| 处罚决定 公告日期:2026-01-13 |
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| 标题 | 中国证券监督管理委员会浙江监管局行政处罚决定书 |
| 相关法规 | 《证券法》第七十八条第二款、第七十九条、第八十二条第三款、第一百九十七条第二款、第一百八十一条第一款、第二款、、第二百二十一条、《证券市场禁入规定》第三条第一项、第四条第一款第一项、第五条、第七条第一款 |
| 文件批号 | 浙江证监局[2025]40号 |
| 批复原因 | 通过虚增越龙山项目成本和产值，虚增公司2020年至2022年年报营业收入和利润总额（事项一）；
未及时将淮阴项目价审差异入账处理，虚增公司2022年年报营业收入和利润总额（事项二）；
元成股份2022年非公开发行股票文件编造重大虚假内容（事项三） |
| 批复内容 | 一、对元成环境股份有限公司责令改正，给予警告，并处以37,454,649.91元罚款；
二、对祝昌人给予警告，并处以2,800万元罚款。
我局决定：对祝昌人采取10年证券市场禁入措施。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 处罚决定 公告日期:2026-01-13 |
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| 标题 | 中国证券监督管理委员会浙江监管局行政处罚决定书〔2025〕41号 |
| 相关法规 | 《证券法》第七十八条第二款、第七十九条、第十九条第一款、第八十二条第三款、第一百九十七条第二款、第一百八十一条第一款 |
| 文件批号 | 浙江证监局[2025]41号 |
| 批复原因 | 通过虚增越龙山项目成本和产值，虚增公司2020年至2022年年报营业收入和利润总额（事项一）；
未及时将淮阴项目价审差异入账处理，虚增公司2022年年报营业收入和利润总额（事项二）；
元成股份2022年非公开发行股票文件编造重大虚假内容（事项三） |
| 批复内容 | 我局决定：对周金海给予警告，并处以500万元罚款。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 处罚决定 公告日期:2026-01-13 |
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| 标题 | 中国证券监督管理委员会浙江监管局行政处罚决定书〔2025〕42号 |
| 相关法规 | 《证券法》第七十八条第二款、第七十九条、第八十二条第三款、第一百九十七条第二款、第一百八十一条第一款、第二款 |
| 文件批号 | 浙江证监局[2025]42号 |
| 批复原因 | 通过虚增越龙山项目成本和产值，虚增公司2020年至2022年年报营业收入和利润总额（事项一）；
未及时将淮阴项目价审差异入账处理，虚增公司2022年年报营业收入和利润总额（事项二）；
元成股份2022年非公开发行股票文件编造重大虚假内容（事项三） |
| 批复内容 | 对姚丽花给予警告，并处以500万元罚款。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 处罚决定 公告日期:2026-01-13 |
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| 标题 | 中国证券监督管理委员会浙江监管局行政处罚决定书〔2025〕43号 |
| 相关法规 | 《证券法》第七十八条第二款、第七十九条、第八十二条第三款、第一百九十七条第二款 |
| 文件批号 | 浙江证监局[2025]43号 |
| 批复原因 | 元成股份2020年至2022年年报存在虚假记载。通过虚增越龙山项目成本和产值，虚增公司2020年至2022年年报营业收入和利润总额。2020年至2022年期间，在实际控制人祝昌人组织、指使下，元成股份通过虚增越龙山国际旅游度假区相关项目（以下简称越龙山项目）劳务和机械成本、虚增相应项目产值等方式，累计虚增营业成本158,437,538.26元、营业收入208,897,751.81元、利润总额50,460,213.55元。其中：2020年年报虚增营业成本115,079,954.28元、虚增营业收入153,560,382.76元、虚增利润总额38,480,428.48元，分别占当期披露金额绝对值的22.75%、21.48%、36.60%；2021年年报虚增营业成本25,076,108.86元、虚增营业收入36,169,962.53元、虚增利润总额11,093,853.67元，分别占当期披露金额绝对值的5.99%、6.31%、19.32%；2022年年报虚增营业成本18,281,475.12元、虚增营业收入19,167,406.52元、虚增利润总额885,931.40元，分别占当期披露金额绝对值的7.22%、5.86%、1.62%。2024年1月31日，公司披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，追溯调整越龙山项目营业成本、营业收入、利润总额等，但披露的虚增营业收入、利润总额等金额不准确。 |
| 批复内容 | 对余建飞给予警告，并处以200万元罚款。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 处罚决定 公告日期:2026-01-13 |
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| 标题 | 中国证券监督管理委员会浙江监管局行政处罚决定书〔2025〕44号 |
| 相关法规 | 《证券法》第七十八条第二款、第七十九条、第八十二条第三款、第一百九十七条第二款 |
| 文件批号 | 浙江证监局[2025]44号 |
| 批复原因 | 一、通过虚增越龙山项目成本和产值，虚增公司2020年至2022年年报营业收入和利润总额（事项一）
二、未及时将淮阴项目价审差异入账处理，虚增公司2022年年报营业收入和利润总额（事项二） |
| 批复内容 | 对陈平给予警告，并处以200万元罚款。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 处罚决定 公告日期:2026-01-09 |
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| 标题 | 元成5:关于公司及相关责任人收到行政处罚决定书的公告 |
| 相关法规 | 《证券法》第七十八条第二款、第七十九条、第十九条第一款、第八十二条第三款;《证券法》第一百九十七条第二款、第一百八十一条第一款 |
| 文件批号 | 浙江证监局[2025]40号、[2025]41号、[2025]42号、[2025]43号、[2025]44号 |
| 批复原因 | 因年报存在虚假记载、非公开发行股票文件编造重大虚假内容违规 |
| 批复内容 | 综合上述，我局决定：
一、 对元成环境股份有限公司责令改正，给予警告，并处以37,454,649.91元罚款；
二、 对祝昌人给予警告，并处以2,800万元罚款。
三、 对周金海给予警告，并处以500万元罚款。
四、 对姚丽花给予警告，并处以500万元罚款。
五、 对陈平给予警告，并处以 200 万元罚款。
六、 对余建飞给予警告，并处以 200 万元罚款。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 处罚决定 公告日期:2026-01-09 |
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| 标题 | *ST元成:关于对元成环境股份有限公司及其实际控制人暨时任董事长祝昌人和有关责任人予以纪律处分的决定1 |
| 相关法规 | 《中华人民共和国证券法》第19条、第78条、第79条、第82条;《上海证券交易所股票上市规则(2022年1月修订)》(2022年1月修订)第1.4条、第2.1.1条、第2.1.4条、第2.1.2条、第4.3.1条、第4.3.5条;《上海证券交易所股票上市规则(2023年2月修订)》(2023年2月修订)第1.4条、第2 |
| 文件批号 | 上海证券交易所[2026]4号 |
| 批复原因 | 因2020年至2022年年报存在虚假记载、2022年非公开发行股票文件编造重大虚假内容违规 |
| 批复内容 | 对元成环境股份有限公司及实际控制人暨时任董事长祝昌人，时任董事、副总经理周金海，时任副董事长、总经理姚丽花，时任财务负责人、副总经理陈平，时任监事余建飞予以公开谴责，并公开认定祝昌人10年内不适合担任上市公司董事、高级管理人员。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 监管关注 公告日期:2025-11-11 |
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| 标题 | *ST元成:关于收到公司终止上市相关事项的监管工作函的公告 |
| 相关法规 | 《上海证券交易所股票上市规则(2025年4月修订)》第9.2.1条、第9.1.15条 |
| 文件批号 | 上证公函[2025]3875号 |
| 批复原因 | 元成环境股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年11月10日收到上海证券交易所下发的《关于元成环境股份有限公司终止上市相关事项的监管工作函》（上证公函【2025】3875号） |
| 批复内容 | 根据相关规定，现将《监管工作函》内容公告如下 |
| 处理人 | 上海交易所 |
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| 处罚决定 公告日期:2025-10-11 |
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| 标题 | *ST元成:关于收到中国证券监督管理委员会《行政处罚事先告知书》的公告 |
| 相关法规 | 《中华人民共和国证券法》第七十八条第二款、第七十九条、第十九条第一款、第八十二条第三款;《中华人民共和国证券法》第一百九十七条第二款、第一百八十一条第一款、第二款、第二百二十一条;《证券市场禁入规定》第三条第一项、第四条第一款第一项、第五条、第七条第一 |
| 文件批号 | 浙处罚字[2025]14号 |
| 批复原因 | 因公司涉嫌年报等定期报告财务数据虚假披露、欺诈发行及信息披露违法违规 |
| 批复内容 | 一、对元成环境股份有限公司责令改正，给予警告，并处以37,454,649.91元罚款；二、对祝昌人给予警告，并处以2,800万元罚款，采取10年证券市场禁入措施；三、对周金海给予警告，并处以500万元罚款；四、对姚丽花给予警告，并处以500万元罚款；五、对余建飞给予警告，并处以200万元罚款；六、对陈平给予警告，并处以200万元罚款。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 警示 公告日期:2025-09-01 |
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| 标题 | 关于对元成环境股份有限公司和祝昌人采取出具警示函措施的决定 |
| 相关法规 | 《中华人民共和国证券法》(2005年修订)第二十条、第六十三条;《中华人民共和国证券法》(2019年修订)第七十八条;《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条、第三条、第五十八条;《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第三条、第四条、第五十一条;《� |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 因未披露代持股份相关事项，导致招股说明书及定期报告中信息披露不准确违规。 |
| 批复内容 | 对公司和祝昌人分别采取出具警示函的监督管理措施并记入证券期货市场诚信档案。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 立案调查 公告日期:2025-08-05 |
|---|
| 标题 | *ST元成:关于董事涉嫌严重违纪违法被调查的公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 涉嫌严重违纪违法 |
| 批复内容 | 目前正接受温州市瓯海区监委监察调查，本次调查非公司事项引起。 |
| 处理人 | 温州市瓯海区监委 |
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| 警示 公告日期:2025-07-30 |
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| 标题 | *ST元成:关于公司收到浙江证监局行政监管措施决定书的公告 |
| 相关法规 | 《中华人民共和国证券法》第二十条、第六十三条、第七十八条、第一百七十条、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条、第三条、第五十八条、第五十九条、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第三条、第四条、第五十一条、第五十二条 |
| 文件批号 | 浙江证监局[2025]139号 |
| 批复原因 | 经查，祝昌人作为元成环境股份有限公司董事长，未将其与他人签订代持协议并为他人代持少量股份的相关事项告知公司，导致公司招股说明书中“董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属直接或间接持股情况”相关信息披露不准确，且公司2017年至2021年各期定期报告中相关持股信息披露不准确。该代持行为持续至2022年初解除。 |
| 批复内容 | 我局决定对公司和祝昌人分别采取出具警示函的监督管理措施并记入证券期货市场诚信档案。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 处罚决定 公告日期:2025-07-05 |
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| 标题 | *ST元成:关于公司及部分分公司被纳入失信被执行人名单的公告(2024浙0102执6653号) |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 2024浙0102执6653号 |
| 批复原因 | 因公司主要客户单位回笼资金困难，导致公司持有的各类应收款项回收受到影响，使得公司资金流动性面临重大挑战，暂未能按照约定及时支付款项。 |
| 批复内容 | 被纳入失信被执行人。 |
| 处理人 | 上城区人民法院 |
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| 处罚决定 公告日期:2025-07-05 |
|---|
| 标题 | *ST元成:关于公司及部分分公司被纳入失信被执行人名单的公告(2024浙0102执6642号) |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 2024浙0102执6642号 |
| 批复原因 | 因公司主要客户单位回笼资金困难，导致公司持有的各类应收款项回收受到影响，使得公司资金流动性面临重大挑战，暂未能按照约定及时支付款项。 |
| 批复内容 | 被纳入失信被执行人。 |
| 处理人 | 上城区人民法院 |
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| 处罚决定 公告日期:2025-07-05 |
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| 标题 | *ST元成:关于公司及部分分公司被纳入失信被执行人名单的公告(鲁1702执1584号) |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 鲁1702执1584号 |
| 批复原因 | 因公司主要客户单位回笼资金困难，导致公司持有的各类应收款项回收受到影响，使得公司资金流动性面临重大挑战，暂未能按照约定及时支付款项。 |
| 批复内容 | 被纳入失信被执行人。 |
| 处理人 | 菏泽市牡丹区人民法院 |
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| 立案调查 公告日期:2025-07-02 |
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| 标题 | *ST元成:关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书暨风险提示的公告 |
| 相关法规 | 《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》 |
| 文件批号 | 证监立案字01120250019号 |
| 批复原因 | 因公司涉嫌年报等定期报告财务数据虚假披露 |
| 批复内容 | 决定对公司立案。 |
| 处理人 | 中国证监会 |
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| 立案调查 公告日期:2025-07-02 |
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| 标题 | *ST元成:关于公司控股股东、实际控制人收到立案告知书暨风险提示的公告 |
| 相关法规 | 《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》 |
| 文件批号 | 证监立案字01120250020号 |
| 批复原因 | 因公司涉嫌年报等定期报告财务数据虚假披露 |
| 批复内容 | 决定对你/你单位立案。 |
| 处理人 | 中国证监会 |
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| 监管关注 公告日期:2025-06-18 |
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| 标题 | *ST元成:关于上海证券交易所对公司2024年年度报告的信息披露监管工作函的回复公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 上证公函[2025]0607号 |
| 批复原因 | 元成环境股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到上海证券交易所（以下简称“上交所”）下发的《关于元成环境股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管工作函》 |
| 批复内容 | 公司高度重视，并就《工作函》中涉及的补充披露信息进行了全面梳理和分析，同时根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式》《股票上市规则》等规定，结合实际情况，对所涉及的相关问题进行逐项回复，现就《工作函》中提出的问题回复如下 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 警示 公告日期:2025-01-23 |
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| 标题 | 关于对元成环境股份有限公司采取出具警示函措施的决定 |
| 相关法规 | 《中华人民共和国证券法》(2019年修订)第一百七十条、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告〔2022〕15号)第九条 |
| 文件批号 | 浙江证监局[2025]5号 |
| 批复原因 | 部分暂时用于补充流动资金的闲置募集资金使用期限已超过十二个月，未在规定期限内归还 |
| 批复内容 | 我局决定对你公司采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 警示 公告日期:2025-01-17 |
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| 标题 | ST元成:关于收到浙江监管局行政监管措施决定书的公告 |
| 相关法规 | 《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告〔2022〕15号)第九条、《中华人民共和国证券法》(2019年修订)第一百七十条 |
| 文件批号 | 浙江证监局[2025]5号 |
| 批复原因 | 你公司于2024年9月25日、11月9日和12月27日分别披露的《关于无法按期归还募集资金的公告》显示，部分暂时用于补充流动资金的闲置募集资金使用期限已超过十二个月，你公司未在规定期限内归还，涉及金额17,160.35万元。 |
| 批复内容 | 我局决定对你公司采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 通报批评 公告日期:2025-01-16 |
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| 标题 | ST元成:关于对元成环境股份有限公司及有关责任人予以通报批评的决定 |
| 相关法规 | 《上海证券交易所股票上市规则》1.4条、第7.7.3条、第4.3.1条、第4.3.5条、第13.2.1条、第13.2.3条、《上海证券交易所自律监管指引第1号——规范运作》第6.3.14条、《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第10号——纪律� |
| 文件批号 | 上海证券交易所纪律处分决定书[2025]9号 |
| 批复原因 | 经查明，2023年9月26日、2023年11月10日、2023年12月28日，元成环境股份有限公司（以下简称公司）先后披露《关于增加使用闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》称，分别使用不超过1,500万元、10,000万元、6,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。2024年9月25日、2024年11月9日、2024年12月26日，公司先后披露《关于无法按期归还募集资金的公告》称，截至公告日，公司暂时无法按期归还已到期的募集资金，截至12月26日，累计超期未归还募集资金合计17,160.35万元。 |
| 批复内容 | 对元成环境股份有限公司及时任董事长兼总经理祝昌人、时任财务总监陈平予以通报批评。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 问讯 公告日期:2024-09-24 |
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| 标题 | ST元成:关于元成环境股份有限公司募集资金相关事项的问询函 |
| 相关法规 | 《上海证券交易所股票上市规则》 |
| 文件批号 | 上证公函[2024]3484号 |
| 批复原因 | 公司收到上海证券交易所上市公司管理一部下发的问询函 |
| 批复内容 | 请你公司收到本问询函后立即对外披露，并于5个交易日内以书面形式回复我部，并履行相应的信息披露义务。 |
| 处理人 | 上海证券交易所上市公司管理一部 |
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| 警示 公告日期:2024-07-30 |
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| 标题 | ST元成:关于对元成环境股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定 |
| 相关法规 | 《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》、《股票上市规则》 |
| 文件批号 | 上证公监函[2024]0166号 |
| 批复原因 | 经查明，2024年5月1日，元成环境股份有限公司（以下简称公司）披露《关于2023年年度报告更正公告》，显示公司于4月27日披露的2023年年度报告及其摘要存在多处文字表述及数据错误，包括财务报表审计意见和2023年度非经营性资金占用情况等重要内容。年度报告是上市公司对整个会计年度内财务状况、经营成果等情况的总结分析，是投资者进行投资决策的重要依据。公司年度报告及相关公告中出现多处错误，信息披露不准确，可能影响投资者的合理预期。 |
| 批复内容 | 对元成环境股份有限公司及时任财务总监陈平、时任董事会秘书柴菊竹予以监管警示。 |
| 处理人 | 上海证券交易所上市公司管理一部 |
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| 公开谴责 公告日期:2024-07-29 |
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| 标题 | ST元成:关于对元成环境股份有限公司、实际控制人暨时任董事长祝昌人及有关责任人予以纪律处分的决定 |
| 相关法规 | 《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》、《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办 |
| 文件批号 | 上海证券交易所纪律处分决定书[2024]134号 |
| 批复原因 | （一）多期定期报告财务信息披露不准确（二）实际控制人非经营性占用公司资金 |
| 批复内容 | 对元成环境股份有限公司及实际控制人暨时任董事长兼总经理祝昌人，时任总经理兼董事会秘书姚丽花，时任董事会秘书柴菊竹，时任财务总监陈平予以公开谴责。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 公开谴责 公告日期:2024-07-10 |
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| 标题 | ST元成:关于对元成环境股份有限公司控股股东祝昌人及其一致行动人杭州北嘉投资有限公司予以公开谴责的决定 |
| 相关法规 | 《证券法》、《上市公司收购管理办法》、《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定(2017年制定)》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则(2017年制定)》 |
| 文件批号 | 上海证券交易所[2024]133号 |
| 批复原因 | 经查明，截至2021年6月3日，元成环境股份有限公司（以下简称公司）控股股东祝昌人及其一致行动人杭州北嘉投资有限公司（以下简称北嘉投资）合计持有公司股份113,458,820股，占当时公司总股本的39.79%。2024年5月30日，公司披露《关于回复上海证券交易所监管工作函的公告》等显示，2022年5月5日至2022年11月4日，上述股东通过集中竞价及大宗交易减持11,330,800股公司股份，占公司总股本的3.97%。2022年11月9日，因公司非公开发行股份，上述股东所持公司股份比例被动减少4.46%，其持有公司股份累计变动数量已达到公司总股本的5%。此后，控股股东祝昌人及其一致行动人北嘉投资未按规定停止交易并披露简式权益变动报告书，2022年11月16日、17日，北嘉投资先后通过大宗交易减持4,700,000股、1,000,000股公司股份，分别占公司总股本的1.44%、0.31%，累计减持股份占公司总股本的1.75%，北嘉投资也未在持股比例减少达到1%时作出公告。2023年2月20日至2023年9月12日，祝昌人继续通过大宗交易合计减持9,890,000股公司股份，占公司总股本的3.04%。2024年5月16日，祝昌人及其一致行动人北嘉投资披露权益变动报告书，北嘉投资披露被强制平仓的公告，并于2024年5月30日更正权益变动报告书、公告相关监管工作函的回复，相关公告披露上述持股变动过程。同时，根据公司公告，2024年5月15日，北嘉投资所持有的部分公司股份因被强制平仓，通过集中竞价交易减持1,705,500股公司股份，占公司总股本的0.52%，上述股票被卖出前，其未按规定预先披露减持计划。此外，2024年4月24日起，券商已通知北嘉投资立即补仓，期间双方多次协商担保方案，但未能达成一致，后于2024年5月15日进行强制平仓减持。上述权益变动后，控股股东祝昌人及其一致行动人北嘉投资合计持有公司股份占公司总股本的26.04%，累计持股减少比例为13.75%。2024年6月24日，中国证监会浙江监管局出具《关于对祝昌人及杭州北嘉投资有限公司采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕133号）已对上述违规事实做出处理。 |
| 批复内容 | 对元成环境股份有限公司控股股东祝昌人及其一致行动人杭州北嘉投资有限公司予以公开谴责。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 监管关注 公告日期:2024-07-02 |
|---|
| 标题 | ST元成:关于上海证券交易所对公司全资子公司转让控股子公司股权相关事项的监管工作函的回复公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 上证公函[2024]0864号 |
| 批复原因 | 元成环境股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年6月25日收到上海证券交易所上市公司管理一部下发的《关于元成环境股份有限公司全资子公司转让控股子公司股权相关事项的监管工作函》（上证公函【2024】0864号） |
| 批复内容 | 公司收到《工作函》后，积极组织相关部门及人员就《工作函》所载需核实并披露的事项进行了逐项核查落实，现回复如下 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
|
| 警示 公告日期:2024-07-02 |
|---|
| 标题 | 关于对祝昌人及杭州北嘉投资有限公司采取出具警示函措施的决定 |
| 相关法规 | 《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》 |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 一、祝昌人及北嘉投资未及时告知元成股份并披露持股变动信息和停止交易2022年5月18日至2024年5月15日期间，祝昌人及其一致行动人北嘉投资所持公司股份比例由39.79%下降至26.04%，变动比例达到13.75%，公司迟至2024年5月30日才对外披露《简式权益变动报告书》。祝昌人及其一致行动人北嘉投资在持股比例每变动5%时，未按规定及时告知元成股份并披露简式权益变动报告书和停止交易。2022年11月16日至2022年11月17日，北嘉投资通过大宗交易减持公司1.75%的股份。北嘉投资在减持元成股份股票累计达到1%时，未按规定及时告知元成股份并履行信息披露义务。祝昌人和北嘉投资的上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条、《上市公司收购管理办法》（证监会令第166号）第十三条规定。二、祝昌人和北嘉投资未及时披露北嘉投资将持有的元成股份股权参与融资融券业务事项且存在被动减持未及时披露情形北嘉投资于2020年10月19日在东北证券股份有限公司（以下简称东北证券）开立信用账户，2020年10月21日向信用账户划入其所持有的元成股份股票3,040万股（占当时总股本的10.66%）作为融资担保品并开展融资融券业务，该融资融券业务合约经多次展期延续至今，公司迟至2024年5月16日的《元成环境股份有限公司关于控股股东的一致行动人股份被强制平仓的公告》及2024年5月30日的《关于回复上海证券交易所监管工作函的公告》才对外部分披露北嘉投资将持有的公司股权参与融资融券的情况。2024年5月15日，东北证券通过集中竞价方式对北嘉投资所持有的170.55万股公司股票执行了强制平仓，占公司总股本的0.52%。北嘉投资和祝昌人未及时向元成股份报告上述情况、未在公司股票作为融资融券担保品出现被强制平仓风险时及时向元成股份报告并披露相关风险，导致元成股份未能在上述强制平仓前15个交易日披露相关信息。 |
| 批复内容 | 我局决定对祝昌人和北嘉投资分别采取出具警示函的监督管理措施 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 警示 公告日期:2024-07-02 |
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| 标题 | 关于对元成环境股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定 |
| 相关法规 | 《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》 |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 一、2024年4月27日，公司发布《前期会计差错更正及追溯调整的公告》，因相关项目审计价差未能及时入账，导致公司2022年年度报告中相关财务数据披露不准确。二、2024年4月27日，公司披露2023年年度报告及相关公告。其中，年报中审计意见类型、实际控制人非经营性资金占用等多项重要内容存在错误，反映出公司在内控机制、信息披露等方面存在缺陷。2024年5月1日，公司披露《关于2023年年度报告更正公告》，对相关事项进行了更正。 |
| 批复内容 | 我局决定对公司、祝昌人、姚丽花、柴菊竹、陈平分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 警示 公告日期:2024-06-26 |
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| 标题 | ST元成:关于收到浙江证监局行政监管措施决定书的公告 |
| 相关法规 | 《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》 |
| 文件批号 | 浙江证监局[2024]131号 |
| 批复原因 | 一、2024年4月27日，公司发布《前期会计差错更正及追溯调整的公告》，因相关项目审计价差未能及时入账，导致公司2022年年度报告中相关财务数据披露不准确。
二、2024年4月27日，公司披露2023年年度报告及相关公告。其中，年报中审计意见类型、实际控制人非经营性资金占用等多项重要内容存在错误，反映出公司在内控机制、信息披露等方面存在缺陷。2024年5月1日，公司披露《关于2023年年度报告更正公告》，对相关事项进行了更正。 |
| 批复内容 | 我局决定对公司、祝昌人、姚丽花、柴菊竹、陈平分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 警示 公告日期:2024-06-26 |
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| 标题 | ST元成:关于控股股东及一致行动人收到浙江证监局行政监管措施决定书的公告 |
| 相关法规 | 《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司收购管理办法》 |
| 文件批号 | 浙江证监局[2024]133号 |
| 批复原因 | 一、祝昌人及北嘉投资未及时告知元成股份并披露持股变动信息和停止交易二、祝昌人和北嘉投资未及时披露北嘉投资将持有的元成股份股权参与融资融券业务事项且存在被动减持未及时披露情形 |
| 批复内容 | 我局决定对祝昌人和北嘉投资分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 监管关注 公告日期:2024-05-15 |
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| 标题 | 关于元成环境股份有限公司控股股东的一致行动人股份被强制平仓的监管工作函 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 关于元成环境股份有限公司控股股东的一致行动人股份被强制平仓的监管工作函 |
| 批复内容 | 监管关注 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 监管关注 公告日期:2024-04-28 |
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| 标题 | 元成股份:就公司2023年年度报告信息披露事项,提出监管要求 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 公司2023年年度报告信息披露事项 |
| 批复内容 | 监管工作函 |
| 处理人 | 上海交易所 |
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| 警示 公告日期:2024-03-14 |
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| 标题 | 元成股份:关于对中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师濮舒清、杨如玉予以监管警示的决定 |
| 相关法规 | 《上海证券交易所股票上市规则(2023年2月修订)》、《中国注册会计师审计准则第1231号--针对评估的重大错报风险采取的应对措施》、《中国注册会计师审计准则第1101号--注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求》、《中国注册会计师审计准则第1301号--审计证据》、《中� |
| 文件批号 | 监管措施决定书[2024]17号 |
| 批复原因 | 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中兴财光华所）作为元成环境股份有限公司（以下简称公司）2022年度审计机构，注册会计师濮舒清、杨如玉作为公司2022年年度报告审计注册会计师，存在以下审计职责履行不到位的情形。
（一）部分控制点未实施控制测试
（二）营业收入审计不到位
（三）应收账款和合同资产审计不到位
（四）第三方回款审计不到位
（五）供应商核查与成本审计不到位
（六）长期股权投资审计不到位
（七）函证程序执行不到位 |
| 批复内容 | 对元成环境股份有限公司2022年度审计机构中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）及年度报告审计注册会计师濮舒清、杨如玉予以监管警示。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 警示 公告日期:2024-02-06 |
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| 标题 | 元成股份:关于收到浙江证监局警示函的公告 |
| 相关法规 | 《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》 |
| 文件批号 | 浙江证监局[2024]18号 |
| 批复原因 | 我局在现场检查中发现元成环境股份有限公司(以下简称公司)存在以下问题：一是公司在2020年、2021年、2022年年度报告及2023年半年度报告中营业收入、利润等相关信息披露不准确。二是公司在2020年、2021年、2022年年度报告及2023年半年度报告中未按规定披露与实际控制人祝昌人发生的非经营性资金往来。三是公司在2017年度至2022年度报告中未按规定完整披露关联方。四是公司未完整披露与赛石集团有限公司的股权交易。五是公司资金支付、供应商管理相关的内部控制存在重大缺陷。 |
| 批复内容 | 我局决定对公司、祝昌人、姚丽花、柴菊竹、陈平、余建飞分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 警示 公告日期:2024-02-04 |
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| 标题 | 关于对元成环境股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定 |
| 相关法规 | 《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》 |
| 文件批号 | 浙江证监局[2024]18号 |
| 批复原因 | 我局在现场检查中发现元成环境股份有限公司(以下简称公司)存在以下问题：一是公司在2020年、2021年、2022年年度报告及2023年半年度报告中营业收入、利润等相关信息披露不准确。二是公司在2020年、2021年、2022年年度报告及2023年半年度报告中未按规定披露与实际控制人祝昌人发生的非经营性资金往来。三是公司在2017年度至2022年度报告中未按规定完整披露关联方。四是公司未完整披露与赛石集团有限公司的股权交易。五是公司资金支付、供应商管理相关的内部控制存在重大缺陷。 |
| 批复内容 | 我局决定对公司、祝昌人、姚丽花、柴菊竹、陈平、余建飞分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 警示 公告日期:2024-01-05 |
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| 标题 | 关于对中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师濮舒清、杨如玉采取出具警示函措施的决定 |
| 相关法规 | 《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》、《上市公司信息披露管理办法》 |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）、濮舒清、杨如玉：
经查，你们在执行元成环境股份有限公司（以下简称元成股份或公司）2022年财务报表及内部控制审计项目（报告文号：中兴财光华审会字〔2023〕318118号、中兴财光华审专字〔2023〕318032号）中存在以下问题：
一、部分控制点未实施控制测试
你们在风险评估阶段认为公司货币资金循环内部控制设计合理并预期有效，但未对部分控制点实施控制测试。
上述情形不符合《中国注册会计师审计准则第1231号——针对评估的重大错报风险采取的应对措施》（2019）第八条的规定。
二、营业收入审计不到位
个别关联方客户工程项目毛利率大幅高于该客户其他项目及公司整体毛利率，你们未保持职业怀疑，未就关联交易的公允性与真实性获取充分适当的审计证据。
个别客户存在注册资本与交易规模不匹配、跨省进行苗木销售等情形,你们未就交易的商业合理性获取充分适当的审计证据。
上述情形不符合《中国注册会计师审计准则第1101号——注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求》（2022）第二十八条、《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》（2016）第十条的规定。
三、应收账款和合同资产审计不到位
合同资产减值准备计提比例低于同账龄的应收账款坏账准备计提比例,合同资产中部分项目长期未进行竣工决算和审价决算,你们未就其合理性获取充分、适当的审计证据。
上述情形不符合《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》（2016）第十条的规定。
四、第三方回款审计不到位
未了解公司第三方回款的商业合理性并评价对应收款项真实性的影响，未执行进一步的审计程序。
上述情形不符合《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》（2016）第十条的规定。
五、供应商核查与成本审计不到位
一是你们取得的前十大供应商合同中，部分供应商的合同直接约定暂估总价，无工程量及单价明细，无法核对结算单据单价，无法确定合同总价合理性。
二是你们未对单个项目成本的整体合理性实施分析程序，未对各工程项目按照子项目分解进行分析，未分析各子项目或分包工程单价的合理性，未结合工程资料与实地走访情况等非财务资料分析工程项目成本的合理性。
上述情形不符合《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》（2016）第十条、《中国注册会计师审计准则第1313号——分析程序》（2010）第四条的规定。
六、长期股权投资审计不到位
元成股份四家联营企业利润表业务量比较小且资产负债表期初期末数大致相同。你们未执行进一步审计程序了解联营企业的经营状况，未就长期股权投资是否不存在减值迹象获取充分、适当的审计证据。
上述情形不符合《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》（2016）第十条的规定。
七、函证程序执行不到位 |
| 批复内容 | 我局决定对你们采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。 |
| 处理人 | 浙江证监局 |
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| 监管关注 公告日期:2023-07-07 |
|---|
| 标题 | 元成股份:关于上海证券交易所对公司2022年年度报告的信息披露监管工作函的回复公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 上证公函[2023]0730号 |
| 批复原因 | 公司收到上海证券交易所上市公司管理一部下发的监管工作函 |
| 批复内容 | 监管工作函 |
| 处理人 | 上海证券交易所上市公司管理一部 |
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| 监管关注 公告日期:2023-03-16 |
|---|
| 标题 | 关于元成环境股份有限公司特定对象调研相关事项的工作函 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 就公司接受特定对象调研及相关信息披露提出监管要求 |
| 批复内容 | 收到监管工作函 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 监管关注 公告日期:2023-01-09 |
|---|
| 标题 | 关于元成环境股份有限公司变更会计师事务所相关事项的工作函 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 公司更换会计师事务所事项。 |
| 批复内容 | 就公司更换会计师事务所事项明确监管要求。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 监管关注 公告日期:2022-06-17 |
|---|
| 标题 | 元成股份:元成环境股份有限公司关于上海证券交易所对公司2021年年度报告的信息披露监管工作函的回复公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 上证公函[2022]0553号 |
| 批复原因 | 收到上海证券交易所上市公司管理一部下发的《关于元成环境股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2022】0553号） |
| 批复内容 | 公司收到《工作函》后，积极组织相关部门及人员就《工作函》所载问题进行了逐项核查落实，现就相关内容回复如下： |
| 处理人 | 上海证券交易所上市公司管理一部 |
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| 处罚决定 公告日期:2021-11-29 |
|---|
| 标题 | 中国证监会行政处罚决定书(郑娟、熊丹) |
| 相关法规 | 《证券法》 |
| 文件批号 | 中国证监会[2021]84号 |
| 批复原因 | 一、内幕信息的形成、公开过程及知情人
二、郑娟内幕交易“元成股份”
三、郑娟向熊丹泄露内幕信息，熊丹内幕交易“元成股份” |
| 批复内容 | 一、对郑娟泄露内幕信息的行为，处以3万元罚款；
二、对郑娟内幕交易行为，处以5万元罚款；
三、没收熊丹违法所得180,434.15元，并处以180,434.15元罚款。 |
| 处理人 | 中国证监会 |
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| 立案调查 公告日期:2020-12-31 |
|---|
| 标题 | 元成股份:元成环境股份有限公司关于董事长、总经理收到立案调查结案通知书的公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 结案字[2020]92号、结案字[2020]93号 |
| 批复原因 | 祝昌人先生于2019年5月20日收到中国证券监督管理委员会的《调查通知书》(编号:深证调查通字【2019】085号)；姚丽花女士于2019年5月20日收到中国证券监督管理委员会的《调查通知书》(编号:深证调查通字【2019】086号)。 |
| 批复内容 | 经中国证券监督管理委员会调查审理，祝昌人先生、姚丽花女士的涉案违法事实不成立，决定本案结案。 |
| 处理人 | 中国证监会 |
|
| 立案调查 公告日期:2019-05-22 |
|---|
| 标题 | 元成股份关于董事长、总经理收到中国证券监督管理委员会调查通知书的公告 |
| 相关法规 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 文件批号 | 深证调查通字[2019]085号、深证调查通字[2019]086号 |
| 批复原因 | 涉嫌内幕交易。 |
| 批复内容 | 祝昌人先生于2019年5月20日收到中国证券监督管理委员会的《调查通知书》（编号：深证调查通字【2019】085号）：“因涉嫌内幕交易，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，我会决定对你立案调查，请予以配合。”姚丽花女士于2019年5月20日收到中国证券监督管理委员会的《调查通知书》（编号：深证调查通字【2019】086号）：“因涉嫌内幕交易，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，我会决定对你立案调查，请予以配合。” |
| 处理人 | 中国证监会 |
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| 问讯 公告日期:2017-07-19 |
|---|
| 标题 | 元成股份关于收到上海证券交易所问询函的回复并复牌的公告 |
| 相关法规 | 《上市公司董事会审议高送转公告》 |
| 文件批号 | 上证公函[2017]0839号 |
| 批复原因 | 浙江元成园林集团股份有限公司（以下简称“公司”或“元成股份”）于2017年7月17日收到上海证券交易所的《关于对浙江元成园林集团股份有限公司2017年中期高送转预案的问询函》（上证公函【2017】0839号，以下简称“问询函”）。 |
| 批复内容 | 在收到《问询函》后，公司立即组织人员对《问询函》中提出的问题进行认真回复，现就相关问题回复予以公告。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
|
| 问讯 公告日期:2017-07-18 |
|---|
| 标题 | 元成股份关于收到上海证券交易所问询函并申请连续停牌的提示性公告 |
| 相关法规 | 《上市公司董事会审议高送转公告》 |
| 文件批号 | 上证公函[2017]0839号 |
| 批复原因 | 浙江元成园林集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年7月17日收到上海证券交易所的《关于对浙江元成园林集团股份有限公司2017年中期高送转预案的问询函》（上证公函【2017】0839号，以下简称“问询函”）。 |
| 批复内容 | 请你公司于2017年7月19日之前，以书面形式回复我部并履行信息披露义务。 |
| 处理人 | 上海证券交易所上市公司监管一部 |
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每日必读
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