`递延收益 项目名称 原始金额 年初余额 增加数 本期摊销 数 房屋建筑收益 4,023,642.00 2,670,192.21 其中： 经营租赁 1,758,331.00 1,494,582.14 融资租赁 2,265,311.00 1,175,610.07 土地使用权 8,287,344.00 7,044,202.74 其中： 经营租赁 8,287,344.00 7,044,202.74 融资租赁 合 计 12,310,986.00 9,714,394.95 项目名称 累计摊销数 其他转出 年末余额 房屋建筑收益 2,670,192.21 其中： 经营租赁 1,494,582.14 融资租赁 1,175,610.07 土地使用权 7,044,202.74 其中： 经营租赁 7,044,202.74 融资租赁 合 计 9,714,394.95 注： 2001年12月本公司实施资产重组时，租回已出售给云南省人民政府的部分房屋、土 地使用权，租赁期为20年。该部分资产售价为28,438,361元，帐面价值为16,127,375元 ，本公司以前年度将由此产生的收益12,310,986元予以递延，经营租赁收益按租金支付 比例在租赁期内进行分摊；融资租赁收益按折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 根据2005年3月中华人民共和国财政部、国家税务总局财税函[2005]6号文《财政部国家 税务总局关于昆明机床股份有限公司在资产重组过程中土地增值税政策问题的复函》批 复，本公司上述转让房地产行为应缴纳土地增值税。因此本期将本项目转销。参见本附 注十二“其他重要事项”1项。

`递延收益 项目名称 原始金额 年初余额 增加数 房屋建筑收益 4,023,642 2,670,192.21 其中： 经营租赁 1,758,331 1,494,582.14 融资租赁 2,265,311 1,175,610.07 土地使用权 8,287,344 7,044,202.74 其中： 经营租赁 8,287,344 7,044,202.74 融资租赁 合 计 12,310,986 9,714,394.95 项目名称 本期摊销数 累计摊销数 房屋建筑收益 225,575.10 1,579,024.89 其中： 经营租赁 43,958.28 307,707.14 融资租赁 181,616.82 1,271,317.75 土地使用权 207,182.46 1,450,323.72 其中： 经营租赁 207,182.46 1,450,323.72 融资租赁 合 计 432,757.56 3,029,348.61 项目名称 期末余额 剩余摊销期 房屋建筑收益 2,444,617.11 16.5 其中： 经营租赁 1,450,623.86 16.5 融资租赁 993,993.25 2.5-16.5 土地使用权 6,837,020.28 16.5 其中： 经营租赁 6,837,020.28 16.5 融资租赁 合 计 9,281,637.39 注： 2001年12月本公司实施资产重组时，租回已出售给云南省人民政府的部分房屋、土 地使用权，租赁期为20年。该部分资产售价为28,438,361元，帐面价值为16,127,375元 ，本公司将由此产生的收益12,310,986元予以递延。经营租赁收益按租金支付比例在租 赁期内进行分摊；融资租赁收益按折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

`递延收益 项目名称 原始金额 年初余额 增加数 本期摊销数 房屋建筑收益 4,023,642.00 3,121,342.41 451,150.20 其中： 经营租赁 1,758,331.00 1,582,498.74 87,916.60 融资租赁 2,265,311.00 1,538,843.67 363,233.60 土地使用权 8,287,344.00 7,458,567.66 414,364.92 其中： 经营租赁 8,287,344.00 7,458,567.66 414,364.92 融资租赁 合 计 12,310,986.00 10,579,910.07 865,515.12 项目名称 累计摊销数 年末余额 剩余 摊销期 房屋建筑收益 1,353,449.79 2,670,192.21 17 其中： 经营租赁 263,748.86 1,494,582.14 17 融资租赁 1,089,700.97 1,175,610.07 3-17 土地使用权 1,243,141.26 7,044,202.74 17 其中： 经营租赁 1,243,141.26 7,044,202.74 17 融资租赁 合 计 2,596,591.05 9,714,394.95 注： 2001年12月本公司实施资产重组时，租回已出售给云南省人民政府的部分房屋、土 地使用权，租赁期为20年。该部分资产售价为28,438,361元，帐面价值为16,127,375元 ，本公司将由此产生的收益12,310,986元予以递延。经营租赁收益按租金支付比例在租 赁期内进行分摊；融资租赁收益按折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

`递延收益 本期摊销 项 目名称 原始金额 年初余额 增加数 数 房屋建筑收 益 4,023,642 3,121,342.41 225,575.10 其中： 经营租赁 1,758,331 1,582,498.74 43,958.28 融资租赁 2,265,311 1,538,843.67 181,616.82 土地使用权 8,287,344 7,458,567.66 207,182.46 其中： 经营租赁 8,287,344 7,458,567.66 207,182.46 融资租赁 12,310,986 10,579,910.07 432,757.56 剩余摊销 项目名称 累计摊销数 年末余额 期 房屋建筑收 益 1,127,874.69 2,895,767.31 17.5 其中： 经营租赁 219,789.84 1,357,226.85 17.5 融资租赁 908,084.85 1,538,540.46 3.5-17.5 土地使用权 1,035,958.80 7,251,385.20 17.5 其中： 经营租赁 1,035,958.80 7,251,385.20 17.5 融资租赁 2,163,833.49 10,147,152.51 注： 2001年12月本公司实施资产重组时，租回已出售给云南省人民政府的部分房屋、土 地使用权，租赁期为20年。该部分资产售价为28,438,361元，帐面价值为16,127,375元 ，本公司将由此产生的收益12,310,986元予以递延。经营租赁收益按租金支付比例在租 赁期内进行分摊；融资租赁收益按折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

`递延收益 项目名称 原始金额 年初余额 增加数 本期摊销数 房屋建筑收 益 4,023,642.00 3,572,492.65 451,150.24 其中： 经营租赁 1,758,331.00 1,670,415.34 87,916.60 融资租赁 2,265,311.00 1,902,077.31 363,233.64 土地使用权 8,287,344.00 7,872,932.58 414,364.92 其中： 经营租赁 8,287,344.00 7,872,932.58 414,364.92 融资租赁 合计 12,310,986.00 11,445,425.23 865,515.16 项目名称 累计摊销数 年末余额 剩余摊销期 房屋建筑收 益 902,299.00 3,121,342.41 18 其中： 经营租赁 175,831.00 1,582,498.74 18 融资租赁 726,468.00 1,538,843.67 4-18 土地使用权 828,776.34 7,458,567.66 18 其中： 经营租赁 828,776.34 7,458,567.66 18 融资租赁 合计 1,731,075.34 10,579,910.07 注： 2001 年12 月本公司实施资产重组时，租回已出售给云南省人民政府的部分房屋、 土地使用权，租赁期为20 年。该部分资产售价为28,438,361 元，帐面价值为16,127, 375元，本公司将由此产生的收益12,310,986 元予以递延。经营租赁收益按租金支付比 例在租赁期内进行分摊；融资租赁收益按折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

`递延收益 项目名称 原始金额 年初余额 增加数 本期摊销数 房屋建筑收益 4,023,642 3,572,446 225,574 其中： 经营租赁 1,758,331 1,670,414 43,959 融资租赁 2,265,311 1,902,032 181,615 土地使用权 8,287,344 7,872,979 207,183 其中： 经营租赁 8,287,344 7,872,979 207,183 融资租赁 合 计 12,310,986 11,445,425 432,757 项目名称 累计摊销数 年末余额 剩余摊销期 房屋建筑收益 676,770 3,346,872 18.5 其中： 经营租赁 131,876 1,626,455 18.5 融资租赁 544,894 1,720,417 5-20 土地使用权 621,548 7,665,796 18.5 其中： 经营租赁 621,548 7,665,796 18.5 融资租赁 合 计 1,298,318 11,012,668 注： 2001年12月本公司实施资产重组时，租回已出售给云南省人民政府的部分房屋、 土地使用权，租赁期为20年。该部分资产售价为28,438,361元，帐面价值为16,127,3 75元，本公司将由此产生的收益12,310,986元予以递延。经营租赁收益按租金支付比 例在租赁期内进行分摊；融资租赁收益按折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

`递延收益 本期摊销 项目名称 原始金额 年初余额 增加数 数 房屋建筑收益 4,023,642 4,023,642 451,196 其中： 经营租赁 1,758,331 1,758,331 87,917 融资租赁 2,265,311 2,265,311 363,279 土地使用权 8,287,344 8,287,344 414,365 其中： 经营租赁 8,287,344 8,287,344 414,365 融资租赁 合 计 12,310,986 12,310,986 865,561 剩余摊 项目名称 累计摊销数 年末余额 销期 房屋建筑收益 451,196 3,572,446 19 其中： 经营租赁 87,917 1,670,414 19 融资租赁 363,234 1,902,077 5-20 土地使用权 414,365 7,872,979 19 其中： 经营租赁 414，365 8,286,930 19 融资租赁 合 计 865,561 11,445,425 注： 2001年12月本公司实施资产重组时，租回已出售给云南省人民政府的部分房屋、土 地使用权，租赁期为20年。该部分资产售价为28,438,361元，帐面价值为16,127,375元 ，本公司将由此产生的收益12,310,986元予以递延。经营租赁收益按租金支付比例在租 赁期内进行分摊；融资租赁收益按折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

`税项 增值税 按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 营业税 营业税按营业收入的5%缴纳。 所得税 根据财政部和国家税务总局联合签发之财税字[1994]017 号文，公司所得税适用税 率为15%。

`投资收益

2001年6月30日 2000年6月30日

股票收益 3,500,000

`税项

    增值税

    按销售收入的17%计算销项税,并按抵扣进项税后的余额缴纳。

    所得税

    根据财政部和国家税务总局联合签发之财税字〖1994〗号017号文,公司所得税 适用税率为15%。

`税项

    由于本期并无任何应课税利润,因此并未对中国所得税作出拨备。 于本期间内 或资产负债表结算日,本公司并无任何重大之递延税项。

`税项

    增值税

    按销售收入的17%计算销项税,并按抵扣进项税后的余额缴纳。

    所得税

    根据财政部和国家税务总局联合签发之财税字〖1994〗号017号文,公司所得税 适用税率为15%。

`税项

    由于本期并无任何应课税利润,因此并未对中国所得税作出拨备。 于本期间内 或资产负债表结算日,本公司并无任何重大之递延税项。

`投资收益

本年累计数 上年累计数

人民币元 人民币元

债券投资收益 7,200,000 3,158,967

投资减值准备 (687,192) -

6,512,808 3,158,967

投资收益增加是因为国债利息收益增加。

`税项

    由于本期并无任何应课税利润, 因此并未对中国所得税作出拨备。

    于本期间内或资产负债结算日,本公司并无任何重大之递延税项。

`投资收益

             　　     本年累计数        上年累计数 

    短期投资                                      

      -债券投资收益   3,133,467         1,711,792

    其他                 25,500            44,208

    合计              3,158,967         1,756,000

`税项

    由于本期并无任何应课税利润，因此并未对中国所得税作出拨备。前期的税项 支出为按期间应课税利润15％计算之中国所得税。于本期间内或资产负债表结算日， 本公司并无任何重大之递延税项。

`投资收益

    主要是国库券利息收入，其中三年期国库券应计利息收入为1,396,000元人民币。

`税项

    税项支出为按期间应课税利润15％计算之中国所得税。

    于本期间内或资产负债表结算日，本公司并无任何重大之递延 税项。

`投资收益

　　　　　　　　　　　　 1995 1994

人民币元　　 人民币元

债券投资收益　　　　　　1,396,000 814,333

`关于94年期初存货已征税款的抵扣,按照财政部最新规定从1995年开始, 以五年期

    分期摊销。摊销率为15%-25%。我公司最新接到昆明市国税局一分局通知,95年期初 存货已征税款余额按每月1.25%进行抵扣,全年抵扣率为15%,按以上规定计算, 本公 司上半年抵扣增值税592千元。