`税项： 1、流转税及其他地方税： 税种 税率 计税依据 增值税 17% 货物销售收入 营业税 3%、5％ 路桥收入 3% 房地产收入、路桥施工收入 5％ 酒店服务业收入、广告服务业收入 20％ 娱乐收入 城市维护建设税 7% 流转税应征额 教育费附加 5% 流转税应征额 房产税 12％ 租金收入 文化事业建设费 3％ 广告收入 注：公司路桥收费税率原为5％，根据财政部和国家税务总局《关于公路经营企业车 辆通行费收入营业税政策的通知》，自2005年6月1日起，车辆通行费收入由原来的5％下 调至3％。 2、所得税： （1）本公司子公司—长沙湘江伍家岭桥有限公司系中外合作企业,享受外商投资企 业从事能源交通基础设施项目税收优惠政策，自2000年1月1日起适用15％企业所得税率 ，本期按15%计提企业所得税。 （2）本公司及其他子公司按33％的税率计缴企业所得税。

`税项 1、流转税及其他地方税： 税种 税率 增值税 17% 3％ 营业税 5%或3% 20％ 城市维护建设税 7%或5% 教育费附加 5%或3% 房产税 12％ 文化事业建设费 3％ 税种 计税依据 增值税 货物销售收入 公路施工收入 营业税 路桥收入、服务业收入、房地产收入 娱乐收入 城市维护建设税 流转税应征额 教育费附加 流转税应征额 房产税 租金收入 文化事业建设费 广告收入 2、所得税： （1）本公司子公司—长沙湘江伍家岭桥有限公司系中外合作企业,享受外商投资企 业从事能源交通基础设施项目税收优惠政策，自2000年1月1日起适用15％企业所得税率 ，本期按15%计提企业所得税。 （2）本公司及其他子公司按33％的税率计缴企业所得税。

`税项 1、流转税及其他地方税： 税种 税率 计税依据 增值税 17% 货物销售收入 3％ 公路施工收入 营业税 5% 路桥收入、服务业收入、房地产收入 20％ 娱乐收入 城市维护建设税 7%或5% 流转税应征额 教育费附加 5%或3% 流转税应征额 房产税 12％ 租金收入 文化事业建设费 3％ 广告收入 2、所得税： (1)本公司子公司—长沙湘江伍家岭桥有限公司系中外合作企业,享受外商投资企业 从事能源交通基础设施项目税收优惠政策，自2000年1月1日起适用15％企业所得税率， 本期按15%计提企业所得税。 (2)本公司及其他子公司按33％的税率计缴企业所得税。

`税项 (1)流转税及其他地方税 税种 税率 计税依据 增值税 17% 货物销售收入 3％ 公路施工收入 营业税 5% 路桥收入、服务业收入、房地产收入 20％ 娱乐收入 城市维护建设税 7%或5% 流转税应征额 教育费附加 5%或3% 流转税应征额 房产税 12％ 租金收入 文化事业建设费 3％ 广告收入 (2)所得税 ①本公司子公司—长沙湘江伍家岭桥有限公司系中外合作企业,企业所得税从1998 年开始实行“两免三减半”优惠政策,本期按15%计提企业所得税。 ②本公司子公司－湖南投资集团株洲钻石材料有限公司属于新办“劳服企业”，经 株洲市国家税务局批准，本期免征企业所得税。 ③本公司及其他子公司按33％的税率计缴企业所得税。

`税项 1、流转税及其他地方税 税种 税率 计税依据 增值税 17% 货物销售收入 3％ 公路施工收入 营业税 5% 路桥收入、服务业收入、房地产收入 20％ 娱乐收入 城市维护建设税 7%或5% 流转税应征额 教育费附加 5%或3% 流转税应征额 房产税 12％ 租金收入 文化事业建设费 3％ 广告收入 2、所得税 （1）本公司子公司—长沙湘江伍家岭桥有限公司系中外合作企业,企业所得税从1 998 年开始实行“两免三减半”优惠政策,本期按15%计提企业所得税。 （2）本公司子公司－湖南投资集团株洲钻石材料有限公司属于新办“劳服企业” ，经株洲市国家税务局批准，本期免征企业所得税。 （3）本公司及其他子公司按33％的税率计缴企业所得税。

`税项 税种 税率 计税依据 增值税 17% 货物销售收入 营业税 5% 营业收入 城市维护建设税 7%或5% 流转税应征额 教育费附加 5%或3% 流转税应征额 所得税 33%或15% 应纳税所得额 (1)本公司子公司—湖南环路工程有限公司根据湖南省交通厅办公室文件—厅办字 (1999)第03号<<关于转发省地方税务局<关于贯彻省政府办公厅有关水利交通等重点基 础设施税收政策问题的通知>的通知》，该公司所承接的项目由湖南省交通厅统一缴纳 营业税。 (2)本公司子公司—长沙湘江伍家岭桥有限公司系中外合作企业,企业所得税从19 98年开始实行“两免三减半”优惠政策,本期按15%计提企业所得税。

`税项 税种 税率 计税依据 增值税 17% 货物销售收入 营业税 5% 营业收入 城市维护建设税 7%或5% 流转税应征额 教育费附加 5%或3% 流转税应征额 所得税 33%或7.5% 应纳税所得额 (1)本公司子公司—湖南环路工程有限公司根据湖南省交通厅办公室文件—厅办字 (1999)第03号《关于转发省地方税务局<关于贯彻省政府办公厅有关水利交通等重点基 础设施税收政策问题的通知>的通知》，该公司所承接的项目由湖南省交通厅统一缴纳 营业税。 (2)本公司子公司—长沙湘江伍家岭桥有限公司系中外合作企业,企业所得税从19 98年开始实行“两免三减半”优惠政策,本期按7.5%计提企业所得税。

`税项 税种 税率 计税依据 增值税 17% 货物销售收入 营业税 5% 营业收入 城市维护建设税 7%或5% 增值税、营业税应征额 教育费附加 5% 增值税、营业税应征额 所得税 33% 应纳税所得额 本公司子公司-环路工程有限公司根据湖南省交通厅办公室文件-厅办字(1999)第03 号,<<关于转发省地方税务局<关于贯彻省政府办公厅有关水利交通等重点基础设施税 收政策问题的通知》的通知》》，该公司所承接的项目由湖南省交通厅统一缴纳营业税 。

`收入确认原则

    （1）商品销售,公司将商品所有权上的重要风险和报酬已转移给买方, 公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证 据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现；

    （2）提供劳务,按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在 同一年度内开始并完成的,可在完成劳务时确认营业收入的实现；

    （3）提供他人使用本企业的资产而应收的使用费,按有关合同、协议规定的收 费时间和方法计算确认营业收入的实现。

`投资收益

    项目                         本年发生额

    股票投资收益                  14144520.63

    合        计                  14144520.63




					

`税项

          税  种             税率          计税依据

         增值税             17%          货物销售收入

         营业税              5%          营业收入

         城市维护建设税      7%          增值税、营业税应征额

         教育费附加          5%          增值税、营业税应征额

         所得税             33%          应纳税所得额

`主要税项

    流转税：公司的冰箱，空调，冰柜等主营业务收入，按17％计缴增值税，附 加的税费按规定计算，其他有关流转税均按国家税法规定计算。

    所得税：根据长沙市长办发（1995）51号，经长沙市委、市政府同意，所得 税率按15％计缴。

`主要税项

    流转税：公司的冰箱、空调、冰柜等主营业务收入，按17％计缴增值税，附 加的税费按规定计算，其他有关流转税均按国家说法规定计算。

    所得税：根据长沙市长办发（1995）51号，经长沙市委、市政府同意，所得 税率按15％计缴。

`投资收益

    较去年同期增加16490507.36元。

    ①兼并铝制品二厂收回对原冷柜厂投资的资产现值与投资帐面成本差额 14284146 .70元。

    ②1-6月份房地产公司盈利4787818.30元，较上年同期增加6865455.95元；

    ③冷柜厂去年同期投资收益为3506786.71元，而今年合并到母公司，不形成投资收 益。

`主要税项：

    流转税：公司的冰箱、空调、冷柜等主营业务净收入(不含税)，按17％计算增 值税，附加的税费按规定计算，其他有关流转税均按国家税法规定计算。

    所得税：根据长沙市长办发(1995)51号，经长沙市委、市政府同意，所得税率 按15％执行。

`投资收益亏损

    184万元,较上年同期减少收益386万元,主要为我公司参股的汀 吉鞋业公司破产清算后公司的投资损失额.

`主要税项

    流转税:公司的冰箱,空调,冷柜等主营业务净收入(不含税),按17%计算增值税,附加 的税费按规定计算;其他有关流转税均按国家税法规定计算.

    所得税:根据长沙市长办发(1995)51号,经长沙市委,市政府同意,1995年所得税率按 15%执行.

`主要税项:

    流转税:公司的冰箱、空调、冷柜等主营业务净收入(不含税)按17%计算增值税。