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发行与分配财务报表财务分析个股资料财务与公告资本运作重大事项| 快速通道: |
| 报告期:2005-12-31 |
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`税项
1、增值税：本公司商品销售收入执行17%税率,出口产品锌锭1-4月免11%征6%,5月起
免8%征9%，出口产品铟锭、锌粉免13％征4％增值税；
2、营业税：本公司槽车租金收入执行5%税率；
3、城建税、教育费附加及地方教育费：公司应纳增值税、营业税总额的7%、3%、1
%；
4、所得税：本公司应纳税所得额的33%；
5、税收优惠：根据财政部、国家税务总局关于印发《2004年东北地区扩大增值税抵
扣范围暂行办法》的通知[财税（2004）168号]，2004年7月1日起执行，公司本年度共抵
扣购建固定资产设备进项税2,299万元。
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| 报告期:2005-06-30 |
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`税项
1、增值税：本公司商品销售收入执行17%税率,出口产品锌锭免11%征6%增值税，出
口产品铟锭、锌粉免13％征4％增值税；
2、营业税：本公司槽车租金收入执行5%税率；
3、城建税及教育费附加：本公司应纳增值税、营业税总额的7%、3%、1%；
4、所得税：本公司应纳税所得额的33%。
5、税收优惠：根据财政部、国家税务总局关于印发《2004年东北地区扩大增值税抵
扣范围暂行办法》的通知[财税（2004）168号]，公司从2004年7月1日起执行。公司共抵
扣购建固定资产设备进项税420万元。
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| 报告期:2004-12-31 |
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`税项
1、增值税：本公司商品销售收入执行17%税率,出口产品锌锭免11%征6%增值税，出
口产品铟锭、锌粉免13％征4％增值税；
2、营业税：本公司槽车租金收入执行5%税率；
3、城建税及教育费附加：本公司应纳增值税、营业税总额的7%、3%、1%；
4、所得税：本公司应纳税所得额的33%。
5、税收优惠：根据财政部、国家税务总局关于印发《2004年东北地区扩大增值税
抵扣范围暂行办法》的通知[财税（2004）168号]，公司从2004年7月1日起执行。公司
共抵扣购建固定资产设备进项税420万元。
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| 报告期:2004-06-30 |
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`税项
1、增值税：本公司商品销售收入执行17%税率,出口产品免征增值税；
2、营业税：本公司槽车租金收入执行5%税率；
3、城建税、教育费附加及地方教育费附加：本公司应纳增值税、营业税总额的7%
、3%、1%；
4、所得税：本公司应纳税所得额的33%。
根据国家经济贸易委员会、国家计划委员会、财政部、国家税务总局经贸发（199
6）809号文件精神以及财政部、国家税务总局（1994）财税字001号《关于企业所得税
优惠政策通知》第一条第三款的规定，本公司综合利用“三废”生产产品实现的利润免
征企业所得税。
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| 报告期:2003-12-31 |
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`税项
1、增值税：本公司商品销售收入执行17%税率,出口产品免征增值税；
2、营业税：本公司槽车租金收入执行5%税率；
3、城建税及教育费附加：本公司应纳增值税、营业税总额的7%、3%、1%；
4、所得税：本公司应纳税所得额的33%。
根据国家经济贸易委员会、国家计划委员会、财政部、国家税务总局经贸发（199
6）809号文件精神以及财政部、国家税务总局（1994）财税字001号《关于企业所得税
优惠政策通知》第一条第三款的规定，本公司综合利用“三废”生产产品实现的利润免
征企业所得税。
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| 报告期:2003-06-30 |
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`税项
1、增值税：本公司商品销售收入执行17%税率,出口产品免征增值税；
2、营业税：本公司槽车租金收入执行5%税率；
3、城建税、教育费附加及地方教育费附加：本公司应纳增值税、营业税总额的7
%、3%、1%；
4、所得税：本公司应纳税所得额的33%。
根据国家经济贸易委员会、国家计划委员会、财政部、国家税务总局经贸发（19
96）809号文件精神以及财政部、国家税务总局（1994）财税字001号《关于企业所得
税优惠政策通知》第一条第三款的规定，本公司综合利用“三废”生产产品实现的利
润免征企业所得税。
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| 报告期:2002-12-31 |
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`税项
(1)增值税：本公司商品销售收入执行17%税率,出口产品免征增值税；
(2)营业税：本公司槽车租金收入执行5%税率；
(3)城建税及教育费附加：本公司应纳增值税、营业税总额的7%、3%；
(4)所得税：本公司应纳税所得额的33%。
根据国家经济贸易委员会、国家计划委员会、财政部、国家税务总局经贸发（19
96）809 号文件精神以及财政部、国家税务总局（1994）财税字001 号《关于企业所
得税优惠政策通知》第一条第三款的规定，本公司综合利用“三废”生产产品实现的
利润免征企业所得税。
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| 报告期:2002-06-30 |
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`税项
1、增值税：本公司商品销售收入执行17%税率；
2、营业税：本公司槽车租金收入执行5%税率；
3、教育费附加及城建税：本公司应纳增值税、营业税总额的3%、7%；
4、所得税：本公司应纳税所得额的33%。
根据财政部、国家税务总局（1994）财税字001号《关于企业所得税优惠政策通知
》第一条第三款的规定及葫芦岛市地方税务局龙港分局[葫地税龙函（2002）8号]文批
准，本公司“三废”利用产品实现的利润免征企业所得税。
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| 报告期:2001-06-30 |
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`投资收益
＊合并会计报表附注 项 目 本期金额 上年同期金额 股票投资收益 债权投资收益 非控股公司分配来的利润 135,202.32 年末调整的被投资公司所有者 权益净增减额（＋－） 其他 合计 135,202.32
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| 报告期:1999-12-31 |
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`收入确认原则
①销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方, 不再保留与商 品所有权相联系的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业, 且相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。 ②他人使用本企业资产：利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。 |
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| 报告期:1999-06-30 |
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`税项
增值税：税率为17％ 营业税：税率为5％ 所得税：税率为33％ |
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| 报告期:1998-12-31 |
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`税项
增值税：税率为17％ 营业税：税率为5％ 所得税：税率为33％ |
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| 报告期:1998-06-30 |
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`税项
（1）增值税：税率为17％； （2）营业税：税率为5％； （3）所得税：税率为33％。 |
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| 报告期:1997-12-31 |
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`税项
（1）增值税：税率为17％； （2）营业税：税率为5％； （3）所得税：税率为33％。 |
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