公告日期 |
税项 |
应交税率(%) |
实际税率(%) |
备注 |
2022-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
3、本公司之子公司利亚德(西安)智能系统有限责任公司依据财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告(国家税务总局公告2012年第12号)于2021年享受国家对于设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。4、本公司之子公司上海偕影光电科技有限公司、利亚德通信科技(上海)有限公司、德盛智能(深圳)有限公司属于小微企业,根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)第一条、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告财政部》税务总局公告2022年第13号等规定,2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 |
2021-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
1、根据海国税外字[2000]第066号《关于北京利亚德电子有限公司申请享受软件产品即征即退优惠政策的批复》,本公司自2000年12月1日起享受软件产品销售增值税实际税负超过3%部分即征即退优惠政策。2、本公司根据2020年10月21日取得的GR202011002698号《高新技术企业证书》,享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。3、本公司之子公司深圳利亚德光电有限公司于2019年12月09日经深圳市科学技术厅、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业,并取得编号为GR201944205457的高新技术企业证书,有效期内适用15%的企业所得税税率。4、公司之子公司利亚德照明股份有限公司于于2019年12月9日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局认定为高新技术企业,高新技术证书编号为GR201944205488,有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业税收优惠的规定,公司享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。5、本公司之子公司利亚德电视技术有限公司于2020年12月2日取得GR202011004861号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。6、本公司之子公司广州励丰文化科技股份有限公司于2017年12月11日取得GR201744007810号《高新技术企业证书》,根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。2021年1月15日,广州励丰文化科技股份有限公司经科学技术部火炬高技术产业开发中心“国科火字[202 |
2020-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
本公司及本公司之子公司深圳利亚德光电有限公司、深利亚德照明股份有限公司、利亚德电视技术有限公司、广州励丰文化科技股份有限公司、北京金立翔艺彩科技有限公司、深圳金立翔视效科技有限公司、上海中天照明成套有限公司、蓝硕文化科技(上海)有限公司、利亚德(西安)智能系统有限责任公司、利亚德(成都)文旅科技有限公司、利亚德(湖南)光环境文化发展有限公司、绿勀照明工程(上海)有限公司、北京利亚德装备技术有限公司,享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司上海偕影光电科技有限公司、利亚德通信科技(上海)有限公司属于小型微利企业,自2019年1月1日至2021年12月31日,企业所得税在年应纳税所得税不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 |
2019-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
根据海国税外字[2000]第066号《关于北京利亚德电子有限公司申请享受软件产品即征即退优惠政策的批复》,本公司自2000年12月1日起享受软件产品销售增值税实际税负超过3%部分即征即退优惠政策。2011年11月23日,公司收到北京市海淀区国家税务局海国税批[2011]812001号《税务事项通知书》,同意公司自2011年1月1日起享受增值税即征即退的税收优惠政策。
本公司根据2017年10月25日取得的GR201711003786号《高新技术企业证书》,享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司之子公司深圳利亚德光电有限公司于2019年12月09日经深圳市科学技术厅、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业,并取得编号为GR201944205457的高新技术企业证书,有效期内适用15%的企业所得税税率。
公司之子公司深利亚德照明股份有限公司于2016年11月15日取得GR201644200386号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有限期为三年。2019年11月15日《高新技术企业证书》已到期,本公司已申请备案。截至本报告截止日,高新技术企业认证已通过网上公示,本公司尚未获取新颁发的《高新技术企业证书》。
本公司之子公司利亚德电视技术有限公司于2017年10月25日取得GR201711002656号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司之子公司广州励丰文化科技股份有限公司于2017年12月11日取得GR201744007810号《高新技术企业证书》,根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司之子公司 北京金立翔艺彩科技有限公司于2016年12月22日取得GR201611001344号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有限期为三年。2019年 12月22日《高新技术企业证书》已到期,本公司已申请备案。截至本报告截止日,高新技术企业认证已通过网上公示,本公司尚未获取新颁发的《高新技术企业证书》。
本公司之子公司深圳金立翔视效科技有限公司于2019年12月09日经深圳市科学技术厅、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业,并取得编号为GR201944 |
2018-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
本公司根据2017年10月25日取得的GR201711003786号《高新技术企业证书》,享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司之子公司深圳利亚德光电有限公司于2016年11月21日取得GR201644202271号《高新技术企业证书》,根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司之子公司利亚德照明股份有限公司于2016年11月15日取得GR201644200386号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司之子公司利亚德电视技术有限公司于2017年10月25日取得GR201711002656号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司之子公司广州励丰文化科技股份有限公司于2017年12月11日取得GR201744007810号《高新技术企业证书》,根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司之子公司北京金立翔艺彩科技有限公司于2016年12月22日取得GR201611001344号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司之子公司深圳金立翔视效科技有限公司于2016年11月21日取得GR201644201235号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司之子公司上海中天照明成套有限公司于2016年11月24日取得GR201631001668号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司之子公司上海蓝硕数码科技有限公司于2015年10月30日取得GR201531000426号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年,于2018年10月30日到期。根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》(沪科合〔2016〕22号)的有关规定,在高新技术资格期满当年内,通 |
2017-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
税收优惠 |
2016-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
本公司根据2014年10月30日取得的GR201411001564号《高新技术企业证书》,享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司之子公司深圳利亚德光电有限公司为高新技术企业,根据深圳市龙华区国家税务局深国税龙华通(2017)6092号《税务事项通知书》,根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司深圳市金达照明有限公司于2016年11月15日取得GR201644200386号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司利亚德电视技术有限公司于2014年10月30日取得GR201411000130号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司广州励丰文化科技股份有限公司于2014年10月10日取得GR201444001265号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司北京金立翔艺彩科技有限公司于2016年12月22日取得GR201611001344号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司深圳金立翔视效科技有限公司为高新技术企业,根据深圳市龙华区国家税务局深国税龙华通(2017)4571号《税务事项通知书》,根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司上海中天照明成套有限公司于2016年11月24日取得GR201631001668号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司上海蓝硕数码科技有限公司于2015年10月30日取得GR201531000426号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
本公司之子公司奕硕多媒体移动科技(上海)有限公司于2014年9月4日取得GR201431000690号《高新技术企业证书》。根据税法规定享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。 |
2015-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
本公司根据2014年10月30日取得的GR201411001564 号《高新技术企业证书》,享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。 本公司子公司深圳利亚德光电有限公司(以下简称“深圳利亚德”)自2013年1月1日起至2015年12月31日止享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。 本公司子公司深圳金达照明有限公司自2013年1月1日起至2015年12月31日止享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。 本公司子公司利亚德电视技术有限公司(以下简称“利亚德电视”)享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。 本公司子公司北京利亚德视频技术有限公司自首个获利年度起,2013年至201 年免缴企业所得税,自2015年至2017 年减半缴纳企业所得税。 本公司子公司广州励丰文化科技股份有限公司享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。 本公司子公司上海励丰创意展示有限公司享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。 本公司子公司北京金立翔艺彩科技有限公司享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司子公司深圳金立翔视效科技有限公司享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司位于美国的子公司承担的企业所得税税率包括联邦企业所得税及州和地方所得税,其中:联邦企业所得税税率为35%,州和地方所得税税率为0-12% |
2014-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
本公司根据2014年10月30日取得的GR201411001564 号《高新技术企业证书》,享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司子公司深圳利亚德光电有限公司(以下简称“深圳利亚德”)根据深国税宝龙减免备案[2014]131号《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》的规定,自2013年1月1日起至2015年12月31日止享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
根据财税[2008]1号文,本公司子公司北京利亚德视频技术有限公司按《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策,即自首个获利年度起,2013年至2014年免缴企业所得税,自2015年至2017年减半缴纳企业所得税。
本公司子公司深圳金达照明有限公司根据深国税南减免备案[2014]77号《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》的规定,自2013年1月1日起至2015年12月31日止享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。 |
2014-06-30 |
地方教育费附加 |
2 |
2 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
25 |
15 |
本公司根据2011年10月11日取得的GF201111001427号《高新技术企业证书》,享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司子公司深圳利亚德光电有限公司(以下简称“深圳利亚德”)根据深国税宝龙减免备案[2011]3号《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》的规定,自2010年1月1日起至2012年12月31日止享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。根据深科技创新函[2013]694号文件《深圳市科技创新委员会关于公示深圳市2013年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》,深圳利亚德已于2013年8月14日通过高新技术企业复审。
根据财税[2008]1号文,本公司子公司北京利亚德视频技术有限公司按《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策,即自首个获利年度起,2013年至2014年免缴企业所得税,自2015年至2017年减半缴纳企业所得税。 |
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
增值税 |
17 |
17 |
本公司根据海国税外字[2000]第066号《关于北京利亚德电子有限公司申请享受软件产品即征即退优惠政策的批复》,自2000年12月1日起享受软件产品销售增值税实际税负超过3%部分即征即退优惠政策。2011年11月23日,公司收到北京市海淀区国家税务局海国税批[2011]812001号《税务事项通知书》,同意公司自2011年1月1日起享受增值税即征即退的税收优惠政策。
根据财税[2011] 100号文,本公司子公司北京利亚德视频技术有限公司按财政部、国家税务总局发放的《关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定享受增值税优惠政策,即增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 |
2013-12-31 |
个人所得税 |
|
|
员工个人所得税由本公司代扣代缴。 |
房产税 |
1.2 |
1.2 |
|
企业所得税 |
25 |
15 |
本公司根据2011年10月11日取得的GF201111001427号《高新技术企业证书》,享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。
本公司子公司深圳利亚德光电有限公司(以下简称“深圳利亚德”)根据深国税宝龙减免备案[2011]3号《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》的规定,自2010年1月1日起至2012年12月31日止享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。根据深科技创新函[2013]694号文件《深圳市科技创新委员会关于公示深圳市2013年第一批拟通过复审高新技术企业名单的通知》,深圳利亚德已于2013年8月14日通过高新技术企业复审。
根据财税[2008]1号文,本公司子公司北京互联亿达科技有限公司按《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》的有关规定享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策,即自首个获利年度起,2013年至2014年免缴企业所得税,自2015年至2017年减半缴纳企业所得税。
根据财税[2011]100号文,本公司子公司北京互联亿达科技有限公司按财政部、国家税务总局发放的《关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定享受增值税优惠政策,即增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 |
地方教育费附加 |
2 |
2 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
增值税 |
17 |
17 |
本公司根据海国税外字[2000]第066号《关于北京利亚德电子有限公司申请享受软件产品即征即退优惠政策的批复》,自2000年12月1日起享受软件产品销售增值税实际税负超过3%部分即征即退优惠政策。2011年11月23日,公司收到北京市海淀区国家税务局海国税批[2011]812001号《税务事项通知书》,同意公司自2011年1月1日起享受增值税即征即退的税收优惠政策。
根据财税[2011]100号文,本公司子公司北京互联亿达科技有限公司按财政部、国家税务总局发放的《关于软件产品增值税政策的通知》的有关规定享受增值税优惠政策,即增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 |
2013-06-30 |
地方教育费附加 |
2 |
2 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
25 |
15 |
本公司根据2011年10月11日取得的GF201111001427号《高新技术企业证书》,享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策,有效期为三年。 |
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
增值税 |
17 |
17 |
本公司根据海国税外字[2000]第066号《关于北京利亚德电子有限公司申请享受软件产品即征即退优惠政策的批复》,自2000年12月1日起享受软件产品销售增值税实际税负超过3%部分即征即退优惠政策。2011年11月23日,公司收到北京市海淀区国家税务局海国税批[2011]812001号《税务事项通知书》,同意公司自2011年1月1日起享受增值税即征即退的税收优惠政策。 |
2012-12-31 |
地方教育费附加 |
2 |
2 |
|
教育费附加 |
3 |
3 |
|
企业所得税 |
25 |
15 |
本公司子公司深圳利亚德光电有限公司(以下简称“深圳利亚德”)根据深国税宝龙减免备案[2011]3号《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》的规定,自2010年1月1日起至2012年12月31日止享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。 |
城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
营业税 |
5 |
5 |
|
增值税 |
17 |
17 |
本公司根据海国税外字[2000]第066号《关于北京利亚德电子有限公司申请享受软件产品即征即退优惠政策的批复》,自2000年12月1日起享受软件产品销售增值税实际税负超过3%部分即征即退优惠政策。2011年11月23日,公司收到北京市海淀区国家税务局海国税批[2011]812001号《税务事项通知书》,同意公司自2011年1月1日起享受增值税即征即退的税收优惠政策。 |
2012-06-30 |
教育费附加 |
5 |
5 |
公司2010年10月之前为外商独资企业,不缴纳城市维护建设税和教育费附加,自2010年10月起,公司变更为内资企业,开始缴纳城市维护建设税(流转税额的7%)和教育费附加(流转税额的3%)及地方教育费附加(流转税额的2%)。 |
企业所得税 |
25 |
15 |
公司根据201208JMS0900026号《企业所得税减免税备案登记书》,自2011年1月1日起至2013年12月31日止享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
子公司深圳利亚德光电有限公司根据深国税宝龙减免备案[2011]3号《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》的规定,自2010年1月1日起至2012年12月31日止享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
公司自2008年1月1日起至2010年12月31日止的企业所得税适用15%的优惠税率。根据国家税务总
局公告2011年第4号《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》,公司2011年1月1日
至2011年12月31日的企业所得税按照15%的税率预缴。2011年10月11日,公司通过高新技术企业资格复审并取得《高新技术企业资格证书》,有效期三年,2012年1月1日至2012年6月30日,按照15%的税率计提企
业所得税。
子公司深圳利亚德光电有限公司2009年度适用25%的企业所得税税率,2010年度、2011年度、2012年上半年度适用15%的企业所得税税率。子公司北京利亚德照明技术有限公司适用25%的企业所得税税率。 |
城市维护建设税 |
7 |
7 |
公司2010年10月之前为外商独资企业,不缴纳城市维护建设税和教育费附加,自2010年10月起,公司变更为内资企业,开始缴纳城市维护建设税(流转税额的7%)和教育费附加(流转税额的3%)
及地方教育费附加(流转税额的2%) |
营业税 |
5 |
5 |
公司安装施工收入按建筑业执行3%的营业税税率,提供的产品租赁、技术咨询、服务收入执行5%的营业税率。 |
增值税 |
17 |
17 |
公司根据海国税外字[2000]第066号《关于北京利亚德电子有限公司申请享受软件产品即征即退优惠政策的批复》,自2000年12月1日起享受软件产品销售增值税实际税负超过3%部分即征即退优惠政策。2011年11月23日,公司收到北京市海淀区国家税务局海国税批[2011]812001号《税务事项通知书》,同意公司自2011年1月1日起享受增值税即征即退的税收优惠政策。 |
2011-12-31 |
教育费附加 |
3 |
3 |
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城市维护建设税 |
7 |
7 |
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营业税 |
5 |
5 |
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增值税 |
17 |
17 |
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企业所得税 |
25 |
15 |
根据国家税务总局公告2011 年第4 号《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》,本公司2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日的企业所得税按照15%的税率预缴。根据北京市科学技术委员会《关于组织开展2011年北京市高新技术企业资格复审工作的通知》,本公司于2011 年7 月提交了高新技术企业复审材料,并于2012 年2 月取得《高新技术企业资格证书》,高新技术企业资格复审通过。2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日,本公司按照15%的税率计提企业所得税。 |
2011-06-30 |
教育费附加 |
3 |
3 |
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城市维护建设税 |
7 |
7 |
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营业税 |
5 |
5 |
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增值税 |
17 |
17 |
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企业所得税 |
25 |
15 |
本公司为高新技术企业,自2008年1月1日至2010年12月31日企业所得税适用15%的优惠税率。根据北京市科学技术委员会《关于组织开展2011年北京市高新技术企业资格复审工作的通知》,本公司正在参加高新技术企业的复审。根据国家税务总局公告2011年第4号《关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》,本公司的高新技术企业资格尚在复审期内,2011年1月1日至2011年6月30日的企业所得税按照15%的税率预缴。遵循谨慎性原则,2011年1月1日起至2011年6月30日本公司按照25%的税率计提企业所得税。
本公司子公司深圳利亚德2009年度适用25%的企业所得税税率,2010年度适用15%的企业所得税税率。 |