| 警示 公告日期:2023-05-17 |
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| 标题 | 华钰矿业:关于对西藏华钰矿业股份有限公司保荐机构及保荐代表人予以监管警示的决定 |
| 相关法规 | 《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则(2020年修订)》、《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》 |
| 文件批号 | 上海证券交易所监管措施决定书[2023]22号 |
| 批复原因 | 根据中国证监会西藏监管局出具的《关于对中信证券股份有限公司、徐欣、宋永新采取出具警示函措施的决定》（〔2023〕9号）查明的事实，中信证券股份有限公司（以下简称中信证券）作为西藏华钰矿业股份有限公司（以下简称华钰矿业或公司）首次公开发行并上市项目保荐机构，在2017年至2018年6月持续督导工作中存在以下问题。
第一，对关联方及关联交易现场检查不到位，未保持应有的职业审慎并开展审慎核查，未能督导发行人有效防止关联方违规占用发行人资金。一是中信证券项目组于2017年5月10日对华钰矿业开展定期现场检查，中信证券在检查报告中未对华钰矿业2017年关联交易情况发表恰当的核查意见。同时，工作底稿中未见关联方及关联交易现场检查的支撑材料，未对关联方及关联交易现场检查结论形成证据支撑。二是2018年4月20日，中信证券项目组开展了专项现场检查，在检查过程中未对华钰矿业关联交易制度执行、内部控制以及是否存在其他未披露关联方及关联交易履行审慎核查程序。
第二，对销售收入及主要客户异常变化核查不充分，未采取充分的核查程序。中信证券项目组在持续督导期间，未针对销售收入增长及主要客户结构变化进行必要的关注，未对华钰矿业2017年销售收入采取充分的核查程序，未对主要客户结构变化情况进行详细分析并履行进一步核查程序。 |
| 批复内容 | 对中信证券及徐欣、宋永新予以监管警示。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 监管关注 公告日期:2023-04-11 |
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| 标题 | 关于西藏华钰矿业股份有限公司的监管工作函 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 关于西藏华钰矿业股份有限公司的监管工作函 |
| 批复内容 | 就公司保荐机构中信证券、保荐代表人被出具警示函，要求公司对警示函所涉事项进行自查 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 诫勉谈话 公告日期:2023-04-06 |
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| 标题 | 关于对国开证券股份有限公司、胡敏、田建桥采取监管谈话措施的决定 |
| 相关法规 | 《证券发行上市保荐业务管理办法》 |
| 文件批号 | 西藏证监局[2023]10号 |
| 批复原因 | 经查，国开证券股份有限公司（以下简称国开证券）作为西藏华钰矿业股份有限公司（以下简称华钰矿业）公开发行可转换公司债券项目的保荐机构，在2018年至2019年7月保荐工作中存在以下问题：
一、对主要客户背景调查不到位。未见相关背景调查工作底稿，未发现西藏开恒实业有限公司、西藏诚康物资有限公司与华钰矿业大股东西藏道衡投资有限公司在2016年工商年报信息中预留电话、电子邮箱相同等情况。
二、访谈程序执行不到位。一是对主要客户访谈流于形式，未对客户进行实地走访。二是对主要客户访谈抽样选取不合理，抽取访谈客户采取简单随机方法，未充分考虑客户重要性水平。
三、未对函证程序保持必要的控制。工作底稿中仅保留回函结果，未见对应收账款和销售收入函证过程进行控制的相关记录文件，未留存回函快递运单。
四、对应收账款增长原因核查不充分。未对客户授信额度变化进行详细分析，也未向华钰矿业核实相关原因。 |
| 批复内容 | 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》（证监会令第137号）第六十二条的规定，我局决定对国开证券及胡敏、田建桥采取监管谈话的行政监督管理措施。请于2023年4月20日携带有效身份证件到西藏证监局（地址：西藏自治区拉萨市城关区环岛南路7号）接受监管谈话。 |
| 处理人 | 西藏证监局 |
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| 警示 公告日期:2023-04-06 |
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| 标题 | 关于对中信证券股份有限公司、徐欣、宋永新采取出具警示函措施的决定 |
| 相关法规 | 《证券发行上市保荐业务管理办法》 |
| 文件批号 | 西藏证监局[2023]9号 |
| 批复原因 | 经查，中信证券股份有限公司（以下简称中信证券）作为西藏华钰矿业股份有限公司（以下简称华钰矿业）首次公开发行并上市项目保荐机构，在2017年至2018年6月持续督导工作中存在以下问题：
一、对关联方及关联交易现场检查不到位，未保持应有的职业审慎并开展审慎核查，未能督导发行人有效防止关联方违规占用发行人资金。
二、对销售收入及主要客户异常变化核查不充分，未采取充分的核查程序。 |
| 批复内容 | 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》（证监会令第58号）第六十六条、《证券发行上市保荐业务管理办法》（证监会令第137号）第六十二条的规定，我局决定对中信证券及徐欣、宋永新采取出具警示函的行政监督管理措施。 |
| 处理人 | 西藏证监局 |
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| 警示 公告日期:2022-12-30 |
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| 标题 | 关于对立信会计师事务所(特殊普通合伙)及注册会计师王可、朱锦梅、张世辉、罗振邦采取出具警示函措施的决定 |
| 相关法规 | 《中华人民共和国证券法》、《中国注册会计师审计准则第1323号——关联方》、《中国注册会计师审计准则第1211号--通过了解被审计单位及其环境识别和评估重大错报风险》、《中国注册会计师审计准则第1141号——财务报表审计中与舞弊相关的责任》、《中国注册会计师审计准 |
| 文件批号 | 西藏证监局[2022]17号 |
| 批复原因 | 你们在审计执业中存在以下问题：
一、2017年年报审计存在的问题
（一）未对关注事项的舞弊和重大错报风险进行重新评估，内部讨论未特别考虑由于关联方关系及其交易导致的舞弊或错误使得财务报表存在重大错报的可能性。
（二）对关联方及关联交易审计实质性程序执行不到位，未保持应有的职业怀疑并运用恰当的职业判断。
二、2018年年报审计存在的问题
（一）在风险识别与评估阶段，未有效识别和评估重大错报风险。
（二）对关联方审计实质性程序执行不到位，未保持应有的职业怀疑并运用恰当的职业判断。
（三）对应收账款的实质性审计程序执行不到位，未保持合理怀疑。 |
| 批复内容 | 我局决定对你们采取出具警示函的监督管理措施，并记入诚信档案。 |
| 处理人 | 西藏证监局 |
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| 通报批评 公告日期:2022-08-02 |
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| 标题 | 华钰矿业:关于对西藏华钰矿业股份有限公司及有关责任人予以通报批评的决定 |
| 相关法规 | 《上海证券交易所股票上市规则(2020年修订)》、《上市公司信息披露管理办法(2007年)》、《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引10号——纪律处分实施标准》 |
| 文件批号 | 纪律处分决定书[2022]95号 |
| 批复原因 | （一）未按规定披露关联方及关联交易
（二）未及时披露控股股东股份被司法拍卖情况 |
| 批复内容 | 对西藏华钰矿业股份有限公司及控股股东西藏道衡投资有限公司、实际控制人暨时任董事长刘建军、关联方刘桂英、时任总经理徐建华、时任财务总监邢建军、时任董事会秘书孙艳春予以通报批评。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 问讯 公告日期:2022-05-18 |
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| 标题 | ST华钰:华钰矿业关于收到《上海证券交易所问询函》的公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 上证公函[2022]0419号 |
| 批复原因 | 公司收到上海证券交易所下发的问询函 |
| 批复内容 | 请公司收到本函后立即对外披露，并于5个交易日内，就上述事项书面回复我部，同时履行信息披露义务，按要求对定期报告作相应修订和披露。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 处罚决定 公告日期:2022-01-21 |
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| 标题 | ST华钰:华钰矿业关于收到中国证券监督管理委员会西藏监管局《行政处罚决定书》的公告 |
| 相关法规 | 《上市公司信息披露管理办法》、《证券法》 |
| 文件批号 | 西藏证监局[2022]1号 |
| 批复原因 | 经查明,道衡投资、华钰矿业存在以下违法事实:
一、未按规定披露关联方及关联交易
二、未及时披露道衡投资所持上市公司 5%以上股份被司法拍卖情况 |
| 批复内容 | 我局决定:
(一)对道衡投资责令改正,给予警告,并处以250万元罚款；
(二)对华钰矿业责令改正,给予警告,并处以180万元罚款；
(三)对刘建军给予警告,并处以140万元罚款；对刘桂英给予警告,并处以50万元罚款；对徐建华给予警告,并处以25万元罚款；对孙艳春处以60万元罚款；对邢建军给予警告,并处以5万元罚款。 |
| 处理人 | 西藏证监局 |
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| 处罚决定 公告日期:2021-12-31 |
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| 标题 | ST华钰:华钰矿业关于收到中国证券监督管理委员会西藏监管局《行政处罚事先告知书》的公告 |
| 相关法规 | 《证券法》(2005年)、《证券法》(2019年)、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)、《信息披露违法行为行政责任认定规则》(证监会公告(2011)l1号) |
| 文件批号 | 西藏证监局行政处罚事先告知书[2021]3号 |
| 批复原因 | 一、未按规定披露关联方及关联交易；
（一）华钰矿业2017年半年报、年报，2018年半年报、年报存在重大遗漏；
（二）道衡投资、刘建军未按规定及时向华钰矿业董事会报送西藏开恒、西藏诚康关联人名单及关联关系的说明；
二、未及时披露道衡投资所持上市公司5%以上股份被司法拍卖情况。 |
| 批复内容 | 我局拟决定：
（一）对道衡投资责令改正，给予警告，并处以250万元罚款；
（二）对华钰矿业责令改正，给予警告，并处以180万元罚款；
（三）对刘建军给予警告，并处以140万元罚款；对刘桂英给予警告，并处以50万元罚款；对徐建华给予警告，并处以25万元罚款；对孙艳春处以60万元罚款；对邢建军给予警告，并处以5万元罚款。 |
| 处理人 | 西藏证监局 |
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| 立案调查 公告日期:2021-09-17 |
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| 标题 | ST华钰:华钰矿业关于收到立案告知书和调查通知书的公告 |
| 相关法规 | 《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》 |
| 文件批号 | 证监立案字0322021002号、证监立案字0322021001号、证监调查字0322021003号、证监调查字0322021004号 |
| 批复原因 | 公司及道衡投资因关联方及关联交易等信息披露事项未及时履行披露义务，涉嫌信息披露违法违规 |
| 批复内容 | 西藏证监局决定对公司及道衡投资进行立案并调查 |
| 处理人 | 西藏证监局 |
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| 通报批评 公告日期:2021-08-17 |
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| 标题 | ST华钰:关于对西藏华钰矿业股份有限公司控股股东西藏道衡投资有限公司予以通报批评的决定 |
| 相关法规 | 《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》、《上海证券交易所股票上市规则》 |
| 文件批号 | 纪律处分决定书[2021]105号 |
| 批复原因 | 公司控股股东道衡投资通过集中竞价交易方式减持特定股份未履行预披露义务，减持数量和比例较大，且未及时披露股权被司法拍卖可能对其控制权稳定产生较大影响的重要信息，相关信息披露不及时。 |
| 批复内容 | 对西藏华钰矿业股份有限公司控股股东西藏道衡投资有限公司予以通报批评。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 监管关注 公告日期:2021-06-23 |
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| 标题 | ST华钰:华钰矿业关于《西藏华钰矿业股份有限公司2020年年度报告信息披露监管工作函》的回复公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 上证公函[2021]0475号 |
| 批复原因 | 公司收到上海证券交易所下发的监管工作函 |
| 批复内容 | 现就有关问题回复如下 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 警示 公告日期:2021-04-01 |
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| 标题 | 关于对西藏道衡投资有限公司采取出具警示函措施的决定 |
| 相关法规 | 《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上市公司信息披露管理办法》 |
| 文件批号 | 西藏证监局[2021]2号 |
| 批复原因 | 一、未按规定披露大股东减持计划；
二、未配合上市公司履行信息披露义务。 |
| 批复内容 | 我局决定对你公司采取出具警示函的行政监管措施，并将相关情况记入证券期货市场诚信档案。 |
| 处理人 | 西藏证监局 |
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| 公开谴责 公告日期:2021-03-11 |
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| 标题 | 华钰矿业:关于对西藏华钰矿业股份有限公司控股股东西藏道衡投资有限公司予以公开谴责的决定 |
| 相关法规 | 《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》、《上海证券交易所股票上市规则》 |
| 文件批号 | 纪律处分决定书[2021]19号 |
| 批复原因 | 一、控股股东未履行增持计划
二、控股股东减持特定股份未按规定履行预披露义务 |
| 批复内容 | 对西藏华钰矿业股份有限公司控股股东西藏道衡投资有限公司予以公开谴责。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 事件公告(非处罚结果) 公告日期:2021-01-14 |
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| 标题 | 华钰矿业:华钰矿业关于监事因误操作导致短线交易情况的公告(更正后) |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 公司监事王小飞于2021年1月7日通过集中竞价交易方式减持公司股份过程中因误操作导致短线交易情形。 |
| 批复内容 | 1、根据《证券法》第四十四条的规定，王小飞先生因误操作买入公司股票的行为构成短线交易。经公司核查，上述短线交易行为未发生在公司披露定期报告的敏感期内，不存在因获悉内幕信息而交易公司股票的情况；根据王小飞先生最近一笔减持：减持公司股份1,000股，成交价格为10.79元/股，成交金额10,790元。轧差后计算本次误操作行为王小飞先生合计获得收益10元人民币，上述收益已全数上交上市公司。
2、王小飞先生已深刻意识到本次事项的严重性，现就本次操作失误构成的短线交易给上市公司和市场带来的不良影响向广大投资者致以诚挚的歉意。王小飞先生将汲取本次事件的教训，后续加强法律法规学习，严格规范买卖股票的行为，审慎操作，在证券交易系统操作过程中谨慎确认，杜绝此类情况的再次发生。
3、公司要求全体董事、监事、高级管理人员及持有公司5%以上股份的股东加强对《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等有关法律、法规及规范性文件的学习，严格遵守有关规定，审慎操作，避免此类情况的再次发生。 |
| 处理人 | 公司董事会 |
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| 警示 公告日期:2020-08-10 |
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| 标题 | 关于对西藏道衡投资有限公司采取出具警示函措施的决定 |
| 相关法规 | 《上市公司监管指引第4号--上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》 |
| 文件批号 | 西藏证监局[2020]4号 |
| 批复原因 | 西藏道衡投资有限公司：你公司作为西藏华钰矿业股份有限公司（以下简称“华钰矿业”）控股股东，存在超期未履行承诺的违规行为。 |
| 批复内容 | 现对你公司采取出具警示函的行政监管措施 |
| 处理人 | 西藏证监局 |
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| 问讯 公告日期:2020-04-08 |
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| 标题 | 关于西藏华钰矿业股份有限公司股权投资协议相关事项的问询函 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 上证公函[2020]0327号 |
| 批复原因 | 公司收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的问询函，上证公函[2020]0327号。 |
| 批复内容 | 请你公司收到问询函后立即披露，在5个交易日内回复我部，并履行相应的信息披露义务。 |
| 处理人 | 上海证券交易所上市公司监管一部 |
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| 问讯 公告日期:2019-11-28 |
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| 标题 | 华钰矿业关于收到《上海证券交易所问询函》的公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 上证公函[2019]3023号 |
| 批复原因 | 西藏华钰矿业股份有限公司（以下简称“华钰矿业”或“公司”）于2019年11月27日收到上海证券交易所下发的《关于西藏华钰矿业股份有限公司股权投资框架协议的问询函》（上证公函【2019】3023号）。 |
| 批复内容 | 请你公司收到问询函后立即披露，在2019年12月5日前回复我部，并履行相应的信息披露义务。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 监管关注 公告日期:2019-10-09 |
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| 标题 | 关于对西藏华钰矿业股份有限公司控股股东西藏道衡投资有限公司予以监管关注的决定 |
| 相关法规 | 《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》 |
| 文件批号 | 上证公监函[2019]0095号 |
| 批复原因 | 经查明，截至2019年7月17日，西藏道衡投资有限公司（以下简称西藏道衡）持有西藏华钰矿业股份有限公司（以下简称华钰矿业或公司）238,882,000股公司股份，占公司总股本的45.42%，为公司的控股股东。西藏道衡所持股份中，除202,000股外，其他股份均为IPO前取得。西藏道衡已将其持有的235,062,343股公司股份予以质押，其中23,898,415股质押给上海海通证券资产管理有限公司（以下简称海通资管），用于股票质押式回购交易。自2018年8月起，西藏道衡上述质押式回购业务履约保障比例持续低于警戒履约保障比例，但未按照约定采取补救措施，构成违约。期间，海通资管向西藏道衡发出违约通知书和处置告知函，且监管也多次督促西藏道衡需要履行减持预披露义务。
2019年7月18日、19日，因西藏道衡质押式回购交易实质违约，海通资管分两次将西藏道衡所质押的合计3,597,214股公司股份依约卖出，占公司总股本的0.68%。直至2019年7月20日与7月27日，公司才分别接到西藏道衡关于上述两笔股份变动的通知并予以披露。 |
| 批复内容 | 对西藏华钰矿业股份有限公司控股股东西藏道衡投资有限公司予以监管关注。 |
| 处理人 | 上海证券交易所上市公司监管一部 |
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| 处罚决定 公告日期:2019-06-12 |
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| 标题 | 华钰融信收到行政处罚 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 华钰融信未按期申报个人所得税 |
| 批复内容 | 拉萨经济技术开发区国家税务局对华钰融信处以10元罚款。 |
| 处理人 | 拉萨经济技术开发区国家税务局 |
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| 处罚决定 公告日期:2019-06-12 |
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| 标题 | 嘉实矿业收到行政处罚 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 嘉实矿业未按期申报个人所得税 |
| 批复内容 | 日喀则市昂仁县国家税务局对嘉实矿业处以50元罚款。 |
| 处理人 | 日喀则市昂仁县国家税务局 |
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| 整改通知 公告日期:2017-07-24 |
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| 标题 | 西藏华钰矿业股份有限公司北京分公司收到《责令限期改正通知书》(京地税朝小限改[2017]9057号) |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 京地税朝小限改[2017]9057号 |
| 批复原因 | 北京分公司因未按期申报2017年4月1日至2017年6月30日的教育费附加和城市维护建设税 |
| 批复内容 | 北京市朝阳区地方税务局小关税务所对北京分公司下达《责令限期改正通知书》（京地税朝小限改[2017]9057号），要求其在2017年7月31日前完成申报。根据《北京市地方税务局北京市国家税务局关于城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加委托代征有关事项的公告》，自2015年1月1日，北京市地方税务局委托北京市国家税务局以代征方式征收教育费附加和城市维护建设税。因此，对于北京分公司上述未按期申报的行为，北京市朝阳区国家税务局第一税务所对北京分公司处以100元罚款。 |
| 处理人 | 北京市朝阳区地方税务局小关税务所 |
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| 问讯 公告日期:2017-06-09 |
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| 标题 | 华钰矿业关于回复上海证券交易所对公司2016年年度报告问询函的公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 上证公函[2017]0629号 |
| 批复原因 | 西藏华钰矿业股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年5月23日收到上海证券交易所上市公司监管一部《关于西藏华钰矿业股份有限公司2016年年度报告的事后审核问询函》上证公函【2017】0629号。 |
| 批复内容 | 根据《问询函》的相关要求，现就相关问题回复公告。 |
| 处理人 | 上海证券交易所上市公司监管一部 |
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| 问讯 公告日期:2017-05-24 |
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| 标题 | 华钰矿业关于收到上海证券交易所对公司2016年年度报告的事后审核问询函公告 |
| 相关法规 | 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式》 |
| 文件批号 | 上证公函[2017]0629号 |
| 批复原因 | 西藏华钰矿业股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年5月23日收到上海证券交易所上市公司监管一部《关于西藏华钰矿业股份有限公司2016年年度报告的事后审核问询函》上证公函【2017】0629号。 |
| 批复内容 | 请你公司于2017年5月24日披露本问询函，并于2017年6月9日之前，就上述事项予以披露，同时对定期报告作相应修订。 |
| 处理人 | 上海证券交易所上市公司监管一部 |
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| 处罚决定 公告日期:2016-03-30 |
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| 标题 | 西藏国税局《税务处理决定书》(藏国税稽处[2016]1号)(藏国税稽不罚[2016]2号) |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 藏国税稽处[2016]1号、藏国税稽不罚[2016]2号 |
| 批复原因 | 因股东2005年股权转让过程中债权债务剥离转移所得获利未申报企业所得税 |
| 批复内容 | 要求发行人补缴税款5,987,370元，缴纳滞纳金5,987,370元；同时鉴于上述行为发生时间距查处时间超过五年，依法做出《不予税务行政处罚决定书》（藏国税稽不罚[2016]2号）的决定，不予行政处罚。 |
| 处理人 | 西藏国税局 |
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每日必读
发行与分配