`税项 税 种 税 率 计税基数 增值税 17%、13%、零税率 销售额 营业税 5%、3% 营业额 企业所得税 33%、15% 应纳税所得额 城建税 7% 应纳增值税额和营业税额 教育费附加 3% 应纳增值税额和营业税额 注：公司下属子公司西安煤航现代测绘工程公司和西安煤航遥感信息有限责任公司 均属高新技术企业，本年度执行15%的企业所得税。

`税项 税 种 税 率 增值税 17%、13%、零税率 营业税 5%、3% 企业所得税 33%、15% 城建税 7% 教育费附加 3% 税 种 计税基数 增值税 销售额 营业税 营业额 企业所得税 应纳税所得额 城建税 应纳增值税额和营业税额 教育费附加 应纳增值税额和营业税额 注：公司下属子公司西安煤航现代测绘工程公司和西安煤航遥感信息有限责任公司 均属高新技术企业，本年度执行15%的企业所得税。

`税项 税 种 税 率 增值税 17%、13%、零税率 营业税 5%、3% 企业所得税 33%、15% 城建税 7% 教育费附加 3% 税 种 计税基数 增值税 销售额 营业税 营业额 企业所得税 应纳税所得额 城建税 应纳增值税额和营业税额 教育费附加 应纳增值税额和营业税额 注：公司下属子公司西安煤航现代测绘工程公司和西安煤航遥感信息有限责任公司 均属高新技术企业，本年度执行15%的企业所得税。

`税项 税 种 税 率 计税基数 增值税 17%、13%、零税率 销售额 营业税 5%、3% 营业额 企业所得税 33%、15% 应纳税所得额 城建税 7% 应纳增值税额和营业税额 教育费附加 3% 应纳增值税额和营业税额 注：公司下属子公司西安煤航现代测绘工程公司和西安煤航遥感信息有限责任公司 均属高新技术企业，本年度执行15%的企业所得税。

`税项 税种 税率 计税基数 增值税 17%、13%、零税率 销售额 营业税 5%、3% 营业额 企业所得税 33%、15% 应纳税所得额 城建税 7% 应纳增值税额和营业税额 教育费附加 3% 应纳增值税额和营业税额 注：公司下属子公司西安煤航现代测绘工程公司和西安煤航地图制印公司均属高新 技术企业，本年度执行15%的企业所得税。

`税项 税种 税率 计税基数 增值税 17%、13%、零税率 销售额 营业税 5%、3% 营业额 企业所得税 33%、15% 应纳税所得额 城建税 7% 应纳增值税额和营业税额 教育费附加 3% 应纳增值税额和营业税额 注：公司下属子公司西安煤航现代测绘工程公司、西安煤航地图制印公司均属高 新技术企业，本年度执行15%的企业所得税。

`税项 税种 税率 计税基数 增值税 17%、13%、零税率 销售额 营业税 5%、3% 营业额 企业所得税 33%、15% 应纳税所得额 城建税 7% 应纳增值税额和营业税额 教育费附加 3% 应纳增值税额和营业税额 注：公司下属子公司西安煤航现代测绘工程公司、西安煤航地图制印公司均属高 新技术企业，本年度执行15%的企业所得税。

`税项 税种 税率 计税基数 增值税 17%、13%、零税率 销售额 营业税 5%、3% 营业额 所得税 33%、15%、零 应纳税所得额 城建税 7% 应纳增值税额和营业税额 教育费附加 3% 应纳增值税额和营业税额 注：1、公司适用33%企业所得税。 2、公司下属子公司西安煤航遥感信息有限责任公司、西安煤航地理信息有限公司 根据财税字（94）001 号文件的规定，已办理申请减免企业所得税的手续。 3、公司下属子公司西安煤航现代测绘工程公司、西安煤航地图制印公司均属高新 技术企业，本年度执行15%的企业所得税。

`收入确认原则：

    (1) 当满足以下条件时确认为销售收入实现：

    a. 已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；

    b. 不再对该产品实施继续管理权和实际控制权；

    c. 相关的收入已经收到或取得了收款的证据；

    d. 与销售该产品有关的成本能够可靠地计量。

    (2) 当满足以下条件时,按完工百分比法确认劳务收入的实现：

    a. 劳务收入和劳务成本能够可靠计量；

    b. 与交易相关的经济利益能够流入企业；

    c. 劳务的完成程度能够可靠地确定。

`收入确认原则

    商品销售收入确认原则：在满足了（1 ）已将产品所有权上的重要风险和报酬 转移给买方；（2）不再对该产品实施继续管理权和实际控制权；（3）相关的收入 已经收到或取得了收款的证据；（4 ）与销售该产品有关的成本能够可靠地计量的 条件下确认商品销售收入的实现。

    房地产销售确认原则：在满足了（1）有建造合同,并且合同是不可取消的；（ 2）买方累计付款超过销售价格的50％；（3）其余应收款项能够收回；（4 ）开发 项目的完成程度能够可靠地确定的条件下, 房地产开发业务的营业收入采用完工百 分比法,随开发项目的完工程度逐期确认。

    提供劳务收入确认原则：在满足了（1）劳务收入和劳务成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入企业；（3）劳务的完成程度能够可靠地确定 的条件下,按完工百分比法确认劳务收入的实现。

`税项

税 种 税 率 计税基数

增值税 17%、13%、零税率 销售额

营业税 5% 营业额

所得税 15% 应纳税所得额

城建税 7% 应纳增值税额和营业税额

教育费附加 3% 应纳增值税额和营业税额

说明：根据陕西省人民政府陕政函(1996)23号批文，公司适用15%企业所得税率。

`投资收益

    投资收益1,667,300.00元，其中：陕西五环法人股转让收益907,000.00元，其 余为按成本法核算的非控股公司分来的利润。

`税项：

    A.增值税：按主营业务收入，乘适用税率计算销项税，按销项税扣除进项税后 的差额交纳增值税。按交纳增值税税额的7％、3％分别交纳城市建设维护税和教育 费附加。

    B.所得税：根据陕西省人民政府陕政函（1996）23号批文，按15％的税率计缴 企业所得税。

`投资收益

    系报告期房地产收益250万元，非控股单位分来利润155万元。

` 投资效益

    本期投资收益7116136.00元, 其中: 在西安房地产联建收益5950000.00元; 非 控股公司分来利润1031216.00元; 股票投资收益134920.00元。