`税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 本公司销售产品按17%缴纳增值税，应缴纳增值税额为 当期销项税额 增值税 扣除当期进项税额后的余额。 营业税 营业收入 城建税 已缴流转税额 企业所得税 应纳税所得额 税种 税率 增值税 17% 营业税 5% 城建税 7% 企业所得税 15%、33% 2、优惠税负及批文： 本公司是国家级高新技术产业区的高新技术企业，根据国家高新技术开发区的高新 技术企业税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。 本公司控股子公司中汽成都配件有限公司属国家鼓励发展的汽车关键部件制造行业 ，属内资企业享受西部大开发所得税优惠政策范围，本年度按15％计提所得税。 本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司根据成都高新技术产业开发区地方税务局 2005年11月29日《高新区地方税务局关于免征四川禾嘉种业有限公司企业所得税的批复 》，从事种植业取得的所得2005年暂免征收企业所得税。 本公司控股子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司，根据四川省盐源县地方税务局 盐地税字 （2005）第01号《减、免税批准通知书》，自2005—2006年免征企业所得税。

`税项 1、企业所得税 本公司是国家级高新技术产业区的高新技术企业，根据国家高新技术开发区的高新 技术企业税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。 本公司所属控股子公司四川禾嘉种业有限公司为国家重点龙头企业，依有关规定并 经当地税务机关认定，免征企业所得税。 本公司所属控股子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司，根据盐源县地方税务局《 关于盐源县禾嘉公司享受国家重点龙头企业税收优惠的通知》，免征企业所得税。 本公司控股子公司四川禾嘉君涛数码科技有限公司、四川禾嘉阳公食品有限公司、 成都西南博美装饰城管理有限责任公司企业所得税税率为33%。 2、增值税 本公司销售产品按17%缴纳增值税，应缴纳增值税额为当期销项税额扣除当期进项税 额后的余额。 控股子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司按13%计缴增值税。 控股子公司四川禾嘉君涛数码科技有限公司、四川阳公食品有限公司按17%计缴增值 税。 控股子公司四川禾嘉种业有限公司依财税字[2001]113号文件精神，申请免征2005年 度增值税，已由四川省成都高新技术产业开发区国家税务局批复同意。 3、营业税：控股子公司成都西南博美装饰城管理有限公司按商场管理服务收入5%计 缴营业税。 4、城市建设维护税：以已缴流转税额的7%计算缴纳。 5、教育费附加：以已缴流转税额的3%计算缴纳。

`税项 1、企业所得税本公司及控股子公司四川禾嘉种业有限公司是国家级高新技术产业区 的高新技术企业，根据国家高新技术开发区的高新技术企业税收优惠政策，按15%的税率 征收企业所得税。本公司所属子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司，根据盐源县地方 税务局《关于盐源县禾嘉公司享受国家重点龙头企业税收优惠的通知》，从2003—2004 年免征企业所得税。本公司控股子公司四川禾嘉君涛数码科技有限公司、自贡高压阀门 股份有限公司、四川阳公食品有限责任公司企业所得税税率为33%。 2、增值税 本公司销售产品按17%缴纳增值税，应缴纳增值税额为当期销项税额扣除当期进项税 额后的余额。控股子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司按13%计缴增值税。 本期置换出的控股子公司自贡高压阀门股份有限公司按17%计缴增值税，并执行财税 [2001]133号《财政部、国家税务总局关于“十五”期间三线企业税收政策问题的通知》 。 控股子公司四川禾嘉君涛数码科技有限公司、四川阳公食品有限公司按17%计缴增值 税。控股子公司四川禾嘉种业有限公司2004年6月7日申请免征2004年增值税，并经四川 省成都高新技术产业开发区国家税务局批复同意。 3、营业税：控股子公司成都西南博美装饰城管理有限公司按商场管理服务收入5%计 缴营业税。 4、城市建设维护税：以应缴流转税额的7%计算缴纳。 5、教育费附加：以应缴流转税额的3%计算缴纳。

`税项 1、企业所得税 本公司及控股子公司四川禾嘉种业有限公司是国家级高新技术产业区的高新技术企 业，根据国家高新技术开发区的高新技术企业税收优惠政策，按15%的税率征收企业所 得税。 本公司控股子公司四川禾嘉种业有限公司,根据国税发[2001] 124号及财税字[199 7]49号文件精神,经成都高新区地方税务局研究决定,同意对我公司2004年度起从事种植 业取得的所得(按规定应与其他业务分别核算)暂免征收企业所得税. 本公司所属子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司，根据国办发（2001）73号《关 于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》、国税发（2002）47号《关于落实西部大 开发有关税收政策具体实施意见的通知》和四川省凉山彝族自治州人民政府文件凉府发 [1999] 103号《凉山州招商引资优惠政策》的通知，从2001年起享受“免二减三”的税 收优惠政策。 本公司控股子公司自贡高压阀门股份有限公司、四川阳公食品有限责任公司企业所 得税税率为33%。 2、增值税 本公司销售产品按17%缴纳增值税，应缴纳增值税额为当期销项税额扣除当期进项 税额后的余额。 控股子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司按13%计缴增值税。 控股子公司自贡高压阀门股份有限公司按17%计缴增值税，并执行财税[2001] 133 号《财政部、国家税务总局关于“十五”期间三线企业税收政策问题的通知》。 控股子公司四川阳公食品有限公司按17%计缴增值税。 控股子公司四川禾嘉种业有限公司2004年5月申请免征2004年增值税，四川省成都 高新技术产业开发区国家税务局批复“经审查，同意免征经营种子部分收入增值税，并 不得开具增值税专用发票。” 3、城市建设维护税：以实缴流转税额的7%计算缴纳。 4、教育费附加：以实缴流转税额的3%计算缴纳。

`税项 1、企业所得税 本公司及控股子公司四川禾嘉种业有限公司是国家级高新技术产业区的高新技术企 业， 根据国家高新技术开发区的高新技术企业税收优惠政策，按15%的税率征收企业所 得税。 本公司所属子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司，根据国办发（2001）73 号《 关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》、国税发（2002）47 号《关于落实西 部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》和四川省凉山彝族自治州人民政府文件凉 府发[1999]103 号《凉山州招商引资优惠政策》的通知，从2001 年起享受“免二减三 ”的税收优惠政策。 本公司控股子公司四川禾嘉君涛数码科技有限公司根据财政部、国家税务局财税字 （1994）001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，向主管税务部门申请免交所 得税的批复正在办理中，2003 年申报所得税时，已经当地税务部门批准免交。 本公司控股子公司自贡高压阀门股份有限公司、四川阳公食品有限责任公司企业所 得税税率为33%。 2、增值税 本公司销售产品按17%缴纳增值税，应缴纳增值税额为当期销项税额扣除当期进项 税额后的余额。 控股子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司按13%计缴增值税。 控股子公司自贡高压阀门股份有限公司按17%计缴增值税，并执行财税[2001]133 号《财政部、国家税务总局关于“十五”期间三线企业税收政策问题的通知》。 控股子公司四川阳公食品有限公司按17%计缴增值税。 控股子公司四川禾嘉种业有限公司2002 年8 月2 日申请免征2002 年增值税，四川 省成都高新技术产业开发区国家税务局批复“经审查，同意免征经营种子部分收入增值 税，并不得开具增值税专用发票。” 3、城市建设维护税：以应缴流转税额的7% 计算缴纳。 4、教育费附加：以应缴流转税额的3%计算缴纳。

`税项 1）、企业所得税 （1）本公司及所属子公司四川禾嘉种业有限公司是国家级高新技术产业区的高新 技术企业，根据国家高新技术开发区的高新技术企业税收优惠政策，本年度按15%的税 率征收企业所得税。 （2）根据四川省凉山彝族自治州人民政府文件凉府发[1999]103号凉山州人民政 府关于《凉山州招商引资优惠政策》的通知，本公司所属子公司四川盐源禾嘉绿色食 品有限公司企业所得税享受“免二减三”的优惠待遇。本年度属于第二年免税期。 （3）本年度所属子公司自贡高压阀门股份有限公司企业所得税税率为33%。本年 度该子公司税前利润全部用于弥补以前年度亏损。 2）、流转税及附加 （1）增值税：公司销售产品缴纳增值税，应缴纳增值税额为当期销项税额扣除当 期进项税额后的余额。 根据本公司所属子公司四川禾嘉种业有限公司2001年4月6日关于免征2001年增值 税的申请报告，四川省成都高新技术产业开发区国家税务局批复“经审查，同意免征 经营种子部分收入增值税，并不得开具增值税专用发票。”该子公司本年度增值税税 率为0。 （2）城市维护建设税：以应缴纳增值税额的7％计算缴纳。 （3）教育费附加：以应缴纳增值税额的3％计算缴纳。

`税项 1、企业所得税 本公司及控股子公司四川禾嘉种业有限公司是国家级高新技术产业区的高新技术企 业，根据国家高新技术开发区的高新技术企业税收优惠政策，按15%的税率征收企业所 得税，本年度母公司存在未弥补亏损，未计缴企业所得税。 根据国办发（2001）73号《关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》、国税 发（2002）47号《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》和四川省凉 山彝族自治州人民政府文件凉府发[1999]103号《凉山州招商引资优惠政策》的通知， 本公司所属子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司从2001年起享受“免二减三”的税收 优惠政策。 本公司控股子公司自贡高压阀门股份有限公司、四川阳公食品有限责任公司企业所 得税税率为33%。 2、增值税 本公司销售产品按17%缴纳增值税，应缴纳增值税额为当期销项税额扣除当期进项 税额后的余额。 控股子公司四川盐源禾嘉绿色食品有限公司按13%计缴增值税。 控股子公司自贡高压阀门股份有限公司按17%计缴增值税，并执行财税[2001]133号 《财政部、国家税务总局关于“十五”期间三线企业税收政策问题的通知》。 控股子公司四川阳公食品有限公司按17%计缴增值税。 控股子公司四川禾嘉种业有限公司2002 年8 月2 日申请免征2002 年增值税，四川 省成都高新技术产业开发区国家税务局批复“经审查，同意免征经营种子部分收入增值 税，并不得开具增值税专用发票。”

`税项 1）、企业所得税 （1）本公司及所属子公司四川禾嘉种业有限公司是国家级高新技术产业区的高新 技术企业，根据国家高新技术开发区的高新技术企业税收优惠政策，本年度按15%的税 率征收企业所得税。 （2）根据四川省凉山彝族自治州人民政府文件凉府发[1999]103 号凉山州人民政 府关于《凉山州招商引资优惠政策》的通知，本公司所属子公司四川盐源禾嘉绿色食品 有限公司企业所得税享受“免二减三”的优惠待遇。本年度属于第二年免税期。 （3）本年度所属子公司自贡高压阀门股份有限公司企业所得税税率为33%。本年度 该子公司税前利润全部用于弥补以前年度亏损。 2）、流转税及附加 （1）增值税：公司销售产品缴纳增值税，应缴纳增值税额为当期销项税额扣除当 期进项税额后的余额。 根据本公司所属子公司四川禾嘉种业有限公司2001 年4 月6 日关于免征2001 年增 值税的申请报告，四川省成都高新技术产业开发区国家税务局批复“经审查，同意免征 经营种子部分收入增值税，并不得开具增值税专用发票。”该子公司本年度增值税税率 为0 。 （2）城市维护建设税：以应缴纳增值税额的7％计算缴纳。 （3）教育费附加：以应缴纳增值税额的3％计算缴纳。

`递延利息收益

    截止2000年12月31日递延利息收益余额为731,916.69元, 系股票发行无效申购 资金冻结存款利息,按五年平均摊销计入当期损益。

`税项

    （1）企业所得税

    公司是国家级高新技术产业区的高新技术企业, 根据国家高新技术开发区的高 新技术企业税收优惠政策,该企业1999年减按15%的税率征收企业所得税。

    （2）流转税及附加：

    增值税：公司销售产品缴纳增值税, 应缴纳增值税额为按当期销售收入和销项 税率计算销项税额扣除进项税后的余额。

    城市维护建设税：以应缴纳增值税额的7%计算缴纳。

    教育费附加：以应缴纳增值税额的3%计算缴纳。

` 递延利息收益

    截止1999年6月30日递延利息收益余额为1,829,791.68元， 系股票发行无效申 购资金冻结存款利息，按五年平均摊销计入当期损益。

`税项

    (1)企业所得税

    公司是国家级高新技术产业区的高新技术企业，根据国家高新技术开发区的高 新技术企业税收优惠政策，该企业1998年减按15%的税率征收企业所得税。

    (2)流转税及附加：

    增值税：公司销售产品缴纳增值税，应缴纳增值税额为按当期销售收入和销项 税率计算销项税额扣除进项税后的余额。

    城市维护建设税：以应缴纳增值税额的7％计算缴纳。

    教育费附加：以应缴纳增值税额的3％计算缴纳。

`递延利息收益

    递延利息收益1997年12月31日余额为人民币2,927,666.67元，系发行新股冻结 资金利息。

`投资收益

45000元，系短期债券投资利息收入；