81% - 方正证券 2 24,785,583.15 7.52% 22,565.19 7.52% - 东海证券 1 19,747,499.49 5.99% 17,978.32 5.99% - 国海证券 1 19,690,993.50 5.97% 17,926.61 5.97% - 中信建投 1 7,923,996.07 2.40% 7,214.11 2.40% - 长江证券 2 5,801,865.91 1.76% 5,281.97 1.76% - 海通证券 1 5,525,672.24 1.68% 5,030.66 1.68% - 宏源证券 1 4,493,820.73 1.36% 4,091.22 1.36% - 瑞银证券 1 1,646,201.62 0.50% 1,499.28 0.50% - 齐鲁证券 2 1,593,350.00 0.48% 1,450.57 0.48% - 华创证券 1 1,555,451.80 0.47% 1,416.06 0.47% - 中银国际 2 - - - - - 中信证券（山东） 1 - - - - - 中信证券（浙江） 1 - - - - - 银河证券 1 - - - - - 光大证券 1 - - - - - 东莞证券 1 - - - - - 安信证券 2 - - - - - 申银万国 1 - - - - - 国信证券 1 - - - - - 宏信证券 1 - - - - - 中信浙江证券 1 - - - - - 中金公司 1 - - - - - 东方证券 2 - - - - - 国泰君安 1 - - - - - 中信万通 1 - - - - - 兴业证券 1 - - - - - 中投证券 1 - - - - - 民生证券 1 - - - - - 长城证券 1 - - - - - 国金证券 1 - - - - - 注：1.专用交易单元的选择标准 （1）实力雄厚，信誉良好； （2）财务状况良好，经营行为规范； （3）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； （4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务； （5）研究实力较强，能及时、定期、全面地为本基金提供研究服务； （6）为基金份额持有人提供高水平的综合服务。 2. 基金管理人根据以上标准进行考察后确定合作券商。基金管理人与被选择的证券经营机构签订《专用证券交易单元租用协议》，报证券交易所办理交易单元相关租用手续； 3. 本基金本报告期新增长城证券、宏信证券、中信证券、中信证券（山东）、中信证券（浙江）各1个交易单元。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的比例 中信证券 2,003,400.00 26.53% 27,000,000.00 52.22% - - 广发证券 - - - - - - 华鑫证券 10,051.00 0.13% 12,200,000.00 23.60% - - 平安证券 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 东海证券 - - - - - - 国海证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 长江证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 宏源证券 4,038,011.70 53.47% 7,500,000.00 14.51% - - 瑞银证券 1,500,559.10 19.87% 4,500,000.00 8.70% - - 齐鲁证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 中银国际 - - - - - - 中信证券（山东） - - - - - - 中信证券（浙江） - - - - - - 银河证券 - - 500,000.00 0.97% - - 光大证券 - - - - - - 东莞证券 - - - - - - 安信证券 - - - - - - 申银万国 - - - - - - 国信证券 - - - - - - 宏信证券 - - - - - - 中信浙江证券 - - - - - - 中金公司 - - - - - - 东方证券 - - - - - - 国泰君安 - - - - - - 中信万通 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 中投证券 - - - - - - 民生证券 - - - - - - 长城证券 - - - - - - 国金证券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 本公司高级管理人员变更公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年1月15日 2 本基金2013年4季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年1月20日 3 本公司关于旗下基金调整停牌股票“银河电子”估值方法的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年1月23日 4 本公司关于旗下基金在部分销售机构开通转换业务的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年1月24日 5 本公司关于旗下基金调整停牌股票“汤臣倍健”估值方法的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年1月24日 6 本公司高级管理人员变更公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年3月8日 7 本公司关于旗下基金参与光大证券手机客户端申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年3月14日 8 本公司高级管理人员变更公告? 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年3月15日 9 本公司关于旗下基金调整停牌股票“远光软件”估值方法的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年3月19日 10 本基金2013年年度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年3月27日 11 本公司关于旗下部分基金参与工商银行电子银行申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年3月31日 12 本基金2014年1季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年4月22日 13 本公司关于旗下基金调整停牌股票“华闻传媒”估值方法的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年4月29日 14 本公司关于旗下基金增加展恒为销售机构并参与申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年5月26日 15 本公司关于旗下基金增加长城证券为销售机构并参与申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年6月20日 16 本基金招募说明书（更新）（2014年第1号） 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年6月27日 17 本公司关于旗下部分基金参与交通银行网上银行、手机银行申购费率优惠的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年6月30日 18 本公司关于旗下基金增加中国国际期货为销售机构并参与申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年7月3日 19 本公司关于旗下基金参与华龙证券申购 《中国证券报》、《上海证 2014年7月10日 费率优惠的公告 券报》、《证券时报》 20 本基金2014年2季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年7月19日 21 本公司关于旗下部分基金参与交通银行网上银行、手机银行基金营养组合申购费率折上折优惠活动的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年7月29日 22 本公司关于旗下基金参与华龙证券定投申购费率优惠活动的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年8月7日 23 本公司关于旗下基金增加宏信证券为销售机构的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年8月21日 24 本基金2014年半年度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年8月26日 25 本公司高级管理人员变更公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年8月30日 26 本基金2014年3季度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年10月24日 27 本公司关于旗下基金调整停牌股票新都化工估值方法的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年11月12日 28 本公司高级管理人员变更公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年11月25日 29 本基金基金经理变更公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年12月9日 30 本公司关于旗下基金在海通证券开通转换业务的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年12月12日 31 本基金招募说明书（更新）（2014年第2号） 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年12月29日 32 本公司高级管理人员变更公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 2014年12月31日 注:上述公告同时在公司网站www.msfunds.com.cn上披露。 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、中国证监会核准本基金募集的文件； 2、本基金基金合同； 3、本基金托管协议； 4、本基金招募说明书； 5、基金管理人业务资格批件、营业执照； 6、基金托管人业务资格批件、营业执照； 7、报告期内在指定报刊上披露的各项公告。 12.2 存放地点 基金管理人、基金托管人处。 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件，还可以通过基金管理人网站查阅或下载。 摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 2015年3月26日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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