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| 华夏海外收益债券现汇(QDII)(001065) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 411242 | ||||||||
| 基金代码 | 001065 | ||||||||
| 公告日期 | 2015-08-29 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 华夏海外收益债券型证券投资基金2015年半年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：华夏基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一五年八月二十九日 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 1 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责 任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015年 8 月 27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保 证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2015年 1月 1日起至 6月 30日止。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 2 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................. 1 §2 基金简介 .............................................................................................................................. 3 §3 主要财务指标和基金净值表现 .......................................................................................... 4 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................... 4 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................. 5 §4 管理人报告 .......................................................................................................................... 6 §5 托管人报告 ........................................................................................................................ 10 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................ 11 6.1 资产负债表 ............................................................................................................... 11 6.2 利润表 ....................................................................................................................... 12 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................... 13 6.4 报表附注 ................................................................................................................... 14 §7 投资组合报告 .................................................................................................................... 30 7.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................... 30 7.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ........................................... 30 7.3 期末按行业分类的权益投资组合 ........................................................................... 30 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ............... 30 7.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ....................................................................... 30 7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ........................................................... 31 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........... 31 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 31 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 31 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ......... 32 7.11 投资组合报告附注 ................................................................................................. 32 §8 基金份额持有人信息 ........................................................................................................ 33 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................... 33 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................... 33 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 33 §9 开放式基金份额变动 ........................................................................................................ 34 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................. 34 §11 备查文件目录 .................................................................................................................. 37 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 3 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华夏海外收益债券型证券投资基金 基金简称 华夏收益债券（QDII） 基金主代码 001061 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年12月7日 基金管理人 华夏基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 116,543,160.08份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 华夏收益债券（QDII）A 华夏收益债券（QDII）C 下属分级基金的交易代码 001061 001063 报告期末下属分级基金的份额总额 104,857,843.47份 11,685,316.61份 2.2 基金产品说明 投资目标 在控制风险的前提下，追求长期稳定的回报。 投资策略 本基金主要投资于全球证券市场的固定收益类金融 工具，通过采取国家/地区配置策略、债券类属配置 策略、信用债投资策略、可转债投资策略、久期管 理策略、汇率避险策略、衍生品投资策略等投资策 略以实现投资目标。 业绩比较基准 同期人民币三年期定期存款税后利率。 风险收益特征 本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益 率低于股票基金、混合基金，高于货币市场基金。 属于较低风险、较低收益的品种。同时，本基金为 境外证券投资的基金，除了需要承担与境内证券投 资基金类似的市场波动风险之外，本基金还面临汇 率风险、国别风险等海外市场投资所面临的特别投 资风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华夏基金管理有限公司 中国建设银行股份有限 公司 信息披露 负责人 姓名 张静 田青 联系电话 400-818-6666 010-67595096 电子邮箱 service@ChinaAMC.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400-818-6666 010-67595096 传真 010-63136700 010-66275853 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 4 注册地址 北京市顺义区天竺空港工业区 A区 北京市西城区金融大街 25号 办公地址 北京市西城区金融大街 33 号通 泰大厦 B座 12层 北京市西城区闹市口大 街 1号院 1号楼 邮政编码 100033 100033 法定代表人 杨明辉 王洪章 2.4 境外资产托管人 项目 境外资产托管人 名称 英文 JPMorgan Chase Bank, National Association 中文 摩根大通银行 注册地址 1111 Polaris Parkway, Columbus, OH 43240, U.S.A. 办公地址 270 Park Avenue, New York, New York 10017-2070 邮政编码 10017 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 华夏基金管理有限公司 北京市西城区金融大街 33 号通泰 大厦 B座 12层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据和指标 报告期（2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日） 华夏收益债券（QDII）A 华夏收益债券（QDII）C 本期已实现收益 -2,629,618.06 -643,159.01 本期利润 8,037,167.00 1,194,796.69 加权平均基金份额本期利润 0.0727 0.0675 本期加权平均净值利润率 6.83% 6.44% 本期基金份额净值增长率 7.65% 7.41% 3.1.2期末数据和指标 报告期末（2015年 6月 30日） 华夏收益债券（QDII）A 华夏收益债券（QDII）C 期末可供分配利润 4,290,046.86 352,978.55 期末可供分配基金份额利润 0.0409 0.0302 期末基金资产净值 116,643,103.54 12,866,769.07 期末基金份额净值 1.112 1.101 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 5 3.1.3累计期末指标 报告期末（2015年 6月 30日） 华夏收益债券（QDII）A 华夏收益债券（QDII）C 基金份额累计净值增长率 13.78% 12.66% 注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收 益水平要低于所列数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰 低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华夏收益债券（QDII）A： 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.72% 0.20% 0.29% 0.00% 0.43% 0.20% 过去三个月 4.71% 0.20% 0.90% 0.00% 3.81% 0.20% 过去六个月 7.65% 0.32% 1.86% 0.00% 5.79% 0.32% 过去一年 5.20% 0.28% 3.98% 0.00% 1.22% 0.28% 自基金合同 生效起至今 13.78% 0.28% 10.63% 0.00% 3.15% 0.28% 华夏收益债券（QDII）C： 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.73% 0.19% 0.29% 0.00% 0.44% 0.19% 过去三个月 4.56% 0.20% 0.90% 0.00% 3.66% 0.20% 过去六个月 7.41% 0.31% 1.86% 0.00% 5.55% 0.31% 过去一年 4.76% 0.28% 3.98% 0.00% 0.78% 0.28% 自基金合同 生效起至今 12.66% 0.28% 10.63% 0.00% 2.03% 0.28% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基 准收益率变动的比较 华夏海外收益债券型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2012年 12月 7日至 2015年 6月 30日） 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 6 华夏收益债券（QDII）A 华夏收益债券（QDII）C §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华夏基金管理有限公司成立于 1998年 4月 9日，是经中国证监会批准成立 的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 7 都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司，在香港及深圳设有子公司。公司是首 批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII基金管理人、 境内首只 ETF基金管理人，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人， 香港子公司是首批 RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公 司之一。 华夏基金以深入的投资研究为基础，尽力捕捉市场机会，为投资人谋求满意 的回报。根据银河证券基金研究中心基金业绩统计报告，在基金分类排名中（截 至 2015年 6月 30日数据），华夏成长混合在 36只偏股型基金（股票上限 80%） 中排名第 12，华夏永福养老理财混合在 16只偏债型基金中排名第 6，华夏回报 及回报二号混合基金分别在 14只特定策略混合型基金中排名第 5和第 4；固定 收益类产品中，华夏双债债券在 88只普通债券型基金中排名第 14，华夏薪金宝 货币及华夏财富宝货币分别在 150只货币型基金中排名第 4和第 8。 上半年，在《中国证券报》主办的“第十二届中国基金业金牛奖”评选中， 华夏永福养老理财混合荣获“2014年度开放式混合型金牛基金”；在《上海证 券报》主办的第十二届中国“金基金”奖的评选中，华夏永福养老理财混合、华 夏沪深 300ETF获得“金基金”产品奖；在《证券时报》主办的“2014年度中国 基金业明星基金奖”评选中，华夏策略混合获得“五年持续回报积极混合型明星 基金奖”。 在客户服务方面，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便 利性和服务体验：（1）将华夏基金网上查询和自助语音的数据更新时间提前， 以便客户能更及时地了解交易信息；（2）网上交易平台新增支持上海银行、平 安银行借记卡开户，并新增短信鉴权方式，提高了网上交易开户的便利性和安全 性；（3）开展“基金经理会客厅”、“我的投资我的团”、“2015年北京马拉 松华夏基金训练营”等客户互动活动，倡导和传递理财及生活理念。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 刘鲁旦 本基金的 基 金 经 理、董事 总经理、 固定收益 2012-12-07 - 11年 美国波士顿学院金融 学专业博士，CFA。曾 任美国摩根士丹利资 产管理公司固定收益 投资部投资经理、副总 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 8 总监 裁，美国 SAC 资本管 理公司高级分析师，德 意志银行美国公司全 球市场部新兴市场研 究员等。2009年 5月加 入华夏基金管理有限 公司，曾任固定收益部 投资经理、固定收益部 副总经理等。 注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公 开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指 导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金 合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运 用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益， 没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相 应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告 期内，本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华 夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年，亚洲信用债券市场呈现“V”字型走势，短暂低开后持续高走。1 月份，能源价格走低引燃全球避险情绪，欧央行在 QE问题上犹豫不决、美国加 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 9 息预期提前及乌克兰危机等利空因素进一步拖累投资意愿，风险资产遭到大规模 抛售，亚洲债市受此情绪拖累延续 14年底的下跌行情。2月份之后，虽然希腊 危机一波三折，但是随着美国加息预期被消化、欧洲和中国等经济体加码宽松、 地缘政治危机缓解以及供需关系改善，投资者情绪逐步恢复，债券市场持续高走。 受到中国宽松政策和沪港通行情支撑，中资企业债券也延续领涨的态势，投资级 别债券和高收益债券信用利差刷新年初以来新低。 报告期内，我们根据市场的变化，灵活调整组合的久期和债券的持仓结构。 1月份，组合维持较低仓位以减少冲击；2月份之后我们逐步增加组合仓位与久 期，尤其是收益率较高且基本面有所改善的公司债券。此外，根据市场情况，波 段交易俄罗斯主权/类主权债务提升组合收益；外汇操作方面维持 100%对冲比 例。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2015年 6月 30日，华夏海外收益债券 A基金份额净值为 1.112元，本 报告期份额净值增长率为 7.65%；华夏海外收益债券 C基金份额净值为 1.101元， 本报告期份额净值增长率为 7.41%，同期业绩比较基准增长率为 1.86%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，欧元区周期性增长动能依旧疲弱，加之希腊问题尚存一定不确 定性，在相当长的一段时间内都会继续推行量化宽松政策，购买金融资产，继续 给资本市场注入充足的流动性。美国经济复苏，年内一次加息预期已经被市场所 消化；考虑到外部环境不稳定，大宗商品价格快速下跌导致的通胀预期下滑，以 及美元快速走强可能对美国经济造成的负面影响，快速加息是小概率事件。至于 境内情况，实体经济走势放缓，资本市场情绪尚未恢复，当前的刺激政策与宽松 的货币政策依旧是必要的。 宏观经济基本面与流动性状况依旧利于中资企业基本面维持稳定，对亚洲信 用债券市场构成支撑。与此同时，6月份以来，境内外多重利空因素冲击投资者 情绪，拖累离岸中资企业债券价格回调，债券投资价值提升；另一方面，中国监 管部门放松了中资地产企业在境内融资的限制，预计该类公司将会更多的选择在 境内融入低成本的资金，其在境外的美元债券将成为稀缺品种，我们会积极把握 该类债券的交易及配置性机会。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 10 珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基 金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽 责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准 则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种 进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会 计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相 关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照 商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展， 建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括主管基金运营的公司 领导或其授权人、督察长、投资风控工作负责人、证券研究工作负责人、法律监 察工作负责人及基金会计工作负责人等，以上人员具有丰富的风控、证券研究、 合规、会计方面的专业经验。同时，根据基金管理公司制定的相关制度，估值工 作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各方之间无重 大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了 《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份 额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的 说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 11 定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对 本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利 益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：华夏海外收益债券型证券投资基金 报告截止日：2015年 6月 30日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2015年 6月 30日 上年度末 2014年 12月 31日 资产： 银行存款 6.4.7.1 8,701,810.65 23,576,713.42 结算备付金 - - 存出保证金 5,862,690.42 5,852,330.47 交易性金融资产 6.4.7.2 110,475,657.26 139,410,724.25 其中：股票投资 - - 基金投资 9,360,968.94 - 债券投资 101,114,688.32 139,410,724.25 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 1,968,650.00 619,900.00 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 2,746,327.14 4,472,798.20 应收股利 - - 应收申购款 1,471,937.66 536,438.22 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 131,227,073.13 174,468,904.56 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 12 2015年 6月 30日 2014年 12月 31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 1,535,629.80 9,568,984.49 应付管理人报酬 79,331.97 114,241.61 应付托管费 23,270.71 33,510.87 应付销售服务费 4,306.21 10,635.24 应付交易费用 6.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 74,661.83 70,280.40 负债合计 1,717,200.52 9,797,652.61 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 116,543,160.08 159,568,910.93 未分配利润 6.4.7.10 12,966,712.53 5,102,341.02 所有者权益合计 129,509,872.61 164,671,251.95 负债和所有者权益总计 131,227,073.13 174,468,904.56 注：报告截止日 2015年 6月 30日，华夏收益债券（QDII）A基金份额净值 1.112元， 华夏收益债券（QDII）C 基金份额净值 1.101 元；华夏收益债券（QDII）基金份额总额 116,543,160.08份（其中 A类 104,857,843.47份，C类 11,685,316.61份）。 6.2 利润表 会计主体：华夏海外收益债券型证券投资基金 本报告期：2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日 一、收入 10,050,307.98 5,002,205.63 1.利息收入 4,914,702.03 7,360,576.10 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 13 其中：存款利息收入 6.4.7.11 32,147.26 59,277.52 债券利息收入 4,882,554.77 7,301,298.58 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -7,613,467.01 832,338.49 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - - 基金投资收益 6.4.7.13 - - 债券投资收益 6.4.7.14 -8,263,067.01 -1,849,711.51 资产支持证券投资收益 6.4.7.15 - - 衍生工具收益 6.4.7.16 649,600.00 2,682,050.00 股利收益 6.4.7.17 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 6.4.7.18 12,504,740.76 -2,337,742.98 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） 240,962.56 -961,385.92 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.19 3,369.64 108,419.94 减：二、费用 818,344.29 1,354,346.26 1.管理人报酬 508,853.81 865,500.51 2.托管费 149,263.77 253,880.15 3.销售服务费 37,244.69 114,077.54 4.交易费用 6.4.7.20 - - 5.利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 6.4.7.21 122,982.02 120,888.06 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,231,963.69 3,647,859.37 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,231,963.69 3,647,859.37 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华夏海外收益债券型证券投资基金 本报告期：2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 159,568,910.93 5,102,341.02 164,671,251.95 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 14 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - 9,231,963.69 9,231,963.69 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（净值减 少以“-”号填列） -43,025,750.85 -1,367,592.18 -44,393,343.03 其中：1.基金申购款 48,592,950.28 3,764,318.91 52,357,269.19 2.基金赎回款 -91,618,701.13 -5,131,911.09 -96,750,612.22 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动（净值减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金 净值） 116,543,160.08 12,966,712.53 129,509,872.61 项目 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 299,006,671.33 17,729,180.74 316,735,852.07 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - 3,647,859.37 3,647,859.37 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（净值减 少以“-”号填列） -107,052,998.77 -4,018,129.99 -111,071,128.76 其中：1.基金申购款 29,918,670.21 1,161,602.08 31,080,272.29 2.基金赎回款 -136,971,668.98 -5,179,732.07 -142,151,401.05 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动（净值减少以“-”号填列） - -6,659,067.06 -6,659,067.06 五、期末所有者权益（基金 净值） 191,953,672.56 10,699,843.06 202,653,515.62 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1至 6.4财务报表由下列负责人签署： 杨明辉 汪贵华 汪贵华 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 华夏海外收益债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督 管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]1323号《关于核准华夏 海外收益债券型证券投资基金募集的批复》的核准，由华夏基金管理有限公司依 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 15 照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证 券投资基金运作管理办法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》 和《华夏海外收益债券型证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开 募集。本基金为契约型开放式，存续期限为不定期。本基金自 2012年 11月 15 日至 2012年 12月 5日期间共募集 1,976,898,183.23元（不含认购资金利息）， 业经德勤华永会计师事务所有限公司德师报（验）字（12）第 0071号验资报告 予以验证。经向中国证监会备案，《华夏海外收益债券型证券投资基金基金合同》 于 2012年 12月 7日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,977,718,869.48份基金份额，其中认购资金利息折合 820,686.25份基金份额。 本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份 有限公司，境外资产托管人为摩根大通银行（JPMorgan Chase Bank, National Association）。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华夏海外收益债券型证券投资 基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于全球证券市场中具有良好流动性 的固定收益类金融工具（含以外币计价和以人民币计价），包括政府债券、公司 债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券；基金还可投资于房地产 信托凭证、固定收益类基金、结构性投资产品、金融衍生产品等与债券相关或具 有固定收益特征的金融工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的《企 业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业 会计准则”) 、中国证券投资基金业协会于 2012年 11月 16日颁布的《证券投 资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》和中国证监会允许的如财务报表附注 6.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2015年 6月 30日的财务状况以及 2015年 1月 1日至 6月 30日期间的经营成果和基金 净值变动情况等有关信息。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 16 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计 报表所采用的会计政策、会计估计一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有 关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、 财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务 法规和实务操作，主要税项列示如下： 1、以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 2、基金买卖股票的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 3、基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其 涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2015年 6月 30日 活期存款 8,701,810.65 定期存款 - 其他存款 - 合计 8,701,810.65 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2015年6月30日 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 17 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - OTC市场 100,070,563.06 101,114,688.32 1,044,125.26 合计 100,070,563.06 101,114,688.32 1,044,125.26 资产支持证券 - - - 基金 9,231,450.00 9,360,968.94 129,518.94 其他 - - - 合计 109,302,013.06 110,475,657.26 1,173,644.20 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 单位：人民币元 项目 本期末 2015年 6月 30日 合同/名义 金额 公允价值 备注 资产 负债 利率衍生工具 - - - - 货币衍生工具 72,746,600.00 1,968,650.00 - - 其中：外汇远期 72,746,600.00 1,968,650.00 - - 权益衍生工具 - - - - 其他衍生工具 - - - - 合计 72,746,600.00 1,968,650.00 - - 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2015年 6月 30日 应收活期存款利息 1,037.98 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 18 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 2,744,719.16 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 其他 570.00 合计 2,746,327.14 6.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末无其他资产余额。 6.4.7.7 应付交易费用 本基金本报告期末无应付交易费用余额。 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2015年 6月 30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 278.07 预提费用 74,383.76 合计 74,661.83 6.4.7.9 实收基金 华夏收益债券（QDII）A 金额单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 133,016,783.10 133,016,783.10 本期申购 43,164,364.14 43,164,364.14 本期赎回（以“-”号填列） -71,323,303.77 -71,323,303.77 本期末 104,857,843.47 104,857,843.47 华夏收益债券（QDII）C 金额单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 26,552,127.83 26,552,127.83 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 19 本期申购 5,428,586.14 5,428,586.14 本期赎回（以“-”号填列） -20,295,397.36 -20,295,397.36 本期末 11,685,316.61 11,685,316.61 6.4.7.10 未分配利润 华夏收益债券（QDII）A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 7,757,978.35 -3,316,919.18 4,441,059.17 本期利润 -2,629,618.06 10,666,785.06 8,037,167.00 本期基金份额交易产生的 变动数 -838,313.43 145,347.33 -692,966.10 其中：基金申购款 1,444,463.31 2,019,825.01 3,464,288.32 基金赎回款 -2,282,776.74 -1,874,477.68 -4,157,254.42 本期已分配利润 - - - 本期末 4,290,046.86 7,495,213.21 11,785,260.07 华夏收益债券（QDII）C 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,316,155.99 -654,874.14 661,281.85 本期利润 -643,159.01 1,837,955.70 1,194,796.69 本期基金份额交易产生的 变动数 -320,018.43 -354,607.65 -674,626.08 其中：基金申购款 120,885.23 179,145.36 300,030.59 基金赎回款 -440,903.66 -533,753.01 -974,656.67 本期已分配利润 - - - 本期末 352,978.55 828,473.91 1,181,452.46 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 活期存款利息收入 21,802.32 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 - 其他 10,344.94 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 20 合计 32,147.26 6.4.7.12 股票投资收益 本基金本报告期无股票投资收益。 6.4.7.13 基金投资收益 本基金本报告期无基金投资收益。 6.4.7.14 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 卖出债券（、债转股及债券 到期兑付）成交总额 141,528,130.75 减：卖出债券（、债转股及 债券到期兑付）成本总额 148,148,697.14 减：应收利息总额 1,642,500.62 买卖债券差价收入 -8,263,067.01 6.4.7.15 资产支持证券投资收益 本基金本报告期无资产支持证券投资收益。 6.4.7.16 衍生工具收益 6.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期无买卖权证差价收入。 6.4.7.16.2 衍生工具收益——其他衍生工具收益 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 外汇远期投资收益 649,600.00 合计 649,600.00 6.4.7.17 股利收益 本基金本报告期无股利收益。 6.4.7.18 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 1.交易性金融资产 11,155,990.76 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 21 ——股票投资 - ——债券投资 11,026,471.82 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 129,518.94 2.衍生工具 1,348,750.00 ——权证投资 - ——远期投资 1,348,750.00 3.其他 - 合计 12,504,740.76 6.4.7.19 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 基金赎回费收入 3,369.64 合计 3,369.64 注：本基金的赎回费根据基金合同及招募说明书（更新）的有关规定收取，赎回费率随 赎回基金份额持有时间递减，所收取赎回费总额的 25%归入基金资产。 6.4.7.20 交易费用 本基金本报告期无交易费用。 6.4.7.21 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 审计费用 34,712.18 信息披露费 39,671.58 银行费用 48,598.26 合计 122,982.02 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 22 本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的 情况。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 华夏基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销 售机构 中国建设银行股份有限公司（“中国建设银行”） 基金托管人、基金销售机构 摩根大通银行 基金境外托管人 中信证券股份有限公司（“中信证券”） 基金管理人的股东、基金销售机构 中信证券（山东）有限责任公司（“中信证券（山 东）”） 基金管理人股东控股的公司、基金销售机 构 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。 6.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 6.4.10.1.3 债券交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 6.4.10.1.4 债券回购交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日 当期发生的基金应支付的管理费 508,853.81 865,500.51 其中：支付销售机构的客户维护费 169,679.48 281,680.81 注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.75%的年费率计提， 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 23 逐日累计至每月月底，按月支付。 ②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.75% / 当年天数。 ③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服 务及销售活动中产生的相关费用，该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从 基金资产中列支的费用项目。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日 当期发生的基金应支付的 托管费 149,263.77 253,880.15 注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.22%的年费率计提，逐日 累计至每月月底，按月支付。 ②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值 × 0.22% / 当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费 的各关联方名称 本期 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 华夏收益债券（QDII） A 华夏收益债券 （QDII）C 合计 华夏基金管理有限公司 - 12,043.64 12,043.64 中国建设银行 - 11,395.03 11,395.03 中信证券 - 5.65 5.65 中信证券（山东） - 5.53 5.53 合计 - 23,449.85 23,449.85 获得销售服务费 的各关联方名称 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 华夏收益债券（QDII） A 华夏收益债券 （QDII）C 合计 华夏基金管理有限公司 - 31,189.97 31,189.97 中国建设银行 - 44,774.56 44,774.56 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 24 中信证券 - 76.41 76.41 中信证券（山东） - - - 合计 - 76,040.94 76,040.94 注：①支付基金销售机构的基金销售服务费按 C类基金份额前一日基金资产净值 0.40% 的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给基金管理人，再由基金管理人计算并支付 给各基金销售机构。 ②基金销售服务费计算公式为：日基金销售服务费＝前一日 C 类基金资产净值 × 0.40% / 当年天数。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债 券(含回购)交易。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基 金的情况。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本 基金的情况。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日 上年度可比期间 2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行活期存款 7,539,089.15 21,802.32 5,938,178.55 51,983.15 摩根大通银行活期存款 1,162,721.50 - 36,774,883.21 - 注：本基金的活期银行存款分别由基金托管人中国建设银行和基金境外托管人摩根大通 银行保管，按适用利率或约定利率计息。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券。 6.4.11 利润分配情况 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 25 本基金本报告期无利润分配事项。 6.4.12 期末（2015年 6月 30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有需披露的暂时停牌股票。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2015年 6月 30日止，本基金没有因从事银行间市场债券正 回购交易形成的卖出回购证券款余额。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2015年 6月 30日止，本基金没有因从事交易所市场债券正 回购交易形成的卖出回购证券款余额。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金 管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律监察部、稽核部、风险管理部和 相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资 风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投 资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。 本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险 可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性； 从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工 具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告，确定风险损失的限 度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策， 将风险控制在预期可承受的范围内。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息， 债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 26 约，而造成基金资产损失的可能性。 本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行 人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额 度，以控制可能出现的信用风险。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法 迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。 本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基 金所投资的证券在境外证券交易所上市，除在“6.4.12期末本基金持有的流通受 限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，其余均能及时变现。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理 人通过监测组合 Beta值等指标来衡量市场风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从 而影响基金投资收益的风险。 本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控，并通过 调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2015年 6月 30日 1年以内 1-5年 5年以上 合计 银行存款 8,701,810.65 - - 8,701,810.65 结算备付金 - - - - 结算保证金 5,862,690.42 - - 5,862,690.42 债券投资 29,579,886.40 71,534,801.92 - 101,114,688.32 资产支持证券 - - - - 买入返售金融资产 - - - - 应收直销申购款 142,502.91 - - 142,502.91 卖出回购金融资产款 - - - - 上年度末 2014年 12月 31日 1年以内 1-5年 5年以上 合计 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 27 银行存款 23,576,713.42 - - 23,576,713.42 结算备付金 - - - - 结算保证金 5,852,330.47 - - 5,852,330.47 债券投资 39,972,383.37 99,438,340.88 - 139,410,724.25 资产支持证券 - - - - 买入返售金融资产 - - - - 应收直销申购款 12,309.47 - - 12,309.47 卖出回购金融资产款 - - - - 注：本表所示为本基金生息资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日 或到期日孰早者予以分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 1、该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有债券资产的利率风险 状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。 2、假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25个基点，其他市场变量均不发生变化。 3、此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末 （2015年 6月 30日） 上年度末 （2014年 12月 31日） 利率下降 25个基点 571,329.59 766,802.55 利率上升 25个基点 -571,266.39 -766,715.42 6.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相 应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控，并通过外汇远 期投资交易对上述外汇风险进行管理。 6.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位：人民币元 项目 本期末 2015年 6月 30日 美元 折合人民币 港币 折合人民币 其他币种 折合人民币 合计 以外币计价的资产 - - - - 银行存款 3,988,490.39 - - 3,988,490.39 交易性金融资产 78,595,357.26 - - 78,595,357.26 衍生金融资产 - - - - 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 28 应收证券清算款 - - - - 应收利息 1,615,784.26 - - 1,615,784.26 应收股利 - - - - 应收申购款 990,624.08 - - 990,624.08 其他资产 - - - - 资产合计 85,190,255.99 - - 85,190,255.99 以外币计价的负债 - - - - 应付在途资金 - - - - 应付证券清算款 - - - - 应付换汇款 - - - - 应付赎回款 1,047,491.45 - - 1,047,491.45 应付赎回费 180.78 - - 180.78 负债合计 1,047,672.23 - - 1,047,672.23 项目 上年度末 2014年 12月 31日 美元 折合人民币 港币 折合人民币 其他币种 折合人民币 合计 以外币计价的资产 - - - - 银行存款 15,208,715.14 - - 15,208,715.14 交易性金融资产 84,101,399.25 - - 84,101,399.25 衍生金融资产 - - - - 应收证券清算款 - - - - 应收利息 2,707,119.02 - - 2,707,119.02 应收股利 - - - - 应收申购款 486,154.55 - - 486,154.55 其他资产 - - - - 资产合计 102,503,387.96 - - 102,503,387.96 以外币计价的负债 - - - - 应付在途资金 - - - - 应付证券清算款 - - - - 应付换汇款 - - - - 应付赎回款 2,896,491.31 - - 2,896,491.31 应付赎回费 141.35 - - 141.35 负债合计 2,896,632.66 - - 2,896,632.66 6.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 29 本期末 2015年 6月 30日 上年度末 2014年 12月 31日 所有外币相对人民币升值 5% 4,207,129.19 4,980,337.77 所有外币相对人民币贬值 5% -4,207,129.19 -4,980,337.77 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的 价格波动风险。本基金主要投资于全球证券市场的固定收益类金融工具，主要风 险为利率风险、信用风险和汇率风险。由于本基金为境外证券投资的基金，除了 需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险之外，还面临国别风险等海外 市场投资所面临的特别投资风险。 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 6.4.14.1金融工具公允价值计量的方法 根据企业会计准则的相关规定，以公允价值计量的金融工具，其公允价值的 计量可分为三个层次： 第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/负债在活跃市 场上的报价确定公允价值。 第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/负债在活 跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金 融工具，可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确 定公允价值。 第三层次：对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具，可以 其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。 6.4.14.2各层次金融工具公允价值 截至 2015年 6月 30日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层 次的余额为 9,360,968.94元，第二层次的余额为 101,114,688.32元，第三层次的 余额为 0元。（截至 2014年 12月 31日止：第一层次的余额为 0元，第二层次 的余额为 139,410,724.25元，第三层次的余额为 0元。） 6.4.14.3公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价 值所属层次未发生重大变动。 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 30 6.4.14.4第三层次公允价值本期变动金额 本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变 动。 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例（%） 1 权益投资 - - 其中：普通股 - - 存托凭证 - - 2 基金投资 9,360,968.94 7.13 3 固定收益投资 101,114,688.32 77.05 其中：债券 101,114,688.32 77.05 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 1,968,650.00 1.50 其中：远期 1,968,650.00 1.50 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 8,701,810.65 6.63 8 其他各项资产 10,080,955.22 7.68 9 合计 131,227,073.13 100.00 7.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 本基金本报告期末未持有权益投资。 7.3 期末按行业分类的权益投资组合 本基金本报告期末未持有权益投资。 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 本基金本报告期末未持有权益投资。 7.5 报告期内权益投资组合的重大变动 7.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的权益投资明细 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 31 本基金本报告期未持有权益投资。 7.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的权益投资明细 本基金本报告期未持有权益投资。 7.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 本基金本报告期未持有权益投资。 7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 债券信用等级 公允价值 占基金资产净值比例 （％） BB+至 BB- 38,385,077.54 29.64 B+至 B- 62,729,610.78 48.44 注：上述债券投资组合主要适用标准普尔、穆迪等国际权威机构评级。 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序 号 债券代码 债券名称 数量 公允价值 占基金资 产净值比 例（％） 1 HK0000147014 FUTURE LAND DEVELOPMENT 12,000,000 12,119,880.00 9.36 2 USG21189AA66 CHINA SCE PROPERTY HOLDI 11,000,000 11,276,100.00 8.71 3 XS1122780106 BANK OF CHINA 8,000,000 8,484,320.00 6.55 4 USG24524AG84 COUNTRY GARDEN HLDG CO 7,336,320 7,360,749.95 5.68 5 USG5804GAE47 MAOYE INTERNATIONAL HOLD 6,455,962 6,413,804.17 4.95 注：①债券代码为 ISIN码。 ②数量列示债券面值，外币按照期末估值汇率折为人民币，四舍五入保留整数。 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明 细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明 细 金额单位：人民币元 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 32 序号 衍生品类别 衍生品名称 公允价值 占基金资 产净值比 例(％) 1 远期投资 外汇远期（美元兑人民币） 973,350.00 0.75 2 远期投资 外汇远期（美元兑人民币） 558,800.00 0.43 3 远期投资 外汇远期（美元兑人民币） 436,500.00 0.34 4 - - - - 5 - - - - 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位：人民币元 序号 基金名称 基金 类型 运作 方式 管理人 公允价值 占基金资 产净值比 例(％) 1 FIDELITY FUNDS - ASIAN HIGH YIELD FUND 债券型 开放式 基金 Fidelity Worldwide Investment 9,360,968.94 7.23 2 - - - - - - 3 - - - - - - 4 - - - - - - 5 - - - - - - 6 - - - - - - 7 - - - - - - 8 - - - - - - 9 - - - - - - 10 - - - - - - 7.11 投资组合报告附注 7.11.1 报告期内，本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求，未发现本基金 投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.11.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 7.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 5,862,690.42 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 33 4 应收利息 2,746,327.14 5 应收申购款 1,471,937.66 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 10,080,955.22 7.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 7.11.6 投资组合报告附注的其他需要说明的事项 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别 持有人 户数 （户） 户均持有 的基金 份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有 份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 华夏收益债券（QDII）A 2,028 51,705.05 - - 104,857,843.47 100.00% 华夏收益债券（QDII）C 783 14,923.78 - - 11,685,316.61 100.00% 合计 2,811 41,459.68 - - 116,543,160.08 100.00% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有 从业人员持有本 基金 华夏收益债券（QDII）A 1,142,526.63 1.09% 华夏收益债券（QDII）C 42,447.23 0.36% 合计 1,184,973.86 1.02% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、 基金投资和研究部门负 责人持有本开放式基金 华夏收益债券（QDII）A 50~100 华夏收益债券（QDII）C 0 合计 50~100 本基金基金经理持有本 开放式基金 华夏收益债券（QDII）A 50~100 华夏收益债券（QDII）C 0 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 34 合计 50~100 §9 开放式基金份额变动 单位：份 项目 华夏收益债券（QDII）A 华夏收益债券（QDII）C 基金合同生效日（2012年12月7 日）基金份额总额 837,224,123.44 1,140,494,746.04 本报告期期初基金份额总额 133,016,783.10 26,552,127.83 本报告期基金总申购份额 43,164,364.14 5,428,586.14 减：本报告期基金总赎回份额 71,323,303.77 20,295,397.36 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 104,857,843.47 11,685,316.61 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2015年 3月 5日发布公告，刘义先生任华夏基金管理有限 公司副总经理。 本基金管理人于 2015年 5月 9日发布公告，阳琨先生、李一梅女士任华夏 基金管理有限公司副总经理，林浩先生、吴志军先生不再担任华夏基金管理有限 公司副总经理。 本基金管理人于 2015年 8月 1日发布公告，汤晓东先生任华夏基金管理有 限公司总经理，周璇女士任华夏基金管理有限公司督察长。 本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本基金管理人于 2015年 3月 19日发布公告，对国家工商行政管理总局商标 评审委员会作出的商标驳回复审决定向北京知识产权法院提起行政诉讼。该案件 已于 2015年 7月 20日获得胜诉判决。 10.4 基金投资策略的改变 本基金本报告期投资策略未发生改变。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 35 本报告期内本基金所聘用的会计师事务所未发生改变。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人报告期内收到中国证券监督管理委员会北京监管局（以下简称 “北京证监局”）《关于对华夏基金管理有限公司采取责令整改及暂不受理行政 许可的行政监管措施的决定》：决定自责令整改行政监管措施生效之日起六个月 内，暂不受理公司出具的公募基金产品注册申请，已受理的公募基金产品注册申 请中止审查，对相关责任人采取行政监管措施。公司已在规定时间完成整改，并 已通过北京证监局的现场整改验收，2015年 8月 12日整改期结束。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单 元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票成 交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 - - - - - - - 注：①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即： ⅰ经营行为规范，有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。 ⅱ有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市 场研究报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告。 ⅲ有良好的交易执行能力和交易执行系统。 ⅳ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。 ⅴ能够及时准确高效地提供结算等后台业务支持。 ②券商专用交易单元选择程序： ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估 本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和 研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。 ⅱ协议签署及通知托管人 本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。 ③除本表列示外，本基金还选择了长城证券、东方证券、东莞证券、方正证券、高华证 券、国泰君安证券、国信证券、广州证券、海通证券、华泰证券、华创证券、民族证券、民 生证券、平安证券、申万宏源证券、万联证券、信达证券、西部证券、中国银河证券、招商 证券、中金公司、中信证券、中信建投证券的交易单元作为本基金交易单元，本基金本报告 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 36 期无股票交易及应付佣金。 ④本报告期内，本基金租用的券商交易单元未发生变更。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 基金交易 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 成交 金额 占当期回 购成交总 额的比例 成交 金额 占当期基 金成交总 额的比例 HAITONG INTERNATIONAL SECURITIES COMPANY LIMITED 61,665,683.10 27.60% - - - - DEUTSCHE BANK 33,312,703.95 14.91% - - - - CITIGROUP 26,752,519.70 11.97% - - - - UBS 23,741,560.86 10.63% - - - - MORGAN STANLEY 19,661,773.61 8.80% - - - - GOLDMAN SACHS 18,954,531.94 8.48% - - - - DBS 9,273,174.60 4.15% - - - - MERRILL LYNCH 8,896,807.35 3.98% - - - - BOCI SECURITIES 6,891,127.78 3.08% - - - - CREDIT SUISSE 5,001,435.50 2.24% - - - - HSBC 4,120,361.45 1.84% - - - - BARCLAYS CAPITAL 3,310,441.65 1.48% - - - - NOMURA 1,831,898.02 0.82% - - - - 10.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基 金新增代销机构的公告 中国证监会指 定报刊及网站 2015-01-12 2 关于华夏海外收益债券型证券投资基金暂停申 购、赎回、定期定额等业务的公告 中国证监会指 定报刊及网站 2015-01-14 3 关于华夏海外收益债券型证券投资基金暂停申 购、赎回、定期定额等业务的公告 中国证监会指 定报刊及网站 2015-02-11 4 华夏基金管理有限公司公告 中国证监会指 定报刊及网站 2015-03-05 5 华夏基金管理有限公司公告 中国证监会指 定报刊及网站 2015-03-19 6 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基 金新增苏州银行股份有限公司为代销机构的公 告 中国证监会指 定报刊及网站 2015-03-26 华夏海外收益债券型证券投资基金 2015年半年度报告 37 7 关于华夏海外收益债券型证券投资基金暂停申 购、赎回、定期定额等业务的公告 中国证监会指 定报刊及网站 2015-03-31 8 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基 金新增太平洋证券股份有限公司为代销机构的 公告 中国证监会指 定报刊及网站 2015-03-31 9 关于对华夏海外收益债券型证券投资基金申购 及定期定额业务进行限制的公告 中国证监会指 定报刊及网站 2015-04-10 10 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基 金新增代销机构的公告 中国证监会指 定报刊及网站 2015-04-27 11 华夏基金管理有限公司公告 中国证监会指 定报刊及网站 2015-05-09 12 关于华夏海外收益债券型证券投资基金暂停申 购、赎回、定期定额等业务的公告 中国证监会指 定报刊及网站 2015-05-20 13 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式基 金新增代销机构的公告 中国证监会指 定报刊及网站 2015-06-24 14 关于华夏海外收益债券型证券投资基金暂停申 购、赎回、定期定额等业务的公告 中国证监会指 定报刊及网站 2015-06-26 15 关于华夏海外收益债券型证券投资基金暂停申 购、赎回、定期定额等业务的公告 中国证监会指 定报刊及网站 2015-06-30 §11 备查文件目录 11.1 备查文件目录 11.1.1中国证监会核准基金募集的文件； 11.1.2《华夏海外收益债券型证券投资基金基金合同》； 11.1.3《华夏海外收益债券型证券投资基金托管协议》； 11.1.4法律意见书； 11.1.5基金管理人业务资格批件、营业执照； 11.1.6基金托管人业务资格批件、营业执照。 11.2 存放地点 备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。 11.3 查阅方式 投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付 工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 华夏基金管理有限公司 二〇一五年八月二十九日 |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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