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| 东兴改革精选混合A(001708) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 711829 | ||||||||
| 基金代码 | 001708 | ||||||||
| 公告日期 | 2017-03-27 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：东兴证券股份有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2017年3月27日 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 2页共 65页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月21日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为基金财务出具了标准无保留意见的审计报 告，基金管理人在本报告中对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本报告期自2016年1月1日起至12月31日止。 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 3页共 65页 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................... 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................... 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................... 14 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................... 14 §6 审计报告 ............................................................................................................................................... 14 6.1 审计报告基本信息 ....................................................................................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................... 15 §7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 16 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 16 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................... 19 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 21 §8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 46 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................... 46 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................... 47 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................... 48 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................... 56 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................... 56 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................... 57 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................... 57 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................... 57 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................... 57 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................... 57 8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 57 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 58 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................... 58 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................... 58 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 4页共 65页 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ....................................... 58 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 59 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 59 11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................... 59 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 59 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 59 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 60 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................... 60 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 60 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 60 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................. 61 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 64 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................. 64 12.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 64 12.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 64 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 5页共 65页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金 基金简称 东兴改革精选混合 基金主代码 001708 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015年9月8日 基金管理人 东兴证券股份有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 68,834,994.68 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要投资受益于全面深化改革的行业股票，精 选其中具有竞争优势和估值优势的上市公司，在严格 控制风险的前提下，追求基金资产的长期稳健增值。 投资策略 本基金以中国全面深化改革过程中产生的各类投资机 遇作为主线，并通过"自上而下"和"自下而上"相结合 的方法构建基金资产组合。一方面，本基金在对国内 外宏观经济发展趋势、相关改革政策深入研究的基础 上，从"自上而下"的角度对大类资产进行优化配置， 并优选受益行业；另一方面，本基金从商业模式、市 场前景、竞争壁垒、财务状况等方面出发，"自下而上 "精选受益改革相关证券中具有竞争优势和估值优势 的优质上市公司，力求在严格控制风险的前提下，获 取长期持续稳健的投资收益。 业绩比较基准 沪深300指数收益率×60%+中债综合指数收益率×40% 风险收益特征 本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平高 于债券型基金和货币市场基金，但低于股票型基金， 属于中高风险水平的投资品种。 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 6页共 65页 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 东兴证券股份有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 张韵 林葛 联系电话 010-66551816 010-66060069 电子邮箱 zhangyun@dxzq.net.cn tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 95309 95599 传真 010-66551452 010-68121816 注册地址 北京市西城区金融大街5号 （新盛大厦）12、15层 北京市东城区建国门内大街 69号 办公地址 北京市东城区东直门南大街3 号国华投资大厦12层 北京市西城区复兴门内大街 28号凯晨世贸中心东座F9 邮政编码 100007 100031 法定代表人 魏庆华 周慕冰 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露 报纸名称 证券日报 登载基金年度报告正文 的管理人互联网网址 www.fund.dxzq.net 基金年度报告备置地点 北京市东城区东直门南大街3号国华投资大厦12层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通 合伙） 北京市东城区永定门西滨河路8 号院7号楼中海地产广场西塔5层 注册登记机构 东兴证券股份有限公司 北京市东城区东直门南大街3号 国华投资大厦12层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 7页共 65页 3.1.1 期间数据和指标 2016年 2015年9月8日-2015年12月31日 本期已实现收益 -17,605,173.41 15,110,540.38 本期利润 -27,761,436.30 24,658,933.46 加权平均基金份额本期利润 -0.3001 0.0858 本期加权平均净值利润率 -34.81% 8.38% 本期基金份额净值增长率 -25.43% 9.30% 3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2015年末 期末可供分配利润 -12,754,987.10 8,654,007.99 期末可供分配基金份额利润 -0.1853 0.0807 期末基金资产净值 56,080,007.58 117,275,905.34 期末基金份额净值 0.815 1.093 3.1.3 累计期末指标 2016年末 2015年末 基金份额累计净值增长率 -18.50% 9.30% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2、期末可供分配利润：如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额 为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的 金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。 3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 4、本基金基金合同于2015年9月8日生效，至报告期末不满二年。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净 值增长 率标准 差② 业绩比 较基准 收益率 ③ 业绩比 较基准 收益率 标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -1.09% 0.72% 0.12% 0.45% -1.21% 0.27% 过去六个月 -5.78% 0.79% 2.40% 0.47% -8.18% 0.32% 过去一年 -25.43% 1.34% -7.42% 0.84% -18.01% 0.50% 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 8页共 65页 自基金合同生效日起 至今（2015年09月08 日-2016年12月31日） -18.50% 1.33% 1.23% 0.91% -19.73% 0.42% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：1、本基金基金合同生效日为2015年9月8日，根据相关法律法规和基金合同，本基金建仓期 为基金合同生效之日起6个月内，截至本报告期末已完成建仓但距建仓结束不满一年； 2、建仓结束时各项资产配置比例符合合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 东兴改革精选混合 业绩比较基准 2015-09-08 2015-11-18 2016-01-22 2016-04-05 2016-06-13 2016-08-16 2016-10-28 2016-12-31 10% 5% 0% -5% -10% -15% 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 9页共 65页 注：本基金基金合同于2015年9月8日生效,自合同生效以来未满五年。合同生效当年按实际存续 期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自基金合同生效日（2015年9月8日）至报告期截止日（2016年12月31日）未 进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 东兴证券股份有限公司（股票简称"东兴证券"，股票代码"601198"，以下简称"本 公司"）是2008年经财政部和中国证监会批准，由中国东方资产管理公司作为主要发起 人发起设立的全国性综合类证券公司，2015年2月26日在上海证券交易所上市，是国内 首家资产管理公司系上市证券公司。 本公司注册资本27.58亿元，总部设在北京。公司业务涵盖证券经纪、证券投资咨 询、与证券交易和证券投资活动有关的财务顾问、证券承销与保荐、证券投资基金销售 业务、证券自营和证券资产管理业务、融资融券业务、代销金融产品业务、公开募集证 券投资基金管理业务，形成覆盖场内与场外、线下和线上、国内和海外的综合金融服务 体系。 本公司经中国证券监督管理委员会核准（证监许可【2015】67号）于2015年1月8日 获得公开募集证券投资基金管理业务资格。截至2016年12月31日，本公司管理东兴改革 精选灵活配置混合型证券投资基金、东兴蓝海财富灵活配置混合型证券投资基金、东兴 东兴改革精选混合 业绩比较基准 2015年 2016年 5% 0% -5% -10% -15% -20% -25% 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 10页共 65页 众智优选灵活配置混合型证券投资基金、东兴安盈宝货币市场基金和东兴量化多策略灵 活配置混合型证券投资基金共5只开放式基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 孙继青 先生 本基金 基金经 理 2015年9月8 日 － 9年 北京科技大学工学硕士，3 年钢铁行业经验，9年证券 行业经验。2007年10月加 入东兴证券，2007年10月 至2012年3月任东兴证券 研究所钢铁行业研究员； 2012年3月至2013年6月任 东兴证券资产管理部投资 品行业研究员、宏观策略 研究员；2013年6月至2014 年9月任东兴证券资产管 理部投资经理。2014年9 月加入东兴证券基金业务 部。现任东兴改革精选灵 活配置混合型证券投资基 金基金经理、东兴蓝海财 富灵活配置混合型证券投 资基金基金经理、东兴安 盈宝货币市场基金基金经 理。 刘家伟 先生 本基金 基金经 理 2015年12月 25日 － 19年 经济学博士，从事证券行 业18年以上，曾任大通证 券研发中心副总经理， 2007年入职东兴证券股份 有限公司研究所，从事卖 方研究。曾任造纸、农业、 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 11页共 65页 食品饮料行业分析师，历 任食品饮料首席分析师、 消费组组长、研究所副所 长、研究总监等。现任职 基金业务部投资研究团 队。现任东兴改革精选灵 活配置混合型证券投资基 金基金经理、东兴蓝海财 富灵活配置混合型证券投 资基金基金经理。 注：1、对基金的首任基金经理，其"任职日期"为基金合同生效日，"离任日期"为根据公司决定 确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理，"任职日期"和"离任日期"分别指根据公司决定确定的 聘任日期和解聘日期。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法 律法规、中国证券监督管理委员会和《东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金基金 合同》的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险 的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基 金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法 规的规定，针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、 研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股 票、债券等证券池管理制度和细则，投资管理制度和细则，公平交易制度等公平交易相 关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易 行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资 管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 12页共 65页 平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 本报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交 易量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，最大的主题是供给侧改革，钢铁煤炭去产能加上需求的有效改善、大宗 商品价格经历了快速反弹，PPI快速抬升，前三个季度房地产成交活跃，信贷数据超预 期，稳增长和财政超预期，稳定了经济增长预期，房地产价格的大幅上涨也引来了更严 厉的房地产调控。在2016年也出现了人民币贬值、CPI指数的大幅波动特别是通胀预期 的担忧、利率水平也经历了较大波动，特别是年末金融去杠杆使得利率大幅抬升，造成 了债券市场的大跌。国际环境也变得更加复杂多变，英国脱欧、美国特朗普上台等一系 列黑天鹅事件影响下，国际经济政治环境大幅波动。 报告期内A股市场也大幅波动，全年来看，上证综指、沪深300和创业板指数涨幅分 别为-12.31%、-11.28%和-27.71%。特别是年初，市场担心经济继续下行、人民币贬值 预期、美国加息、大股东减持预期再加上交易制度限制下，市场出现了快速恐慌性下跌， 叠加熔断，市场大幅下挫。但两会后，市场在房地产成交活跃、经济复苏预期变好、货 币财政宽松、人民币贬值预期缓解情况下市场开始企稳，但随后的市场仍然围绕政策、 经济、财政政策、利率波动和监管趋严等博弈下，市场波动频繁。保险举牌蓝筹股也带 来了蓝筹股行情，同时由于估值较高的中小创出现了较大幅度的下跌。从走势来看，出 现了明显的二八分化行情。 年初的市场快速下跌超出了我们预期，净值出现快速下跌，一季度配置以消费为主、 配置少量金融和军工，二三季度抓住了白酒的复苏行情，配置了白酒，但配置的新能源 汽车、电子和军工等行业出现了持续回调，净值出现了较大损失，四季度配置的大盘蓝 筹跟随市场波动，全年基金净值下跌25.43%。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 2016年1月1日起至2016年12月31日，本基金净值增长率为-25.43%，业绩比较基准 收益率为-7.42%，低于业绩比较基准18.01%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2017年，供给侧改革仍将持续，房地产调控压力持续存在，经济复苏预期可能 会在补库存周期结束之后面临回调，短期看由于经济已经企稳，短期内不具备降息降准 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 13页共 65页 的基础，如果经济有二次探底的波动，不排除下半年加大财政刺激和货币政策调整。由 于PPI高企，补库存周期没有结束，大宗商品价格持续上涨、消费品价格有上涨趋势， 特别是去年房地产价格大幅上涨之后，CPI有上涨的预期。 从国际环境来看，美国特朗普上台之后的经济政治政策仍存在不确定性，再加上欧 洲仍处于艰难复苏，可能会对国内经济产生较大的扰动。 经历了2016年市场大幅波动之后，A股整体来看估值处于相对低位，大幅下跌的风 险较小，在目前经济企稳预期下，经济复苏预期向中游传导，中游行业可能在补库存周 期结束之前仍有较大的投资机会，CPI上涨预期下，下游消费品仍有较大的投资机会， 另外国企改革和一带一路可能会超预期，仍将是重要的投资主题。 2017年最大的风险是经济的二次探底和通胀超预期。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人严格遵守相关法律法规，坚持一切从规范运作、防范风 险、保护基金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的 完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得 到严格履行。 本报告期内，本基金管理人进一步完善了公司的内控体系；对公司投研交易、市场 销售、后台运营等业务开展了定期或专项稽核，检查业务开展的合规性和制度执行的有 效性；采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，加强对日常投资运作的管理 和监控，督促投研交易业务的合规开展；针对新出台的法律法规和监管要求，积极组织 了多项法律法规、职业道德培训以及合规考试，不断提高从业人员的合规素质和职业道 德修养；全面参与新产品设计、新业务拓展工作；严格审查基金宣传推介材料，及时检 查基金销售业务的合法合规情况；完成各项信息披露工作，保证所披露信息的真实性、 准确性和完整性；监督客户投诉处理，重视媒体监督和投资者关系管理。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，顺应" 放松管制、加强监管"的监管形势，积极健全内部管理制度，不断提高内部监察稽核工 作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国 证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基 金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。定价服务机构按照商业合 同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责 估值工作决策和执行的专门机构，且具有风控、合规、会计方面的专业经验。基金经理 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 14页共 65页 可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。本报告期内，参与估值 流程各方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同的相关规定，结合本基金实际运作情况，本基金本报告期未进 行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金不存在连续二十个工作日出现基金持有人数量不满二百人或者基 金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券 投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理 人-东兴证券股份有限公司2016年1月1日至2016年12月31日基金的投资运作，进行了认 真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害 基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为,东兴证券股份有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、 基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份 额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规， 在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，东兴证券股份有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披 露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告 中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、 准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 15页共 65页 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】01460009号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金全体 基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的东兴证券股份有限公司作为管 理人按照后附的财务报表附注二所述的编制基础 编制的东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基 金（以下简称基金）的财务报表，包括2016年12 月31日的资产负债表，2016年度的利润表和持有人 权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报基金财务报表是基金管理人东兴 证券股份有限公司的责任。这种责任包括：（1） 按照后附的财务报表附注二所述的编制基础编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制，以使基金财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对基金财 务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对基金财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及执行审计程序，以获取有关基金财务 报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的基金财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与基金财务报表编制和公 允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 16页共 65页 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价基金财务报表的总 体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照附注 二所述编制基础编制，公允反映了东兴改革精选灵 活配置混合型证券投资基金于2016年12月31日的 财务状况以及2016年度的经营成果和持有人权益 （基金净值）变动情况。 注册会计师的姓名 王需如、刘涛 会计师事务所的名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地 产广场西塔5层 审计报告日期 2017年3月22日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日：2016年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2016年12月31日 上年度末 2015年12月31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 5,746,735.64 2,301,946.53 结算备付金 678,881.36 473,907.27 存出保证金 159,516.65 272,031.62 交易性金融资产 7.4.7.2 38,048,764.67 115,566,191.54 其中：股票投资 35,048,764.67 95,304,191.54 基金投资 － － 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 17页共 65页 债券投资 3,000,000.00 20,262,000.00 资产支持证券投资 － － 贵金属投资 － － 衍生金融资产 7.4.7.3 － － 买入返售金融资产 7.4.7.4 10,000,000.00 － 应收证券清算款 1,581,755.16 － 应收利息 7.4.7.5 71,330.91 397,859.25 应收股利 － － 应收申购款 － 29,865.74 递延所得税资产 － － 其他资产 7.4.7.6 － － 资产总计 56,286,984.39 119,041,801.95 负债和所有者权益 附注号 本期末 2016年12月31日 上年度末 2015年12月31日 负债： 短期借款 － － 交易性金融负债 － － 衍生金融负债 7.4.7.3 － － 卖出回购金融资产款 － － 应付证券清算款 － － 应付赎回款 18,452.34 919,512.21 应付管理人报酬 73,428.62 180,576.67 应付托管费 12,238.12 30,096.09 应付销售服务费 － － 应付交易费用 7.4.7.7 59,823.04 557,415.13 应交税费 － － 应付利息 － － 应付利润 － － 递延所得税负债 － － 其他负债 7.4.7.8 43,034.69 78,296.51 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 18页共 65页 负债合计 206,976.81 1,765,896.61 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 68,834,994.68 107,288,483.26 未分配利润 7.4.7.10 -12,754,987.10 9,987,422.08 所有者权益合计 56,080,007.58 117,275,905.34 负债和所有者权益总计 56,286,984.39 119,041,801.95 注：1、报告截止日2016年12月31日，基金份额净值0.815元，基金份额总额68,834,994.68份。 2、本基金基金合同于2015年9月8日生效，上年度为不完整会计年度，下同。 7.2 利润表 会计主体：东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2016年1月1日至 2016年12月31日 上年度可比期间 2015年9月8日至 2015年12月31日 一、收入 -24,174,934.95 27,317,739.85 1.利息收入 275,384.87 1,288,139.01 其中：存款利息收入 7.4.7.11 112,995.16 1,037,390.68 债券利息收入 148,506.85 165,444.24 资产支持证券利息收入 － － 买入返售金融资产收入 13,882.86 85,304.09 其他利息收入 － － 2.投资收益（损失以“-”填列） -14,344,534.78 15,111,519.45 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -14,955,975.75 15,126,490.68 基金投资收益 － － 债券投资收益 7.4.7.13 -15,212.33 -14,971.23 资产支持证券投资收益 － － 贵金属投资收益 7.4.7.14 － － 衍生工具收益 7.4.7.15 － － 股利收益 7.4.7.16 626,653.30 － 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 19页共 65页 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.17 -10,156,262.89 9,548,393.08 4.汇兑收益（损失以“－”号 填列） － － 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.18 50,477.85 1,369,688.31 减：二、费用 3,586,501.35 2,658,806.39 1．管理人报酬 1,201,350.85 1,419,836.16 2．托管费 200,225.08 236,639.32 3．销售服务费 － － 4．交易费用 7.4.7.19 2,054,337.86 882,430.12 5．利息支出 － － 其中：卖出回购金融资产支出 － － 6．其他费用 7.4.7.20 130,587.56 119,900.79 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -27,761,436.30 24,658,933.46 减：所得税费用 － － 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） -27,761,436.30 24,658,933.46 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2016年1月1日至2016年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净 值) 107,288,483.26 9,987,422.08 117,275,905.34 二、本期经营活动产生的基金 净值变动数(本期利润) － -27,761,436.30 -27,761,436.30 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 20页共 65页 三、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数（净值减少以 “-”号填列） -38,453,488.58 5,019,027.12 -33,434,461.46 其中：1.基金申购款 3,872,569.41 -438,153.61 3,434,415.80 2.基金赎回款 -42,326,057.99 5,457,180.73 -36,868,877.26 四、本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动 （净值减少以“-”号填列） － － － 五、期末所有者权益 （基金净值） 68,834,994.68 -12,754,987.10 56,080,007.58 项目 上年度可比期间 2015年9月8日至2015年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净 值) 466,056,506.87 － 466,056,506.87 二、本期经营活动产生的基金 净值变动数(本期利润) － 24,658,933.46 24,658,933.46 三、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数（净值减少以 “-”号填列） -358,768,023.61 -14,671,511.38 -373,439,534.99 其中：1.基金申购款 8,235,195.11 258,986.82 8,494,181.93 2.基金赎回款 -367,003,218.72 -14,930,498.20 -381,933,716.92 四、本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动 （净值减少以“-”号填列） － － － 五、期末所有者权益 （基金净值） 107,288,483.26 9,987,422.08 117,275,905.34 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 魏庆华 ————————— 基金管理人负责人 魏庆华 ————————— 主管会计工作负责人 王青 ————————— 会计机构负责人 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 21页共 65页 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金（以下简称"本基金"）根据2015年7月 10日中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）《关于准予东兴改革精选灵活 配置混合型证券投资基金注册的批复》（证监许可[2015]1589号）的批复,自2015年8月 17日至2015年8月28日公开募集设立。本基金为混合型证券投资基金，首次设立募集不 包括认购资金利息共募集465,974,776.50元人民币，业经瑞华会计师事务所（特殊普通 合伙）"瑞华验字[2015]01460023号"验资报告验证。经向中国证监会备案，《东兴改革 精选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2015年9月8日正式生效，基金合同生效 日的基金份额总额为466,056,506.87份，其中认购资金利息折合81,730.37份。本基金 基金管理人为东兴证券股份有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《东兴改革精选灵活配置混合型证券投 资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括 国内依法发行上市交易的股票（含中小板股票、创业板股票，以及其他中国证监会允许 基金投资的股票）、债券（包括国债、金融债、央行票据、地方政府债、企业债、公司 债、可转换公司债券（含可分离交易可转债）、中期票据、短期融资券、超短期融资券 等）、资产支持证券、次级债、债券回购、银行存款、货币市场工具、股指期货、权证 以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规 定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序 后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：本基金股票投资占基金资产的比例范围为0-95%，投资受 益于深化改革的行业股票的资产不低于非现金基金资产的80%；债券、债券回购、银行 存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款）、货币市场工具、权证、股指期货以 及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具不低于基金资产净值的5%。本基 金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金保持不低于基金 资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。如果法律法规变更或中国证监会 允许，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的会计报表按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订 的41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他 相关规定（以下合称"企业会计准则"）、中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 22页共 65页 算业务指引》、中国证监会颁布的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及 份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基 金信息披露内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第3号-年度报告和半年度报告》、《证券投资基金信息披露编报规则第3号-会 计报表附注的编制及披露》及中国证监会颁布的其他相关规定编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定要求，真实、完整地反映 了本基金2016年12月31日的财务状况以及2016年1月1日至2016年12月31日的经营成果 和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。本期财务报表的实际编制期间为 2016年1月1日至2016年12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1、金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到 期投资。 基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和 衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生 的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动 计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其 他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非 衍生金融资产。 2、金融负债的分类 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 23页共 65页 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项 等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按取得时的公 允价值作为初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券以及不作为有效套 期工具的衍生工具等，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已 宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为 应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，期 间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。应收款项和其他金融负债采用实际利 率法，以成本进行后续计量，在摊销时产生的利得或损失，应当确认为当期收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；金融负债的现时义务全部或部分已经解 除的，终止确认该金融负债或其一部分。处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与 初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： （1）股票投资 股票投资成本按交易日股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。 因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价，于股权分置实施复牌日冲 减股票投资成本；股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)以及因 股权分置改革而获得的股票，于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计 算确定增加的股票数量。 卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。 （2）债券投资 买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按债券的公允价值入账，相关交 易费用直接计入当期损益，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的 利息(作为应收利息单独核算)。 配售及认购新发行的分离交易可转债，于实际取得日按照估值方法对分离交易可转 债的认购成本进行分摊，确认应归属于债券部分的成本。 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 24页共 65页 买入零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期 限推算内含报酬率后，逐日确认债券利息收入。 卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。 （3）权证投资 权证投资于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。 获赠的权证(包括配股权证)，在除权日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加 的权证数量，成本为零。 配售及认购新发行的分离交易可转债而取得的权证，于实际取得日按照估值方法对 分离交易可转债的认购成本进行分摊，确认应归属于权证部分的成本。 卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。 （4）分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债 全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投 资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述（2）、（3）中相关原则进行计算。 （5）买入返售金融资产 买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金 融资产所融出的资金。 买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账，相关交易费用计入 初始成本。买入返售金融资产于返售到期日按账面余额结转。 （6）卖出回购金融资产款 卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等 金融资产所融入的资金。 卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账，相关交易费用计入 初始成本。卖出回购金融资产款于回购到期日按账面余额结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 1、证券交易所上市的有价证券的估值 （1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂 牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化 或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估 值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大 事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 25页共 65页 允价值。 （2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日第三方估值机构提供的相应品种的 净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现 行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值； （3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价或第三方估值机构提供的 相应品种当日的估值全价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值； 估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘 价或第三方估值机构提供的相应品种当日的估值全价减去债券收盘价或估值全价中所 含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的， 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值； （4）交易所上市不存在活跃市场的非固定收益类有价证券，采用估值技术确定公 允价值。交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可 靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： （1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一 股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； （2）首次公开发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技 术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 （3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上 市的同一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协 会有关规定确定公允价值。 3、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，以第三方估 值机构提供的价格数据估值。 4、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。 5、本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算 价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。 6、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理 人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 7、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家 最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相 关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查 明原因，双方协商解决。 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 26页共 65页 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是 可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余 额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实 收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金 份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列， 并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 （1）利息收入 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用 情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息 债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面 利率后，逐日确认债券利息收入。 买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法 逐日计提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。 （2）投资收益 股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确 认。 债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本 与应收利息(若有)后的差额确认。 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 27页共 65页 衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额 确认。 股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代 扣代缴的个人所得税后的净额确认。 （3）公允价值变动损益 公允价值变动损益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易 性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失，并于相关金融资产或 金融负债卖出或到期时转出计入投资收益。 （4）其他收入 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠 计量时确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法 逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每 次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的30%，若《基金合同》生效不满3个月可不 进行收益分配； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利 或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配 方式是现金分红； 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份 额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、每一基金份额享有同等分配权； 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他需要披露的重要会计政策和会计估计。 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 28页共 65页 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期无需说明的重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税【2002】128号文《关于开放式证券投资基金有关 税收问题的通知》、财税【2004】78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 【2005】103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税【2007】 84号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税【2008】1号《财政部、国 家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年4月23日发布的《上海、深 圳证券交易所关于做好交易相关系统印花税率参数调整的通知》、2008年9月18日发布 的《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 【2012】85号《关于实施公司股息红利差别化个人所得税政策的通知》、财税【2015】 101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税【2016】 36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税【2016】70号《关于金融机 构同业往来等增值税补充政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示 如下： 1.于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营 业税。管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1日起，金 融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的 转让收入免征增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税。 2.对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 3.对基金取得的股票股息、红利收入，自2015年9月8日起，基金从公开发行和转让 市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂 减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 29页共 65页 4.对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代 缴20%的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。 5.对于基金从事A股买卖，自2008年09月19日起，由出让方按0.1%的税率缴纳证券 (股票)交易印花税，受让方不再缴纳印花税。 6.基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现 金等对价，暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2016年12月31日 上年度末 2015年12月31日 活期存款 5,746,735.64 2,301,946.53 定期存款 － － 其中：存款期限1-3个月 － － 其他存款 － － 合计 5,746,735.64 2,301,946.53 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2016年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 35,658,146.98 35,048,764.67 -609,382.31 贵金属投资-金交所黄 金合约 － － － 债券 交易所市场 2,998,487.50 3,000,000.00 1,512.50 银行间市场 － － － 合计 2,998,487.50 3,000,000.00 1,512.50 资产支持证券 － － － 基金 － － － 其他 － － － 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 30页共 65页 合计 38,656,634.48 38,048,764.67 -607,869.81 项目 上年度末 2015年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 85,676,401.20 95,304,191.54 9,627,790.34 贵金属投资-金交所黄 金合约 － － － 债券 交易所市场 20,341,397.26 20,262,000.00 -79,397.26 银行间市场 － － － 合计 20,341,397.26 20,262,000.00 -79,397.26 资产支持证券 － － － 基金 － － － 其他 － － － 合计 106,017,798.46 115,566,191.54 9,548,393.08 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本报告期末及上年度末，本基金未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2016年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 10,000,000.00 － 合计 10,000,000.00 － 项目 上年度末 2015年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 － － 合计 － － 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本报告期末及上年度末，本基金未持有通过买断式逆回购交易中取得的债券。 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 31页共 65页 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2016年12月31日 上年度末 2015年12月31日 应收活期存款利息 3,407.67 695.57 应收定期存款利息 － － 应收其他存款利息 － － 应收结算备付金利息 336.05 234.52 应收债券利息 57,841.64 396,794.52 应收买入返售证券利息 9,666.68 － 应收申购款利息 － － 应收黄金合约拆借孳息 － － 其他 78.87 134.64 合计 71,330.91 397,859.25 注：其他为应收结算保证金利息。 7.4.7.6 其他资产 本报告期末及上年度末，本基金未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2016年12月31日 上年度末 2015年12月31日 交易所市场应付交易费用 59,823.04 557,415.13 银行间市场应付交易费用 － － 合计 59,823.04 557,415.13 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2016年12月31日 上年度末 2015年12月31日 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 32页共 65页 应付券商交易单元保证金 － － 应付赎回费 34.69 2,296.51 预提费用 43,000.00 76,000.00 合计 43,034.69 78,296.51 注：预提费用为按日计提的审计费和信息披露费。 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期2016年1月1日至2016年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 107,288,483.26 107,288,483.26 本期申购 3,872,569.41 3,872,569.41 本期赎回（以“-”号填列） -42,326,057.99 -42,326,057.99 本期末 68,834,994.68 68,834,994.68 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 8,654,007.99 1,333,414.09 9,987,422.08 本期利润 -17,605,173.41 -10,156,262.89 -27,761,436.30 本期基金份额交易产 生的变动数 2,365,564.33 2,653,462.79 5,019,027.12 其中：基金申购款 -119,223.32 -318,930.29 -438,153.61 基金赎回款 2,484,787.65 2,972,393.08 5,457,180.73 本期已分配利润 － － － 本期末 -6,585,601.09 -6,169,386.01 -12,754,987.10 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12 上年度可比期间 2015年9月8日至2015年12 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 33页共 65页 月31日 月31日 活期存款利息收入 100,622.30 265,614.51 定期存款利息收入 － 764,261.11 其他存款利息收入 － － 结算备付金利息收入 8,892.70 6,984.58 其他 3,480.16 530.48 合计 112,995.16 1,037,390.68 注：其他包括基金申购款利息收入和结算保证金利息收入。 7.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12 月31日 上年度可比期间 2015年9月8日至2015年12 月31日 卖出股票成交总额 696,410,230.66 270,560,032.02 减：卖出股票成本总额 711,366,206.41 255,433,541.34 买卖股票差价收入 -14,955,975.75 15,126,490.68 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年 12月31日 上年度可比期间 2015年9月8日至2015 年12月31日 债券投资收益——买卖债券（、债 转股及债券到期兑付）差价收入 -15,212.33 -14,971.23 债券投资收益——赎回差价收入 － － 债券投资收益——申购差价收入 － － 合计 -15,212.33 -14,971.23 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 34页共 65页 项目 本期 2016年1月1日至2016年12 月31日 上年度可比期间 2015年9月8日至2015年12 月31日 卖出债券（、债转股及债券到 期兑付）成交总额 21,839,631.51 10,489,669.97 减：卖出债券（、债转股及债 券到期兑付）成本总额 21,340,997.26 10,233,708.70 减：应收利息总额 513,846.58 270,932.50 买卖债券差价收入 -15,212.33 -14,971.23 7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益 本报告期及上年度可比期间，本基金无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益 本报告期及上年度可比期间，本基金无贵金属投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 本报告期及上年度可比期间，本基金无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12 月31日 上年度可比期间 2015年9月8日至2015年12 月31日 股票投资产生的股利收益 626,653.30 － 基金投资产生的股利收益 － － 合计 626,653.30 － 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12 上年度可比期间 2015年9月8日至2015年12 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 35页共 65页 月31日 月31日 1.交易性金融资产 -10,156,262.89 9,548,393.08 ——股票投资 -10,237,172.65 9,627,790.34 ——债券投资 80,909.76 -79,397.26 ——资产支持证券投资 － － ——基金投资 － － ——贵金属投资 － － ——其他 － － 2.衍生工具 － － ——权证投资 － － 3.其他 － － 合计 -10,156,262.89 9,548,393.08 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12 月31日 上年度可比期间 2015年9月8日至2015年12 月31日 基金赎回费收入 50,477.85 1,369,666.21 其他 － 22.10 合计 50,477.85 1,369,688.31 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12 月31日 上年度可比期间 2015年9月8日至2015年12 月31日 交易所市场交易费用 2,054,337.86 882,430.12 银行间市场交易费用 － － 合计 2,054,337.86 882,430.12 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 36页共 65页 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12 月31日 上年度可比期间 2015年9月8日至2015年12 月31日 审计费用 10,000.00 10,000.00 信息披露费 100,000.00 99,000.00 汇划手续费 9,727.56 10,410.79 账户维护费 10,860.00 90.00 其他 － 400.00 合计 130,587.56 119,900.79 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 本基金本报告期末不存在需要说明的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本基金报告报出日，本基金不存在需要说明的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 东兴证券股份有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 中国东方资产管理公司 基金管理人的控股股东 东兴期货有限责任公司 基金管理人的全资子公司 东兴证券投资有限公司 基金管理人的全资子公司 东兴资本投资管理有限公司 基金管理人的全资子公司 东兴证券（香港）金融控股有限公司 基金管理人的全资子公司 大连银行股份有限公司 与基金管理人同一控股股东的关联方、基金 销售机构 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 37页共 65页 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年9月8日（基金合同生效日） 至2015年12月31日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 东兴证券股 份有限公司 1,357,741,596.99 100.00% 611,669,974.56 100.00% 7.4.10.1.2 债券交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年9月8日（基金合同生效日） 至2015年12月31日 成交金额 占当期债券成 交总额的比例 成交金额 占当期债券成 交总额的比例 东兴证券股份 有限公司 25,864,105.86 100.00% 41,567,110.71 100.00% 7.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年9月8日（基金合同生效日） 至2015年12月31日 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交金额 占当期债券 回购成交总 额的比例 东兴证券股 份有限公司 20,100,000.00 100.00% 250,200,000.00 100.00% 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 38页共 65页 7.4.10.1.4 权证交易 本报告期及上年度可比期间，本基金未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 当期佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金 余额 占期末应付佣 金总额的比例 东兴证券股份 有限公司 1,237,307.71 100.00% 59,823.04 100.00% 关联方名称 上年度可比期间 2015年9月8日（基金合同生效日）至2015年12月31日 当期佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金 余额 占期末应付佣 金总额的比例 东兴证券股份 有限公司 557,415.13 100.00% 557,415.13 100.00% 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12月 31日 上年度可比期间 2015年9月8日（基金合同生效 日）至2015年12月31日 当期发生的基金应支 付的管理费 1,201,350.85 1,419,836.16 其中：支付销售机构的 客户维护费 99,237.10 67,741.28 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.5%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×1.5%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 39页共 65页 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理 费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇 法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2016年1月1日至2016年12月 31日 上年度可比期间 2015年9月8日（基金合同生效 日）至2015年12月31日 当期发生的基金应支 付的托管费 200,225.08 236,639.32 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.25%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管 费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、 公休日等，支付日期顺延。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期和上年度可比期间，未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回 购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2016年1月1日至2016年12 月31日 上年度可比期间 2015年9月8日（基金合同 生效日）至2015年12月31 日 基金合同生效日（2015年9月8 日）持有的基金份额 － 17,999,000.00 期初持有的基金份额 17,999,000.00 17,999,000.00 期间申购/买入总份额 － － 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 40页共 65页 期间因拆分变动份额 － － 减：期间赎回/卖出总份额 15,500,000.00 － 期末持有的基金份额 2,499,000.00 17,999,000.00 期末持有的基金份额占基金 总份额比例 3.63% 16.78% 注：基金管理人运用固有资金投资本基金的交易费用按招募说明书中规定的费率收取。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2016年1月1日至2016年12月31日 上年度可比期间 2015年9月8日（基金合同生效日） 至2015年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国农业银行 股份有限公司 5,746,735.64 100,622.30 2,301,946.53 265,614.51 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本报告期及上年度可比期间，本基金未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期无其他关联事项的说明。 7.4.11 利润分配情况 根据本基金基金合同的相关规定，结合本基金实际运作情况，本基金本报告期未进 行利润分配。 7.4.12 期末（2016年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 7.4.12.1.1 受限证券类别：股票 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 41页共 65页 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通受限 类型 认购 价格 期末估值 单价 数量 (单 位: 股) 期末 成本总额 期末 估值总额 603035 常熟 汽饰 2016-12 -29 2017- 01-05 新股流通 受限 10.44 10.44 551 5,752.44 5,752.44 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末未持有在银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末未持有在交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金投资风险主要包括：信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险及其他不 可抗拒的风险。其中在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。 对于上述风险本基金管理人建立了系统化、流程化和数量化的风险管理体系，确保 投资组合在获取较高收益的同时承受尽可能低的风险，从而实现本基金的投资目标。本 基金设立了由投资决策委员会、风险控制委员会、风险管理部和合规法律部组成的风险 管理组织体系，该体系通过分工合作的制度对风险进行管理控制。本基金通过事前的风 险识别，事中的风险测量和处理以及事后的风险评估和调整风险实行全程风险控制。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程发生交收违约，或者基金所投资的债券发行人出现违 约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金均投资于具有良好信用等级的证券；本基金持有一家上市公司的证券市值不 超过基金资产净值的百分之十，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一 家公司发行的证券，不超过该证券的百分之十。 除通过上述投资限定控制相应信用风险外，本基金在交易所进行交易均与中国证券 登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，发生违约风险的可能性很低；本基金 也可在银行间同业市场进行交易，在交易前均会对交易对手进行信用评估，以控制相应 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 42页共 65页 的信用风险。 本基金本报告期末所持有的债券全部为上海交易所国债。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金 的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方 面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市 场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情 况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的 处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设 定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受 限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券 不得超过该证券的10%。本基金所持证券均在证券交易所上市，因此除附注7.4.12中列 示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能根据本基金的基金 管理人的投资意图，以合理的价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方 式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 于2016年12月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以 内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额 即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响 的风险。 本基金管理人在利率风险管理方面，定期监控本基金面临的利率风险敞口，并通过 调整基金投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 43页共 65页 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营 活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要 为银行存款、结算备付金及债券投资等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 2016年12 月31日 1个月以内 1-3 个月 3个月 -1年 1- 5 年 5年 以 上 不计息 合计 资产 银行存款 5,746,735.64 － － － － － 5,746,735.64 结算备付 金 678,881.36 － － － － － 678,881.36 存出保证 金 159,516.65 － － － － － 159,516.65 交易性金 融资产 － 3,000,000.00 － － － 35,048,764.67 38,048,764.67 买入返售 金融资产 10,000,000.00 － － － － － 10,000,000.00 应收证券 清算款 － － － － － 1,581,755.16 1,581,755.16 应收利息 － － － － － 71,330.91 71,330.91 资产总计 16,585,133.65 3,000,000.00 － － － 36,701,850.74 56,286,984.39 负债 应付赎回 款 － － － － － 18,452.34 18,452.34 应付管理 人报酬 － － － － － 73,428.62 73,428.62 应付托管 费 － － － － － 12,238.12 12,238.12 应付交易 费用 － － － － － 59,823.04 59,823.04 其他负债 － － － － － 43,034.69 43,034.69 负债总计 － － － － － 206,976.81 206,976.81 利率敏感 度缺口 16,585,133.65 3,000,000.00 － － － 36,494,873.93 56,080,007.58 上年度末 2015年12 月31日 1个月以内 1-3 个月 3个月 -1年 1- 5 年 5年 以 上 不计息 合计 资产 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 44页共 65页 银行存款 2,301,946.53 － － － － － 2,301,946.53 结算备付 金 473,907.27 － － － － － 473,907.27 存出保证 金 272,031.62 － － － － － 272,031.62 交易性金 融资产 － － 20,262,000.00 － － 95,304,191.54 115,566,191.54 应收利息 － － － － － 397,859.25 397,859.25 应收申购 款 － － － － － 29,865.74 29,865.74 资产总计 3,047,885.42 － 20,262,000.00 － － 95,731,916.53 119,041,801.95 负债 应付赎回 款 － － － － － 919,512.21 919,512.21 应付管理 人报酬 － － － － － 180,576.67 180,576.67 应付托管 费 － － － － － 30,096.09 30,096.09 应付交易 费用 － － － － － 557,415.13 557,415.13 其他负债 － － － － － 78,296.51 78,296.51 负债总计 － － － － － 1,765,896.61 1,765,896.61 利率敏感 度缺口 3,047,885.42 － 20,262,000.00 － － 93,966,019.92 117,275,905.34 注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰 早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 1、该利率敏感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况； 2、所有期限的利率均以相同幅度变动25个基点，其他市场变量均不发生变 化； 3、银行存款、结算备付金、存出保证金均以活期存款利率或相对固定的利 率计息，假定利率变动仅影响该类资产的未来收益、而对其本身的公允价 值无重大影响； 4、该利率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管 理活动。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 45页共 65页 影响金额（单位：人民币元） 本期末2016年12月31 日 上年度末2015年12月 31日 1、市场利率上升25个基点 -100.56 -7,604.96 2、市场利率下降25个基点 100.59 7,643.77 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 本基金所面临的其他价格风险主要是市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动 而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和 债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投 资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格 实施监控。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2016年12月31日 上年度末 2015年12月31日 公允价值 占基金资 产净值比 例 （%） 公允价值 占基金资 产净值比 例 （%） 交易性金融资产-股票投资 35,048,764.67 62.50 95,304,191.54 81.26 交易性金融资产-基金投资 － － － － 交易性金融资产-债券投资 3,000,000.00 5.35 20,262,000.00 17.28 交易性金融资产-贵金属投资 － － － － 衍生金融资产－权证投资 － － － － 其他 － － － － 合计 38,048,764.67 67.85 115,566,191.54 98.54 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 46页共 65页 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至本年度报告报出日，本基金无需要披露的有助于理解和分析会计报表需要说明 的其他事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(%) 1 权益投资 35,048,764.67 62.27 其中：股票 35,048,764.67 62.27 2 固定收益投资 3,000,000.00 5.33 其中：债券 3,000,000.00 5.33 资产支持证券 － － 3 贵金属投资 － － 4 金融衍生品投资 － － 5 买入返售金融资产 10,000,000.00 17.77 其中：买断式回购的买入返售金 融资产 － － 6 银行存款和结算备付金合计 6,425,617.00 11.42 7 其他各项资产 1,812,602.72 3.22 8 合计 56,286,984.39 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比 例(%) A 农、林、牧、渔业 － － B 采矿业 － － C 制造业 15,740,572.44 28.07 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,334,000.00 2.38 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 47页共 65页 E 建筑业 1,450,792.23 2.59 F 批发和零售业 － － G 交通运输、仓储和邮政业 1,404,000.00 2.50 H 住宿和餐饮业 － － I 信息传输、软件和信息技术服务业 － － J 金融业 12,745,600.00 22.73 K 房地产业 2,373,800.00 4.23 L 租赁和商务服务业 － － M 科学研究和技术服务业 － － N 水利、环境和公共设施管理业 － － O 居民服务、修理和其他服务业 － － P 教育 － － Q 卫生和社会工作 － － R 文化、体育和娱乐业 － － S 综合 － － 合计 35,048,764.67 62.50 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 600887 伊利股份 200,000 3,520,000.00 6.28 2 600519 贵州茅台 8,000 2,673,200.00 4.77 3 601628 中国人寿 100,000 2,409,000.00 4.30 4 600048 保利地产 260,000 2,373,800.00 4.23 5 600066 宇通客车 100,000 1,959,000.00 3.49 6 600015 华夏银行 160,000 1,736,000.00 3.10 7 600809 山西汾酒 66,000 1,651,320.00 2.94 8 601555 东吴证券 120,000 1,592,400.00 2.84 9 601398 工商银行 360,000 1,587,600.00 2.83 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 48页共 65页 10 000858 五粮液 45,000 1,551,600.00 2.77 11 000625 长安汽车 100,000 1,494,000.00 2.66 12 000651 格力电器 60,000 1,477,200.00 2.63 13 601186 中国铁建 120,000 1,435,200.00 2.56 14 601318 中国平安 40,000 1,417,200.00 2.53 15 000333 美的集团 50,000 1,408,500.00 2.51 16 600036 招商银行 80,000 1,408,000.00 2.51 17 600029 南方航空 200,000 1,404,000.00 2.50 18 600886 国投电力 200,000 1,334,000.00 2.38 19 601336 新华保险 30,000 1,313,400.00 2.34 20 601998 中信银行 200,000 1,282,000.00 2.29 21 603929 亚翔集成 2,193 15,592.23 0.03 22 603035 常熟汽饰 551 5,752.44 0.01 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 601688 华泰证券 14,023,954.00 11.96 2 002142 宁波银行 13,236,609.46 11.29 3 601318 中国平安 12,833,057.35 10.94 4 600038 中直股份 11,501,886.95 9.81 5 002179 中航光电 11,434,935.38 9.75 6 600276 恒瑞医药 11,165,259.42 9.52 7 000333 美的集团 10,221,720.50 8.72 8 000858 五粮液 9,239,150.86 7.88 9 601628 中国人寿 9,200,281.00 7.85 10 600109 国金证券 9,098,195.38 7.76 11 000728 国元证券 8,861,587.00 7.56 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 49页共 65页 12 601186 中国铁建 8,754,577.00 7.46 13 300059 东方财富 8,413,797.00 7.17 14 601668 中国建筑 7,487,260.00 6.38 15 002013 中航机电 7,170,283.71 6.11 16 300070 碧水源 7,163,575.21 6.11 17 601088 中国神华 7,122,902.00 6.07 18 002241 歌尔股份 6,789,576.00 5.79 19 300133 华策影视 6,585,018.60 5.62 20 600030 中信证券 6,582,508.00 5.61 21 600066 宇通客车 6,435,541.00 5.49 22 300077 国民技术 6,009,582.00 5.12 23 002091 江苏国泰 5,896,657.91 5.03 24 600584 长电科技 5,872,474.08 5.01 25 002236 大华股份 5,864,679.96 5.00 26 600048 保利地产 5,559,790.00 4.74 27 600563 法拉电子 5,552,797.00 4.73 28 600418 江淮汽车 5,541,357.18 4.73 29 601689 拓普集团 5,411,635.92 4.61 30 600999 招商证券 5,406,080.30 4.61 31 600332 白云山 5,217,792.00 4.45 32 600104 上汽集团 5,133,817.00 4.38 33 601555 东吴证券 5,032,946.00 4.29 34 000860 顺鑫农业 5,013,547.00 4.28 35 002590 万安科技 4,889,289.08 4.17 36 600428 中远航运 4,888,086.56 4.17 37 000028 国药一致 4,784,222.20 4.08 38 000651 格力电器 4,708,297.56 4.01 39 002643 万润股份 4,539,107.00 3.87 40 600718 东软集团 4,415,858.00 3.77 41 002508 老板电器 4,332,882.60 3.69 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 50页共 65页 42 600340 华夏幸福 4,278,498.00 3.65 43 601998 中信银行 4,134,630.00 3.53 44 600820 隧道股份 4,053,753.76 3.46 45 600597 光明乳业 4,034,218.00 3.44 46 002664 信质电机 4,012,683.00 3.42 47 600398 海澜之家 3,962,086.00 3.38 48 000878 云南铜业 3,945,290.00 3.36 49 600585 海螺水泥 3,899,370.00 3.33 50 300296 利亚德 3,812,051.00 3.25 51 000868 安凯客车 3,792,922.97 3.23 52 000999 华润三九 3,759,196.04 3.21 53 600519 贵州茅台 3,752,495.00 3.20 54 600498 烽火通信 3,736,997.00 3.19 55 600993 马应龙 3,696,134.00 3.15 56 601800 中国交建 3,557,798.00 3.03 57 600887 伊利股份 3,553,078.00 3.03 58 002049 紫光国芯 3,524,284.00 3.01 59 600029 南方航空 3,465,624.00 2.96 60 600305 恒顺醋业 3,453,352.20 2.94 61 002385 大北农 3,439,813.46 2.93 62 000983 西山煤电 3,428,202.00 2.92 63 600372 中航电子 3,417,514.00 2.91 64 000768 中航飞机 3,381,713.16 2.88 65 002234 民和股份 3,357,674.00 2.86 66 600741 华域汽车 3,336,109.72 2.84 67 600068 葛洲坝 3,306,508.00 2.82 68 600837 海通证券 3,290,926.00 2.81 69 000738 中航动控 3,276,592.00 2.79 70 000876 新希望 3,250,702.00 2.77 71 600118 中国卫星 3,194,990.73 2.72 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 51页共 65页 72 000401 冀东水泥 3,174,250.00 2.71 73 601669 中国电建 3,135,940.00 2.67 74 002055 得润电子 3,113,989.50 2.66 75 601390 中国中铁 3,112,700.00 2.65 76 000895 双汇发展 3,097,565.00 2.64 77 002074 国轩高科 3,079,449.00 2.63 78 300291 华录百纳 3,061,025.98 2.61 79 601006 大秦铁路 3,060,000.00 2.61 80 600547 山东黄金 3,010,574.00 2.57 81 600106 重庆路桥 2,967,697.34 2.53 82 000759 中百集团 2,936,564.78 2.50 83 002405 四维图新 2,925,007.00 2.49 84 002048 宁波华翔 2,907,714.00 2.48 85 601111 中国国航 2,892,933.32 2.47 86 002475 立讯精密 2,890,352.43 2.46 87 600395 盘江股份 2,883,765.00 2.46 88 000568 泸州老窖 2,811,033.00 2.40 89 300003 乐普医疗 2,802,624.00 2.39 90 002230 科大讯飞 2,737,993.00 2.33 91 600562 国睿科技 2,656,474.72 2.27 92 002335 科华恒盛 2,653,021.00 2.26 93 000709 河钢股份 2,620,192.00 2.23 94 002155 湖南黄金 2,591,048.00 2.21 95 600782 新钢股份 2,582,306.00 2.20 96 002456 欧菲光 2,564,839.78 2.19 97 600479 千金药业 2,545,625.00 2.17 98 601718 际华集团 2,531,807.95 2.16 99 300098 高新兴 2,458,687.00 2.10 100 300199 翰宇药业 2,446,542.00 2.09 101 300207 欣旺达 2,432,949.00 2.07 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 52页共 65页 102 600111 北方稀土 2,412,123.46 2.06 103 600085 同仁堂 2,401,305.00 2.05 104 000060 中金岭南 2,348,187.00 2.00 注：1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票。 2、"买入金额"按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 601688 华泰证券 14,708,614.09 12.54 2 002142 宁波银行 14,034,869.76 11.97 3 000728 国元证券 12,389,534.93 10.56 4 002179 中航光电 11,769,344.28 10.04 5 600038 中直股份 11,452,315.22 9.77 6 600276 恒瑞医药 11,386,820.98 9.71 7 601668 中国建筑 11,376,579.08 9.70 8 601318 中国平安 11,053,120.64 9.42 9 300059 东方财富 10,558,948.00 9.00 10 601628 中国人寿 9,012,294.73 7.68 11 000333 美的集团 8,920,387.11 7.61 12 600109 国金证券 8,799,148.00 7.50 13 000858 五粮液 8,510,220.50 7.26 14 000999 华润三九 8,197,400.41 6.99 15 601186 中国铁建 7,599,670.00 6.48 16 300070 碧水源 7,128,331.97 6.08 17 600085 同仁堂 6,913,409.26 5.89 18 002013 中航机电 6,811,174.62 5.81 19 601088 中国神华 6,754,345.77 5.76 20 002241 歌尔股份 6,739,288.65 5.75 21 600498 烽火通信 6,389,717.80 5.45 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 53页共 65页 22 600030 中信证券 6,358,867.00 5.42 23 002236 大华股份 6,150,488.04 5.24 24 300077 国民技术 6,044,058.78 5.15 25 300133 华策影视 5,920,857.06 5.05 26 600418 江淮汽车 5,792,320.41 4.94 27 002091 江苏国泰 5,740,590.00 4.89 28 600999 招商证券 5,561,879.41 4.74 29 600584 长电科技 5,433,803.13 4.63 30 601689 拓普集团 5,346,384.96 4.56 31 600563 法拉电子 5,322,224.00 4.54 32 600332 白云山 5,306,991.00 4.53 33 000860 顺鑫农业 5,240,346.98 4.47 34 600104 上汽集团 5,113,293.94 4.36 35 000028 国药一致 5,050,887.05 4.31 36 601166 兴业银行 4,641,456.00 3.96 37 002590 万安科技 4,586,592.38 3.91 38 600428 中远航运 4,426,149.25 3.77 39 002508 老板电器 4,342,729.00 3.70 40 000915 山大华特 4,294,653.00 3.66 41 002643 万润股份 4,279,922.70 3.65 42 600820 隧道股份 4,254,091.84 3.63 43 600585 海螺水泥 4,187,138.64 3.57 44 600066 宇通客车 4,165,876.00 3.55 45 600718 东软集团 4,098,576.00 3.49 46 002675 东诚药业 4,076,928.55 3.48 47 600340 华夏幸福 4,037,586.00 3.44 48 601800 中国交建 4,020,897.00 3.43 49 600436 片仔癀 3,984,394.75 3.40 50 600398 海澜之家 3,976,512.55 3.39 51 600597 光明乳业 3,975,521.90 3.39 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 54页共 65页 52 000868 安凯客车 3,827,410.00 3.26 53 002465 海格通信 3,793,781.00 3.23 54 002664 信质电机 3,779,208.00 3.22 55 600993 马应龙 3,769,135.00 3.21 56 300212 易华录 3,700,700.50 3.16 57 601555 东吴证券 3,670,879.00 3.13 58 300296 利亚德 3,661,112.00 3.12 59 002385 大北农 3,636,352.87 3.10 60 600185 格力地产 3,619,610.00 3.09 61 601390 中国中铁 3,582,000.00 3.05 62 000796 凯撒旅游 3,557,625.85 3.03 63 002678 珠江钢琴 3,548,390.50 3.03 64 000878 云南铜业 3,520,032.00 3.00 65 601669 中国电建 3,486,880.00 2.97 66 002234 民和股份 3,452,511.00 2.94 67 600372 中航电子 3,417,919.25 2.91 68 000876 新希望 3,388,904.00 2.89 69 002714 牧原股份 3,363,821.84 2.87 70 600837 海通证券 3,356,880.00 2.86 71 600068 葛洲坝 3,342,237.00 2.85 72 002048 宁波华翔 3,288,847.00 2.80 73 000651 格力电器 3,278,779.00 2.80 74 000895 双汇发展 3,261,898.12 2.78 75 002074 国轩高科 3,240,064.00 2.76 76 600305 恒顺醋业 3,238,470.00 2.76 77 000768 中航飞机 3,232,074.68 2.76 78 000957 中通客车 3,201,087.15 2.73 79 600741 华域汽车 3,195,892.00 2.73 80 000738 中航动控 3,160,984.00 2.70 81 600118 中国卫星 3,154,995.00 2.69 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 55页共 65页 82 000401 冀东水泥 3,145,579.00 2.68 83 002049 紫光国芯 3,119,237.00 2.66 84 601006 大秦铁路 3,055,000.00 2.60 85 000568 泸州老窖 2,992,950.00 2.55 86 000759 中百集团 2,925,658.20 2.49 87 600106 重庆路桥 2,905,874.00 2.48 88 600048 保利地产 2,873,434.77 2.45 89 600547 山东黄金 2,857,800.00 2.44 90 601111 中国国航 2,855,400.00 2.43 91 002475 立讯精密 2,812,139.00 2.40 92 300003 乐普医疗 2,792,779.00 2.38 93 000983 西山煤电 2,782,421.00 2.37 94 603369 今世缘 2,780,477.88 2.37 95 300291 华录百纳 2,748,401.76 2.34 96 600395 盘江股份 2,746,775.37 2.34 97 600562 国睿科技 2,714,590.87 2.31 98 002055 得润电子 2,691,563.00 2.30 99 601998 中信银行 2,653,061.00 2.26 100 601718 际华集团 2,575,419.00 2.20 101 002405 四维图新 2,559,557.00 2.18 102 300207 欣旺达 2,510,093.38 2.14 103 600079 人福医药 2,473,206.32 2.11 104 002078 太阳纸业 2,471,412.00 2.11 105 600479 千金药业 2,453,332.88 2.09 106 002230 科大讯飞 2,433,929.00 2.08 107 002155 湖南黄金 2,427,029.94 2.07 108 300353 东土科技 2,406,349.00 2.05 109 601117 中国化学 2,388,218.00 2.04 110 300199 翰宇药业 2,378,260.00 2.03 111 002239 奥特佳 2,372,319.00 2.02 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 56页共 65页 112 600111 北方稀土 2,348,969.00 2.00 注：1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票。 2、"卖出金额"均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 金额单位：人民币元 买入股票的成本（成交）总额 661,331,366.33 卖出股票的收入（成交）总额 696,410,230.66 注：1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票， 卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票。 2、"买入股票成本"、"卖出股票收入"均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考 虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 3,000,000.00 5.35 2 央行票据 － － 3 金融债券 － － 其中：政策性金融债 － － 4 企业债券 － － 5 企业短期融资券 － － 6 中期票据 － － 7 可转债 － － 8 同业存单 － － 9 其他 － － 10 合计 3,000,000.00 5.35 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 019533 16国债05 30,000 3,000,000.00 5.35 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 57页共 65页 2 － － － 3 － － － 4 － － － 5 － － － 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期内未投资股指期货。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期内未投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或在报 告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。 8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期末其他各项资产构成 金额单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 159,516.65 2 应收证券清算款 1,581,755.16 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 58页共 65页 3 应收股利 － 4 应收利息 71,330.91 5 应收申购款 － 6 其他应收款 － 7 待摊费用 － 8 其他 － 9 合计 1,812,602.72 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数 (户) 户均持有的基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有 份额 占总份 额比例 持有 份额 占总份 额比例 1,459 47,179.57 2,499,000.00 3.63% 66,335,994.68 96.37% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 105,911.21 0.15% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研 究部门负责人持有本开放式基金 0-10 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 59页共 65页 本基金基金经理持有本开放式基金 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日(2015年9月8日)基金份额总额 466,056,506.87 本报告期期初基金份额总额 107,288,483.26 本报告期基金总申购份额 3,872,569.41 减：本报告期基金总赎回份额 42,326,057.99 本报告期基金拆分变动份额 － 本报告期期末基金份额总额 68,834,994.68 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人（以下简称"本公司"或"公司"）于2015年12月8日召开2015年第二次 临时会议，审议通过选举印建民先生担任公司董事的议案。印建民先生于2016年1月28 日取得证券公司董事任职资格，自前述资格取得之日起正式就任公司第三届董事会董事。 本公司于2015年12月8日召开2015年第二次临时会议，审议通过选举秦斌先生担任 公司董事的议案。秦斌先生于2016年1月28日取得证券公司董事任职资格，自前述资格 取得之日起正式就任公司第三届董事会董事。 本公司第三届董事会第二十八次会议于2016年11月7日在北京以现场及电话方式举 行，董事会同意聘任刘亮先生、陈海先生为公司副总经理。刘亮先生仍兼任公司董事会 秘书。刘亮先生、陈海先生均已取得中国证监会核准的高级管理人员任职资格。 本公司于2016年12月6日在公司总部召开职工代表大会，选举杜斌先生、郝洁女士 为公司第四届监事会职工代表监事。杜斌先生、郝洁女士将与公司股东大会选举产生的 非职工代表监事共同组成公司第四届监事会，任期与第四届监事会任期一致。 本基金托管人的专门基金托管部门本报告期内未发生重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 60页共 65页 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金本报告期内未更换会计师事务所，本报告期应支付给瑞华会计师事务所(特 殊普通合伙)审计费用10,000.00元；截至2016年12月31日，该审计机构向本基金提供审 计服务不满2年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备 注 成交金额 占股票 成交总额比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 东兴证券股 份有限公司 2 1,357,741,596.99 100.00% 1,237,307.71 100.00% 注：1、此处的佣金指本基金通过券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该券商的佣 金合计,不单指股票交易佣金。 2、交易单元的选择标准和程序 券商选择标准：财务状况良好、经营行为规范、研究实力较强的证券公司。其中财务状况良好、 经营行为规范以最近一年证券公司分类评介在C类或C类以上，且近一年内无重大违法违规事件为主 要判断依据。研究实力较强以公司基金业务部投研团队的评价意见为主要判断依据。 券商选择程序：①对符合选择标准的券商的服务进行评价；②拟定租用对象：由投研部门根据以上 评价结果拟定备选的券商；③签约：拟定备选的券商后，按公司签约程序与备选券商签约。签约时， 要明确签定协议双方的公司名称、委托代理期限、佣金率、双方的权利义务等。 3、由于交易所系统限制，本基金管理人作为上海和深圳证券交易所的会员单位目前尚不能在租 赁其他证券公司的交易单元。 4、本基金本报告期内未新增租用交易单元。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 61页共 65页 成交金额 占债券 成交总 额比例 成交金额 占债券回购 成交总额比 例 成交 金额 占权证 成交总额 比例 东兴证券股 份有限公司 25,864,105.86 100.00% 20,100,000.00 100.00% － － 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 东兴证券股份有限公司关于临时调整 旗下基金开放时间的公告 公司网站 2016-01-04 2 东兴改革精选灵活配置混合型证券投 资基金年度最后一日净值公告 指定报刊、公司网站 2016-01-04 3 东兴证券股份有限公司关于调整旗下 部分基金持有的停牌股票估值方法的 提示性公告 指定报刊、公司网站 2016-01-05 4 东兴证券股份有限公司关于调整旗下 部分基金持有的停牌股票估值方法的 提示性公告 指定报刊、公司网站 2016-01-06 5 东兴证券股份有限公司关于临时调整 旗下基金开放时间的公告 公司网站 2016-01-07 6 东兴证券股份有限公司关于调整旗下 部分基金持有的停牌股票估值方法的 提示性公告 指定报刊、公司网站 2016-01-08 7 东兴改革精选灵活配置混合型证券投 资基金2015年第四季度报告 指定报刊、公司网站 2016-01-20 8 东兴证券股份有限公司关于调整旗下 部分基金持有的停牌股票估值方法的 提示性公告 指定报刊、公司网站 2016-02-23 9 东兴证券股份有限公司关于调整旗下 部分基金持有的停牌股票估值方法的 提示性公告 指定报刊、公司网站 2016-03-01 10 关于增加北京展恒基金销售股份有限 公司为我公司旗下公开募集证券投资 指定报刊、公司网站 2016-03-07 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 62页共 65页 基金销售机构及开通定投并参与其费 率优惠活动的公告 11 东兴改革精选灵活配置混合型证券投 资基金2015年年度报告 公司网站 2016-03-26 12 东兴改革精选灵活配置混合型证券投 资基金2015年年度报告摘要 指定报刊、公司网站 2016-03-26 13 东兴改革精选灵活配置混合型证券投 资基金招募说明书（更新）（2016年 第1号） 指定报刊、公司网站 2016-04-11 14 东兴证券股份有限公司关于开通公开 募集证券投资基金网上交易并参与费 率优惠活动的公告 指定报刊、公司网站 2016-04-13 15 东兴改革精选灵活配置混合型证券投 资基金2016年第1季度报告 指定报刊、公司网站 2016-04-22 16 东兴证券股份有限公司关于调整旗下 部分基金持有的停牌股票估值方法的 提示性公告 指定报刊、公司网站 2016-05-10 17 关于增加联讯证券股份有限公司为我 公司旗下公开募集证券投资基金销售 机构的公告 指定报刊、公司网站 2016-05-19 18 关于增加北京新浪仓石基金销售有限 公司为我公司旗下公开募集证券投资 基金销售机构并参与费率优惠活动的 公告 指定报刊、公司网站 2016-05-30 19 东兴证券股份有限公司关于参加好买 基金网费率优惠活动的公告 指定报刊、公司网站 2016-06-15 20 东兴改革精选灵活配置混合型证券投 资基金半年度最后一个市场交易日净 值公告 指定报刊、公司网站 2016-07-01 21 东兴改革精选灵活配置混合型证券投 资基金2016年第2季度报告 指定报刊、公司网站 2016-07-20 22 东兴证券股份有限公司关于调整旗下 指定报刊、公司网站 2016-07-20 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 63页共 65页 部分基金持有的停牌股票估值方法的 提示性公告 23 东兴证券股份有限公司关于调整旗下 部分基金持有的停牌股票估值方法的 提示性公告 指定报刊、公司网站 2016-08-02 24 关于增加浙商银行股份有限公司为我 公司旗下公开募集证券投资基金销售 机构并与其费率优惠活动的公告 指定报刊、公司网站 2016-08-10 25 东兴改革精选灵活配置混合型证券投 资基金2016年半年度报告 公司网站 2016-08-25 26 东兴改革精选灵活配置混合型证券投 资基金2016年半年度报告摘要 指定报刊、公司网站 2016-08-25 27 关于增加北京汇成基金销售有限公司 等两家公司为我公司旗下公开募集证 券投资基金销售机构并参与其费率优 惠活动的公告 指定报刊、公司网站 2016-08-26 28 关于增加大泰金石投资管理有限公司 为我公司旗下公开募集证券投资基金 销售机构并参与其费率优惠活动的公 告 指定报刊、公司网站 2016-08-29 29 东兴证券股份有限公司关于旗下基金 在北京新浪仓石基金销售有限公司开 通定期定额申购业务并参与其费率优 惠活动的公告 指定报刊、公司网站 2016-09-08 30 东兴改革精选灵活配置混合型证券投 资基金招募说明书（更新）-2016年第 2号 公司网站 2016-10-21 31 东兴改革精选灵活配置混合型证券投 资基金2016年第3季度报告 指定报刊、公司网站 2016-10-24 32 东兴证券股份有限公司关于参加北京 新浪仓石基金销售有限公司等五家公 司费率优惠的公告 指定报刊、公司网站 2016-11-15 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 64页共 65页 33 关于增加上海利得基金销售有限公司 为东兴证券股份有限公司旗下公开募 集证券投资基金销售机构并参与其费 率优惠活动的公告 指定报刊、公司网站 2016-12-13 34 东兴证券股份有限公司关于旗下部分 基金参与中国农业银行股份有限公司 申购费率优惠活动的公告 指定报刊、公司网站 2016-12-26 35 关于东兴证券股份有限公司旗下基金 参与上海好买基金销售有限公司开展 的申购费率优惠活动的公告 指定报刊、公司网站 2016-12-26 36 关于增加大连银行股份有限公司为东 兴证券股份有限公司旗下公开募集证 券投资基金销售机构并参与其费率优 惠活动的公告 指定报刊、公司网站 2016-12-29 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 一、中国证监会核准东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金募集的文件 二、《东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》 三、《东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金托管协议》 四、《东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》 五、中国证监会关于核准东兴证券股份有限公司公开募集证券投资基金管理业务资格的 批复、营业执照、公司章程 12.2 存放地点 北京市西城区金融大街5号新盛大厦B座15层 12.3 查阅方式 投资者可免费查阅，在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的复制件或复 印件。相关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.fund.dxzq.net） 查阅。 东兴改革精选灵活配置混合型证券投资基金2016年年度报告 第 65页共 65页 东兴证券股份有限公司 二〇一七年三月二十七日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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