`递延收益 项目 期末数 年初数 供暧入网费 0.00 21,202,311.47 合计 0.00 21,202,311.47 注：递延收益期末比年初减少的主要原因是合并报表范围发生变化所致。

`递延收益 项目 期末数 期初数 备注 供暧入网费 19,711,650.65 21,202,311.47 合计 19,711,650.65 21,202,311.47 注：递延收益为本公司新增控股子公司沈阳经济技术开发区热电有限公司向客户收 取的供暧入网费，并根据财政部财会[2003]16号文件《关于企业收取的一次性入网费会 计处理的规定》进行会计处理。

`递延收益 项 目 期末数 年初数 供暧入网费 21,202,311.47 注：递延收益为本公司新增控股子公司沈阳经济技术开发区热电有限公司向客户收 取的供暧入网费，并根据财政部财会[2003]16号文件《关于企业收取的一次性入网费会 计处理的规定》进行会计处理。

`税项及附加 1.增值税：按税法规定执行17%税率。 2.营业税：按税法规定3%或5%税率缴纳。 3.城建税和教育费附加：分别按应纳流转税额的7%、3%计算缴纳。 4.费用性税金：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，按有关规定计 入当期损益。 5.企业所得税：本公司执行33%的所得税税率。子公司天津国能科诺商用软件有限 公司所得税税率为15%，现正处于减半征收期。子公司北京国汇捷力电子技术有限公司 、北京汇海威通信技术有限公司、东方联合电子（北京）有限公司现正处于企业所得税 免征期。子公司香河华北致冷设备有限公司执行33%所得税税率。

`税项及附加 1.增值税：按税法规定执行17%税率。 2.营业税：按税法规定3%或5%税率缴纳。 3.城建税和教育费附加：分别按应纳流转税额的7%、3%计算缴纳。 4.费用性税金：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，按有关规定计 入当期损益。 5.企业所得税：本公司执行33%的所得税税率。子公司河北亚澳通讯电源有限公司 为河北省先进技术企业执行11.5%所得税税率、子公司天津国能科诺商用软件有限公司 所得税税率为15%，现正处于减半征收期。子公司北京国汇捷力电子技术有限公司、北 京汇海威通信技术有限公司、东方联合电子（北京）有限公司现正处于企业所得税免征 期。子公司香河华北致冷设备有限公司执行33%所得税税率。

`税项及附加 1、增值税：按税法规定执行17%税率。 2、营业税：按税法规定3%或5%税率缴纳。 3、城建税和教育费附加：分别按应纳流转税额的7%、3%计算缴纳。 4、费用性税金：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，按有关规定 计入当期损益。 5、企业所得税：本公司由辽宁省科学技术厅认定为高新技术企业，执行15%的所 得税税率。控股子公司河北亚澳通讯电源有限公司、天津国能科诺商用软件有限公司 所得税税率为15%，现正处于减半征收期。控股子公司北京国汇捷力电子技术有限公 司、北京汇海威通信技术有限公司现正处于企业所得税免征期。其余控股子公司企业 所得税税率均为33%。

`税项及附加 1.增值税：粮食干燥机、清选机等农机产品销售执行13%税率;其他销售执行17%税 率。 2.营业税：按税法规定3%或5%税率缴纳。 3.城建税和教育费附加：分别按应纳流转税额的7%、3%计算缴纳。 4.费用性税金：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，按有关规定 计入当期损益。 5.企业所得税：本公司由辽宁省科学技术厅认定为高新技术企业，执行15%的所得 税税率。控股子公司河北亚澳通讯电源有限公司、天津国能科诺商用软件有限公司所 得税税率为15%，现正处于减半征收期。控股子公司北京国汇捷力电子技术有限公司、 北京汇海威通信技术有限公司现正处于企业所得税免征期。其余控股子公司企业所得 税税率均为33%。

`税项 1、增值税：粮食干燥机、清选机、精米机等农机产品销售执行13%税率;其他销售 执行17%税率。 2、营业税：按税法规定3%或5%税率缴纳。 3、城建税、教育费附加、地方教育费：分别按应纳流转税额的7%、3%、1%计算缴 纳。 4、费用性税金：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，按有关规定 计入当期损益。 5、企业所得税：本公司由辽宁科学技术厅认定为高新技术企业，根据沈阳高新技 术产业开发区管委会“沈高新发[2000]232 号文批复，本公司可享受高新技术企业自投 产年度起免征企业所得税二年、公司2000 年注册地迁往沈阳高新技术产业开发区后， 经税务部门批准，自2000 年1 月1 日起至2001 年12 月31日止免征企业所得税，2002 年1 月1 日起不再享受免征企业所得税优惠，执行15%的企业所得税税率。控股子公司 河北亚澳通讯电源有限公司企业所得税税率为10%、北京国能天恩科技有限公司企业所 得税税率为7.5%、天津国能科诺商用软件有限公司企业所得税税率为15%，其余控股子 公司企业所得税税率均为33%。

`投资收益

*合并会计报表附注

项 目 本期金额 上年同期金额

股票投资收益

债权投资收益

非控股公司分配来的利润

年末调整的被投资公司

所有者权益净增减额（＋-）

其他 -2,659,079.23 428,399.95

合计 -2,659,079.23 428,399.95

`税项

    1、增值税：粮食干燥机、清选机等农机产品销售执行13%税率；其他销售执行 17%税率。

    2、营业税：按税法规定3%或5%税率缴纳。

    3、城建税和教育费附加：分别按应纳流转税额的7%、3%计算缴纳。 精工集团 靖江天达有限公司分别按应纳流转税额的1%和4‰缴纳。

    4、费用性税金：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等,按有关规 定计入当期损益。

    5、企业所得税：本公司由辽宁科学技术厅认定为高新技术企业,根据沈阳高新 技术产业开发区管委会＂沈高新发〖2000〗232号文批复,本公司可享受高新技术企 业自投产年度起免征企业所得税二年、公司本年度注册地迁往沈阳高新技术产业开 发区后,经征得税务机部门同意,企业所得税免征,有关正式批文尚在办理之中。 控 股子公司河北亚澳通讯电源有限公司、北京国能天恩科技有限公司、北京国能富港 科技有限公司和天津国能科诺商用软件有限公司所得税税率为15%,现正处于减半征 收期。其余控股子公司企业所得税税率均为33%。

`税项

    （1）增值税：粮食干燥机、清选机等农机产品销售执行13%税率, 其他销售执 行17%税率。

    （2）营业税：按税法规定3%或5%税率缴纳。

    （3）城建税和教育费附加：分别按应纳流转税额的7%、3%计算缴纳。 精工集 团靖江天达有限公司分别按应纳流转税额的1%和4‰缴纳。

    （4）费用性税金：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等,按有关 规定计入当期损益。

    （5）企业所得税：根据辽宁省人民政府辽政〖1997〗32 号文件和辽宁省地税 局辽地税所〖1997〗250号文件及铁市财函字〖1998〗4号文件规定按应纳税所得额 的33%计征,按18%返还,直接计入补贴收入,参与利润分配,实际税负为15%。 控股子 公司河北亚奥通讯电源有限公司执行12%的所得税率,其它子公司不享有税收优惠政 策。

`税项：

    (1)增值税：粮食干燥机、清选机等农机产品销售执行13%税率，其他销售执行 17%税率。

    (2)营业税：按税法规定3%或5%税率缴纳。

    (3)城建税和教育费附加：分别按应纳流转税额的7%、3%计算缴纳。 精工集团 靖江天达有限公司分别按应纳流转税额的1%和4‰缴纳。

    (4)费用性税金：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等， 按有关 规定计入当期损益。

    (5)企业所得税：根据辽宁省人民政府辽政[1997]32 号文件和辽宁省地税局辽 地税所[1997]250号文件及铁市财函字[1998]4号文件规定按应纳税所得额的33% 计 征，按18%返还，直接计入补贴收入，参与利润分配，实际税负为15%。控股子公司 不享受返还所得税政策。

`税项：

    （1）增值税：粮食干燥机、清选机等农机产品销售执行13%税率，其他销售执 行17%税率。

    （2）营业税：按税法规定3%或5%税率缴纳。

    （3）城建税和教育费附加：分别按应纳流转税额的7%、3%计算缴纳。 精工集 团靖江天达有限公司分别按应纳流转税额的1%和4‰缴纳。

    （4）费用性税金：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等， 按有 关规定计入当期损益。

    （5）企业所得税：根据辽宁省人民政府辽政[1997]32 号文件和辽宁省地税局 辽地税所[19 97]250号文件及铁市财函字[1998]4号文件规定按应纳税所得额的33% 计征，按18%返还，直接计入补贴收入，参与利润分配，实际税负为15%。控股子公 司不享受返还所得税政策。

`税项：

    （1）增值税：粮食干燥机、清选机等农机产品销售执行13%税率，其他销售 执行17%税率。

    （2）营业税：按税法规定3%或5%税率缴纳。

    （3）城建税和教育费附加：分别按应纳流转税额的7%、3%计算缴纳。

    （4）费用性税金：包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等， 按 有关规定计入当期损益。

    （5）企业所得税：根据辽宁省人民政府辽政[1997]32 号文件和辽宁省地税 局辽地税所[1997]250号文件及铁市财函字[1998] 4 号文件规定按应纳税所得额的 33%计征，按18%返还，直接计入补贴收入，参与利润分配，实际税负为15%。

`投资收益

    27,366.08元，比同期减少了90,271,75元，减少了76.74％， 系 控股公司权益法核算去年同期数未经审计调整。