最近访问基金
读取中... |
|---|
-.-----.---- (-.----%)--/--/-- --:--:-- | 最新净值: -.---- | 昨日净值: -.---- | 累计净值: -.---- |
|---|---|---|---|
| 涨跌幅: -.---- | 涨跌额: -.---- | 五分钟涨速: -.---- |
| 景顺长城标普消费精选ETF(QDII)(159529) 基金公开信息 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流水号 | 3707891 | ||||||||
| 基金代码 | 159529 | ||||||||
| 公告日期 | 2024-02-07 | ||||||||
| 编号 | 2 | ||||||||
| 标题 | 景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII）2024年第1号更新招募说明书 | ||||||||
| 信息全文 | 景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券 投资基金（QDII）2024年第1号更新招募说 明书 基金管理人：景顺长城基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 重要提示 （一）景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII） （以下简称“本基金”）由基金管理人依照《中华人民共和国证券投资基金 法》（以下简称“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》 （以下简称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理 办法》（以下简称“《销售办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管 理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基 金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）、《公开 募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》（以下简称“《指数 基金指引》”）、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》（以 下简称“《试行办法》”）、《关于实施＜合格境内机构投资者境外证券投资 管理试行办法＞有关问题的通知》（以下简称“《通知》”）和《景顺长城标 普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》（以下简称 “基金合同”）及其他有关规定募集，并经中国证券监督管理委员会（以下简 称“中国证监会”）证监许可【2023】1763号文准予募集注册。本基金基金 合同于2024年1月24日正式生效。 （二）基金管理人保证招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说 明书经中国证监会注册，但中国证监会对本基金募集的注册，并不表明其对 本基金的投资价值和市场前景作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基 金没有风险。 （三）投资有风险，投资人认购（或申购）本基金时应认真阅读本招募 说明书、基金产品资料概要，自主判断基金的投资价值，自主做出投资决 策，自行承担投资风险。 （四）基金的过往业绩并不预示其未来表现。基金管理人管理的其他基 金的业绩并不构成对本基金业绩表现的保证。 （五）基金合同是约定基金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投 资人自依基金合同取得基金份额，即成为基金份额持有人和基金合同的当事 人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受，并按照 《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资人欲 了解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。 （六）基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运 用基金财产，但不保证投资本基金一定盈利，也不保证最低收益。 （七）本基金为投资美国市场的ETF，基金份额的清算交收和境内普通 ETF存在一定差异，在目前结算规则下，投资者当日申购的基金份额，清算 交收完成后可卖出和赎回，即T日申购的ETF份额且日间完成RTGS（实时 逐笔全额结算）交收，T日可卖出与赎回，而T日申购的ETF份额且日终完 成逐笔全额非担保交收，T+1日方可卖出和赎回；投资者认购本基金时需具 有深圳证券交易所证券投资基金账户或深圳证券交易所A股账户，但需注 意：使用深圳证券交易所证券投资基金账户只能参与本基金的现金认购和二 级市场交易，如投资者需要通过申购赎回代理券商参与基金的申购、赎回， 则应使用深圳证券交易所A股账户。本基金以人民币募集和计价，经过换汇 后主要投资于美国市场以美元计价的金融工具，人民币对美元的汇率的波动 可能加大基金净值的波动，从而对基金业绩产生影响。 （八）基金合同生效后，若深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责 任公司针对股票跨境交易型开放式指数证券投资基金调整现存的清算交收与 登记模式或未来不时推出新的清算交收与登记模式并引入新的申购、赎回方 式，本基金管理人有权调整本基金的清算交收与登记模式及申购、赎回方 式，或新增本基金的清算交收与登记模式并引入新的申购、赎回方式，届时 将发布公告予以披露并在本基金招募说明书及其更新中予以更新，无须召开 基金份额持有人大会审议。 （九）本基金投资于标普500消费精选指数成份股及备选成份股的资产 不低于基金资产净值的90%且不低于非现金基金资产的80％，其投资目标为 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。本基金投资于境外 证券市场，基金净值会因为境外证券市场波动等因素产生波动，投资人根据 所持有的基金份额享受基金收益，同时承担相应的投资风险。投资人在投资 本基金前，请认真阅读本招募说明书，全面认识本基金产品的风险收益特征 和产品特性，充分考虑自身的风险承受能力，理性判断市场，对认购和/或申 购基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策，获得基金投资收益， 亦承担基金投资中出现的各类风险。投资本基金可能遇到的风险包括但不限 于：市场风险、信用风险、管理风险、流动性风险、操作或技术风险、合规 风险、本基金的特有风险和其他风险等。本基金的特有风险包括：标的指数 回报与股票市场平均回报偏离的风险、标的指数波动的风险、标的指数成份 股行业集中的风险、基金投资组合回报与标的指数回报偏离的风险、跟踪误 差控制未达约定目标的风险、标的指数变更的风险、指数编制机构停止服务 风险、成份股停牌或违约的风险、基金份额二级市场交易价格折溢价的风 险、参考IOPV决策和IOPV计算错误的风险、退市风险、基金管理人代理申 赎投资者买券卖券的风险、申购及赎回风险、申购赎回清单差错风险、基金 收益分配后基金份额净值低于面值的风险、衍生品投资风险、第三方机构服 务的风险、投资资产支持证券的风险、参与境内融资与转融通证券出借业务 的风险、存托凭证投资风险、证券借贷、正回购／逆回购风险、可转换债券 （可交换债券）投资风险、关于引入境外托管人的相关风险等。 （十）本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益率高于混合型 基金、债券型基金及货币市场基金。本基金为指数型基金，被动跟踪标的指 数的表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益 特征。基金管理人提醒投资人基金投资的“买者自负”原则，在投资人作出 投资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资人自行 负责。 （十一）由于本基金投资于海外证券市场，因而会受到不同国家或地区 （对本基金而言，主要指美国）特有的政治因素、法律制度、经济周期等基 本因素的影响，导致本基金的投资绩效面临较大的波动性和存在潜在损失的 风险。具体风险烦请查阅本招募说明书的“风险揭示”部分的具体内容。 （十二）本基金为指数基金，投资者投资于本基金面临跟踪误差控制未 达约定目标、指数编制机构停止服务、成份股停牌等潜在风险，具体风险烦 请查阅本招募说明书的“风险揭示”部分的具体内容。 （十三）在本基金存续期间，基金管理人不承担基金销售、基金投资等运 作环节中的任何汇率变动风险。 （十四）本基金的投资范围包括境外和境内存托凭证，若投资可能面临 全球存托凭证、美国存托凭证和中国存托凭证价格大幅波动甚至出现较大亏 损的风险，以及与创新企业、境外发行人、存托凭证发行机制以及交易机制 等相关的风险。具体风险烦请查阅本招募说明书的“风险揭示”部分的具体 内容。 （十五）指数编制规则概要 本基金的标的指数为标普500消费精选指数（英文名字：S&P 500 Consumer Select 15/60 Index）。 标普500消费精选指数编制方案如下： 指数范围。在每次重新调整时，指数范围包括所有属于标普500非日常 生活消费品精选行业指数或标普500日常消费品精选行业指数成份股的公 司。 指数构建。在每次重新调整时，指数范围内的公司根据流通市值按降序 排列，选择最大的50家公司纳入指数，但须遵守以下选择缓冲规定： 1.自动选择最大的45家公司。 2.选择排名前55位的现有成份股，直至达到目标公司数目。 3.如此时未达到目标公司数目，则选择最大的非成份股，直至达到目标 公司数目。 成份股权重。在每次重新调整时，按以下规则对成份股进行加权： 1.重新调整参考日期为3月、6月、9月及12月第二个周五之前的周 三。 2.使用重新调整参考日期的价格（按任何适用企业行为进行调整），以 及重新调整生效日期的成份股、已发行股份和IWF，按流通市值对每家成份股 公司进行加权。 3.如果最大公司的指数权重超过14%，该公司的流通市值权重上限为 14%。留出1%的缓冲区。 4.按比例将任何多余的权重重新分配给指数中未设上限的公司。 5.重新分配后，反复重复步骤4和5，直至任何公司都不超过14%的上 限。 6.前五大公司的权重总和不得超过指数总权重的55%。留出5%的缓冲 区。 7.若在步骤6之后超过5家公司达到14%的上限，则根据流通市值选出 前五大公司。 8.若违反步骤7的规则，则前五大公司的累计权重上限设为55%，保持 这些公司之间的相对权重。 9.按比例将任何多余的权重重新分配给未设上限的成份股。 10.其余成份股公司的权重不得超过步骤9得出的最小公司的权重。 11.若违反步骤11的规则，则剩余最大公司的权重上限为步骤9得出的 最小公司的权重。 12.按比例将任何多余的权重重新分配给其余所有未设置上限的公司。 13.重新分配后，反复重复步骤12和13，直至任何成份股公司的权重均 不超过步骤9得出的最小公司的权重。 14.若完成上述步骤后仍无可行解决方案，则指数为流通市值加权。 指数维护。所有指数调整及企业行动处理方法均遵循相关指数。 重新调整。指数按季重新调整，于3月、6月、9月及12月的第三个周 五收盘后生效。重新调整参考日期为3月、6月、9月及12月第二个周五之 前的周三。计算权重时所使用的价格截至参考日期，成份股、已发行股份及 IWF则截至重新调整生效日期。指数份额分配至每只成份股以得出上述计算的 权重。指数份额根据参考日期的价格分配，因此，市场波动导致重新调整时 每只成份股的实际权重与这些权重有所不同。 纳入。除分拆外，在重新调整期间不进行纳入。分拆按照相关指数的处 理方式进行。 剔除。从指数范围内剔除的成份股也同时从指数中剔除。剔除可能因公 司从标普500指数中剔除或因公司的GICS行业分类变化而导致。 GICS重新分类。因成份股的GICS重新分类而产生的变化与相关指数的分 类变化同时进行。 有关GICS的更多信息，请参阅标普道琼斯指数的GICS编制方法。 标的指数相关信息请详见本招募说明书“二十六、标的指数的编制方法 及指数信息查阅方式”。 有关标的指数具体编制方案及成份股信息详见标普道琼斯指数网站，网 址：www.spglobal.com。 （十六）基金管理人深知个人信息对投资者的重要性，致力于投资者个人 信息的保护。基金管理人承诺按照法律法规和相关监管要求的规定处理投资者 的个人信息，包括通过基金管理人直销、销售机构或场内经纪机构购买景顺长 城基金管理有限公司旗下基金产品的所有个人投资者。基金管理人需处理的机 构投资者信息中可能涉及其法定代表人、受益所有人、经办人等个人信息，也 将遵守上述承诺进行处理。 （十七）本基金管理人根据相应临时公告对本招募说明书基金经理信息 等内容相应做了调整。本招募说明书根据基金合同编制，内容如有矛盾或不 一致，以基金合同为准。 目录 一、绪言........................................................1 二、释义........................................................2 三、基金管理人...................................................9 四、基金托管人..................................................24 五、境外托管人..................................................32 六、相关服务机构................................................34 七、基金的募集..................................................36 八、基金合同的生效..............................................42 九、基金份额折算与变更登记......................................43 十、基金份额的上市交易..........................................44 十一、基金份额的申购、赎回与非交易过户..........................46 十二、基金的投资................................................61 十三、基金的财产................................................73 十四、基金资产的估值............................................75 十五、基金的收益与分配..........................................83 十六、基金的费用与税收..........................................85 十七、基金的会计与审计..........................................88 十八、基金的信息披露............................................89 十九、风险揭示..................................................98 二十、基金合同的变更、终止与基金财产清算.......................109 二十一、基金合同的内容摘要.....................................111 二十二、基金托管协议的内容摘要.................................130 二十三、对基金份额持有人的服务.................................153 二十四、其他应披露事项.........................................155 二十五、招募说明书的存放及查阅方式.............................156 二十六、标的指数的编制方法及指数信息查阅方式...................157 二十七、备查文件...............................................160 一、绪言 本基金由景顺长城基金管理有限公司依照《基金法》、《运作办法》、《销 售办法》、基金合同及其它有关规定募集。 景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII）招募说明 书（以下简称“招募说明书”或“本招募说明书”）依据《基金法》、《运作办法》、 《销售办法》、《信息披露办法》、《流动性风险管理规定》、《指数基金指 引》、《试行办法》和《通知》等相关法律法规以及基金合同等编写。 本招募说明书阐述了本基金的投资目标、投资策略、风险、费率、管理等 与投资人投资决策有关的全部必要事项，投资人在做出投资决策前应当仔细阅 读本招募说明书。 基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说 明书所载明的资料申请募集的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供 未在本招募说明书中载明的信息，或对本招募说明书作任何解释或者说明。 本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会注册。基金合 同是约定基金合同当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资人自依基金合 同取得基金份额，即成为基金份额持有人和基金合同的当事人，其持有基金份 额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受，并按照《基金法》、基金合 同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资人欲了解基金份额持有人的 权利和义务，应详细查阅基金合同。 二、释义 在本招募说明书中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义： 1、基金或本基金：指景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基 金（QDII） 2、基金管理人：指景顺长城基金管理有限公司 3、基金托管人：指中国工商银行股份有限公司 4、境外托管人：指符合法律法规规定的条件，根据基金托管人与其签订的 合同，为本基金提供境外资产托管服务的境外金融机构；境外托管人由基金托 管人选择、更换和撤销 5、基金合同：指《景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金 （QDII）基金合同》及对基金合同的任何有效修订和补充 6、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《景顺长城标普 消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII）托管协议》及对该托管协议 的任何有效修订和补充 7、招募说明书或本招募说明书：指《景顺长城标普消费精选交易型开放式 指数证券投资基金（QDII）招募说明书》及其更新 8、基金产品资料概要：指《景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券 投资基金（QDII）基金产品资料概要》及其更新 9、基金份额发售公告：指《景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券 投资基金（QDII）基金份额发售公告》 10、上市交易公告书：指《景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券 投资基金（QDII）基金份额上市交易公告书》 11、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文 件、司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、 通知等 12、《基金法》：指2003年10月28日经第十届全国人民代表大会常务 委员会第五次会议通过，经2012年12月28日第十一届全国人民代表大会常 务委员会第三十次会议修订，自2013年6月1日起实施，并经2015年4月24 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议《全国人民代表大会常 务委员会关于修改＜中华人民共和国港口法＞等七部法律的决定》修正的《中华 人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订 13、《销售办法》：指中国证监会2020年8月28日颁布、同年10月1日 实施的《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及颁布机关对其不时 做出的修订 14、《信息披露办法》：指中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月 1日实施的，并经2020年3月20日中国证监会《关于修改部分证券期货规章 的决定》修正的《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其 不时做出的修订 15、《运作办法》：指中国证监会2014年7月7日颁布、同年8月8日 实施的《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修 订 16、《流动性风险管理规定》：指中国证监会2017年8月31日颁布、同 年10月1日实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及 颁布机关对其不时做出的修订 17、《试行办法》：指中国证监会2007年6月18日颁布、同年7月5日 实施的《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及颁布机关对其不 时做出的修订 18、《通知》：指中国证监会2007年6月18日公布、同年7月5日实施 的《关于实施＜合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法＞有关问题的通 知》及颁布机关对其不时做出的修订 19、《指数基金指引》：指中国证监会2021年1月22日颁布、同年2月 1日实施的《公开募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》及颁 布机关对其不时做出的修订 20、《业务规则》：指深圳证券交易所发布实施的《深圳证券交易所证券 投资基金交易和申购赎回实施细则》、中国证券登记结算有限责任公司发布实 施的《中国证券登记结算有限责任公司关于交易所交易型开放式证券投资基金 登记结算业务实施细则》及基金管理人、中国证券登记结算有限责任公司、深 圳证券交易所发布的其他相关规则、规定、通知及指南等（包括其不时修订） 21、交易型开放式指数证券投资基金：《深圳证券交易所证券投资基金交 易和申购赎回实施细则》定义的“交易型开放式基金”，简称“ETF” 22、联接基金：指将绝大多数基金财产投资于跟踪同一标的指数的目标 ETF，紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，采用开放 式运作方式的基金 23、中国证监会：指中国证券监督管理委员会 24、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行保险监督管理委 员会 25、外管局：指国家外汇管理局或其授权的派出机构 26、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担 义务的法律主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人 27、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然 人 28、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境 内合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、 社会团体或其他组织 29、合格境外投资者：指符合《合格境外机构投资者和人民币合格境外机 构投资者境内证券期货投资管理办法》及相关法律法规规定使用来自境外的资 金进行境内证券期货投资的境外机构投资者，包括合格境外机构投资者和人民 币合格境外机构投资者 30、投资人、投资者：指个人投资者、机构投资者、合格境外投资者以及 法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称 31、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投 资人 32、基金份额持有人大会：指按照基金合同之规定召集、召开并由基金份 额持有人或其合法的代理人进行表决的会议 33、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，发售基金份 额，办理基金份额的申购、赎回等业务 34、销售机构：指景顺长城基金管理有限公司以及符合《销售办法》和中 国证监会规定的其他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金 销售服务协议，办理基金销售业务的机构，包括直销机构和代销机构 35、直销机构：指景顺长城基金管理有限公司 36、代销机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，取得 基金销售业务资格并接受基金管理人委托，代为办理基金认购、申购、赎回和 其他基金业务的机构，包括发售代理机构和申购赎回代理券商（代办证券公司） 37、发售代理机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件， 由基金管理人指定的在募集期间代理本基金发售业务的机构 38、申购赎回代理券商：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条 件，由基金管理人指定的办理本基金申购、赎回业务的证券公司，又称为代办 证券公司 39、登记业务：指《业务规则》定义的基金份额的登记、托管和结算及相 关业务 40、登记机构：指办理登记业务的机构。基金的登记机构为中国证券登记 结算有限责任公司 41、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条 件，基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面 确认的日期 42、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金 财产清算完毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期 43、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最 长不得超过3个月 44、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限 45、工作日：指深圳证券交易所的正常交易日 46、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请 的开放日 47、T+n日：指自T日起第n个工作日(不包含T日) 48、收益评价日：指基金管理人计算本基金份额净值增长率与标的指数增 长率差额之日 49、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日。 深圳证券交易所和本基金投资的主要境外市场以及相关期货交易所同时开放 交易的工作日为本基金的开放日，但基金管理人根据法律法规、中国证监会的 要求或基金合同的规定公告暂停申购、赎回时除外 50、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段 51、认购：指在基金募集期内，投资人根据基金合同和招募说明书的规定 申请购买基金份额的行为 52、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书的规定， 以申购赎回清单规定的申购对价向基金管理人申请购买基金份额的行为 53、赎回：指在基金合同生效后的存续期间，基金份额持有人根据基金合 同和招募说明书的规定申请将其持有的本基金基金份额兑换为申购赎回清单 所规定的对价资产的行为 54、申购赎回清单：指由基金管理人编制的用以公告申购对价、赎回对价 等信息的文件 55、申购对价：指投资人申购基金份额时，按基金合同和招募说明书规定 应交付的现金替代、现金差额及其他对价 56、赎回对价：指基金份额持有人赎回基金份额时，基金管理人按基金合 同和招募说明书规定应交付给赎回人的现金替代、现金差额及其他对价 57、标的指数：指本基金跟踪的基准指数，即标普500消费精选指数（英 文名字：S&P500 Consumer Select 15/60 Index）及其未来可能发生的变更 58、组合证券：指本基金标的指数所包含的全部或部分证券 59、完全复制法：指一种构建跟踪指数的投资组合的方法。通过购买标的 指数中的所有成份证券，并且按照每种成份证券在标的指数中的权重确定购买 的比例，以达到复制指数的目的 60、最小申购赎回单位：指本基金申购份额、赎回份额的最低数量，投资 人申购或赎回的基金份额数应为最小申购赎回单位的整数倍 61、现金替代：指申购或赎回过程中，投资人按基金合同和招募说明书的 规定，用于替代组合证券中全部或部分证券的一定数量的现金 62、现金差额：指最小申购赎回单位的资产净值与按当日收盘价计算的最 小申购赎回单位中的组合证券市值和现金替代之差；投资人申购或赎回时应支 付或应获得的现金差额根据最小申购赎回单位对应的现金差额、申购或赎回的 基金份额数计算 63、预估现金差额：指由基金管理人计算并在T日申购赎回清单中公布的 当日现金差额预估值，预估现金部分由申购赎回代理券商预先冻结 64、基金份额参考净值：指基金管理人或其委托的机构根据申购赎回清单 和组合证券内各只证券的行情数据和标的指数涨跌幅及汇率等数据计算，并通 过深圳证券交易所发布的基金份额参考净值，简称IOPV 65、元：如无特指，指中国法定货币人民币元 66、基金收益：指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、 银行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的 节约 67、基金份额净值增长率：指收益评价日基金份额净值与基金上市前一日 基金份额净值之比减去1乘以100%（期间如发生基金份额折算，则以基金份 额折算日为初始日重新计算） 68、标的指数同期增长率：指收益评价日标的指数收盘值与基金上市前一 日标的指数收盘值之比减去1乘以100%（期间如发生基金份额折算，则以基 金份额折算日为初始日重新计算） 69、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应 收款项及其他资产的价值总和 70、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值 71、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数 72、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产 净值和基金份额净值的过程 73、规定媒介：指符合中国证监会规定条件的用以进行信息披露的全国性 报刊及《信息披露办法》规定的互联网网站（包括基金管理人网站、基金托管 人网站、中国证监会基金电子披露网站）等媒介 74、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无 法以合理价格予以变现的资产，包括但不限于到期日在10个交易日以上的逆 回购与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、 流通受限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法进 行转让或交易的债券等 75、转融通证券出借业务：指本基金以一定费率通过证券交易所综合业务 平台向中国证券金融股份有限公司出借证券，中国证券金融股份有限公司到期 归还所借证券及相应权益补偿并支付费用的业务 76、不可抗力：指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观 事件 三、基金管理人 （一）基金管理人概况 名称：景顺长城基金管理有限公司 住所：深圳市福田区中心四路1号嘉里建设广场第1座21层 设立日期：2003年6月12日 法定代表人：李进 注册资本：1.3亿元人民币 批准设立文号：证监基金字［2003］76号 办公地址：深圳市福田区中心四路1号嘉里建设广场第1座21层 电话：0755-82370388 客户服务电话：400 8888 606 传真：0755-22381339 联系人：杨皞阳 股东名称及出资比例： 序号 股东名称 出资比例 1 长城证券股份有限公司 49% 2 景顺资产管理有限公司 49% 3 开滦（集团）有限责任公司 1% 4 大连实德集团有限公司 1% 合计 100% （二）主要人员情况 1、基金管理人董事会成员 李进先生，董事长，经济学硕士。曾任职于中国科技财务公司及担任中国 华能财务公司上海营业部副主任、综合计划部副经理、计划部副经理、综合计 划部经理，中国华能财务有限责任公司副总经理、党组成员、总经理，永诚财 产保险股份有限公司总经理、党委委员，华能资本服务有限公司副总经理、党 组成员、总法律顾问、纪检组组长、工会主席、副总经理（主持经营工作）、 总经理、党组副书记、党委副书记，2011年至2016年兼任华能贵诚信托有限 公司董事长。现任华能资本服务有限公司党委书记、副董事长，景顺长城基金 管理有限公司董事长。 康乐先生，董事、总经理、财务负责人，经济学硕士。曾任中国人寿资产 管理有限公司研究部研究员、组合管理部投资经理、国际业务部投资经理，景 顺投资管理有限公司市场销售部经理、北京代表处首席代表，中国国际金融有 限公司销售交易部副总经理。2011年7月加入本公司，现任公司董事、总经理。 罗德城先生，董事，工商管理硕士。曾任大通银行信用分析师、花旗银行 投资管理部副总裁、CapitalHouse亚洲分公司的董事总经理，并于1992至1996 年间出任香港投资基金公会管理委员会成员，1996至1997年间出任香港投资 基金公会主席，1997至2000年间出任香港联交所委员会成员，1997至2001年 间出任香港证券及期货事务监察委员会咨询委员会委员。1994年加入景顺集团， 现任亚太区首席执行官。 张巍先生，董事，工商管理硕士。曾任北京动力经济学院教务处干部，中 国电力企业联合会教培部干部、主任科员，中国华能集团公司市场营销主管， 华能国际电力股份有限公司营销部高级工程师、营销部营销一处副处长、营销 部综合处副处长（主持工作），华能资本服务有限公司总经理工作部副经理、 总经理工作部经理，中国华能财务有限责任公司党组成员、纪检组长、副总经 理，华能碳资产经营有限公司党组成员、副总经理、党组书记、党委书记、党 委副书记、总经理，华能能源交通产业控股有限公司总经理、党委委员、副书 记，华能资本服务有限公司党委委员，长城证券股份有限公司党委书记、董事 长。2008年11月至2012年4月兼任长城证券有限责任公司董事，2016年12 月至2019年1月挂职于四川省科技厅党组成员、副厅长（正厅级），2017年 9月至2018年12月兼任四川发展（控股）有限责任公司外部董事、四川省旅 游投资集团有限责任公司外部董事。现任华能能源交通产业控股有限公司董事 长、党委书记。 伍同明先生，独立董事，文学学士。香港会计师公会会员（HKICPA）、英 国特许公认会计师（ACCA）、香港执业会计师（CPA）、加拿大公认管理会计 师（CMA）。拥有超过二十年以上的会计、审核、管治税务的专业经验及知识， 1972-1977受训于国际知名会计师楼“毕马威会计师行”[KPMG]。现为“伍同 明会计师行”所有者。 靳庆军先生，独立董事，法学硕士。曾任中信律师事务所涉外专职律师， 在香港马士打律师行、英国律师行C1yde＆Co.从事律师工作，1993年发起设 立信达律师事务所，担任执行合伙人。现任金杜律师事务所合伙人。 闵路浩先生，独立董事，经济学硕士。曾任中国人民银行金融管理公司科 员、主任科员，中国人民银行非银行金融机构监管司副处长、处长，中国银行 业监督管理委员会非银行金融机构监管部处长、副巡视员、巡视员，中国小额 贷款公司协会会长，重庆富民银行行长。现任北京中泰创汇股权投资基金管理 有限公司总裁。 2、基金管理人监事会成员 阮惠仙女士，监事，会计学硕士。现任长城证券股份有限公司财务部总经 理。 郭慧娜女士，监事，管理学硕士。曾任伦敦安永会计师事务所核数师，景 顺投资管理有限公司项目主管、业务发展部副经理、企业发展部经理、亚太区 监察总监、亚太区首席行政官。现任景顺投资管理有限公司亚太区首席营运总 监。 邵媛媛女士，监事，管理学硕士。曾任职于深圳市天健（信德）会计师事 务所，福建兴业银行深圳分行计财部。2003年3月加入本公司，现任基金事务 部总经理。 杨波先生，监事，工商管理硕士。曾任职于长城证券经纪业务管理部。2003 年8月加入本公司，现任交易管理部总经理。 3、高级管理人员 李进先生，董事长，简历同上。 康乐先生，总经理，简历同上。 CHEN WENYU（陈文宇先生），工商管理硕士。曾任中国海口电视台每 日新闻记者及每周金融新闻节目制作人，安盛罗森堡投资管理公司（美国加州） 美洲区副首席投资官，以及研究、投资组合管理和策略等其他多个职位，安盛 投资管理亚洲有限公司（新加坡）泛亚地区首席投资官。2018年加入本公司， 现任公司副总经理。 毛从容女士，副总经理，经济学硕士。曾任职于交通银行深圳市分行国际 业务部及担任长城证券金融研究所高级分析师、债券小组组长。2003年3月加 入本公司，现任公司副总经理。 刘彦春先生，副总经理，管理学硕士。曾任汉唐证券研究部研究员，香港 中信投资研究有限公司研究员，博时基金研究员、基金经理助理、基金经理。 2015年1月加入本公司，现任公司副总经理。 黎海威先生，副总经理，经济学硕士，CFA。曾任美国穆迪KMV公司研 究员，美国贝莱德集团（原巴克莱国际投资管理有限公司）基金经理、主动股 票部副总裁，香港海通国际资产管理有限公司(海通国际投资管理有限公司)量 化总监。2012年8月加入本公司，现任公司副总经理。 赵代中先生，副总经理，理学硕士。曾任深圳发展银行北京分行金融同业 部投资经理、宁夏嘉川集团项目部项目负责人、全国社会保障基金理事会境外 投资部全球股票处处长、浙江大钧资产管理有限公司合伙人兼副总经理。2016 年3月加入本公司，现任公司副总经理。 李黎女士，副总经理，经济学硕士。曾任职于广发证券机构客户中心及景 顺长城基金管理有限公司市场部，之后加入国投瑞银基金市场服务部担任副总 监。2009年6月再次加入本公司，现任公司副总经理。 吴建军先生，副总经理，经济学硕士。曾任海南汇通国际信托投资公司证 券部副经理，长城证券有限责任公司机构管理部总经理、公司总裁助理。2003 年3月加入本公司，现任公司副总经理。 刘焕喜先生，副总经理，投资与金融系博士。曾任武汉大学教师工作处副 科长、成人教育学院讲师，《证券时报》社编辑记者，长城证券研发中心研究 员、总裁办副主任、行政部副总经理。2003年3月加入本公司，现任公司副总 经理。 杨皞阳先生，督察长，法学硕士。曾任黑龙江省大庆市红岗区人民法院助 理审判员，南方基金管理有限公司监察稽核经理、监察稽核高级经理、总监助 理。2008年10月加入本公司，现任公司督察长。 张明先生，首席信息官，工商管理硕士。曾任平安证券股份有限公司信息 技术部架构与开发支持组经理、信息技术中心技术开发部执行总经理。2020年 3月加入本公司，现任公司首席信息官、信息技术部总经理。 4、本基金现任基金经理简历 本公司采用团队投资方式，即通过整个投资部门全体人员的共同努力，争 取良好投资业绩。本基金现任基金经理如下： 汪洋先生，理学硕士。曾任美国KeyBank利率衍生品部首席数量分析师， 华泰联合证券股份有限公司金融工程部高级研究员，华泰柏瑞基金管理有限公 司指数投资部基金经理助理，汇添富基金管理有限公司指数与量化投资部基金 经理，博时基金管理有限公司指数与量化投资部副总经理兼基金经理。2021年 10月加入本公司，担任ETF与创新投资部总经理，自2022年5月起担任ETF 与创新投资部基金经理，现任ETF与创新投资部总经理、基金经理。具有16 年证券、基金行业从业经验。 金璜先生，工学硕士，CFA。曾任美国AltfestPersonalWealthManagemen（t艾 福斯特个人财富管理）投资部量化研究员，MorganStanley（美国摩根士丹利） 风险管理部信用风险分析员。2018年7月加入本公司，历任风险管理部经理、 ETF与创新投资部研究员、ETF与创新投资部基金经理助理，自2023年9月 起担任ETF与创新投资部基金经理。具有8年证券、基金行业从业经验。 5、本基金现任基金经理曾管理的基金名称及管理时间 本基金现任基金经理汪洋先生曾于2013年9月至2015年1月管理中证金 融地产交易型开放式指数证券投资基金、中证主要消费交易型开放式指数证券 投资基金、中证医药卫生交易型开放式指数证券投资基金、中证能源交易型开 放式指数证券投资基金；2013年11月至2015年1月管理汇添富深证300交易 型开放式指数证券投资基金联接基金、深证300交易型开放式指数证券投资基 金；2016年5月至2021年9月管理博时标普500交易型开放式指数证券投资 基金、博时上证50交易型开放式指数证券投资基金、博时标普500交易型开 放式指数证券投资基金联接基金、博时上证50交易型开放式指数证券投资基 金联接基金；2020年1月至2021年9月管理博时中证可持续发展100交易型 开放式指数证券投资基金；2021年9月至2021年9月管理博时标普500交易 型开放式指数证券投资基金联接基金；2022年5月至2023年6月管理景顺长 城国证新能源车电池交易型开放式指数证券投资基金、景顺长城中证500增强 策略交易型开放式指数证券投资基金。 6、本基金现任基金经理兼任其他基金基金经理的情况 本基金现任基金经理汪洋先生兼任景顺长城纳斯达克科技市值加权交易型 开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）、景顺长城创业板50交易 型开放式指数证券投资基金、景顺长城创业板50交易型开放式指数证券投资 基金联接基金、景顺长城全球半导体芯片产业股票型证券投资基金（QDII-LOF）、 景顺长城恒生消费交易型开放式指数证券投资基金（QDII）、景顺长城纳斯达 克科技市值加权交易型开放式指数证券投资基金（QDII）、景顺长城恒生消费 交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）基金经理。 本基金现任基金经理金璜先生兼任景顺长城中证港股通科技交易型开放式 指数证券投资基金、景顺长城中证港股通科技交易型开放式指数证券投资基金 发起式联接基金、景顺长城全球半导体芯片产业股票型证券投资基金（QDII- LOF）、景顺长城恒生消费交易型开放式指数证券投资基金（QDII）、景顺长 城恒生消费交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金（QDII）基金经理。 7、本基金历任基金经理姓名及管理时间 无。 8、投资决策委员会委员名单 本公司投资决策委员会由分管投资的副总经理、各相关投资部门负责人、 研究部门负责人、基金经理代表等组成。 公司的投资决策委员会成员姓名及职务如下： CHEN WENYU（陈文宇）先生，公司副总经理； 毛从容女士，公司副总经理、固定收益部基金经理； 刘彦春先生，公司副总经理、股票投资部基金经理； 黎海威先生，公司副总经理、量化及指数投资部总经理、基金经理； 余广先生，公司总经理助理、股票投资部总经理、基金经理； 王勇先生，公司总经理助理、首席资产配置官、养老及资产配置部总经理、 基金经理； 刘苏先生，研究部总经理、股票投资部基金经理； 汪洋先生，ETF与创新投资部总经理、基金经理； 彭成军先生，固定收益部总经理、基金经理； 李怡文女士，混合资产投资部总经理、基金经理。 9、上述人员之间不存在近亲属关系。 （三）基金管理人的权利和义务 1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的权利包 括但不限于： （1）依法募集资金； （2）自《基金合同》生效之日起，根据法律法规和《基金合同》独立运用 并管理基金财产； （3）依照《基金合同》收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批 准的其他费用； （4）销售基金份额； （5）按照规定召集基金份额持有人大会； （6）依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人，如认为基金托管 人违反了《基金合同》及国家有关法律规定，应呈报中国证监会和其他监管部 门，并采取必要措施保护基金投资人的利益； （7）在基金托管人更换时，提名新的基金托管人； （8）选择、更换基金销售机构，对基金销售机构的相关行为进行监督和处 理； （9）担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记机构办理基金登记业 务并获得《基金合同》规定的费用； （10）依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案； （11）在《基金合同》约定的范围内，拒绝或暂停受理申购与赎回申请； （12）依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利，为基金的 利益行使因基金财产投资于证券所产生的权利； （13）在法律法规允许的前提下，为基金的利益依法为基金进行融资和参 与转融通证券出借业务； （14）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或 者实施其他法律行为； （15）选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券/期货经纪商或其他为 基金提供服务的外部机构； （16）在符合有关法律法规、基金合同、相关证券交易所及登记机构相关 业务规则的规定的前提下，制订和调整有关基金认购、申购、赎回、收益分配 等业务的规则，在法律法规和基金合同规定的范围内决定和调整基金的除调高 托管费率和管理费率之外的相关费率结构和收费方式； （17）选择、更换或撤销境外投资顾问、境外证券服务机构； （18）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的义务包 括但不限于： （1）依法募集资金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理 基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜； （2）办理基金备案手续； （3）自《基金合同》生效之日起，以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运 用基金财产； （4）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化 的经营方式管理和运作基金财产； （5）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度， 保证所管理的基金财产和基金管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金分 别管理，分别记账，进行证券投资； （6）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金 财产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产； （7）依法接受基金托管人的监督； （8）采取适当合理的措施使计算基金份额认购价格、申购对价、赎回对价 的方法符合基金合同等法律文件的规定；计算并公告基金净值信息，确定基金 份额申购、赎回对价，编制申购赎回清单； （9）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告； （10）编制季度报告、中期报告和年度报告； （11）严格按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，履行信息披 露及报告义务； （12）保守基金商业秘密，不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金 法》、《基金合同》及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予 保密，不向他人泄露，但应监管机构、司法机关等有权机关的要求，或因向审 计、法律等外部专业顾问提供的情况除外； （13）按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持 有人分配基金收益； （14）按规定受理申购和赎回申请，及时、足额支付投资人申购或赎回之 基金份额的投资人应收对价； （15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有 人大会或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会； （16）按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他 相关资料不少于法定最低期限； （17）确保需要向基金投资人提供的各项文件或资料在规定时间发出，并 且保证投资人能够按照《基金合同》规定的时间和方式，随时查阅到与基金有 关的公开资料，并在支付合理成本的条件下得到有关资料的复印件； （18）组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、 变现和分配； （19）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监 会并通知基金托管人； （20）因违反《基金合同》导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合 法权益时，应当承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除； （21）监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务， 基金托管人违反《基金合同》造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额 持有人利益向基金托管人追偿； （22）当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关 基金事务的行为承担责任； （23）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施 其他法律行为； （24）基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件，《基金合同》不 能生效，基金管理人承担全部募集费用，将已募集的认购款项连同认购款项的 银行同期活期存款利息在基金募集期结束后30日内退还基金认购人； （25）执行生效的基金份额持有人大会的决议； （26）建立并保存基金份额持有人名册； （27）应确保向基金托管人提供的相应资料、文件、信息等均为完整、准 确、合法、有效； （28）基金管理人应按照《中华人民共和国反洗钱法》等有关反洗钱的法 律法规和监管要求履行反洗钱义务，包括但不限于基金份额持有人身份识别、 基金份额持有人身份和交易资料留存、资金来源和用途合法性审查、大额可疑 交易报告、制裁筛查等，并为基金托管人开展反洗钱工作提供充分的协助，法 律法规另有规定的除外； （29）委托境外证券服务机构代理买卖证券的，应当严格履行受信责任， 并按照有关规定对投资交易的流程、信息披露、记录保存进行管理； （30）与境外证券服务机构之间的证券交易和研究服务安排，应当严格按 照《试行办法》第三十条规定的原则进行； （31）进行境外证券投资，应当遵守当地监管机构、交易所的有关法律法 规规定； （32）确保境外证券投资项下资金累计净汇出额不得超过外管局批准的境 外证券投资额度； （33）法律法规、中国证监会及外管局规定的和《基金合同》约定的其他 义务。 （四）基金管理人承诺 1、本基金管理人承诺严格遵守现行有效的相关法律法规、基金合同和中国 证监会的有关规定，建立健全内部控制制度，采取有效措施，防止违反现行有 效的有关法律法规、基金合同和中国证监会有关规定的行为发生。 2、本基金管理人承诺严格遵守《中华人民共和国证券法》、《基金法》及 有关法律法规，建立健全的内部控制制度，采取有效措施，防止下列行为发生： （1）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资； （2）不公平地对待其管理的不同基金财产； （3）利用基金财产或职务之便为基金份额持有人以外的第三人牟取利益； （4）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失； （5）侵占、挪用基金财产； （6）泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示 他人从事相关的交易活动； （7）玩忽职守，不按照规定履行职责； （8）法律、行政法规或中国证监会规定禁止的其他行为。 3、本基金管理人承诺加强人员管理，强化职业操守，督促和约束员工遵守 国家有关法律、法规及行业规范，诚实信用、勤勉尽责，不从事以下活动： （1）越权或违规经营； （2）违反基金合同或托管协议； （3）故意损害基金份额持有人或其他基金相关机构的合法利益； （4）在向中国证监会报送的资料中弄虚作假； （5）拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管； （6）玩忽职守、滥用职权，不按照规定履行职责； （7）违反现行有效的有关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有 关规定，泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密，尚未依法公开的 基金投资内容、基金投资计划等信息，或利用该信息从事或者明示、暗示他人 从事相关的交易活动； （8）违反证券交易场所业务规则，利用对敲、倒仓等手段操纵市场价格， 扰乱市场秩序； （9）贬损同行，以抬高自己； （10）以不正当手段谋求业务发展； （11）有悖社会公德，损害证券投资基金人员形象； （12）在公开信息披露和广告中故意含有虚假、误导、欺诈成分； （13）其他法律、行政法规以及中国证监会禁止的行为。 4、基金经理承诺 （1）依照有关法律法规和基金合同的规定，本着谨慎的原则为基金份额持 有人谋取最大利益； （2）不利用职务之便为自己及其代理人、受雇人或任何第三人谋取利益； （3）不违反现行有效的有关法律法规、基金合同和中国证监会的有关规 定，泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金 投资内容、基金投资计划等信息，或利用该信息从事或者明示、暗示他人从事 相关的交易活动； （4）不从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。 （五）基金管理人的风险管理和内部控制体系 1、风险管理理念与目标 （1）确保合法合规经营； （2）防范和化解风险； （3）提高经营效率； （4）保护投资者和股东的合法权益。 2、风险管理措施 （1）建立健全公司组织架构； （2）树立监察稽核功能的权威性和独立性； （3）加强内控培训，培养全体员工的风险管理意识和监察文化； （4）制定员工行为规范和纪律程序； （5）建立岗位分离制度； （6）建立危机处理和灾难恢复计划。 3、风险管理和内部控制的原则 （1）全面性原则：公司风险管理必须覆盖公司的所有部门和岗位，渗透各 项业务过程和业务环节； （2）独立性原则：公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司 基金财产、自有资产、其他资产的运作应当分离； （3）相互制约原则：公司及各部门在内部组织结构的设计上要形成一种相 互制约机制，建立不同岗位之间的制衡体系； （4）定性和定量相结合原则：建立完备的风险管理指标体系，使风险管理 更具客观性和操作性； （5）防火墙原则：基金财产、公司自有资产、其他资产的运作应当严格分 开并独立核算。 4、内部控制体系 （1）内部控制的组织架构 1）董事会审计与风险控制委员会：负责对公司经营管理和基金投资业务进 行合规性控制，并对公司内部稽核审计工作进行审核监督。该委员会主要职责 是：审议并批准公司内控制度和政策并检查其实施情况；监督公司内部审计制 度的实施；向董事会提名外部审计机构；负责内部审计和外部审计之间的协调； 审议公司的关联交易；对公司的风险及管理状况及风险管理能力及水平进行评 价，提出完善风险管理和内部制度的意见、制定公司日常经营、拟募集基金及 运用基金资产进行投资的风险控制指标和监督制度，并不定期地对风险控制情 况进行检查和监督，形成风险评估报告和建议，在例行董事会会议上提出公司 上半个年度风险控制工作总结报告；监督和指导经理层所设立的风险管理委员 会的工作及董事会赋予的其他职责。 2）风险管理委员会：是公司日常经营中整体风险控制的决策机构，该委员 会是对公司各种风险的识别、防范和控制的非常设机构，负责公司整体运作风 险的评估和控制，由总经理、副总经理、督察长、以及其他相关部门负责人或 相关人员组成，其主要职责是：评估公司各机构、部门制度本身隐含的风险， 以及这些制度在执行过程中显现的问题，并负责审定风险控制政策和策略；审 议基金财产风险状况分析报告，基于风险与回报对业务策略提出质疑，需要时 指导业务方向；审定公司的业务授权方案；负责协调处理突发性重大事件；负 责界定业务风险损失责任人的责任；审议公司各项风险与内控状况的评价报告； 需要风险管理委员会审议、决策的其他重大风险管理事项。 3）投资决策委员会：是公司投资领域的最高决策机构，以定期或不定期会 议的形式讨论和决定公司投资的重大问题。投资决策委员会由公司总经理、分 管投资的副总经理、各投资总监、研究总监、基金经理代表等组成，其主要职 责包括：依照基金合同、资产管理合同的规定，确立各基金、特定客户资产管 理的投资方针及投资方向；审定基金资产、特定客户资产管理的配置方案，包 括基金资产、特定客户资产管理在股票、债券、现金之间的配置比例；制定基 金、特定客户资产管理投资授权方案；对超出投资负责人权限的投资项目做出 决定；考核包括基金经理、投资经理在内的投资团队的工作绩效；需要投资决 策委员会决定的其它重大投资事项。 4）督察长：督察长制度是基金管理人特有的制度。督察长负责组织指导公 司的监察稽核工作；可列席公司任何会议，调阅公司任何档案材料，对基金运 作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行内部监察、稽核；每月独立出具 稽核报告，报送中国证监会和董事长。 5）法律监察稽核部：公司设立法律监察稽核部，开展公司的监察稽核工作， 并保证其工作的独立性和权威性，充分发挥其职能作用。法律监察稽核部有权 对公司各类规章制度及内部风险控制制度的完备性、合理性、有效性进行检查 并提出相应意见和建议，并将意见和建议上报公司总经理、督察长和风险管理 委员会进行讨论。法律监察稽核部协助对全公司员工进行相关法律、法规、规 章制度培训，回答公司各部门提出的法律咨询，并对公司出现的法律纠纷提出 解决方案，同时组织各部门对公司管理上存在的风险隐患或出现的风险问题进 行讨论、研究，提出解决方案，提交风险管理委员会、投资决策委员会或总经 理办公会等进行审核、讨论，并监督整改。 （2）内部控制的原则 公司的内部控制遵循以下原则： 1）健全性原则：内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各 级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 2）有效性原则：通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护 内控制度的有效执行； 3）独立性原则：公司设立独立的法律监察稽核部，法律监察稽核部保持高 度的独立性和权威性，负责对公司各部门风险控制工作进行稽核和检查； 4）相互制约原则：公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡； 5）成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经 济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。 公司制订内部控制制度遵循以下原则： 1）合法合规性原则：公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章和各项 规定； 2）全面性原则：内部控制制度涵盖公司管理的各个环节，不得留有制度上 的空白或漏洞； 3）审慎性原则：制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出 发点； 4）适时性原则：内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司 经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。 （3）内部风险控制措施 建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系和完善的内部控制制 度。公司成立以来，根据中国证监会的要求，借鉴外方股东的经验，建立了科 学合理的层次分明的内控组织架构、控制程序和控制措施以及控制职责在内的 运行高效、严密的内部控制体系。通过不断地对内部控制制度进行修改，公司 已初步形成了较为完善的内部控制制度。 建立健全了管理制度和业务规章。公司建立了包括风险管理制度、投资管 理制度、基金会计制度、信息披露制度、监察稽核制度、信息技术管理制度、 公司财务制度等基本管理制度以及包括岗位设置、岗位职责、操作流程手册在 内的业务流程、规章等，从基本管理制度和业务流程上进行风险控制。 建立了岗位分离、相互制衡的内控机制。公司在岗位设置上采取了严格的 分离制度，实现了基金投资与交易，交易与清算，公司会计与基金会计等业务 岗位的分离制度，形成了不同岗位之间的相互制衡机制，从岗位设置上减少和 防范操作及操守风险。 建立健全了岗位责任制。公司通过建立健全了岗位责任制使每位员工都能 明确自己的岗位职责和风险管理责任。 构建了风险管理系统。公司通过建立风险评估、预警、报告和控制以及监 督程序，并经过适当的控制流程，定期或实时对风险进行评估、预警、监督， 从而确认、评估和预警与公司管理及基金运作有关的风险，通过顺畅的报告渠 道，对风险问题进行层层监督、管理、控制，使部门和管理层及时把握风险状 况并快速做出风险控制决策。建立自动化监督控制系统：公司启用了电子化投 资、交易系统，对投资比例进行限制，在“股票黑名单”、交叉交易以及防范操 守风险等方面进行电子化自动控制，将有效地防止合规性运作风险和操守风险。 使用数量化的风险管理手段。采用数量化、技术化的风险控制手段，建立 数量化的风险管理模型，用以提示指数趋势、行业及个股的风险，以便公司及 时采取有效的措施，对风险进行分散、规避和控制，尽可能减少损失。 提供足够的培训。制定了完整的培训计划，为所有员工提供足够和适当的 培训，使员工具有较高的职业水准，从培养职业化专业理财队伍角度控制职业 化问题带来的风险。 5、基金管理人关于内部控制制度的声明 基金管理人承诺以上关于内部控制制度的披露真实、准确。 基金管理人承诺根据市场变化和基金管理人发展不断完善内部控制制度。 四、基金托管人 （一）基金托管人基本情况 名称：中国工商银行股份有限公司 注册地址：北京市西城区复兴门内大街55号 成立时间：1984年1月1日 法定代表人：陈四清 注册资本：人民币35,640,625.7089万元 联系电话：010-66105799 联系人：郭明 （二）主要人员情况 截至2023年6月，中国工商银行资产托管部共有员工212人，平均年龄 34岁，95%以上员工拥有大学本科以上学历，高管人员均拥有研究生以上学历 或高级技术职称。 （三）基金托管业务经营情况 作为中国大陆托管服务的先行者，中国工商银行自1998年在国内首家提 供托管服务以来，秉承“诚实信用、勤勉尽责”的宗旨，依靠严密科学的风险 管理和内部控制体系、规范的管理模式、先进的营运系统和专业的服务团队， 严格履行资产托管人职责，为境内外广大投资者、金融资产管理机构和企业客 户提供安全、高效、专业的托管服务，展现优异的市场形象和影响力。建立了 国内托管银行中最丰富、最成熟的产品线。拥有包括证券投资基金、信托资产、 保险资产、社会保障基金、基本养老保险、企业年金基金、QFII资产、QDII资 产、股权投资基金、证券公司集合资产管理计划、证券公司定向资产管理计划、 商业银行信贷资产证券化、基金公司特定客户资产管理、QDII专户资产、 ESCROW等门类齐全的托管产品体系，同时在国内率先开展绩效评估、风险管 理等增值服务，可以为各类客户提供个性化的托管服务。截至2023年6月， 中国工商银行共托管证券投资基金1353只。自2003年以来，本行连续二十年 获得香港《亚洲货币》、英国《全球托管人》、香港《财资》、美国《环球金 融》、内地《证券时报》、《上海证券报》等境内外权威财经媒体评选的93项 最佳托管银行大奖；是获得奖项最多的国内托管银行，优良的服务品质获得国 内外金融领域的持续认可和广泛好评。 （四）基金托管人的内部控制制度 中国工商银行资产托管部自成立以来，各项业务飞速发展，始终保持在资 产托管行业的优势地位。这些成绩的取得，是与资产托管部“一手抓业务拓展， 一手抓内控建设”的做法是分不开的。资产托管部非常重视改进和加强内部风 险管理工作，在积极拓展各项托管业务的同时，把加强风险防范和控制的力度， 精心培育内控文化，完善风险控制机制，强化业务项目全过程风险管理作为重 要工作来做。从2005年至今共十六次顺利通过评估组织内部控制和安全措施 最权威的ISAE3402审阅，全部获得无保留意见的控制及有效性报告。充分表 明独立第三方对我行托管服务在风险管理、内部控制方面的健全性和有效性的 全面认可,也证明中国工商银行托管服务的风险控制能力已经与国际大型托管 银行接轨，达到国际先进水平。目前，ISAE3402审阅已经成为年度化、常规化 的内控工作手段。” 1、内部风险控制目标 保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，强化和建立守 法经营、规范运作的经营思想和经营风格，形成一个运作规范化、管理科学化、 监控制度化的内控体系；防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整；维 护持有人的权益；保障资产托管业务安全、有效、稳健运行。 2、内部风险控制组织结构 中国工商银行资产托管业务内部风险控制组织结构由中国工商银行稽核 监察部门（内控合规部、内部审计局）、资产托管部内设风险控制处及资产托 管部各业务处室共同组成。总行稽核监察部门负责制定全行风险管理政策，对 各业务部门风险控制工作进行指导、监督。资产托管部内部设置专门负责稽核 监察工作的内部风险控制处，配备专职稽核监察人员，在总经理的直接领导下， 依照有关法律规章，对业务的运行独立行使稽核监察职权。各业务处室在各自 职责范围内实施具体的风险控制措施。 3、内部风险控制原则 （1）合法性原则。内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要 求，并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。 （2）完整性原则。托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序 和监督制约；监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有 的部门、岗位和人员。 （3）及时性原则。托管业务经营活动必须在发生时能准确及时地记录；按 照“内控优先”的原则，新设机构或新增业务品种时，必须做到已建立相关的 规章制度。 （4）审慎性原则。各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证基金 资产和其他委托资产的安全与完整。 （5）有效性原则。内控制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时 修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。 （6）独立性原则。设立专门履行托管人职责的管理部门；直接操作人员和 控制人员必须相对独立，适当分离；内控制度的检查、评价部门必须独立于内 控制度的制定和执行部门。 4、内部风险控制措施实施 （1）严格的隔离制度。资产托管业务与传统业务实行严格分离，建立了明 确的岗位职责、科学的业务流程、详细的操作手册、严格的人员行为规范等一 系列规章制度，并采取了良好的防火墙隔离制度，能够确保资产独立、环境独 立、人员独立、业务制度和管理独立、网络独立。 （2）高层检查。主管行领导与部门高级管理层作为工行托管业务政策和策 略的制定者和管理者，要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检 查资产托管部在实现内部控制目标方面的进展，并根据检查情况提出内部控制 措施，督促职能管理部门改进。 （3）人事控制。资产托管部严格落实岗位责任制，建立“自控防线”、“互 控防线”、“监控防线”三道控制防线，健全绩效考核和激励机制，树立“以 人为本”的内控文化，增强员工的责任心和荣誉感，培育团队精神和核心竞争 力。并通过进行定期、定向的业务与职业道德培训、签订承诺书，使员工树立 风险防范与控制理念。 （4）经营控制。资产托管部通过制定计划、编制预算等方法开展各种业务 营销活动、处理各项事务，从而有效地控制和配置组织资源，达到资源利用和 效益最大化目的。 （5）内部风险管理。资产托管部通过稽核监察、风险评估等方式加强内部 风险管理，定期或不定期地对业务运作状况进行检查、监控，指导业务部门进 行风险识别、评估，制定并实施风险控制措施，排查风险隐患。 （6）数据安全控制。我们通过业务操作区相对独立、数据和传真加密、数 据传输线路的冗余备份、监控设施的运用和保障等措施来保障数据安全。 （7）应急准备与响应。资产托管业务建立专门的灾难恢复中心，制定了基 于数据、应用、操作、环境四个层面的完备的灾难恢复方案，并组织员工定期 演练。为使演练更加接近实战，资产托管部不断提高演练标准，从最初的按照 预订时间演练发展到现在的“随机演练”。从演练结果看，资产托管部完全有 能力在发生灾难的情况下两个小时内恢复业务。 5、资产托管部内部风险控制情况 （1）资产托管部内部设置专职稽核监察部门，配备专职稽核监察人员，在 总经理的直接领导下，依照有关法律规章，全面贯彻落实全程监控思想，确保 资产托管业务健康、稳定地发展。 （2）完善组织结构，实施全员风险管理。完善的风险管理体系需要从上至 下每个员工的共同参与，只有这样，风险控制制度和措施才会全面、有效。资 产托管部实施全员风险管理，将风险控制责任落实到具体业务部门和业务岗位， 每位员工对自己岗位职责范围内的风险负责，通过建立纵向双人制、横向多部 门制的内部组织结构，形成不同部门、不同岗位相互制衡的组织结构。 （3）建立健全规章制度。资产托管部十分重视内控制度的建设，一贯坚持 把风险防范和控制的理念和方法融入岗位职责、制度建设和工作流程中。经过 多年努力，资产托管部已经建立了一整套内部风险控制制度，包括：岗位职责、 业务操作流程、稽核监察制度、信息披露制度等，覆盖所有部门和岗位，渗透 各项业务过程，形成各个业务环节之间的相互制约机制。 （4）内部风险控制始终是托管部工作重点之一，保持与业务发展同等地 位。资产托管业务是商业银行新兴的中间业务，资产托管部从成立之日起就特 别强调规范运作，一直将建立一个系统、高效的风险防范和控制体系作为工作 重点。随着市场环境的变化和托管业务的快速发展，新问题、新情况不断出现， 资产托管部始终将风险管理放在与业务发展同等重要的位置，视风险防范和控 制为托管业务生存和发展的生命线。 （五）基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序 根据《基金法》、基金合同、托管协议和有关基金法规的规定，基金托管 人对基金的投资范围和投资对象、基金投融资比例、基金投资禁止行为、基金 参与银行间债券市场、基金资产净值的计算、基金份额净值计算、应收资金到 账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介 材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查，其中对基金的投资比例的监 督和核查自基金合同生效之后六个月开始。 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、基金托管协议或 有关基金法律法规规定的行为，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正， 基金管理人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基金托管人发出回函确认。 在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应 报告中国证监会。 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同 时通知基金管理人限期纠正。 （六）基金托管人的权利与义务 1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的权利包 括但不限于： （1）自《基金合同》生效之日起，依法律法规和《基金合同》的规定安全 保管基金财产； （2）依《基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批 准的其他费用； （3）监督基金管理人对本基金的投资运作，如发现基金管理人有违反《基 金合同》及国家法律法规行为，对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失 的情形，应呈报中国证监会，并采取必要措施保护基金投资者的利益； （4）根据相关市场规则，为基金开设资金账户、证券账户和期货结算账户 等投资所需账户、为基金办理证券交易资金清算； （5）基金管理人更换或职责终止时，提名新的基金管理人； （6）提议召开或召集基金份额持有人大会； （7）选择、更换或撤销境外托管人并与之签署有关协议； （8）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的义务包 括但不限于： （1）以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产； （2）设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、 合格的熟悉基金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜； （3）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度， 确保基金财产的安全，保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同 的基金财产相互独立；对所托管的不同的基金分别设置账户，独立核算，分账 管理，保证不同基金之间在账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互独立； （4）除依据《基金法》、《基金合同》、《托管协议》及其他有关规定外， 不得利用基金财产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金财 产； （5）保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭 证； （6）按规定开设基金财产的资金账户、证券账户和期货结算账户等投资所 需账户，按照《基金合同》及《托管协议》的约定，根据基金管理人的投资指 令，及时办理清算、交割事宜； （7）保守基金商业秘密，除《基金法》、《基金合同》、《托管协议》及 其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前予以保密，不得向他人泄露， 向监管机构、司法机构及审计、法律等外部专业顾问提供的除外； （8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值、基金份 额申购、赎回对价； （9）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项； （10）对基金财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告出具意见， 说明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》及《托管协议》 的规定进行；如果基金管理人有未执行《基金合同》及《托管协议》规定的行 为，还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施； （11）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料不低于 法律法规规定的期限； （12）从基金管理人或其委托的登记机构处接收并保存基金份额持有人名 册； （13）按规定制作相关账册并与基金管理人核对； （14）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益 和赎回对价； （15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，召集基金份额持 有人大会或配合基金管理人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会； （16）按照法律法规和《基金合同》及《托管协议》的规定监督基金管理 人的投资运作； （17）参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现 和分配； （18）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监 会和银行监管机构，并通知基金管理人； （19）因违反《基金合同》及《托管协议》导致基金财产损失时，应承担 赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除； （20）按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的 义务，基金管理人因违反《基金合同》造成基金财产损失时，应为基金份额持 有人利益向基金管理人追偿； （21）执行生效的基金份额持有人大会的决议； （22）选择符合《试行办法》第十九条规定的境外托管人。对基金的境外 财产，基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的职责；境外托管人在履 行职责过程中，因本身过错、疏忽原因而导致的基金财产受损的，基金托管人 承担相应责任；在决定境外托管人是否存在过错、疏忽等不当行为时，应根据 基金托管人与境外托管人之间的协议适用法律及当地的法律法规、证券市场惯 例决定；但基金托管人已按照谨慎、尽职的原则选择、委任和监督境外托管人， 且境外托管人已按照当地法律法规的要求托管资产的前提下，对境外托管人的 破产而产生的损失，基金托管人不承担责任； （23）保护基金份额持有人利益，按照规定对基金日常投资行为和资金汇 出入情况实施监督，如发现投资指令或资金汇出入违法、违规，应当及时向中 国证监会、外管局报告； （24）每月结束后7个工作内，向中国证监会和外管局报告基金管理人境 外投资情况，并按相关规定进行国际收支申报； （25）办理基金管理人就管理本基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人 民币资金结算业务； （26）基金托管人就管理本基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、 资金往来、委托及成交记录等相关资料，其保存的时间应当不少于法定最低期 限； （27）及时将公司行为信息通知基金管理人； （28）法律法规、《基金合同》规定的其他义务，以及中国证监会、外管 局规定的其他义务。 五、境外托管人 （一）境外托管人基本情况 名称:香港上海汇丰银行有限公司（以下简称“汇丰”） 注册地址:香港中环皇后大道中一号汇丰总行大厦 办公地址:香港九龙深旺道一号,汇丰中心一座六楼 成立日期：1865年 管理层:联席行政总裁-廖宜建，罗铭哲 联系人:钟咏苓 电话:+86 21 3888 2381 Email:sophiachung@hsbc.com.cn 公司网址:www.hsbc.com 2022年12月31日公司股本：1,801.81亿港元 2022年12月31日托管资产规模：9.1万亿美元 信用等级：标准普尔AA- 汇丰是全球最大的银行及金融服务机构之一。汇丰通过三大环球业务：财 富管理及个人银行、工商金融、环球银行及资本市场，为超过4,000万名客户 提供服务。汇丰的业务网络遍及欧洲、亚洲、中东及非洲、北美和拉美，覆盖 全球64个国家和地区。 汇丰旨在把握市场增长机会，致力建立联系以协助客户开拓商机，推动企 业茁壮成长及各地经济繁荣发展，而最终目标是让客户实现理想。 汇丰控股有限公司在伦敦、香港、纽约、巴黎和百慕大证券交易所上市， 股东约194,000名，遍布全球130个国家和地区。 （二）全球托管业务及主要人员情况 汇丰是领先的全球托管银行之一，拥有成熟的托管网络，涵盖97个市场， 其中37个市场是汇丰的直属网络。借助这一网络，汇丰可以自行完成这些市 场的清算，从而确保对客户资产的全程控制。 在全球范围内，证券服务拥有超过7300名专职员工支持证券服务，涵盖托 管、基金管理、中台、外汇现金和资金服务等。 在香港，汇丰有750多名专职员工支持证券服务，其中140多名员工支持 全球托管服务，210多名员工支持基金管理服务。其中，运营团队负责各个市 场的交收清算、资产保管、公司行动、现金管理、税收服务、报表等,由亚太 区运营总监领导。 此外，汇丰上海和北京的客户服务团队有4位专属的客户经理服务于QDII 客户。 （三）境外托管人的职责 对基金的境外财产，基金托管人可以授权境外资产托管人代为履行其对基 金的受托人职责，包括但不限于： 1、仅在依基金托管人指示之情形下，依规定之形式及方式转移、交换或交 付其于境外资产托管协议下为基金托管之QDII客户持有之投资； 2、按照相关合同的约定,计算境外受托资产的资产净值，提供与受托资产业 务活动有关的会计、交易记录、并保存受托资产托管业务活动的记录、账册以 及其他相关资料。 境外托管人须及促使其次托管人或代表人尽其合理努力及判断力履行有关 协议所规定之责任与义务，但境外托管人或其代表人或次托管人并无欺诈、疏 忽、故意失责之情况下，境外托管代理人或其代表人或次托管人及其董事、人 员及其代理人就其等因善意及恰当地履行境外资产托管协议，或依照基金托管 人(或其获授权人)之指示或所为之行为而导致托管资产遭受之任何损失、费用 或任何后果均不用负上法律责任。 境外托管人在履行职责过程中，因本身欺诈、疏忽、故意失责而导致托管 资产遭受之损失(但任何附带、间接、特别、从属损害或惩戒性损害赔偿除外) 的，基金托管人应当承担相应责任。在决定境外托管人是否有过错、疏忽等不 当行为，应根据基金托管人与境外托管人之间的协议的适用法律及当地的证券 市场惯例决定。 六、相关服务机构 （一）基金份额发售机构 1、网下现金发售直销机构 名称：景顺长城基金管理有限公司 住所：深圳市福田区中心四路1号嘉里建设广场第1座21层 办公地址：深圳市福田区中心四路1号嘉里建设广场第1座21层 法定代表人：李进 批准设立文号：中国证监会证监基金字［2003］76号 电话：0755-82370388-1663 传真：0755-22381325 联系人：周婷 客户服务电话：0755-82370688、4008888606 网址：www.igwfmc.com （具体以本公司官网列示为准） 2、网下现金发售代理机构 详见基金份额发售公告。 3、网上现金发售代理机构 具有基金销售业务资格及深圳证券交易所会员资格的证券公司，详见基金 份额发售公告。基金管理人可以根据情况调整或增加其他发售代理机构。 （二）登记机构 名称：中国证券登记结算有限责任公司 注册地址：北京市西城区太平桥大街17号 办公地址：北京市西城区太平桥大街17号 法定代表人：于文强 联系人：廖文琳 联系电话：0755-21899329 （三）出具法律意见书的律师事务所 名称：上海市通力律师事务所 住所：上海市银城中路68号时代金融中心19楼 办公地址：上海市银城中路68号时代金融中心19楼 负责人：韩炯 电话：021-31358666 传真：021-31358600 经办律师：黎明、陈颖华 联系人：陈颖华 （四）审计基金财产的会计师事务所 法定名称：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 注册地址：上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦6楼 办公地址：中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 执行事务合伙人：李丹 电话：021-23238888 传真：021-23238800 经办注册会计师：朱宏宇、朱寅婷 七、基金的募集 （一）基金募集的依据 本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基 金合同及其他法律法规的有关规定募集。本基金募集申请已经中国证监会证监 许可【2023】1763号文准予募集注册。 （二）基金类型 股票型证券投资基金、QDII基金 （三）基金的运作方式 交易型开放式 （四）基金的标的指数 标普500消费精选指数（英文名字：S&P500ConsumerSelect15/60Index） 及其未来可能发生的变更。 （五）基金存续期间 不定期 （六）基金份额发售面值、认购价格 本基金以人民币计价发售，本基金基金份额的发售面值、认购价格为人民 币1.00元。 （七）基金最低募集份额总额和最低募集金额 本基金的最低募集份额总额为2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币。 基金管理人可根据基金发售情况对本基金的发售进行规模控制，具体规定 见本基金的基金份额发售公告或基金管理人发布的其他公告。《基金合同》生 效后不受前述募集规模的限制。 （八）募集方式 投资人可选择网上现金认购和网下现金认购两种方式。 网上现金认购是指投资人通过基金管理人指定的发售代理机构利用深圳 证券交易所网上系统以现金进行认购。 网下现金认购是指投资人通过基金管理人及其指定的发售代理机构以现 金进行认购。 销售机构对认购申请的受理并不代表该申请一定成功，而仅代表销售机构 确实接收到认购申请。认购的确认以登记机构的确认结果为准。对于认购申请 及认购份额的确认情况，投资者应及时查询并妥善行使合法权利。 基金管理人可以根据具体情况调整本基金的募集方式，并在基金份额发售 公告或相关公告中列明。基金管理人可以根据情况调整基金销售机构。 （九）募集场所 投资人应当在基金管理人和/或其指定发售代理机构办理基金发售业务的 营业场所，或者按基金管理人或发售代理机构提供的方式办理基金份额的认购。 基金管理人、发售代理机构可接受的认购方式、办理基金发售业务的具体 情况和联系方式，请参见基金管理人披露的基金销售机构名录。 （十）募集期限 自基金份额发售之日起，最长不得超过3个月，具体发售时间见基金份额 发售公告。 基金管理人可根据基金销售情况在募集期限内适当延长或缩短基金发售 时间，并及时公告。 （十一）募集对象 符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者、 合格境外投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投 资人。 （十二）认购开户 1、投资人认购本基金时需具有深圳证券交易所A股账户（以下简称“深圳 A股账户”）或深圳证券交易所证券投资基金账户（以下简称“深圳证券投资基 金账户”）。 (1)已有深圳A股账户或深圳证券投资基金账户的投资人不必再办理开户 手续。 (2)尚无深圳A股账户或深圳证券投资基金账户的投资人，需在认购前持 本人身份证到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的开户代理机构办 理深圳A股账户或深圳证券投资基金账户的开户手续。有关开设深圳A股账 户和深圳证券投资基金账户的具体程序和办法，请到各开户网点详细咨询有关 规定。 2、账户使用注意事项 (1)如投资人需要参与网下现金认购或网上现金认购，应使用深圳A股账 户或深圳证券投资基金账户；深圳证券投资基金账户只能进行本基金的现金认 购和二级市场交易。 (2)如投资人需要通过申购赎回代理券商参与本基金的申购、赎回，应持有 并使用深圳A股账户。 (3)已购买过由景顺长城基金管理有限公司担任登记机构的基金的投资人， 其所持有的景顺长城基金管理有限公司开放式基金账户不能用于认购和申购 本基金。 （十三）认购费用 本基金的认购采用份额认购的原则。 基金管理人办理网下现金认购时按照下表费率收取认购费用。发售代理机 构办理网上现金认购、网下现金认购时，可参照下表费率结构收取一定的佣金。 认购份额（M） 认购费率/佣金比率 M＜50万份 0.80% 50万份≤M＜100万份 0.50% M≥100万份 每笔500元 基金认购费用不列入基金财产，主要用于基金的市场推广、销售、登记等 基金募集期间发生的各项费用。 （十四）网上现金认购 1、认购时间：认购时间详见本基金份额发售公告。 2、认购限额：网上现金认购以基金份额申请。单一账户每笔认购份额需为 1000份或其整数倍。投资人可以多次认购，累计认购份额不设上限。 3、认购申请：认购佣金由发售代理机构在投资人认购时收取，投资人需以 现金方式交纳认购佣金。投资人在认购本基金时，需按发售代理机构的规定备 足认购资金，办理认购手续。投资人可多次提出认购申请，认购一经受理不可 撤销，认购资金即被冻结。 4、认购金额和利息折算的份额的计算 通过发售代理机构进行网上现金认购的投资者，本基金认购金额和利息折 算的份额的计算如下： 认购金额＝认购价格×认购份额×(1＋佣金比率) （或若适用固定费用的，认购金额＝认购价格×认购份额+固定费用） 认购佣金＝认购价格×认购份额×佣金比率 （或若适用固定费用的，认购佣金=固定费用） 利息折算的份额＝利息/认购价格 网上现金认购款项在基金募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金 份额持有人所有。网上现金认购的利息和具体份额以登记机构的记录为准。利 息折算的基金份额保留至整数位，小数部分舍去，舍去部分计入基金财产。 例：某投资人通过发售代理机构采用网上现金方式认购本基金100,000份， 假设该发售代理机构确认的佣金比率为0.80％，则需准备的资金数额计算如下： 认购金额＝1.00×100,000×（1＋0.80％）＝100,800元 认购佣金＝1.00×100,000×0.80％＝800元 又假设该笔资金在募集期间产生了10.8元的利息，则利息折算的份额＝ 10.8／1.00＝10份（保留至整数位）。 即，若该投资人通过发售代理机构采用网上现金认购本基金份额100,000 份，则需缴纳认购金额100,800元，其中认购佣金800元，并可获得利息折算 的份额10份，该投资人一共可获得100,010份基金份额。 （十五）网下现金认购 1、认购时间：认购时间详见本基金份额发售公告。 2、认购限额：网下现金认购以基金份额申请。投资人通过发售代理机构办 理网下现金认购的，每笔认购份额须为1,000份或其整数倍，投资者通过基金 管理人办理网下现金认购的每笔认购份额须在10万份以上(含10万份)。投资 人可以多次认购，累计认购份额不设上限。 3、认购手续：认购费用由基金管理人在投资人认购时收取，投资人需以现 金方式交纳认购费用。投资人在认购本基金时，需按基金管理人的规定办理相 关认购手续，并备足认购资金。网下现金认购申请一经受理不得撤销。 4、认购金额和利息折算的份额的计算 （1）通过基金管理人进行网下现金认购的投资者，本基金认购金额和利息 折算的份额的计算如下： 认购金额＝认购价格×认购份额×（1＋认购费率） （或若适用固定费用的，认购金额＝认购价格×认购份额+固定费用） 认购费用＝认购价格×认购份额×认购费率 （或若适用固定费用的，认购费用=固定费用） 利息折算的份额＝利息/认购价格 网下现金认购款项在基金募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金 份额持有人所有。网下现金认购的利息和具体份额以基金管理人的记录为准。 利息折算的基金份额保留至整数位，小数部分舍去，舍去部分计入基金财产。 例：某投资人通过基金管理人采用网下现金方式认购本基金500,000份， 认购费率为0.50％，则该投资人的认购金额为： 认购金额＝1.00×500,000×（1＋0.50％）＝502,500元 认购费用＝1.00×500,000×0.50％＝2500元 又假设该笔资金在募集期间产生了55.8元的利息，则利息折算的份额＝ 55.8／1.00＝55份（保留至整数位） 即，若该投资人通过基金管理人采用网下现金方式认购本基金500,000份， 则需缴纳认购金额502,500元，其中认购费用2500元，并可获得利息折算的份 额55份，该投资人一共可获得500,055份基金份额。 （2）通过发售代理机构进行网下现金认购的认购金额的计算：同通过发售 代理机构进行网上现金认购的认购金额的计算。 5、投资人通过基金管理人提交的网下现金认购申请，由基金管理人确认 后，将认购资金划入基金管理人预先开设的基金募集专户。 6、在基金合同生效后，投资人可通过其办理认购的销售网点查询认购确认 情况。 (十六）募集资金利息的处理 有效认购款项在募集期间产生的利息将折算为基金份额，归投资人所有， 利息折算的份额以基金管理人及登记机构的记录为准。 （十七）募集期间的资金与费用 基金募集期间募集的资金应当存入专门账户，在基金募集行为结束前，任 何人不得动用。基金募集期间的信息披露费、会计师费、律师费以及其他费用， 不得从基金财产中列支。 八、基金合同的生效 （一）基金备案的条件 本基金自基金份额发售之日起3个月内，在基金募集份额总额不少于2亿 份，基金募集金额不少于2亿元人民币且基金认购人数不少于200人的条件 下，基金募集期届满或基金管理人依据法律法规及招募说明书可以决定停止基 金发售，并在10日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起10日内， 向中国证监会办理基金备案手续。 基金募集达到基金备案条件的，自基金管理人办理完毕基金备案手续并 取得中国证监会书面确认之日起，《基金合同》生效；否则《基金合同》不 生效。基金管理人在收到中国证监会确认文件的次日对《基金合同》生效事 宜予以公告。基金管理人应将基金募集期间募集的资金存入专门账户，在基 金募集行为结束前，任何人不得动用。 （二）基金合同不能生效时募集资金的处理方式 如果募集期限届满，未满足基金备案条件，基金管理人应当承担下列责任： 1、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用； 2、在基金募集期限届满后30日内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行 同期活期存款利息； 3、如基金募集失败，基金管理人、基金托管人及发售代理机构不得请求报 酬。基金管理人、基金托管人和发售代理机构为基金募集支付之一切费用应由 各方各自承担。 （三）基金合同的生效 本基金基金合同于2024年1月24日正式生效。 （三）基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模 基金合同生效后，连续20个工作日出现基金份额持有人数量不满200人 或者基金资产净值低于5000万元情形的，基金管理人应当在定期报告中予以 披露；连续60个工作日出现前述情形的，基金管理人应当在十个工作日内向 中国证监会报告并提出解决方案，如持续运作、转换运作方式、与其他基金合 并或者终止基金合同等，并在6个月内召集基金份额持有人大会进行表决。 法律法规、深圳证券交易所或中国证监会另有规定时，从其规定。 九、基金份额折算与变更登记 基金合同生效后，为提高交易便利，本基金可以进行份额折算与变更登记， 且无需召开基金份额持有人大会。 （一）基金份额折算的时间 基金管理人应事先确定基金份额折算日，并依照《信息披露办法》的有关 规定提前公告。 （二）基金份额折算的原则 基金份额折算由基金管理人向登记机构申请办理，并由登记机构进行基金 份额的变更登记。 基金份额折算后，本基金的基金份额总额与基金份额持有人持有的基金份 额数额将发生调整，但调整后的基金份额持有人持有的基金份额占基金份额总 额的比例不发生变化。除因小数点后的尾数处理导致的损益外，基金份额折算 对基金份额持有人的权益无实质性影响。基金份额折算后，基金份额持有人将 按照折算后的基金份额享有权利并承担义务。 如果基金份额折算过程中发生不可抗力，基金管理人可延迟办理基金份额 折算。 （三）基金份额折算的方法 基金份额折算的具体方法在份额折算公告中列示。 （四）如未来本基金增加基金份额的类别，基金管理人在实施份额折算时， 可对全部份额类别进行折算，也可根据需要只对其中部分类别的份额进行折算。 如本基金对部分份额类别进行折算，对于涉及投票权、提议召集权、召集权、 计算到会或出具表决意见的基金份额持有人所代表的基金份额数量、表决权、 基金财产清算等需要统计基金份额持有人所持份额及其占总份额比例时，每一 份未折算的基金份额与固定比例的已折算基金份额代表同等权利，其中固定比 例指折算比例。 十、基金份额的上市交易 （一）基金份额的上市 基金合同生效后，本基金具备下列条件的，基金管理人可依据《深圳证券 交易所证券投资基金上市规则》,向深圳证券交易所申请基金份额上市： 1、本基金场内资产净值不少于2亿元人民币； 2、本基金场内份额持有人不少于1,000人； 3、符合深圳证券交易所规定的其他条件。 基金上市前，基金管理人应与深圳证券交易所签订上市协议书。基金份额 获准在深圳证券交易所上市的，基金管理人应在基金份额上市日的3个工作日 前发布基金份额上市交易公告书及其提示性公告。 （二）基金份额的交易 基金份额在深圳证券交易所的上市交易、暂停或终止上市交易，应遵照《深 圳证券交易所交易规则》、《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》、《深 圳证券交易所证券投资基金交易和申购赎回实施细则》等有关规定。 （三）上市交易的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市 上市基金份额的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市按照《深圳证券 交易所证券投资基金上市规则》的相关业务规则、通知、指引、指南等有关规 定执行。 当本基金发生深圳证券交易所相关规定所规定的因不再具备上市条件而 被深圳证券交易所终止上市的情形时，本基金可由交易型开放式指数证券投资 基金变更为跟踪标的指数的非上市的开放式指数基金，而无需召开基金份额持 有人大会审议。届时，基金管理人需制定基金终止上市后场内份额的处理规则 并提前公告。基金管理人需按照非上市的开放式指数基金调整相应的业务规则 （包括可变更本基金的登记机构并相应调整申购赎回业务规则等）及其他涉及 内容，基金变更的具体安排见基金管理人届时发布的相关公告。 若届时本基金管理人已有以该指数作为标的指数的指数基金，则基金管理 人将本着维护投资者合法权益的原则，履行适当的程序后可以选取其他合适的 指数作为标的指数，或在履行适当的程序后与该指数基金合并。 （四）基金份额参考净值的计算与公告 基金管理人或者基金管理人委托其他机构在开市后根据申购赎回清单、汇 率和标的指数涨跌幅等数据计算基金份额参考净值（IOPV）并由深圳证券交易 所在交易时间内发布，供投资人交易、申购、赎回基金份额时参考。 1、基金份额参考净值计算公式为： 基金份额参考净值＝(申购赎回清单中必须用现金替代的替代金额＋申购 赎回清单中可以用现金替代证券的数量与经调整的T-1日预估开盘价、T-1日 标的指数涨跌幅、汇率相乘之和+申购赎回清单中的预估现金差额)/最小申购 赎回单位对应的基金份额。 汇率包括基金管理人委托的其他机构在发布和计算境外指数产品中采用 的汇率价格、基金管理人审慎决定的其他公允价格。 2、基金份额参考净值的计算以四舍五入的方法保留小数点后4位。 3、基金管理人可以调整基金份额参考净值计算公式，并予以公告。 （五）相关法律法规、中国证监会、深圳证券交易所及中国证券登记结算 有限责任公司对基金上市交易的规则等相关规定内容进行调整的，基金合同从 其规定，并按照新规定执行，且此项修改无须召开基金份额持有人大会。 （六）若深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司增加了基金上 市交易的新功能，基金管理人可以在履行适当的程序后增加相应功能。 （七）在不违反法律法规的前提下，在基金管理人履行适当程序后，本基 金可以申请在包括境外交易所在内的其他证券交易所上市交易，无需召开基金 份额持有人大会。 十一、基金份额的申购、赎回与非交易过户 投资人在场内可以现金申购、赎回办理本基金的申购、赎回业务。如无特 指，本部分内容适用于场内人民币现金申购、赎回业务。 未来在条件允许的情况下，基金管理人可以在场内开通本基金人民币现金 申购、赎回以外的方式办理本基金的申购、赎回业务，非人民币现金申购赎回 的业务规则、申购赎回原则等相关事项届时将另行约定并公告。 未来在条件允许的情况下，基金管理人可以开通本基金的场外申购、赎回 或其他深圳证券交易所、登记机构允许的申购、赎回模式等业务，适用条件、 业务办理时间、业务规则、申购赎回原则、申购赎回费用等相关事项届时将另 行约定并公告。 (一)申购与赎回的场所 投资人应当在申购赎回代理券商办理基金申购、赎回业务的营业场所或按 申购赎回代理券商提供的其他方式办理本基金的申购和赎回。 基金管理人在开始申购、赎回业务前公告申购赎回代理券商的名单，并可 依据实际情况增加或减少申购赎回代理券商，并在基金管理人网站公示。 (二)申购与赎回办理的开放日及时间 1、开放日及开放时间 投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回，本基金的开放日为深圳证券 交易所和本基金投资的主要境外市场以及相关期货交易所同时开放交易的工 作日，具体开放时间为开放日深圳证券交易所的交易时间，但基金管理人根据 法律法规、中国证监会的要求或基金合同的规定公告暂停申购、赎回时除外。 基金合同生效后，若出现新的证券、期货交易市场、相关证券、期货交易 所交易时间变更、本基金境外主要投资场所交易规则变更、登记机构的业务规 则变更或其他特殊情况，基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相 应的调整，并应在实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公 告。 2、申购与赎回开始日及业务办理时间 本基金自基金合同生效之日起不超过3个月的时间内开始办理申购、赎回， 具体业务办理时间在招募说明书中载明或另行公告。具体申购、赎回业务办理 时间在申购、赎回开始公告中规定。 基金管理人应在申购开始日、赎回开始日前依照《信息披露办法》的有关 规定在规定媒介上公告。 基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申 购、赎回。 本基金可在基金上市交易之前开始办理申购、赎回，但在基金申请上市期 间，可暂停办理申购、赎回。 本基金在基金合同生效后、开放日常申购之前，可向本基金联接基金开通 特殊申购，申购价格以特殊申购日的基金份额净值为基准计算，按金额申购， 不收取与申购相关的费用和成本。 (三)申购与赎回的原则 1、申购、赎回应遵守《业务规则》及其他相关规定；如深圳证券交易所、 中国证券登记结算有限责任公司及基金管理人修改或更新《业务规则》的，则 本基金的申购、赎回按照新的规则执行，并在更新的招募说明书或相关公告中 进行披露。 2、本基金采用份额申购和份额赎回的方式，即申购和赎回均以份额申请。 3、本基金申购、赎回的币种为人民币；基金管理人可以在不违反法律法规 规定的情况下，增加其他币种的申购、赎回，其他币种申购、赎回的具体规则 届时将另行公告； 4、本基金的申购对价、赎回对价包括现金替代、现金差额及其他对价。 5、申购、赎回申请提交后不得撤销。 6、办理申购、赎回业务时，应当遵循基金份额持有人利益优先原则，确保 投资者的合法权益不受损害并得到公平对待。 7、基金管理人可在不违反法律法规且对基金份额持有人无实质性不利影 响的情况下，或依据深圳证券交易所或登记机构相关规则及其变更调整，对上 述原则进行调整。基金管理人必须在新规则开始实施前依照《信息披露办法》 的有关规定在规定媒介上公告。 (四)申购与赎回的程序 本基金的申购赎回采用全现金替代模式，申购对价、赎回对价包括现金替 代、现金差额及其他对价。未来在证券交易所和登记机构系统允许的情况下， 本基金可采用实物申购赎回模式，申购对价、赎回对价包括组合证券、现金替 代、现金差额及其他对价。 1、申购与赎回申请的提出 基金投资人必须根据申购赎回代理券商或基金管理人规定的程序，在开放 日的具体业务办理时间内提出申购或赎回的申请。 投资人在申购本基金时须按申购赎回清单的规定备足申购对价，投资人在 提交赎回申请时，必须持有足够的基金份额余额和现金，否则所提交的申购、 赎回申请无效而不予成交。 2、申购与赎回申请的确认 基金投资人申购、赎回申请在受理当日进行确认。如投资人未能提供符合 要求的申购对价，则申购申请失败。如投资人持有的符合要求的基金份额不足 或未能根据要求准备足额的现金，或本基金投资组合内不具备足额的符合要求 的赎回对价，则赎回申请失败。 申购赎回代理券商受理申购、赎回申请并不代表该申购、赎回申请一定成 功。申购、赎回的确认以登记机构的确认结果为准。投资人应及时查询有关申 请的确认情况并妥善行使合法权利。 3、申购与赎回的清算交收与登记 本基金申购和赎回过程中涉及的申购赎回对价和基金份额的交收适用业 务规则的规定。本基金现金申购业务中的现金替代采用逐笔全额结算处理；现 金赎回业务中的现金替代采用代收代付处理；现金申购、赎回业务涉及的现金 差额和现金替代退补款采用代收代付处理。 投资者T日申购成功后，正常情况下，登记机构在T日为投资者办理基 金份额与现金替代等的交收，在T+2日内办理现金差额的清算，并将结果发 送给基金管理人、申购赎回代理券商和基金托管人。基金管理人与申购赎回代 理券商在T+3日内办理现金差额的交收。 投资者T日赎回成功后，正常情况下，登记机构在T日收市后为投资者 办理基金份额的交收，在T+2日内办理现金差额的清算，并将清算结果发送 给基金管理人、申购赎回代理券商和基金托管人。基金管理人与申购赎回代理 券商在T+3日内办理现金差额的交收。 赎回替代款的清算交收由基金管理人和申购赎回代理券商协商处理，正常 情况下，该款项的清算交收于T+10日（指开放日）内办理，但如果出现基金 投资市场交易清算规则发生较大变化、休市、基金赎回数额较大或基金组合内 的部分投资品种因停牌、流动性不足等原因导致无法足额卖出，或国家外汇管 理相关规定的限制等情况，则赎回款项的清算交收可延迟办理。 如果基金管理人及登记机构在清算交收时发现不能正常履约的情形，则依 据《业务规则》及其他相关规定进行处理。 投资者应按照基金合同及本招募说明书的约定和申购赎回代理券商的规 定按时足额支付应付的现金差额、现金替代和现金替代退补款。因投资人原因 导致现金差额、现金替代和现金替代退补款未能按时足额交收的，基金管理人 有权为基金的利益向该投资人追偿并要求其承担由此导致的其他基金份额持 有人或基金资产的损失。 4、如深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司修改或更新上述规 则并适用于本基金的，则按照新的规则执行。基金管理人在不损害基金份额持 有人权益、并不违背交易所和登记机构相关规则的情况下可更改上述程序。基 金管理人最迟须于新规则开始日前按照《信息披露办法》的有关规定在规定媒 介公告。 （五）申购与赎回的数额限制 1、投资人申购、赎回的基金份额需为最小申购赎回单位的整数倍。最小申 购、赎回单位由基金管理人确定和调整，具体规定请参见相关公告。 2、本基金最小申购、赎回单位为100万份。 3、基金管理人可以规定单个投资者累计持有的基金份额上限，具体规定参 见相关公告。 4、当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时, 基金管理人应当采取设定单一投资者申购份额上限、基金单日净申购比例上限、 拒绝大额申购、暂停基金申购或限制基金当日最大申购份额等措施,切实保护存 量基金份额持有人的合法权益。基金管理人基于投资运作与风险控制的需要， 可采取上述措施对基金规模予以控制。具体请参见相关公告。 5、基金管理人可根据外汇额度、基金运作情况、市场变化以及投资者需求 等因素可设定当日申购份额上限、当日赎回份额上限，以对当日的申购总规模 或赎回总规模进行控制，并在申购赎回清单中设置。 6、基金管理人可以在法律法规允许的情况下，根据市场情况，调整上述规 定的数量或比例限制。基金管理人必须在调整前依照有关规定在规定媒介上公 告。 (六)申购、赎回的对价、费用及其用途 1、本基金基金份额净值的计算，保留到小数点后4位，小数点后第5位 四舍五入，由此产生的误差由基金财产承担。T日的基金份额净值在T+1日 内计算，并在T+2日内公告，计算公式为估值日基金资产净值除以估值日基 金份额总数。如遇特殊情况，经履行适当程序，可以适当延迟计算或公告。 2、申购对价是指投资人申购基金份额时应交付的现金替代、现金差额及其 他对价。赎回对价是指投资人赎回基金份额时，基金管理人应交付给赎回人的 现金替代、现金差额及其他对价。申购对价、赎回对价根据申购赎回清单和投 资人申购、赎回的基金份额数额确定。 3、申购赎回清单由基金管理人编制。T日的申购赎回清单在当日深圳证券 交易所开市前公告。申购赎回清单的内容与格式详见本招募说明书。 4、投资人在申购或赎回基金份额时，申购赎回代理券商可按照不超过0.5% 的标准收取佣金，其中包含证券交易所、登记机构等收取的相关费用。 5、若市场情况发生变化，或相关业务规则发生变化，基金管理人可以在不 违反相关法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下，履行 相关程序后，对基金申购赎回业务规则、基金份额净值、申购赎回清单计算和 公告时间等进行调整并提前公告，无须召开基金份额持有人大会。 6、本基金申购、赎回的币种为人民币。在未来市场和技术成熟时，本基金 可开通或终止人民币以外的其他币种的申购、赎回，该事项无须基金份额持有 人大会通过。如本基金开通或终止人民币以外的其他币种的申购、赎回，更新 的申赎原则、程序、费用等业务规则及相关事项届时由基金管理人确定并提前 公告。 (七)申购赎回清单的内容与格式 1、申购、赎回清单的内容 T日申购、赎回清单公告内容包括最小申购、赎回单位所对应的申赎现金、 组合证券内各成份证券数据、现金替代、T日预估现金差额、T-2日的现金差 额、T-2日基金份额净值及其他相关内容。如深圳证券交易所修改或更新申购 赎回清单的内容、参数计算方法并适用于本基金的，则按照新的规则执行。 2、申赎现金 “申赎现金”不属于组合成份证券，是为了便于登记机构的清算交收安排， 在申购赎回清单中增加的虚拟证券。“申赎现金”的现金替代标志为“必须”， 但含义与组合成份证券的必须现金替代不同，“申赎现金”的申购替代金额为 最小申购单位所对应的成份证券的必须现金替代与可以现金替代金额之和，赎 回替代金额固定为0。 3、组合证券相关内容 组合证券是指基金标的指数所包含的全部或部分证券。申购、赎回清单将 公告最小申购、赎回单位所对应的各成份证券名称、证券代码及数量。 4、现金替代相关内容 现金替代是指申购、赎回过程中，投资者按基金合同和招募说明书规定的 原则，用于替代组合证券中全部或部分证券的一定数量的现金。 （1）现金替代分为2种类型：可以现金替代（标志为“允许”）和必须 现金替代（标志为“必须”）。 可以现金替代是指在申购、赎回基金份额时，允许使用现金作为全部或部 分该成份证券的替代，替代金额按代理买卖原则确定。 必须现金替代是指在申购赎回基金份额时，该成份证券必须使用固定现金 作为替代。 （2）可以现金替代 本部分“T+1日”、“T+5日”、“T+7日”指T日后本基金的第1个、 第5个、第7个开放日，以此类推。 ①适用情形：可以现金替代的证券是指基金管理人认为需要在投资者申购 或赎回时代投资者买入或卖出的证券。 ②申购对应的替代金额： 申购对应的替代金额＝替代证券数量×该证券T-1日预估开盘价（美元计 价）×（1＋现金替代保证金率）×T-1日估值汇率 T-1日预估开盘价主要是基金管理人对标的指数成份证券预估的开盘价。 基金管理人可以调整替代金额计算方法，并予以公告。 收取现金替代保证金的原因是，对于使用现金替代的证券，基金管理人需 为投资人买入组合证券，而实际买入价格加上相关交易费用后与申购时的最新 价格可能有所差异。为便于操作，基金管理人在申购赎回清单中预先确定申购 现金替代保证金率，并据此收取替代金额。如果预先收取的金额高于基金买入 该部分证券的实际成本，则基金管理人将退还多收取的差额；如果预先收取的 金额低于基金买入该部分证券的实际成本，则基金管理人将向投资人收取欠缺 的差额。 ③申购对应的替代金额的处理程序如下： 对于确认成功的T日申购申请，T＋2日日终，基金管理人根据所购入的 被替代证券的实际单位购入成本（包括买入价格与相关费用，折算为人民币） 和未买入的被替代证券的T+1日收盘价（折算为人民币，T+1日在证券交易 所无交易的，取最近交易日的收盘价）计算被替代证券的单位结算成本，在此 基础上根据替代证券数量和申购对应的替代金额确定基金应退还投资者或投 资者应补交的款项，若T日后至T+1日期间发生除息、送股（转增）、配股 等重要权益变动,则进行相应调整。正常情况下，T+5日内，基金管理人将应退 款或补款与相关申购赎回代理券商办理交收。若发生特殊情况，基金管理人可 以对交收日期进行相应调整。 ④赎回对应的替代金额的处理程序如下： 对于确认成功的T日赎回申请，T＋2日日终，基金管理人根据所卖出的 被替代证券的实际单位卖出金额（扣除相关费用，折算为人民币）和未卖出的 被替代证券的T+1日收盘价（折算为人民币，被替代证券T+1日在证券交易 所无交易的，取最近交易日的收盘价）计算被替代证券的单位结算金额，在此 基础上根据替代证券数量确定赎回对应的替代金额，若T日后至T+1日期间 发生除息、送股（转增）、配股等重要权益变动，则进行相应调整。正常情况 下，T+7日内，基金管理人将应支付的赎回替代金额与相关申购赎回代理券 商办理交收。若发生特殊情况，基金管理人可以对交收日期进行相应调整。 如遇美国的证券交易所临时停市等特殊情况，组合证券的代理买入或者卖 出及结算价格可依次顺延至下一交易日直至交易正常。如遇证券长期停牌、流 动性不足等可能导致收盘价或最后成交价不公允的特殊情况，可参照证券的估 值价格，对结算价格进行调整，如果基金管理人认为该证券复牌后的价格可能 存在较大波动，且可能对基金资产净值产生较大影响，为了更好的维护基金份 额持有人利益，该证券对应的现金替代款的清算交收可在其复牌后按照实际交 易成本办理。在此期间若该证券发生除息、送股（转增）、配股等重要权益变 动，则进行相应调整。 （3）必须现金替代 ①适用情形：必须现金替代的证券一般是由于标的指数调整，即将被剔除 的成份证券；或处于停牌的成份证券；或因法律法规限制投资的成份证券；或 基金管理人出于保护基金份额持有人利益等原因认为有必要实行必须现金替 代的成份证券。 ②替代金额：对于必须现金替代的证券，基金管理人将在申购赎回清单中 公告替代的一定数量的现金，即“固定替代金额”。固定替代金额的计算方法 为申购赎回清单中该证券的数量乘以其T-1日预估开盘价（使用T-1日估值 汇率调整）或基金管理人认为合理的其他方法。 其中，T-1日预估开盘价主要是基金管理人对标的指数成份证券预估的开 盘价。 5、预估现金差额相关内容 预估现金差额是指，为便于申购赎回代理券商预先冻结申请申购、赎回的 投资人的相应资金，由基金管理人计算的现金数额。 T日申购赎回清单中公告T日预估现金差额。其计算公式为： T日预估现金差额＝T-2日最小申购赎回单位的基金资产净值－（申购赎 回清单中必须现金替代成份证券的替代金额之和＋申购赎回清单中可以现金 替代的成份证券的数量与其T-1日预估开盘价（美元计价）及T-1日估值汇 率的乘积之和） 其中，T-1日预估开盘价主要是基金管理人对标的指数成份证券预估的开 盘价。另外，若T日或T-1日为基金分红除息日，则计算公式中的“T-2日 最小申购赎回单位的基金资产净值”需扣减相应的收益分配数额。如果T-2日 至T日期间存在美国的证券交易所交易日为非开放日，则基金管理人可对公 式中“T-2日最小申购赎回单位的基金资产净值”进行调整。预估现金差额的 数值可能为正、为负或为零。 6、现金差额相关内容 T日现金差额在T+2日的申购赎回清单中公告，其计算公式为： T日现金差额＝T日最小申购赎回单位的基金资产净值－（申购赎回清单 中必须现金替代成份证券的替代金额之和+申购赎回清单中可以现金替代的成 份证券的数量与T日收盘价（美元计价）及T日估值汇率的乘积之和） T日投资人申购、赎回基金份额时，需按T+2日公告的T日现金差额进 行资金的清算交收。 现金差额的数值可能为正、为负或为零。在投资人申购时，如现金差额为 正数，则投资人应根据其申购的基金份额支付相应的现金，如现金差额为负数， 则投资人将根据其申购的基金份额获得相应的现金；在投资人赎回时，如现金 差额为正数，则投资人将根据其赎回的基金份额获得相应的现金，如现金差额 为负数，则投资人应根据其赎回的基金份额支付相应的现金。 7、申购份额上限和赎回份额上限 申购份额上限是指当日可接受的申购总份额。如果投资者的申购申请接受 后将使当日申购总份额超过申购份额上限，则投资者的申购申请失败。 赎回份额上限是指当日可接受的赎回总份额。如果投资者的赎回申请接受 后将使当日赎回总份额超过赎回份额上限，则投资者的赎回申请失败。 8、申购赎回清单的格式 申购赎回清单的格式举例如下： 基本信息 基金名称： 景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII） 基金管理公司名称： 景顺长城基金管理有限公司 基金代码： 目标指数代码： 基金类型： 跨境 ETF T-2日信息内容 现金差额： 最小申购、赎回单位资产净值： 基金份额净值： T日信息内容 预估现金差额： 可以现金替代比例上限： 是否需要公布IOPV： 最小申购、赎回单位： 最小申购赎回单位现金红利： 本市场申购赎回组合证券只数： 全部申购赎回组合证券只数： 是否开放申购： 是否开放赎回： 当天净申购的基金份额上限： 当天净赎回的基金份额上限： 单个证券账户当天净申购的基金份额上限： 单个证券账户当天净赎回的基金份额上限： 当天累计可申购的基金份额上限： 当天累计可赎回的基金份额上限： 单个证券账户当天累计可申购的基金份额上限： 单个证券账户当天累计可赎回的基金份额上限： 组合信息内容 证券代码 证券简称 股票数量 现金替代标志 申购现金替代保证金率 赎回现金替代保证金率 申购替代 赎回替代 挂牌市场 金额 金额 说明：申购赎回清单的格式可根据深圳证券交易所的系统升级相应调整， 具体格式以深圳证券交易所提供的清单模版为准，届时不再另行公告。 (八)拒绝或暂停申购的情形及处理方式 在如下情况下，基金管理人可以拒绝或暂停接受投资人的申购申请： （1）因不可抗力导致基金无法正常运作或基金管理人无法受理投资人的 申购申请； （2）因特殊原因（包括但不限于本基金进行交易的主要证券交易市场、期 货交易场所或外汇市场依法决定临时停市或在交易时间非正常停市或休市）导 致基金管理人无法计算当日基金资产净值； （3）发生基金合同约定的暂停基金资产估值情况的，基金管理人可以暂停 接受投资者的申购申请； （4）当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市 场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人 协商确认后，基金管理人应当暂停接受基金申购申请； （5）基金管理人开市前未能公布申购赎回清单，或在开市后发现申购赎回 清单编制错误； （6）本基金进行交易的主要证券/期货交易市场、申购赎回代理券商、登 记机构等因异常情况无法办理申购，或者指数编制机构、相关证券/期货交易所 等因异常情况导致申购赎回清单无法编制或编制不当，或者基金份额参考净值 （IOPV）计算错误。上述异常情况指基金管理人无法预见并不可控制的情形， 包括但不限于系统故障、网络故障、通讯故障、电力故障、数据错误等； （7）基金管理人认为接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害其他基 金份额持有人利益时； （8）基金资产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种，或其他 可能对基金业绩产生负面影响，或其他损害现有基金份额持有人利益的情形； （9）基金管理人可根据市场情况在申购赎回清单中设置申购份额上限， （基金管理人可根据外管局的审批及市场情况进行调整），如果一笔新的申购 申请被确认成功，会使本基金当日申购份额超过申购赎回清单中规定的申购份 额上限时，该笔申购申请将被拒绝；或当一笔新的申购申请被确认成功，使本 基金总规模超过基金管理人规定的本基金总规模上限时； （10）在发生标的指数成份股上市公司重大行为（如兼并重组）、成份股 市场价格异常波动等异常情形； （11）因外汇额度等原因需要控制基金申购规模； （12）法律法规、深圳证券交易所规定或经中国证监会认定的其他情形。 发生上述情形之一（第（7）、（9）项除外）且基金管理人决定暂停接受 投资人的申购申请时，基金管理人应当根据有关规定在规定媒介上刊登暂停申 购公告。如果投资人的申购申请被全部或部分拒绝的，被拒绝的申购对价将退 还给投资人。在暂停申购的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的办 理。 （九）暂停赎回或延缓支付赎回对价的情形和处理方式 发生下列情况时，基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎 回对价： （1）因不可抗力导致基金无法正常运作或基金管理人无法接受投资人的 赎回申请或不能支付赎回对价； （2）发生基金合同约定的暂停基金资产估值情况的，基金管理人可以暂停 接受投资者的赎回申请或延缓支付赎回对价； （3）当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市 场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人 协商确认后，基金管理人应当延缓支付赎回对价或暂停接受基金赎回申请； （4）因特殊原因（包括但不限于本基金进行交易的主要证券交易市场、期 货交易场所或外汇市场依法决定临时停市或在交易时间非正常停市或休市）导 致基金管理人无法计算当日基金资产净值； （5）本基金进行交易的主要证券/期货交易市场、申购赎回代理券商、登 记机构等因异常情况无法办理赎回，或者指数编制机构、相关证券/期货交易所 等因异常情况导致申购赎回清单无法编制或编制不当，或者基金份额参考净值 （IOPV）计算错误； （6）基金管理人开市前未能公布申购赎回清单，或在开市后发现申购赎回 清单编制错误； （7）当日赎回申请达到基金管理人设定的赎回份额上限的情形； （8）发生继续接受赎回申请将损害现有基金份额持有人利益的情形时，基 金管理人可暂停接受投资人的赎回申请； （9）基金管理人认为可能有损现有基金份额持有人或者其他申购、赎回投 资人利益的其他情形； （10）法律法规、深圳证券交易所规定或中国证监会认定的其他情形。 发生上述情形之一（第（7）项除外）且基金管理人决定暂停赎回或延缓支 付赎回对价时，基金管理人应在当日报中国证监会备案，已确认的赎回申请， 基金管理人应足额支付；如暂时不能足额支付，应将可支付部分按单个账户申 请量占申请总量的比例分配给赎回申请人，未支付部分可延期支付。在暂停赎 回的情况消除时，基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并公告。 （十）基金的非交易过户 基金的非交易过户是指基金登记机构受理继承、捐赠和司法强制执行等情 形而产生的非交易过户以及登记机构认可、符合法律法规的其它非交易过户。 无论在上述何种情况下，接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额 的投资人。 继承是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承； 捐赠指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或 社会团体；司法强制执行是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持 有的基金份额强制划转给其他自然人、法人或其他组织。办理非交易过户必须 提供基金登记机构要求提供的相关资料，对于符合条件的非交易过户申请按基 金登记机构的规定办理，并按基金登记机构规定的标准收费。 （十一）基金份额的冻结与解冻 基金登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，以 及登记机构认可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。 （十二）其他申购赎回方式 1、若基金管理人推出以本基金为目标ETF的联接基金，本基金可根据实 际情况需要向本基金的联接基金开通特殊申购，不收取申购费用。 2、基金管理人可以在不违反法律法规规定且对基金份额持有人利益无实 质性不利影响的情况下，增加其他申购赎回方式，并提前公告，无需召开基金 份额持有人大会。 3、基金管理人可以在不违反法律法规规定且对基金份额持有人利益无实 质性不利影响的情况下，调整基金申购赎回方式或申购赎回对价组成，并应当 依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。 4、基金管理人指定的代理机构可依据基金合同开展其他服务，双方需签订 书面委托代理协议，且应当依照《信息披露办法》的有关规定予以公告。 （十三）基金份额的转让 在法律法规允许且条件具备的情况下，基金管理人可受理基金份额持有人 通过中国证监会认可的交易场所或者交易方式进行份额转让的申请并由登记 机构办理基金份额的过户登记。基金管理人拟受理基金份额转让业务的，将提 前公告，基金份额持有人应根据基金管理人公告的业务规则办理基金份额转让 业务。 （十四）集合申购 在条件允许时，基金管理人可开放集合申购，即允许多个或单个投资者集 合其持有的现金，共同构成最小申购、赎回单位或其整数倍，进行申购。在不 损害基金份额持有人利益的前提下，基金管理人有权制定集合申购业务的相关 规则，集合申购业务的相关规则在开始执行前将予以公告。 （十五）基金清算交收与登记模式的调整或新增 若深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司针对交易型开放式 指数证券投资基金修改现有的清算交收与登记模式或推出新的清算交收与登 记模式并引入新的申购、赎回方式，本基金管理人有权调整本基金的清算交收 与登记模式及申购、赎回方式，或新增本基金的清算交收与登记模式并引入新 的申购、赎回方式，届时将发布公告予以披露并对本基金的招募说明书予以更 新，无需召开基金份额持有人大会审议。 （十六）基金的登记和转托管 1、基金份额的登记 本基金场内份额由中国证券登记结算有限责任公司负责办理登记结算。 2、基金份额的转托管 登记机构可依据其业务规则，受理基金份额的转托管、非交易过户、冻结 与解冻等业务，并收取一定的手续费用。 基金管理人可在法律法规允许的范围内，在不影响基金份额持有人实质利 益的前提下，根据市场情况对上述申购和赎回的安排进行补充和调整并提前公 告。 十二、基金的投资 （一）投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 （二）投资范围 本基金主要投资于标的指数成份股（含存托凭证）、备选成份股（含存 托凭证）。其余资产可投资于其他金融产品或工具： 境外投资工具包括：已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国 家或地区证券监管机构登记注册的公募基金(包括开放式基金和交易型开放式 指数基金(ETF))；已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区 证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地 产信托凭证；政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产 支持证券以及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券；银行存款、可 转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券 等货币市场工具；与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩 的结构性投资产品；远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市 交易的权证、期权、期货等金融衍生产品；以及法律法规或中国证监会允许 基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。 本基金为对冲外币的汇率风险，可以投资于境外外汇远期合约、结构性 外汇远期合约、外汇期权及外汇期权组合、外汇互换协议、与汇率挂钩的结 构性投资产品等金融工具。 境内投资工具包括：本基金可少量投资于部分非成份股（包含创业板及 其他经中国证监会核准或注册上市的股票及存托凭证）、衍生工具（股指期 货、股票期权等）、债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、地方政府 债、公开发行的次级债、可交换债券、可转换债券、分离交易可转债的纯债 部分、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、政府支持机构债 券、政府支持债券）、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存 款、定期存款及其他银行存款）、同业存单、货币市场工具以及中国证监会 允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。 本基金将根据法律法规的规定参与转融通证券出借及融资业务。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行 适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金的投资组合比例为：基金投资于标的指数成份股及备选成份股的 资产不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80％，因法律 法规的规定而受限制的情形除外。 如法律法规或监管机构变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行 适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 （三）投资策略 本基金采用完全复制法跟踪标的指数，即原则上按照成份股在标的指数中 的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行 相应调整。 当市场出现流动性不足、因法律法规原因个别成份股被限制投资等情况， 基金管理人认定不适合投资的股票等情况导致本基金无法按照指数构成及权 重进行组合构建时，基金管理人将通过投资其他成份股、非成份股、公募基金、 其他衍生品进行替代，并以降低跟踪误差为目标，优化投资组合的配置结构。 在进行替代投资时，本基金所持有基金或金融衍生品应符合相关投资比例的限 制。 本基金在投资的过程中，由于必须保有一定比例的现金资产，导致在市场 上涨的过程中，基金投资组合的表现可能会落后于标的指数的表现。另外，由 于基金投资组合权重与目标指数成份股权重的不一致、股票买卖价格与股票收 盘价的差异、指数成份股的调整与指数成份股权重的调整所产生的交易费用、 基金运作过程中的各项费用与开支都会使基金投资组合产生跟踪误差。基金管 理人会定期对跟踪误差进行归因分析，为基金投资组合下一步的调整及跟踪目 标指数偏离风险的控制提供量化决策依据。在正常情况下，本基金力争将基金 的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度绝对值控制在0.35%以内， 年跟踪误差控制在4%以内。 1、资产配置策略 本基金管理人主要按照标的指数的成份股组成及其权重构建股票投资组 合，并根据指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。本基金投资于标的指 数的成份股、备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金 基金资产的80%，金融衍生品及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管 机构的规定执行。 2、股票投资策略 （1）股票投资组合构建 本基金原则上将采用完全复制法构建股票投资组合，以拟合、跟踪标的指 数的收益表现。 （2）股票投资组合调整 本基金所构建的股票投资组合原则上根据标的指数成份股组成及其权重 的变动而进行相应调整。同时，本基金还将根据法律法规和基金合同中的投资 比例限制、申购赎回变动情况、股票增发因素等变化，在考虑跟踪误差风险的 基础上，对股票投资组合进行实时调整。 1）定期调整 本基金股票组合根据所跟踪的标的指数对其成份股的调整而进行相应的 定期跟踪调整。 2）不定期调整 ①当上市公司发生增发、配股等影响成份股在指数中权重的行为时，本基 金将根据各成份股的权重变化及时调整股票投资组合； ②根据本基金的申购和赎回情况，对股票投资组合进行调整，从而有效跟 踪标的指数； ③特殊情况下，如基金管理人无法按照其所占标的指数权重进行购买时， 基金管理人将综合考虑跟踪误差最小化和投资人利益，决定部分持有现金或买 入相关的替代性组合。 上述特殊情况包括但不限于以下情形：①法律法规的限制；②标的指数成 份股长期停牌；③标的指数成份股流动性严重不足；④成份股上市公司存在重 大违规行为，有可能面临重大的处罚或诉讼。 （3）本基金运作过程中，当标的指数成份股发生明显负面事件面临退市， 且指数编制机构暂未做出调整的，基金管理人应当按照持有人利益优先的原则， 履行内部决策程序后及时对相关成份股进行调整。 （4）本基金在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素的基础上，根据审 慎原则合理参与存托凭证的投资，以更好地跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和 跟踪误差的最小化。 3、衍生品投资策略 为了更好地实现投资目标，本基金投资期货、期权等衍生品将根据风险管 理的原则，主要选择流动性好、交易活跃的衍生品合约，以提高投资效率，从 而更好地跟踪标的指数。 在股指期货投资上，本基金日常会根据市场情况进行投资决策，主要通过 买入股指期货替代现货策略、套期保值策略等实现对标的指数的跟踪。同时， 投资股指期货也可以提高产品的资金效率，与基金申购赎回机制相匹配，使基 金组合有较为充足的现金，更好地进行流动性管理。 在国债期货投资上，本基金将根据风险管理、套期保值的原则，充分考虑 国债期货的流动性和风险收益特征，在风险可控的前提下，适度参与国债期货 投资。 为了更好地跟踪标的指数，本基金还将通过投资外汇期货来管理基金投资 以及应对申购赎回过程中的汇率风险。 为了更好地跟踪标的指数，弥补基金运作费用，本基金可适度参与期权投 资，基金管理人将根据审慎原则，建立期权交易决策部门或小组，授权特定的 管理人员负责期权的投资审批事项，以防范期权投资的风险。 4、境外市场公募基金投资策略 为实现流动性管理和更好地追踪标的指数等目标，本基金可参与投资与本 基金标的指数相同指数的公募基金，本基金还可参与其他境外市场基金投资。 5、债券投资策略 出于对流动性、跟踪误差、有效利用基金资产的考量，本基金适时对债券 进行投资。 此外，为更好地实现投资目标，增加基金收益，弥补基金运作成本，本基 金在控制风险的前提下还将参与境外回购交易、境外证券借贷交易等投资。 6、存托凭证投资策略 本基金的存托凭证投资将根据本基金的投资目标和上述股票投资策略，基 于对基础证券投资价值的深入研究判断，通过定性和定量分析相结合的方式， 筛选具有比较优势的存托凭证作为投资标的，以更好地跟踪标的指数，追求跟 踪偏离度和跟踪误差的最小化。 7、融资及转融通证券出借业务投资策略 本基金在参与融资、转融通证券出借业务时将根据风险管理的原则，在法 律法规允许的范围和比例内、风险可控的前提下，本着谨慎原则，参与融资和 转融通证券出借业务。 参与融资业务时，本基金将力争利用融资的杠杆作用，降低因申购造成基 金仓位较低带来的跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。此外，本基金可 根据届时有效的法律法规和监管机构的有关规定开展融券业务。 为更好实现投资目标，在加强风险防范并遵守审慎原则的前提下，本基金 可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业务。本基金将在分析市场情况、 投资者类型与结构、基金历史申赎情况、出借证券流动性等因素的基础上，合 理确定出借证券的范围、期限和比例。参与转融通证券出借业务时，本基金将 从基金持有的融券标的股票中选择流动性好、交易活跃的股票作为转融通出借 交易对象，力争为本基金份额持有人增厚投资收益。 未来，随着全球市场的发展和基金管理运作的需要，基金管理人可以在不 改变投资目标的前提下，遵循法律法规的规定，履行适当程序后相应调整或更 新投资策略，并在招募说明书更新中公告。 （四）投资限制 1、组合限制 基金的投资组合应遵循以下限制： （1）本基金投资于标的指数的成份股、备选成份股的比例不低于基金资产 净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%； （2）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%； （3）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股 调整、标的指数成份股流动性限制等基金管理人之外的因素致使基金投资比例 不符合上述第（1）项规定的投资比例的，基金管理人应当30个交易日内进行 调整；不符合上述第（2）、（3）项规定的投资比例的，基金管理人应当10个 交易日内进行调整；但中国证监会规定的特殊情形除外。 （4）本基金境外投资组合应遵循以下限制： 1）本基金持有同一家银行的存款不得超过基金净值的20%，在基金托管 账户的存款可以不受上述限制； 2）本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以 外的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的 10%，其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%； 3）本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的10%，持有 货币市场基金可以不受上述限制； 4）本基金管理人管理的全部基金持有任何一只境外基金，不得超过该境外 基金总份额的20％； 5）为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金资产净 值的10%； 6）本基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的10%，前项非 流动性资产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的 其他资产； 7）境外金融衍生品投资 本基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理，不得用于投机或 放大交易，同时应当严格遵守下列规定： 本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的100％； 本基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资 柜台交易衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的10％； 本基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要求： ①所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有不低于中国证监 会认可的信用评级机构评级； ②交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值，并且基金可在任何时 候以公允价值终止交易； ③任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的20％。 基金管理人应当在基金会计年度结束后60个工作日内向中国证监会提交 包括衍生品头寸及风险分析年度报告； 本基金不得直接投资与实物商品相关的衍生品。 8）本基金可以参与境外证券借贷交易，并且应当遵守下列规定： 所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的 信用评级机构评级； 应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市 值的102％； 借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利息 和分红。一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以 满足索赔需要； 除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种： ①现金； ②存款证明； ③商业票据； ④政府债券； ⑤中资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评级的境外 金融机构（作为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证； 本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限 内要求归还任一或所有已借出的证券； 基金管理人应当对基金参与证券借贷交易中发生的任何损失负相应责任。 9）基金可以根据正常市场惯例参与境外正回购交易、逆回购交易，并且应 当遵守下列规定： 所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会 认可的信用评级机构信用评级； 参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金 不低于已售出证券市值的102％。一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律 有权保留或处置卖出收益以满足索赔需要； 买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、 利息和分红； 参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购 入证券市值不低于支付现金的102％。一旦卖方违约，本基金根据协议和有关 法律有权保留或处置已购入证券以满足索赔需要； 基金管理人应当对本基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何 损失负相应责任。 10）本基金参与境外证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证 券总市值或所有已售出而未回购证券总市值均不得超过本基金总资产的50％。 前项比例限制计算，基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保 物、现金不得计入基金总资产。 本基金投资境外投资组合的，除上述第（4）项的5）、7）、8）、9）、 10）外，若基金超过上述投资比例限制，应当在超过比例后30个工作日内采用 合理的商业措施减仓，以符合投资比例限制要求，但中国证监会规定的特殊情 形除外。 （5）本基金境内投资组合应遵循以下限制： 1）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基 金资产净值的10％； 2）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％； 3）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该 资产支持证券规模的10％； 4）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持 证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％； 5）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在 评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出； 6）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资 产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 7）本基金参与股指期货交易依据下列标准建构组合： i)本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基 金资产净值的10%； ii)本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值与有价证券 市值之和不得超过基金资产净值的100%，其中，有价证券指股票、债券（不含 到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质 押式回购）等； iii)本基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过本基金 持有的股票总市值的20%； iv)本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差 计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定； v)本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额 不得超过上一交易日基金资产净值的20%； vi)本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约、股票期权合约需缴纳的 交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金； 8）因未平仓的股票期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产 净值的10%；开仓卖出认购股票期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽 股票期权的，应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵股票 期权保证金的现金等价物；未平仓的股票期权合约面值不得超过基金资产净值 的20%。其中，合约面值按照行权价乘以合约乘数计算； 9）本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票与其 他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%； 10）本基金参与转融通证券出借业务，应当遵守以下交易限制： 10.1参与转融通证券出借业务的资产不得超过基金资产净值的30%，出借 期限在10个交易日以上的出借证券应纳入《流动性风险管理规定》所述流动 性受限证券的范围； 10.2参与转融通证券出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量 的30%； 10.3最近6个月内日均基金资产净值不低于2亿元； 10.4证券出借的平均剩余期限不得超过30天，平均剩余期限按照市值加 权平均计算； 11）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净 值的15%。因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人 之外的因素致使基金不符合前述所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增 流动性受限资产的投资； 12）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范 围保持一致； 13）本基金投资境内发行的存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票 执行，与境内上市交易的股票合并计算； 14）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 本基金投资境内投资组合的，除上述第（5）项的5）、10）、11）、12） 项外，因证券、期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成 份股调整、标的指数成份股流动性限制等基金管理人之外的因素致使基金投资 比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整， 但中国证监会规定的特殊情形除外。因证券市场波动、上市公司合并、基金规 模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合第（5）项的10）项规定 的，基金管理人不得新增转融通证券出借业务。法律法规另有规定的，从其规 定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符 合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之 日起开始。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人 在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按照调整后的规定执行。 2、禁止行为 为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动： （1）购买不动产； （2）购买房地产抵押按揭； （3）购买贵重金属或代表贵重金属的凭证； （4）购买实物商品； （5）除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金； （6）利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外； （7）参与未持有基础资产的卖空交易； （8）承销证券； （9）不公平对待不同客户或不同投资组合； （10）除法律法规规定以外，向任何第三方泄露客户资料； （11）违反规定向他人贷款或者提供担保； （12）从事承担无限责任的投资； （13）向其基金管理人、基金托管人出资； （14）直接投资与实物商品相关的衍生品； （15）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （16）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实 际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证 券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵 循基金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评 估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同 意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并 经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交 易事项进行审查。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人 在履行适当程序后，则本基金投资按照取消或调整后的规定执行。 （五）标的指数和业绩比较基准 本基金的标的指数为：标普500消费精选指数（英文名字：S&P 500 Consumer Select 15/60 Index）。 本基金的业绩比较基准为：标普500消费精选指数收益率（使用估值汇率 调整）。 未来若出现标的指数不符合要求（因成份股价格波动等指数编制方法变动 之外的因素致使标的指数不符合要求及法律法规、监管机构另有规定的除外）、 指数编制机构退出等情形，基金管理人应当自该情形发生之日起十个工作日内 向中国证监会报告并提出解决方案，如更换基金标的指数、转换运作方式、与 其他基金合并、或者终止基金合同等，并在6个月内召集基金份额持有人大会 进行表决，基金份额持有人大会未成功召开或就上述事项表决未通过的，基金 合同终止。 自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间，基金管 理人应按照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持 有人利益优先原则维持基金投资运作。 若出现指数更名等对基金投资无实质性影响的标的指数变更情形，则无需 召开基金份额持有人大会，基金管理人应与基金托管人协商一致后，报中国证 监会备案，并在规定媒介上公告。 （六）风险收益特征 本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益率高于混合型基金、债 券型基金及货币市场基金。本基金为指数型基金，被动跟踪标的指数的表现， 具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 本基金投资于境外证券，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波 动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险等境外证券市场投资所面 临的特别投资风险。 （七）基金管理人代表基金行使股东或债权人权利的处理原则及方法 1、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使股东或债权人权利，保 护基金份额持有人的利益； 2、不谋求对上市公司的控股； 3、有利于基金财产的安全与增值； 4、不通过关联交易为自身、雇员、授权代理人或任何存在利害关系的第三 人牟取任何不当利益。 十三、基金的财产 （一）基金资产总值 基金资产总值是指购买的各类证券及票据价值、银行存款本息和基金应收 的款项以及其他投资所形成的价值总和。 （二）基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 （三）基金财产的账户 基金托管人根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立人民币和外币资 金账户、证券账户、期货结算账户以及投资所需的其他专用账户。开立的基金 专用账户与基金管理人、基金托管人、境外托管人、基金销售机构和基金登记 机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。 （四）基金财产的保管和处分 本基金财产独立于基金管理人、基金托管人、境外托管人和基金销售机构 的财产，并由基金托管人、境外托管人保管。基金管理人、基金托管人、境外 托管人、基金登记机构和基金销售机构以其自有的财产承担其自身的法律责任， 其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。除依法律法规和 《基金合同》的规定处分外，基金财产不得被处分。 基金管理人、基金托管人、境外托管人因依法解散、被依法撤销或者被依 法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。 基金管理人管理运作基金财产所产生的债权，不得与其固有资产产生的债 务相互抵销；基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权债务不得 相互抵销。非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。 在符合基金合同和《托管协议》有关资产保管的要求下，对境外托管人的 破产而产生的损失，基金托管人应采取合理措施进行追偿，基金管理人有义务 配合基金托管人进行追偿。 除非基金管理人、基金托管人及其境外托管人存在过失、疏忽、欺诈或故 意不当行为，基金管理人、基金托管人将不保证基金托管人或境外托管人所接 收基金财产中的证券的所有权、合法性或真实性（包括是否以良好形式转让） 及其他效力瑕疵。基金管理人、基金托管人不对境外托管人依据当地法律法规、 证券、期货交易所规则、市场惯例的作为或不作为承担责任。 基金托管人和境外托管人应妥善保存基金管理人基金财产汇入、汇出、兑 换、收汇、现金往来及证券交易的记录、凭证等相关资料，并按规定的期限保 管，但境外托管人持有的与境外托管人账户相关的资料的保管应按照境外托管 人的业务惯例保管。 十四、基金资产的估值 （一）估值日 本基金的估值日为本基金相关的证券、期货交易场所的交易日以及国家法 律法规规定需要对外披露基金净值的非交易日。 （二）估值对象 本基金所拥有的股票、存托凭证、股指期货合约、股票期权合约、境外基 金、资产支持证券、债券、银行存款本息、应收款项、衍生工具和其他投资等 资产及负债。 （三）估值原则 基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，应符合《企业 会计准则》、监管部门有关规定。 1、对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值日 有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资 产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值 计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明 估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确 定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价 值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或 使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该 限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债 所产生的溢价或折价。 2、对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价 值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入 值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件， 使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应对估 值进行调整并确定公允价值。 （四）估值方法 1、证券交易所上市的有价证券的估值 （1）除本部分另有约定的品种外，交易所上市的有价证券（包括股票等）， 以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最 近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的 重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境 发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似 投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值； （2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三 方估值基准服务机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值； （3）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定的除外）， 选取估值日第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或 推荐估值全价进行估值； 对于含投资者回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登记日至实 际收款日期间选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种的唯一估值全价 或推荐估值全价，同时应充分考虑发行人的信用风险变化对公允价值的影响。 回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进 行估值。 （4）交易所上市交易的可转换债券实行全价交易的债券选取估值日收盘 价作为估值全价；实行净价交易的债券选取估值日收盘价并加计每百元税前应 计利息作为估值全价。 （5）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。 2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： （1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌 的同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估 值； （2）首次公开发行未上市的股票、权证、债券，采用估值技术确定公允价 值； （3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股 票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售 期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股 票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值； （4）对于未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益品种，应采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其 公允价值。 3、对全国银行间市场固定收益品种，参照境内交易所固定收益品种的估值 方法进行估值。 4、存款的估值方法 持有的银行定期存款或通知存款，按协议或合同利率逐日确认利息收入。 5、存托凭证估值方法 本基金投资存托凭证的估值核算，依照上市交易的股票进行。 6、基金的估值 （1）上市流通的基金按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无 交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估 值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行 市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； （2）开放式基金的估值以其在估值日公布的净值进行估值，开放式基金未 公布估值日的净值的，以估值日前最新的净值进行估值。 8、金融衍生品估值方法 （1）上市流通金融衍生品按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值 日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。 （2）未上市金融衍生品，采用估值技术确定公允价值；若衍生品价格无法 通过公开信息取得，由基金管理人负责从其经纪商处取得，并及时告知基金托 管人。 9、同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估 值。 10、本基金参与转融通证券出借业务的，按照相关法律法规及行业协会的 相关规定进行估值。 11、外汇汇率 估值计算中涉及美元、港币、日元、欧元、英镑等中国人民银行或其授权 机构公布了人民币汇率中间价的，将依据下列信息提供机构所提供的汇率为基 准：估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币与主要货币的中间价。主 要外汇种类以中国人民银行或其授权机构最新公布为准。 若涉及中国人民银行或其授权机构未公布人民币汇率中间价的，届时以估 值日伦敦时间下午四点（或能够取到的离下午四点最近时点）由彭博信息 (Bloomberg)提供的其他币种与美元的中间价套算。 若无法取得上述汇率价格信息时，以基金托管人或境外托管人所提供的合 理公开外汇市场交易价格为准。 12、税收 对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项 税金，本基金将按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因 导致基金实际交纳税金与估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日 或实际支付日进行相应的估值调整。 对于非代扣代缴的税收，基金管理人可以聘请税收顾问对相关投资市场的 税收情况给予意见和建议。境外托管人根据基金管理人的指示具体协调基金在 海外税务的申报、缴纳及索取税收返还等相关工作。基金管理人或其聘请的税 务顾问对最终税务的处理的真实准确负责。 13、在任何情况下，基金管理人如采用上述方法对基金资产进行估值，均 应被认为采用了适当的估值方法。 14、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格 估值。 15、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、 程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即 通知对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理 人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关 的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见， 按照基金管理人对基金净值信息的计算结果按约定对外予以公布。 （五）估值程序 1、基金份额净值是按照每个估值日闭市后，基金资产净值除以当日基金份 额的余额数量计算，精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入。基金管理人 可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规 定。 基金管理人应每个估值日计算基金资产净值及基金份额净值，并按规定公 告。 2、基金管理人应每个估值日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规 或基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个估值日对基金资产估值后， 将基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理 人对外公布。 （六）估值错误的处理 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估 值的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值 错误时，视为基金份额净值估值错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或 销售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的， 过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失 按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、 数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2、估值错误处理原则 （1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及 时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承 担；由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的， 由估值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调， 并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应 赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值 错误已得到更正。 （2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负 责，并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返 还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错 误责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得 利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将 此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经 获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任 方。 （4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方 式。 （5）按法律法规规定的其他原则处理估值错误。 3、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生 的原因确定估值错误的责任方； （2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损 失进行评估； （3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进 行更正和赔偿损失； （4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基 金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报 基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托 管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人 应当公告，并报中国证监会备案。 （3）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进 行赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任。 ①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题， 如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议 执行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。 ②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，由 此给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付 赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按 照过错程度各自承担相应的责任。 ③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新 计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形， 以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失， 由基金管理人负责赔付。 ④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额 等），进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的 损失，由基金管理人负责赔付。 （4）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行 业另有通行做法，基金管理人和基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人 利益的原则进行协商。 （七）暂停估值的情形 1、基金投资所涉及的证券、期货交易市场或外汇市场遇法定节假日或因其 他原因暂停营业时； 2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值 时； 3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场 价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协 商确认后，基金管理人应当暂停估值； 4、法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （八）基金净值的确认 用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计 算，基金托管人负责进行复核。基金管理人应于每个估值日交易结束后计算当 日的基金资产净值和基金份额净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计 算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理人对基金净值予以公布。 （九）特殊情况的处理 1、基金管理人或基金托管人按《基金合同》规定的估值方法的第14项进 行估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。 2、由于不可抗力原因，或由于证券、期货交易所、外汇市场、登记机构、 指数编制机构及存款银行等第三方机构发送的数据错误，或国家会计政策变更、 市场规则变更等非基金管理人与基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽 然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成 的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、 基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。 3、对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照权 责发生制进行估值的应交税金有差异的，相关估值调整不作为基金资产估值错 误处理。 4、全球投资涉及不同市场及时区，由于时差、通讯或其他非可控的客观原 因，在本基金管理人和本基金托管人协商一致的时间点前无法确认的交易，导 致的对基金资产净值的影响，不作为基金资产估值错误处理。 十五、基金的收益与分配 （一）基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、投资收益、汇兑损益、公允价值变动收益和其 他收入扣除相关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动 收益后的余额。 （二）基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润 中已实现收益的孰低数。 （三）基金收益分配原则 1、每份基金份额享有同等分配权； 2、基金收益评价日核定的基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率 （经估值汇率调整）达到1%以上时，基金管理人可以进行收益分配； 3、在符合上述基金分红条件的前提下，每次基金收益分配数额的确定原则 为：使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率（经估 值汇率调整）；若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配； 4、基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补亏损为前提，收 益分配后有可能使基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日（即收益评 价日）的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后可能低于面值； 5、本基金收益分配采取现金方式； 6、法律法规、监管机关、登记机构、深圳证券交易所另有规定的，从其规 定。 在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下， 基金管理人可对基金收益分配原则进行调整，无需召开基金份额持有人大会。 （四）收益分配方案 基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收 益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 （五）收益分配方案的确定、公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核。基金收益 分配方案确定后，由基金管理人依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介 公告。 （六）基金收益分配中发生的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由基金份额持有人自 行承担。 十六、基金的费用与税收 （一）基金费用的种类 1、基金管理人的管理费； 2、基金托管人的托管费（含境外托管人收取的费用）； 3、基金合同生效后的信息披露费用； 4、基金上市费及年费、注册登记费用、IOPV计算与发布费用、收益分配 中发生的费用； 5、基金份额持有人大会费用； 6、基金合同生效后与基金有关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费； 7、因基金的证券、期货交易或结算而产生的费用（包括但不限于经手费、 印花税、证管费、过户费、手续费、券商佣金、权证交易的结算费、融资融券 费、证券账户相关费用及其他类似性质的费用等）； 8、基金的银行汇划费用和外汇兑换交易的相关费用； 9、证券、期货结算账户开户费用、账户维护费用； 10、为应付赎回和交易清算而进行临时借款所发生的费用（基金托管人及 境外托管人垫付资金所产生的合理费用）； 11、基金依照有关法律法规应当缴纳的、购买或处置证券有关的任何税收、 征费、关税、印花税、交易及其他税收及预扣提税（以及与前述各项有关的任 何利息、罚金及费用）以及相关手续费、汇款费、基金的税务代理费等； 12、代表基金投票或其他与基金投资活动有关的费用； 13、按照国家有关规定可以在基金财产中列支的其他费用。 （二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式 1、基金管理人的管理费 本基金的管理费按前一自然日基金资产净值的0.50%年费率计提。管理费 的计算方法如下： H＝E×0.50%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一自然日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月以人民币支付，基金托 管人与基金管理人核对一致后，由基金托管人根据基金管理人指令或者双方约 定的方式在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付。若遇法定 节假日、公休日等，支付日期顺延。费用扣划后，基金管理人应进行核对，如 发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。 2、基金托管人的托管费 基金的托管费包含基金托管人的托管费和境外托管人的托管费两部分。 本基金的托管费按前一自然日基金资产净值的0.20%的年费率计提。托管 费的计算方法如下： H＝E×0.20%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一自然日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月以人民币支付，基金托 管人与基金管理人核对一致后，由基金托管人根据基金管理人指令或者双方约 定的方式在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付。若遇法定 节假日、公休日等，支付日期顺延。费用扣划后，基金管理人应进行核对，如 发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。 3、上述“（一）基金费用的种类”中第3－13项费用，根据有关法规及相 应协议规定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中 支付。 （三）不列入基金费用的项目 下列费用不列入基金费用： 1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出 或基金财产的损失； 2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 3、《基金合同》生效前的相关费用； 4、标的指数许可使用费，本基金的标的指数许可使用费由基金管理人承 担； 5、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的 项目。 （四）基金税收 本基金运作过程中涉及的各纳税主体，依照中国或所投资市场所在国家或 地区的法律法规的规定履行纳税。基金财产投资的相关税收，由基金份额持有 人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照中国或所投资市场所在国家或地 区有关税收征收的规定代扣代缴。 十七、基金的会计与审计 （一）基金会计政策 1、基金管理人为本基金的基金会计责任方； 2、基金的会计年度为公历年度的1月1日至12月31日；基金首次募集 的会计年度按如下原则：如果《基金合同》生效少于2个月，可以并入下一个 会计年度披露； 3、基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位； 4、会计制度执行国家有关会计制度； 5、本基金独立建账、独立核算； 6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的 会计核算，按照有关规定编制基金会计报表； 7、基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对 确认。 （二）基金的年度审计 1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人、境外托管人相互独立的符 合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所及其注册会计师对本基金的 年度财务报表进行审计。 2、会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人同意。 3、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通报基金托管人。更 换会计师事务所需按照《信息披露办法》要求在规定媒介公告。 十八、基金的信息披露 （一）本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露 办法》、《流动性风险管理规定》、《基金合同》及其他有关规定。若相关法 律法规修订或变更后对于基金信息披露的信息类型、披露内容、披露方式等规 定与本部分的内容不同，若适用于本基金，本基金的信息披露按照修订或变更 后的法律法规的要求执行。 （二）信息披露义务人 本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有 人大会的基金份额持有人及其日常机构（如有）等法律、行政法规和中国证监 会规定的自然人、法人和非法人组织。 本基金信息披露义务人以保护基金份额持有人利益为根本出发点，按照法 律法规和中国证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确 性、完整性、及时性、简明性和易得性。 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金 信息通过符合中国证监会规定条件的全国性报刊（以下简称“规定报刊”）及 《信息披露办法》规定的互联网网站（以下简称“规定网站”）等媒介披露， 并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查阅或者复制公开 披露的信息资料。 （三）本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为： 1、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏； 2、对证券投资业绩进行预测； 3、违规承诺收益或者承担损失； 4、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构； 5、登载任何自然人、法人和非法人组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字； 6、中国证监会禁止的其他行为。 （四）本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的， 基金信息披露义务人应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的， 以中文文本为准。 本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民 币元。 （五）公开披露的基金信息 公开披露的基金信息包括： 1、基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要 （1）《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系，明 确基金份额持有人大会召开的规则及具体程序，说明基金产品的特性等涉及基 金投资者重大利益的事项的法律文件。 （2）基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事 项，说明基金认购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、 信息披露及基金份额持有人服务等内容。基金合同生效后，基金招募说明书的 信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书 并登载在规定网站上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基金管理人至少 每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书。 （3）基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基 金运作监督等活动中的权利、义务关系的法律文件。 （4）基金产品资料概要是基金招募说明书的摘要文件，用于向投资者提供 简明的基金概要信息。《基金合同》生效后，基金产品资料概要的信息发生重 大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登载 在规定网站及基金销售机构网站或营业网点；基金产品资料概要其他信息发生 变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更 新基金产品资料概要。 （5）基金募集申请经中国证监会注册后，基金管理人应当在基金份额发售 的三日前，将基金份额发售公告、基金招募说明书提示性公告和基金合同提示 性公告登载在规定报刊上，将基金份额发售公告、基金招募说明书、基金产品 资料概要、《基金合同》和基金托管协议登载在规定网站上，并将基金产品资 料概要登载在基金销售机构网站或营业网点；基金托管人应当同时将基金合同、 基金托管协议登载在规定网站上。 2、基金份额发售公告 基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在 披露招募说明书的当日登载于规定媒介上。 3、《基金合同》生效公告 基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日在规定媒介上登载《基 金合同》生效公告。 4、基金净值信息 《基金合同》生效后，在基金份额上市交易前且未开始办理基金份额申购 或者赎回前，基金管理人应当至少每周在规定网站披露一次基金份额净值和基 金份额累计净值。 在基金份额上市交易后或开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人 应当在不晚于每个交易日/开放日的2个工作日内，通过其规定网站、基金销售 机构网站或营业网点披露交易日/开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。 基金管理人应在不晚于半年度和年度最后一日后1个工作日的次日，在规 定网站披露半年度和年度最后一日的基金份额净值和基金份额累计净值。 5、申购赎回清单 在开始办理基金份额申购或者赎回之后，基金管理人应当在每个开放日， 通过网站、申购赎回代理券商以及其他媒介公告当日的申购赎回清单。 6、基金份额上市交易公告书 基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市 交易的三个工作日前将基金份额上市交易公告书登载在规定网站上，并将上市 交易公告书提示性公告登载在规定报刊上。 7、基金份额折算日和折算结果公告 基金管理人确定基金份额折算日后应依照《信息披露办法》的有关规定将 基金份额折算日公告登载于规定报刊及规定网站上。 基金份额进行折算并由登记机构完成基金份额的变更登记后，基金管理人 应将基金份额折算结果公告登载于规定报刊及规定网站上。 8、基金份额申购、赎回对价 基金管理人应当在基金合同、招募说明书等信息披露文件上载明基金份额 申购、赎回对价的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资者能够在基金 销售机构网站或营业网点查阅或者复制前述信息资料。 9、基金定期报告，包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告 基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将 年度报告登载于规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基 金年度报告中的财务会计报告应当经符合《中华人民共和国证券法》规定的会 计师事务所审计。 基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告， 将中期报告登载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。 基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报 告，将季度报告登载在规定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊 上。 《基金合同》生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、 中期报告或者年度报告。 基金管理人应当在基金年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其 流动性风险分析等。 报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过基金总份额20% 的情形，为保障其他投资者的权益，基金管理人应当在基金定期报告“影响投 资者决策的其他重要信息”项下披露该投资者的类别、报告期末持有份额及占 比、报告期内持有份额变化情况及本基金的特有风险，中国证监会认定的特殊 情形除外。 10、临时报告 本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在2日内编制临时报告书， 并登载在规定报刊和规定网站上。 前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格 产生重大影响的下列事件： （1)基金份额持有人大会的召开及决定的事项； （2)基金终止上市交易、基金合同终止、基金清算； （3)转换基金运作方式、基金合并； （4)更换基金管理人、基金托管人、境外托管人、基金份额登记机构， 基金改聘会计师事务所； （5)基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估 值等事项，基金托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复 核等事项； （6)基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更； （7)基金管理人变更持有百分之五以上股权的股东、基金管理人的实际 控制人变更； （8)基金募集期延长或提前结束募集； （9)基金管理人的高级管理人员、基金经理和基金托管人专门基金托管 部门负责人发生变动； （10)基金管理人的董事在最近12个月内变更超过百分之五十，基金管 理人、基金托管人专门基金托管部门的主要业务人员在最近12个月内变动 超过百分之三十； （11)涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼或仲裁； （12)基金管理人或其高级管理人员、基金经理因基金管理业务相关行为 受到重大行政处罚、刑事处罚，基金托管人或其专门基金托管部门负责人 因基金托管业务相关行为受到重大行政处罚、刑事处罚； （13)基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股 东、实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内 承销的证券，或者从事其他重大关联交易事项，中国证监会另有规定的情 形除外； （14)基金收益分配事项； （15)管理费、托管费、申购费、赎回费等费用计提标准、计提方式和费 率发生变更； （16)基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五； （17)本基金开始办理申购、赎回； （18)本基金暂停接受申购、赎回申请或重新接受申购、赎回申请； （19)基金变更标的指数； （20)基金份额停牌、复牌、暂停上市、恢复上市及基金终止上市； （21)调整最小申购赎回单位、申购赎回方式及申购对价、赎回对价组成； （22)调整基金份额类别的设置； （23)本基金接受其它币种的申购、赎回或开通不同类别份额之间的转换； （24)基金推出新业务或服务； （25)发生涉及基金申购、赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事 项； （26)基金信息披露义务人认为可能对基金份额持有人权益或者基金份 额的价格产生重大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。 11、澄清公告 在基金合同期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能 对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动，以及可能损害基金份额持 有人权益的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并 将有关情况立即报告基金上市交易的证券交易所。 12、基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会备案，并予以公 告。 13、清算报告 基金合同终止的，基金管理人应当依法组织基金财产清算小组对基金财产 进行清算并作出清算报告。基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站 上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 14、基金投资境内股指期货的信息披露 本基金投资境内股指期货的，基金管理人应在季度报告、中期报告、年度 报告等定期报告和招募说明书（更新）等文件中披露股指期货交易情况，包括 交易政策、持仓情况、损益情况、风险指标等，并充分揭示股指期货交易对基 金总体风险的影响以及是否符合既定的交易政策和交易目标等。 15、基金投资境内资产支持证券的信息披露 本基金投资境内资产支持证券，基金管理人应在基金年度报告及中期报告 中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持证券市值占基金净资产的比例和 报告期内所有的资产支持证券明细。基金管理人应在基金季度报告中披露其持 有的资产支持证券总额、资产支持证券市值占基金净资产的比例和报告期末按 市值占基金净资产比例大小排序的前10名资产支持证券明细。 16、参与境内融资和转融通证券出借业务的信息披露 本基金参与境内融资及转融通证券出借业务的，基金管理人应在季度报告、 中期报告、年度报告等定期报告和招募说明书（更新）等文件中披露参与融资 和转融通证券出借业务的情况，包括投资策略、业务开展情况、损益情况、风 险及管理情况，并就报告期内本基金参与转融通证券出借业务发生的重大关联 交易事项做详细说明。 17、基金投资境内股票期权的信息披露 本基金投资境内股票期权的，基金管理人应在定期信息披露文件中披露参 与股票期权交易的有关情况，包括投资政策、持仓情况、损益情况、风险指标、 估值方法等，并充分揭示股票期权交易对基金总体风险的影响等。 18、基金投资流通受限证券的信息披露 基金管理人应当在本基金投资非公开发行股票后2个交易日内，在中国证 监会规定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值以 及总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期的信息。 19、基金如参与境外证券借贷、正回购交易、逆回购交易的，应当在基金 合同、招募说明书中按照有关规定进行披露。 20、投资境外基金的信息披露 本基金如投资境外基金的，应当披露本基金与境外基金之间的费率安排。 21、中国证监会规定的其他信息。 （六）信息披露事务管理 基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专门部门 及高级管理人员负责管理信息披露事务。 基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信 息披露内容与格式准则等法律法规的规定。 基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和基金合同的约定， 对基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回对价、 基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等公开 披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人进行书面或电子确认。 基金管理人、基金托管人应当在规定报刊中选择一家报刊披露本基金信息。 基金管理人、基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基 金信息，并保证相关报送信息的真实、准确、完整、及时。 基金管理人、基金托管人除依法在规定媒介上披露信息外，还可以根据需 要在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于规定媒介、基金上市 交易的证券交易所网站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当 一致。 基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼于为投 资者决策提供有用信息的角度，在保证公平对待投资者、不误导投资者、不影 响基金正常投资操作的前提下，自主提升信息披露服务的质量。具体要求应当 符合中国证监会及自律规则的相关规定。前述自主披露如产生信息披露费用， 该费用不得从基金财产中列支。 为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的 专业机构，应当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到《基金合同》终止后 10年。 （七）信息披露文件的存放与查阅 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律 法规规定将信息置备于各自住所、基金上市交易的证券交易所，供社会公众查 阅、复制。 （八）当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基 金相关信息： 1、基金投资所涉及的证券、期货交易市场、外汇市场遇法定节假日或因其 他原因暂停营业时； 2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值 时； 3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场 价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协 商一致后，应当暂停估值； 4、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 十九、风险揭示 （一）投资于本基金的特有风险 1、标的指数回报与股票市场平均回报偏离的风险 标的指数并不能完全代表整个股票市场。标的指数成份股的平均回报率与 整个股票市场的平均回报率可能存在偏离。 2、标的指数波动的风险 标的指数成份股的价格可能受到政治因素、经济因素、上市公司经营状况、 投资者心理和交易制度等各种因素的影响而波动，导致指数波动，从而使基金 收益水平发生变化，产生风险。 3、标的指数成份股行业集中的风险 本基金标的指数成份股主要集中于美国上市的消费行业证券，投资者须承 受因政府政策变化、行业景气度变化等影响证券投资主题类股票的因素所带来 的行业风险。 4、基金投资组合回报与标的指数回报偏离的风险 以下因素可能使基金投资组合的收益率与标的指数的收益率发生偏离： （1）由于标的指数调整成份股或变更编制方法，使基金在相应的组合调整 中产生跟踪偏离度与跟踪误差。 （2）由于标的指数成份股发生配股、增发等行为导致成份股在标的指数中 的权重发生变化，使基金在相应的组合调整中产生跟踪偏离度和跟踪误差。 （3）成份股派发现金红利、新股市值配售收益将导致基金收益率超过标的 指数收益率，产生正的跟踪偏离度。 （4）投资者申购、赎回可能带来一定的现金流或变现需求，在遭遇标的指 数成份股停牌、摘牌或流动性差等原因使基金无法及时调整投资组合或承担冲 击成本而产生跟踪偏离度和跟踪误差。 （5）由于基金投资过程中的证券交易成本，以及基金管理费和基金托管费 等各种费用及税收的存在，使基金投资组合与标的指数产生跟踪偏离度与跟踪 误差。 （6）在基金指数化投资过程中，基金管理人的管理能力，例如跟踪指数的 水平、技术手段、买入卖出的时机选择等，都会对基金的收益产生影响，从而 影响基金对标的指数的跟踪程度。 （7）其他因素产生的偏离。如因受到最低买入股数的限制，基金投资组合 中个别股票的持有比例与标的指数中该股票的权重可能不完全相同；因基金申 购与赎回带来的现金变动；因指数发布机构指数编制错误等，由此产生跟踪偏 离度与跟踪误差。 5、跟踪误差控制未达约定目标的风险 本基金力争使日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年化跟踪误差不超 过4%，但因标的指数编制规则调整或其他因素可能导致跟踪误差超过上述范 围，本基金净值表现与指数价格走势可能发生较大偏离。 6、标的指数变更的风险 根据基金合同规定，如出现变更标的指数的情形，基金将变更标的指数。 如变更的标的指数和原标的指数的编制方法发生实质性变更的，则基于原标的 指数的投资政策将会改变，投资组合将随之调整，基金的收益风险特征将与新 的标的指数保持一致，投资者须承担此项调整带来的风险与成本。 7、指数编制机构停止服务风险 本基金的标的指数由指数编制机构发布并管理和维护，未来指数编制机构 可能由于各种原因停止对指数的管理和维护，本基金将根据基金合同的约定自 该情形发生之日起十个工作日内向中国证监会报告并提出解决方案，如更换基 金标的指数、转换运作方式、与其他基金合并、或者终止基金合同等，并在6 个月内召集基金份额持有人大会进行表决，基金份额持有人大会未成功召开或 就上述事项表决未通过的，基金合同终止。投资人将面临更换基金标的指数、 转换运作方式、与其他基金合并、或者终止基金合同等风险。 自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间，基金管 理人应按照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持 有人利益优先原则维持基金投资运作，该期间由于标的指数不再更新等原因可 能导致指数表现与相关市场表现存在差异，影响投资收益。 8、成份股停牌或违约的风险 标的指数成份股可能因各种原因临时或长期停牌，发生成份股停牌时可能 面临如下风险： 1）基金可能因无法及时调整投资组合而导致跟踪偏离度和跟踪误差扩大。 2）停牌成份股可能因其权重占比、市场复牌预期、现金替代标识等因素影 响本基金二级市场价格的折溢价水平。 3）若成份股停牌时间较长，在约定时间内仍未能及时买入或卖出的，则该 部分款项将按照约定方式进行结算（具体见招募说明书“十一、基金份额的申 购、赎回与非交易过户”之“(七)申购赎回清单的内容与格式”相关约定），由 此可能影响投资者的投资损益并使基金产生跟踪偏离度和跟踪误差。 4）在极端情况下，标的指数成份股可能大面积停牌，基金可能无法及时卖 出成份股以获取足额的符合要求的赎回对价，由此基金管理人可能在申购赎回 清单中设置较低的赎回份额上限或者采取暂停赎回的措施，投资者将面临无法 赎回全部或部分ETF份额的风险。 9、基金份额二级市场交易价格折溢价的风险 尽管基金将通过有效的套利机制使基金份额二级市场交易价格的折溢价 控制在一定范围内，但基金份额在证券交易所的交易价格受诸多因素影响，存 在不同于基金份额净值的情形，即存在价格折溢价的风险。 10、参考IOPV决策和IOPV计算错误的风险 基金管理人或其委托的其他机构在开市后根据申购赎回清单和组合证券 内各只证券的行情数据及汇率数据，计算基金份额参考净值（IOPV），供投资 者交易、申购、赎回基金份额时参考。IOPV与实时的基金份额净值可能存在 差异，IOPV计算还可能出现错误，投资者若参考IOPV进行投资决策可能导致 损失，需投资者自行承担。 11、退市风险 因基金不再符合证券交易所上市条件被终止上市，或被基金份额持有人大 会决议提前终止上市，导致基金份额不能继续进行二级市场交易的风险。 12、基金管理人代理申赎投资人买券卖券的风险 因涉及境外市场股票的买卖，在投资人申购、赎回本基金时，本基金组合 证券中全部或部分证券需以一定数量的现金进行现金替代，并由基金管理人按 照招募说明书规定代理申赎投资人进行相关证券买卖，投资者人承受买入证券 的结算成本和卖出证券的结算金额的不确定性（含汇率波动风险）。由于指数 成份股采取基金管理人代买代卖模式，可能给投资者申购和赎回带来价格的不 确定性，而这种价格的不确定性可能影响本基金二级市场价格的折溢价水平。 此外，投资人在赎回基金份额时，基金投资组合变现可能受到市场变化、部分 成份股停牌或流动性不足等因素影响，导致投资者收到的赎回对价可能延期交 收或赎回对价的金额出现较大波动的风险。 13、申购及赎回风险 1）本基金目前采用现金申赎原则，投资者的申购、赎回对价依据招募说明 书约定的代理买卖原则确定，可能受组合证券的买卖价格、汇率等的影响，与 申请当日的基金份额净值或有不同，投资者须承担其中的交易费用、汇率波动 和冲击成本，也可能因期间市场波动而遭遇损失。 2）投资人在赎回基金份额时，基金投资组合变现可能受到市场变化、部分 成份股流动性不足等因素影响，导致投资者收到的赎回对价的金额出现较大波 动的风险。 3）投资人申购失败的风险 如果投资人申购时未能提供符合要求的申购对价，或者基金管理人根据基 金合同的规定拒绝投资者的申购申请，则投资人的申购申请失败。 此外，如果基金可用的外汇额度不足，申购赎回代理券商应付资金不足或 出现违约，投资者的申购申请也可能失败。 4）投资人赎回失败的风险 投资人在提出赎回申请时，如基金组合中不具备足额的符合要求的赎回对 价，可能导致赎回失败。基金管理人可能根据成份股市值规模变化等因素调整 最小申购赎回单位，由此可能导致投资人按原最小申购赎回单位申购并持有的 基金份额，可能无法按照新的最小申购赎回单位全部赎回，而只能在二级市场 卖出全部或部分基金份额。 基金管理人根据基金运作情况、市场变化以及投资人需求等因素设定了当 日赎回份额上限，以对当日的赎回总规模进行控制，投资人的赎回份额如超过 当日赎回份额上限，可能导致赎回失败的风险。 14、申购赎回清单差错风险 如果基金管理人提供的当日申购赎回清单内容出现差错，投资人利益将受 损，申购赎回的正常进行将受影响。 15、基金收益分配后基金份额净值低于面值的风险 基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补亏损为前提，收益 分配后有可能存在使基金份额净值低于面值的风险。 16、衍生品投资风险 本基金可投资于股指期货和股票期权等金融衍生品。投资股指期货和股票 期权主要存在以下风险： 1）市场风险：定义为由于投资标的物价格变动而产生的衍生品的价格波 动； 2）市场流动性风险：当衍生品合约无法及时变现所带来的风险； 3）基差风险：定义为衍生品市场价格与连动之标的价格不一致所产生的风 险； 4）结算流动性风险：定义为当基金之保证金部位不足而无法交易衍生品， 或因指数波动导致保证金低于维持保证金而必须追缴保证金的风险； 5）保证金风险：是指由于无法及时筹措资金满足建立或者维持衍生品合约 头寸所要求的保证金而带来的风险； 6）信用风险：定义为交易对手不愿或无法履行契约之风险； 7）作业风险：定义为因交易过程、交易系统、人员疏失、或其他不可预期 事件所导致的损失。 17、第三方机构服务的风险 基金的多项服务委托第三方机构办理，存在以下风险： 1）申购赎回代理券商因多种原因，导致代理申购、赎回业务受到限制、暂 停或终止，由此影响对投资者申购赎回服务的风险。 2）登记机构可能调整结算制度，从而对投资人基金份额、资金等的结算方 式发生变化，制度调整可能给投资人带来理解偏差的风险。同样的风险还可能 来自于证券交易所及其他代理机构。 3）证券交易所、期货交易所、登记机构、基金托管人、申购赎回代理券商 及其他代理机构可能违约，导致基金或投资者利益受损的风险。 18、投资资产支持证券的风险 本基金投资资产支持证券，资产支持证券是一种债券性质的金融工具。资 产支持证券的风险主要包括资产风险及证券化风险。资产风险源于资产本身， 包括价格波动风险、流动性风险等。证券化风险主要表现为信用评级风险、法 律风险等。 19、参与境内融资与转融通证券出借业务的风险 本基金可根据法律法规和基金合同的约定参与融资及转融通证券出借业 务，可能存在杠杆投资风险和对手方交易风险等融资及转融通证券出借业务特 有风险。 20、存托凭证投资风险 本基金的投资范围包括境外和境内存托凭证，若投资，除与其他仅投资于 不同国家/地区市场股票的基金所面临的共同风险外，本基金还将面临境外和境 内存托凭证价格大幅波动甚至出现较大亏损的风险，以及与境外和境内存托凭 证发行机制相关的风险，包括存托凭证持有人与境外基础证券发行人的股东在 法律地位、享有权利等方面存在差异可能引发的风险；存托凭证持有人在分红 派息、行使表决权等方面的特殊安排可能引发的风险；存托协议自动约束存托 凭证持有人的风险；因多地上市造成存托凭证价格差异以及波动的风险；存托 凭证持有人权益被摊薄的风险；存托凭证退市的风险；已在境外上市的基础证 券发行人，在持续信息披露监管方面与境内可能存在差异的风险；境内外证券 交易机制、法律制度、监管环境差异可能导致的其他风险。 21、证券借贷、正回购／逆回购风险 证券借贷、正回购／逆回购的主要风险在于交易对手风险，具体讲，对于 证券借贷，作为证券借出方，如果交易对手方（即证券借入方）违约，则基金 可能面临到期无法获得证券借贷收入甚至借出证券无法归还的风险，从而导致 基金资产发生损失；对于正回购，交易期满时，可能会出现交易对手方未如约 卖回已买入证券未如约支付售出证券产生的所有股息、利息和分红的风险；对 于逆回购，交易期满时，可能会出现交易对手方未如约买回已售出证券的风险。 22、可转换债券（可交换债券）投资风险 1）公司经营风险：可转换债券（可交换债券）的发行主体是上市公司（上 市公司股东）本身。如果可转换债券（可交换债券）在存续期间，上市公司或 其股东存在较大的经营风险或偿债能力风险时，对可转换债券（可交换债券） 的价格冲击较大。 2）提前赎回风险：许多可转换债券（可交换债券）都规定了发行人可以在 满足特定条件后，以某一价格强制赎回债券。当发行人发布强制赎回公告后， 投资者未在规定时间内申请转股，将被以赎回价强制赎回，可能遭受损失。 23、关于引入境外托管人的相关风险 本基金由境外托管人提供境外资产托管服务，存在以下风险： 1）税收风险 本基金投资所在国家或地区对基金投资征收的相关税费，根据中国与该国 家或地区签署的相关税收协定履行。但基金托管人及境外托管人不对最终税务 的处理的真实准确负责。 因此，当出现相关税务处理差错时，可能造成基金资产损失的风险。 2）法律风险 由于境外所适用法律法规与中国法律法规有所不同的原因，可能导致本基 金的某些投资及运作行为在境外受到限制或合同不能正常执行，从而使得基金 资产面临损失风险。包括但不限于：本基金涉及境外托管人，托管资产中的现 金可能依据境外托管人注册地的法律法规，归入其清算财产，由此可能造成基 金资产的损失。 3）基金托管人及境外托管人终止履行托管职责的风险 根据基金合同约定，基金管理人将根据美国、欧盟、联合国等出台的相关 制裁规定以及审慎、尽职的原则，对基金份额持有人及委托财产背后的客户进 行制裁名单筛查。若基金管理人未能有效发现受制裁的主体，或发生其他违反 相关制裁规定的情形，基金托管人和境外托管人将无法继续为本基金提供托管 服务。如新任境外托管人、临时基金托管人或新任基金托管人无法及时办理基 金财产和基金托管业务的移交手续，由此可能影响基金资产的正常运作或使基 金资产遭受损失。 （二）市场风险 标的指数成份股的价格可能受到政治因素、经济因素、上市公司经营状况、 投资者心理等市场因素的影响而波动，导致指数波动，从而使基金收益水平发 生变化，产生风险。 （三）境外投资风险 （1）税务风险 美国市场在税务方面的法律法规与内地存在一定差异，基金投资美国市场 可能会就股息、利息、资本利得等收益向当地税务机构缴纳税金，该行为可能 会使基金收益受到一定影响。此外，美国市场的税收规定可能发生变化，或者 实施具有追溯力的修订，可能导致本基金向香港地区缴纳在基金销售、估值或 者出售投资当日并未预计的额外税项。 （2）市场风险 基金投资将受到美国市场宏观经济运行情况、货币政策、财政政策、产业 政策、交易规则、结算、托管以及其他运作风险等多种因素的影响，上述因素 的波动和变化可能会使基金资产面临潜在风险。 （3）交易风险 美国市场在交易规则、交易时间、清算交收安排等交易制度方面有别于A 股市场,可能会给本基金投资带来特殊交易风险，包括但不限于无法及时捕捉相 关投资机会或规避投资风险、净值波动幅度增大以及更高的操作风险等。 （4）美国市场股价波动较大的风险 美国市场实行T+0回转交易制度，即投资者当天买入的股票可以当天卖出， 同时对个股不设涨跌幅限制，股价可能表现出比A股更为剧烈的股价波动。 （四）管理风险 基金管理人、基金托管人等相关当事人的业务发展状况、人员配备、管理 水平与内部控制等对基金收益水平存在影响。因业务扩张过快、行业内过度竞 争、对主要业务人员过度依赖等可能会产生影响投资者利益的风险。 （五）操作风险 相关当事人在业务各环节操作过程中，可能因内部控制存在缺陷或者人为 因素造成操作失误或违反操作规程等引致风险，例如，申购赎回清单编制错误、 越权违规交易、欺诈行为及交易错误等风险。 （六）流动性风险 1、基金申购、赎回安排 投资者申购、赎回申请在受理当日进行确认。由于股票市场波动性较大， 在市场下跌时经常出现交易量急剧减少的情况，如果在这时出现较大数额的基 金赎回申请，使得基金投资组合内不具备足额的符合要求的赎回对价，基金面 临流动性风险。 （2）拟投资市场、行业及资产的流动性风险评估 本基金属于跟踪标的指数的交易型开放式指数证券投资基金，主要投资于 美国市场，基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产不低于基金资产净 值的90%，且不低于非现金基金资产的80％，因法律法规的规定而受限制的情 形除外。在正常市场环境下本基金的流动性风险较低。但在特殊情况下，本基 金仍可能出现流动性不足的情况，基金管理人将根据不同的情况采取相应的流 动性风险管理措施，防范风险。 （3）流动性风险管理工具的实施及对投资者的潜在影响 基金管理人已建立赎回应对机制，对基金赎回情况进行严格的事前监测、 事中管控和事后评估。基金管理人将根据基金运作情况、市场变化以及投资者 需求等因素进行流动性评估，采取备用的流动性风险管理应对措施，包括但不 限于：1）设置当日赎回份额上限；2）对当日的赎回总规模进行控制；3）拒绝 或暂停赎回；4）延缓支付赎回对价；5）暂停基金估值；6）中国证监会认定的 其他措施。当基金管理人启用备用的流动性风险管理应对措施时，基金份额持 有人将面临以下风险：无法办理申购业务；无法及时赎回所持有的全部基金份 额或无法及时收到赎回对价；无法获得基金净值数据等。 （七）信用风险 基金在交易过程中可能发生交收违约或者所投资债券的发行人违约、拒绝 支付到期本息等情况，从而导致基金资产损失。 （八）合规性风险 基金管理或运作过程中，违反国家法律法规或基金合同有关规定的风险。 （九）技术风险 在基金的投资、交易、服务与后台运作等业务过程中，可能因为技术系统 的故障或差错导致投资者的利益受到影响。这种技术风险可能来自基金管理人、 基金托管人、证券交易所、登记机构、销售机构和证券登记结算机构等。 （十）政策变更风险 因相关法律法规或监管机构政策修改等基金管理人无法控制的因素的变 化，使基金或投资者利益受到影响的风险，例如，监管机构基金估值政策的修 改导致基金估值方法的调整而引起基金净值波动的风险、相关法规的修改导致 基金投资范围变化基金管理人为调整投资组合而引起基金净值波动的风险等。 （十一）税负增加风险 财政部、国家税务总局财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅 助服务等增值税政策的通知》第四条规定：“资管产品运营过程中发生的增值 税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。”鉴于基金合同中管理人的 管理费中不包括产品运营过程中发生的税款，本基金运营过程中需要缴纳增值 税应税的，将由基金份额持有人承担并从基金资产中支付，按照税务机关的规 定以基金管理人为增值税纳税人履行纳税义务，因此可能增加基金份额持有人 的投资税费成本。 （十二）不可抗力 战争、自然灾害等不可抗力可能导致基金财产有遭受损失的风险。基金管 理人、基金托管人、证券交易所、登记机构和代销机构等可能因不可抗力无法 正常工作，从而影响基金的各项业务按正常时限完成。 （十三）招募说明书中指数编制方案简述未及时更新的风险 如指数编制方案发生了修订，本基金将在后续年度更新招募说明书中更新 指数编制方案简述。本基金存在着招募说明书中所载的指数编制方案简述与指 数编制机构的最新指数编制方案不一致的风险。 （十四）本基金法律文件风险收益特征表述与销售机构基金风险评价可能 不一致的风险 本基金法律文件投资章节有关风险收益特征的表述是基于投资范围、投资 比例、证券市场普遍规律等做出的概述性描述，代表了一般市场情况下本基金 的长期风险收益特征。销售机构(包括基金管理人直销机构和其他销售机构)根 据相关法律法规对本基金进行风险评价，不同的销售机构采用的评价方法也不 同，因此销售机构的风险等级评价与基金法律文件中风险收益特征的表述可能 存在不同，投资人在购买本基金时需按照销售机构的要求完成风险承受能力与 产品风险之间的匹配检验。 声明 1、本基金未经任何一级政府、机构及部门担保。投资者自愿投资于本基金， 须自行承担投资风险。 2、除基金管理人直接办理本基金的销售外，本基金还通过代销机构销售， 但是，本基金并不是代销机构的存款或负债，也没有经代销机构担保或者背书， 代销机构并不能保证其收益或本金安全。 二十、基金合同的变更、终止与基金财产清算 （一）《基金合同》的变更 1、变更基金合同涉及法律法规规定或基金合同约定应经基金份额持有 人大会决议通过的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于可不 经基金份额持有人大会决议通过的事项，由基金管理人和基金托管人同意后 变更并公告，并报中国证监会备案。 2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议表决通过之日起生 效，生效后方可执行，自决议生效后两日内在规定媒介公告。 （二）《基金合同》的终止事由 有下列情形之一的，经履行相关程序后，《基金合同》应当终止： 1、基金份额持有人大会决定终止的； 2、基金管理人、基金托管人职责终止，在6个月内没有新基金管理人、新 基金托管人承接的； 3、《基金合同》约定的其他情形； 4、出现标的指数不符合要求（因成份股价格波动等指数编制方法变动之外 的因素致使标的指数不符合要求及法律法规、监管机构另有规定的除外）、指 数编制机构退出等情形，基金管理人召集基金份额持有人大会对解决方案进行 表决，基金份额持有人大会未成功召开或就上述事项表决未通过的； 5、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。 （三）基金财产的清算 1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日 内成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下 进行基金清算。 2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托 管人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监 会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、 估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 4、基金财产清算程序： （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3）对基金财产进行估值和变现； （4）制作清算报告； （5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算 报告出具法律意见书； （6）将清算报告报中国证监会备案并公告； （7）对基金剩余财产进行分配。 5、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限 制而不能及时变现的，清算期限相应顺延。 （四）清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理 费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 （五）基金财产清算剩余资产的分配 依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基 金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的 基金份额比例进行分配。 对于基金缴存于中国证券登记结算有限责任公司的最低结算备付金和交 易单元保证金等，在中国证券登记结算有限责任公司对其进行调整后方可收回。 （六）基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华 人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书 后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证 监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。基金财产清算小组应 当将清算报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 （七）基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法 规规定的期限。 二十一、基金合同的内容摘要 一、基金管理人、基金托管人和基金份额持有人的权利、义务 （一）基金管理人 1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的权利包 括但不限于： （1）依法募集资金； （2）自《基金合同》生效之日起，根据法律法规和《基金合同》独立运用 并管理基金财产； （3）依照《基金合同》收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批 准的其他费用； （4）销售基金份额； （5）按照规定召集基金份额持有人大会； （6）依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人，如认为基金托管 人违反了《基金合同》及国家有关法律规定，应呈报中国证监会和其他监管部 门，并采取必要措施保护基金投资人的利益； （7）在基金托管人更换时，提名新的基金托管人； （8）选择、更换基金销售机构，对基金销售机构的相关行为进行监督和处 理； （9）担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记机构办理基金登记业 务并获得《基金合同》规定的费用； （10）依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案； （11）在《基金合同》约定的范围内，拒绝或暂停受理申购与赎回申请； （12）依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利，为基金的 利益行使因基金财产投资于证券所产生的权利； （13）在法律法规允许的前提下，为基金的利益依法为基金进行融资和参 与转融通证券出借业务； （14）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或 者实施其他法律行为； （15）选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券/期货经纪商或其他为 基金提供服务的外部机构； （16）在符合有关法律法规、基金合同、相关证券交易所及登记机构相关 业务规则的规定的前提下，制订和调整有关基金认购、申购、赎回、收益分配 等业务的规则，在法律法规和本基金合同规定的范围内决定和调整基金的除调 高托管费率和管理费率之外的相关费率结构和收费方式； （17）选择、更换或撤销境外投资顾问、境外证券服务机构； （18）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的义务包 括但不限于： （1）依法募集资金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理 基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜； （2）办理基金备案手续； （3）自《基金合同》生效之日起，以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运 用基金财产； （4）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化 的经营方式管理和运作基金财产； （5）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度， 保证所管理的基金财产和基金管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金分 别管理，分别记账，进行证券投资； （6）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金 财产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产； （7）依法接受基金托管人的监督； （8）采取适当合理的措施使计算基金份额认购价格、申购对价、赎回对价 的方法符合基金合同等法律文件的规定；计算并公告基金净值信息，确定基金 份额申购、赎回对价，编制申购赎回清单； （9）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告； （10）编制季度报告、中期报告和年度报告； （11）严格按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，履行信息披 露及报告义务； （12）保守基金商业秘密，不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金 法》、《基金合同》及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予 保密，不向他人泄露，但应监管机构、司法机关等有权机关的要求，或因向审 计、法律等外部专业顾问提供的情况除外； （13）按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持 有人分配基金收益； （14）按规定受理申购和赎回申请，及时、足额支付投资人申购或赎回之 基金份额的投资人应收对价； （15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有 人大会或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会； （16）按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他 相关资料不少于法定最低期限； （17）确保需要向基金投资人提供的各项文件或资料在规定时间发出，并 且保证投资人能够按照《基金合同》规定的时间和方式，随时查阅到与基金有 关的公开资料，并在支付合理成本的条件下得到有关资料的复印件； （18）组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、 变现和分配； （19）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监 会并通知基金托管人； （20）因违反《基金合同》导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合 法权益时，应当承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除； （21）监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务， 基金托管人违反《基金合同》造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额 持有人利益向基金托管人追偿； （22）当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关 基金事务的行为承担责任； （23）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施 其他法律行为； （24）基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件，《基金合同》不 能生效，基金管理人承担全部募集费用，将已募集的认购款项连同认购款项的 银行同期活期存款利息在基金募集期结束后30日内退还基金认购人； （25）执行生效的基金份额持有人大会的决议； （26）建立并保存基金份额持有人名册； （27）应确保向基金托管人提供的相应资料、文件、信息等均为完整、准 确、合法、有效； （28）基金管理人应按照《中华人民共和国反洗钱法》等有关反洗钱的法 律法规和监管要求履行反洗钱义务，包括但不限于基金份额持有人身份识别、 基金份额持有人身份和交易资料留存、资金来源和用途合法性审查、大额可疑 交易报告、制裁筛查等，并为基金托管人开展反洗钱工作提供充分的协助，法 律法规另有规定的除外； （29）委托境外证券服务机构代理买卖证券的，应当严格履行受信责任， 并按照有关规定对投资交易的流程、信息披露、记录保存进行管理； （30）与境外证券服务机构之间的证券交易和研究服务安排，应当严格按 照《试行办法》第三十条规定的原则进行； （31）进行境外证券投资，应当遵守当地监管机构、交易所的有关法律法 规规定； （32）确保境外证券投资项下资金累计净汇出额不得超过外管局批准的境 外证券投资额度； （33）法律法规、中国证监会及外管局规定的和《基金合同》约定的其他 义务。 （二）基金托管人 1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的权利包 括但不限于： （1）自《基金合同》生效之日起，依法律法规和《基金合同》的规定安全 保管基金财产； （2）依《基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批 准的其他费用； （3）监督基金管理人对本基金的投资运作，如发现基金管理人有违反《基 金合同》及国家法律法规行为，对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失 的情形，应呈报中国证监会，并采取必要措施保护基金投资者的利益； （4）根据相关市场规则，为基金开设资金账户、证券账户和期货结算账户 等投资所需账户、为基金办理证券交易资金清算； （5）基金管理人更换或职责终止时，提名新的基金管理人； （6）提议召开或召集基金份额持有人大会； （7）选择、更换或撤销境外托管人并与之签署有关协议； （8）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的义务包 括但不限于： （1）以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产； （2）设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、 合格的熟悉基金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜； （3）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度， 确保基金财产的安全，保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同 的基金财产相互独立；对所托管的不同的基金分别设置账户，独立核算，分账 管理，保证不同基金之间在账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互独立； （4）除依据《基金法》、《基金合同》、《托管协议》及其他有关规定外， 不得利用基金财产为自己及任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金财 产； （5）保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭 证； （6）按规定开设基金财产的资金账户、证券账户和期货结算账户等投资所 需账户，按照《基金合同》及《托管协议》的约定，根据基金管理人的投资指 令，及时办理清算、交割事宜； （7）保守基金商业秘密，除《基金法》、《基金合同》、《托管协议》及 其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前予以保密，不得向他人泄露， 向监管机构、司法机构及审计、法律等外部专业顾问提供的除外； （8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值、基金份 额申购、赎回对价； （9）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项； （10）对基金财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告出具意见， 说明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》及《托管协议》 的规定进行；如果基金管理人有未执行《基金合同》及《托管协议》规定的行 为，还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施； （11）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料不低于 法律法规规定的期限； （12）从基金管理人或其委托的登记机构处接收并保存基金份额持有人名 册； （13）按规定制作相关账册并与基金管理人核对； （14）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益 和赎回对价； （15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，召集基金份额持 有人大会或配合基金管理人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会； （16）按照法律法规和《基金合同》及《托管协议》的规定监督基金管理 人的投资运作； （17）参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现 和分配； （18）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监 会和银行监管机构，并通知基金管理人； （19）因违反《基金合同》及《托管协议》导致基金财产损失时，应承担 赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除； （20）按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的 义务，基金管理人因违反《基金合同》造成基金财产损失时，应为基金份额持 有人利益向基金管理人追偿； （21）执行生效的基金份额持有人大会的决议； （22）选择符合《试行办法》第十九条规定的境外托管人。对基金的境外 财产，基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的职责；境外托管人在履 行职责过程中，因本身过错、疏忽原因而导致的基金财产受损的，基金托管人 承担相应责任；在决定境外托管人是否存在过错、疏忽等不当行为时，应根据 基金托管人与境外托管人之间的协议适用法律及当地的法律法规、证券市场惯 例决定；但基金托管人已按照谨慎、尽职的原则选择、委任和监督境外托管人， 且境外托管人已按照当地法律法规的要求托管资产的前提下，对境外托管人的 破产而产生的损失，基金托管人不承担责任； （23）保护基金份额持有人利益，按照规定对基金日常投资行为和资金汇 出入情况实施监督，如发现投资指令或资金汇出入违法、违规，应当及时向中 国证监会、外管局报告； （24）每月结束后7个工作内，向中国证监会和外管局报告基金管理人境 外投资情况，并按相关规定进行国际收支申报； （25）办理基金管理人就管理本基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人 民币资金结算业务； （26）基金托管人就管理本基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、 资金往来、委托及成交记录等相关资料，其保存的时间应当不少于法定最低期 限； （27）及时将公司行为信息通知基金管理人； （28）法律法规、《基金合同》规定的其他义务，以及中国证监会、外管 局规定的其他义务。 （三）基金份额持有人 基金投资人持有本基金基金份额的行为即视为对《基金合同》的承认和接 受，基金投资人自依据《基金合同》取得基金份额，即成为本基金份额持有人 和《基金合同》的当事人，直至其不再持有本基金的基金份额。基金份额持有 人作为《基金合同》当事人并不以在《基金合同》上书面签章或签字为必要条 件。 每份基金份额具有同等的合法权益。 1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的权 利包括但不限于： （1）分享基金财产收益； （2）参与分配清算后的剩余基金财产； （3）依法转让或者申请赎回其持有的基金份额； （4）按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大 会； （5）出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会 审议事项行使表决权； （6）查阅或者复制公开披露的基金信息资料； （7）监督基金管理人的投资运作； （8）对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依 法提起诉讼或仲裁； （9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。 2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的义 务包括但不限于： （1）认真阅读并遵守《基金合同》、招募说明书等信息披露文件； （2）了解所投资基金产品，了解自身风险承受能力，自主判断基金的投资 价值，自主做出投资决策，自行承担投资风险； （3）关注基金信息披露，及时行使权利和履行义务； （4）交纳基金认购款项、应付申购对价和赎回对价及《基金合同》规定的 费用； （5）在其持有的基金份额范围内，承担基金亏损或者《基金合同》终止的 有限责任； （6）不从事任何有损基金及其他《基金合同》当事人合法权益的活动； （7）执行生效的基金份额持有人大会的决议； （8）返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利； （9）遵守基金管理人、销售机构和登记机构的相关交易及业务规则； （10）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。 二、基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则 （一）基金份额持有人大会由基金份额持有人组成，基金份额持有人的合 法授权代表有权代表基金份额持有人出席会议并表决。基金份额持有人持有的 每一基金份额拥有平等的投票权。若将来法律法规对基金份额持有人大会另有 规定的，以届时有效的法律法规为准。 本基金份额持有人大会不设日常机构。在本基金存续期内，根据本基金的 运作需要，基金份额持有人大会可以增设日常机构，日常机构的设立与运作应 当根据相关法律法规和中国证监会的规定进行。 （二）若以本基金为目标基金且基金管理人和基金托管人与本基金相同的 联接基金的基金合同生效，鉴于本基金和联接基金的相关性，本基金联接基金 的基金份额持有人可以凭所持有的联接基金的基金份额直接出席或者委派代 表出席本基金的基金份额持有人大会并参与表决。在计算参会份额和计票时， 联接基金持有人持有的享有表决权的基金份额数和表决票数为：在本基金基金 份额持有人大会的权益登记日，联接基金持有本基金份额的总数乘以该基金份 额持有人所持有的联接基金份额占联接基金总份额的比例，计算结果按照四舍 五入的方法，保留到整数位。 联接基金的基金管理人不应以联接基金的名义代表联接基金的全体基金 份额持有人以本基金的基金份额持有人的身份行使表决权，但可接受联接基金 的特定基金份额持有人的委托以联接基金的基金份额持有人代理人的身份出 席本基金的基金份额持有人大会并参与表决。 联接基金的基金管理人代表联接基金的基金份额持有人提议召开或召集 本基金份额持有人大会的，须先遵照联接基金基金合同的约定召开联接基金的 基金份额持有人大会，联接基金的基金份额持有人大会决定提议召开或召集本 基金份额持有人大会的，由联接基金的基金管理人代表联接基金的基金份额持 有人提议召开或召集本基金份额持有人大会。 （三）召开事由 1、当出现或需要决定下列事由之一的，应当召开基金份额持有人大会，法 律法规、中国证监会另有规定的除外： （1）终止《基金合同》； （2）更换基金管理人； （3）更换基金托管人； （4）转换基金运作方式； （5）调整基金管理人、基金托管人的报酬标准。但根据法律法规或中国证 监会的要求调整该等报酬标准的除外； （6）变更基金类别； （7）本基金与其他基金的合并； （8）变更基金投资目标、范围或策略； （9）变更基金份额持有人大会程序； （10）基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会； （11）单独或合计持有本基金总份额10%以上（含10%）基金份额的基金 份额持有人（以基金管理人收到提议当日的基金份额计算，下同）就同一事项 书面要求召开基金份额持有人大会； （12）终止基金上市，但被深圳证券交易所决定终止上市的除外； （13）对《基金合同》当事人权利、义务产生重大影响的其他事项； （14）法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他应当召开基金份 额持有人大会的事项。 2、在法律法规规定和《基金合同》约定的范围内且对基金份额持有人利益 无实质性不利影响的前提下，以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修 改，不需召开基金份额持有人大会： （1）法律法规要求增加的基金费用的收取； （2）调整基金的申购费率、调低赎回费率或变更收费方式； （3）因相应的法律法规、相关证券交易所或者登记机构的相关业务规则发 生变动以及中国证监会的相关规定，应当对《基金合同》进行修改； （4）基金管理人、证券交易所、登记机构、销售机构调整有关基金认购、 申购、赎回、交易、收益分配、非交易过户等业务的规则； （5）对《基金合同》的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修 改不涉及《基金合同》当事人权利义务关系发生重大变化； （6）调整基金的申购赎回方式及申购对价、赎回对价组成； （7）调整基金份额净值、申购赎回清单的计算和公告时间或频率； （8）本基金的联接基金采取特殊申购或其他方式参与本基金的申购赎回； （9）增加、减少、调整基金份额类别设置； （10）履行相关程序后，基金推出新业务或服务； （11）按照法律法规或《基金合同》规定不需召开基金份额持有人大会的 其他情形。 （四）会议召集人及召集方式 1、除法律法规规定或《基金合同》另有约定外，基金份额持有人大会由基 金管理人召集； 2、基金管理人未按规定召集或不能召集时，由基金托管人召集； 3、基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理人 提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起10日内决定是否召集， 并书面告知基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60日内召开；基金管理人决定不召集，基金托管人仍认为有必要召开的，应当 由基金托管人自行召集，并自出具书面决定之日起60日内召开并告知基金管 理人，基金管理人应当配合； 4、代表基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人就同一事项书面 要求召开基金份额持有人大会，应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人 应当自收到书面提议之日起10日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基 金份额持有人代表和基金托管人。基金管理人决定召集的，应当自出具书面决 定之日起60日内召开；基金管理人决定不召集，代表基金份额10%以上（含 10%）的基金份额持有人仍认为有必要召开的，应当向基金托管人提出书面提 议。基金托管人应当自收到书面提议之日起10日内决定是否召集，并书面告 知提出提议的基金份额持有人代表和基金管理人；基金托管人决定召集的，应 当自出具书面决定之日起60日内召开并告知基金管理人，基金管理人应当配 合； 5、代表基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人就同一事项要求 召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，单独或合 计代表基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人有权自行召集，并至少 提前30日报中国证监会备案。基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人 大会的，基金管理人、基金托管人应当配合，不得阻碍、干扰； 6、基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、地点、方式和权 益登记日。 （五）召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式 1、召开基金份额持有人大会，召集人应于会议召开前30日，在规定媒介 公告。基金份额持有人大会通知应至少载明以下内容： （1）会议召开的时间、地点和会议形式； （2）会议拟审议的事项、议事程序和表决方式； （3）有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日； （4）授权委托证明的内容要求（包括但不限于代理人身份，代理权限和代 理有效期限等）、送达时间和地点； （5）会务常设联系人姓名及联系电话； （6）出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续； （7）召集人需要通知的其他事项。 2、采取通讯开会方式并进行表决的情况下，由会议召集人决定在会议通知 中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其 联系方式和联系人、表决意见寄交的截止时间和收取方式。 3、如召集人为基金管理人，还应另行书面通知基金托管人到指定地点对表 决意见的计票进行监督；如召集人为基金托管人，则应另行书面通知基金管理 人到指定地点对表决意见的计票进行监督；如召集人为基金份额持有人，则应 另行书面通知基金管理人和基金托管人到指定地点对表决意见的计票进行监 督。基金管理人或基金托管人拒不派代表对表决意见的计票进行监督的，不影 响表决意见的计票效力。 （六）基金份额持有人出席会议的方式 基金份额持有人大会可通过现场开会方式、通讯开会方式或法律法规、监 管机关允许的其他方式召开，会议的召开方式由会议召集人确定。 1、现场开会。由基金份额持有人本人出席或以代理投票授权委托证明委派 代表出席，现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额 持有人大会，基金管理人或基金托管人不派代表列席的，不影响表决效力。现 场开会同时符合以下条件时，可以进行基金份额持有人大会议程： （1）亲自出席会议者持有基金份额的凭证、受托出席会议者出具的委托人 持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金 合同》和会议通知的规定，并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的登记 资料相符； （2）经核对，汇总到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示， 有效的基金份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分 之一）。若到会者在权益登记日代表的有效的基金份额少于本基金在权益登记 日基金总份额的二分之一，召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时 间的3个月以后、6个月以内，就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。 重新召集的基金份额持有人大会到会者在权益登记日代表的有效的基金份额 应不少于本基金在权益登记日基金总份额的三分之一（含三分之一）。 2、通讯开会。 通讯开会系指基金份额持有人将其对表决事项的投票以书面形式或会议 通知载明的形式在表决截止日以前送达至召集人指定的地址或系统。通讯开会 应以书面方式或会议通知载明的其他形式进行表决。在同时符合以下条件时， 通讯开会的方式视为有效： （1）会议召集人按《基金合同》约定公布会议通知后，在2个工作日内连 续公布相关提示性公告； （2）召集人按基金合同约定通知基金托管人（如果基金托管人为召集人， 则为基金管理人）到指定地点对表决意见的计票进行监督。会议召集人在基金 托管人（如果基金托管人为召集人，则为基金管理人）和公证机关的监督下按 照会议通知规定的方式收取基金份额持有人的表决意见；基金托管人或基金管 理人经通知不参加收取表决意见的，不影响表决效力； （3）本人直接出具表决意见或授权他人代表出具表决意见的，基金份额 持有人所持有的基金份额不小于在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分 之一）；若本人直接出具表决意见或授权他人代表出具表决意见的基金份额持 有人所持有的基金份额小于在权益登记日基金总份额的二分之一，召集人可以 在原公告的基金份额持有人大会召开时间的3个月以后、6个月以内，就原定 审议事项重新召集基金份额持有人大会。重新召集的基金份额持有人大会应当 有代表三分之一以上（含三分之一）基金份额的基金份额持有人直接出具表决 意见或授权他人代表出具表决意见； （4）上述第（3）项中直接出具表决意见的基金份额持有人或受托代表他 人出具表决意见的代理人，同时提交的持有基金份额的凭证、受托出具表决意 见的代理人出具的委托人持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托 证明符合法律法规、《基金合同》和会议通知的规定，并与基金登记机构记录 相符。 3、在法律法规或监管机构允许的情况下，经会议通知载明，基金份额持有 人大会可通过网络、电话等非现场方式召开，本基金亦可采用其他非现场方式 或者以现场方式与非现场方式相结合的方式召开基金份额持有人大会，会议程 序比照现场开会和通讯方式开会的程序进行，且除书面授权外，基金份额持有 人之间的授权亦可根据召集人在会议通知中规定的方式，通过电话、网络等方 式进行。 （七）议事内容与程序 1、议事内容及提案权 议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项，如《基金合同》的重大 修改、决定终止《基金合同》、更换基金管理人、更换基金托管人、与其他基 金合并、法律法规及《基金合同》规定的其他事项以及会议召集人认为需提交 基金份额持有人大会讨论的其他事项。 基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后，对原有提案的修改 应当在基金份额持有人大会召开前及时公告。 基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。 2、议事程序 （1）现场开会 在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照下列第（九）条规定程序确 定和公布监票人，然后由大会主持人宣读提案，经讨论后进行表决，并形成大 会决议。大会主持人为基金管理人授权出席会议的代表，在基金管理人授权代 表未能主持大会的情况下，由基金托管人授权其出席会议的代表主持；如果基 金管理人授权代表和基金托管人授权代表均未能主持大会，则由出席大会的基 金份额持有人和代理人所持表决权的二分之一以上（含二分之一）选举产生一 名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人和基金 托管人拒不出席或主持基金份额持有人大会，不影响基金份额持有人大会作出 的决议的效力。 会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓 名（或单位名称）、身份证明文件号码、持有或代表有表决权的基金份额、委 托人姓名（或单位名称）和联系方式等事项。 （2）通讯开会 在通讯开会的情况下，首先由召集人提前30日公布提案，在所通知的表 决截止日期后2个工作日内在公证机关监督下由召集人统计全部有效表决，在 公证机关监督下形成决议。 （八）表决 基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。 基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议： 1、一般决议，一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表 决权的二分之一以上（含二分之一）通过方为有效；除下列第2项所规定的须 以特别决议通过事项以外的其他事项均以一般决议的方式通过。 2、特别决议，特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持 表决权的三分之二以上（含三分之二）通过方可做出。除《基金合同》另有约 定外，转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、终止《基金合同》、 本基金与其他基金合并以特别决议通过方为有效。 基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。 采取通讯方式进行表决时，除非在计票时有充分的相反证据证明，否则提 交符合会议通知中规定的确认投资者身份文件的投资者视为有效出席的投资 者，表面符合会议通知规定的表决意见视为有效表决，表决意见模煳不清或相 互矛盾的视为弃权表决，但应当计入出具表决意见的基金份额持有人所代表的 基金份额总数。 基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分 开审议、逐项表决。 （九）计票 1、现场开会 （1）如大会由基金管理人或基金托管人召集，基金份额持有人大会的主持 人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名 基金份额持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会 由基金份额持有人自行召集或大会虽然由基金管理人或基金托管人召集，但是 基金管理人或基金托管人未出席大会的，基金份额持有人大会的主持人应当在 会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基金份额持有人代 表担任监票人。基金管理人或基金托管人不出席大会的，不影响计票的效力。 （2）监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人 当场公布计票结果。 （3）如果会议主持人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有 怀疑，可以在宣布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。监票人应当 进行重新清点，重新清点以一次为限。重新清点后，大会主持人应当当场公布 重新清点结果。 （4）计票过程应由公证机关予以公证，基金管理人或基金托管人拒不出席 大会的，不影响计票的效力。 2、通讯开会 在通讯开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监督员在基 金托管人授权代表（若由基金托管人召集，则为基金管理人授权代表）的监督 下进行计票，并由公证机关对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人 拒派代表对表决意见的计票进行监督的，不影响计票和表决结果。 （十）生效与公告 基金份额持有人大会的决议，召集人应当自通过之日起5日内报中国证监 会备案。 基金份额持有人大会的决议自表决通过之日起生效。 基金份额持有人大会决议自生效之日起2日内在规定媒介上公告。如果采 用通讯方式进行表决，在公告基金份额持有人大会决议时，必须将公证书全文、 公证机构、公证员姓名等一同公告。 基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有 人大会的决议。生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金 管理人、基金托管人均有约束力。 （十一）本部分关于基金份额持有人大会召开事由、召开条件、议事程序、 表决条件等规定，凡是直接引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规 或监管规则修改导致相关内容被取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商 一致并提前公告后，可直接对本部分内容进行修改和调整，无需召开基金份额 持有人大会审议。 三、基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产清算方式 （一）《基金合同》的变更 1、变更基金合同涉及法律法规规定或本基金合同约定应经基金份额持 有人大会决议通过的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于可 不经基金份额持有人大会决议通过的事项，由基金管理人和基金托管人同意 后变更并公告，并报中国证监会备案。 2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议表决通过之日起生 效，生效后方可执行，自决议生效后两日内在规定媒介公告。 （二）《基金合同》的终止事由 有下列情形之一的，经履行相关程序后，《基金合同》应当终止： 1、基金份额持有人大会决定终止的； 2、基金管理人、基金托管人职责终止，在6个月内没有新基金管理人、新 基金托管人承接的； 3、《基金合同》约定的其他情形； 4、出现标的指数不符合要求（因成份股价格波动等指数编制方法变动之外 的因素致使标的指数不符合要求及法律法规、监管机构另有规定的除外）、指 数编制机构退出等情形，基金管理人召集基金份额持有人大会对解决方案进行 表决，基金份额持有人大会未成功召开或就上述事项表决未通过的； 5、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。 （三）基金财产的清算 1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日 内成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下 进行基金清算。 2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托 管人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监 会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、 估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 4、基金财产清算程序： （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3）对基金财产进行估值和变现； （4）制作清算报告； （5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算 报告出具法律意见书； （6）将清算报告报中国证监会备案并公告； （7）对基金剩余财产进行分配。 5、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限 制而不能及时变现的，清算期限相应顺延。 （四）清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理 费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 （五）基金财产清算剩余资产的分配 依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基 金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的 基金份额比例进行分配。 对于基金缴存于中国证券登记结算有限责任公司的最低结算备付金和交 易单元保证金等，在中国证券登记结算有限责任公司对其进行调整后方可收回。 （六）基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华 人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书 后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证 监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。基金财产清算小组应 当将清算报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 （七）基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法 规规定的期限。 四、争议解决方式 各方当事人同意，因《基金合同》而产生的或与《基金合同》有关的一切 争议，如经友好协商未能解决的，任何一方均有权将争议提交深圳国际仲裁院， 按照深圳国际仲裁院届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为深圳市。仲裁 裁决是终局的，对当事人均有约束力。除非仲裁裁决另有决定，仲裁费用由败 诉方承担。 争议处理期间，基金合同当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽 责地履行基金合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。 《基金合同》受中国法律（不含港澳台地区法律）管辖。 五、基金合同存放地和投资人取得基金合同的方式 《基金合同》可印制成册，供投资者在基金管理人、基金托管人、销售机 构的办公场所和营业场所查阅。 二十二、基金托管协议的内容摘要 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：景顺长城基金管理有限公司 住所：深圳市福田区中心四路1号嘉里建设广场第1座21层 法定代表人：李进 成立时间：2003年6月12日 批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会，证监基金字 ［2003］76号 注册资本：1.3亿元人民币 组织形式:有限责任公司 经营范围：基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会批准的其他业务 存续期间：持续经营 电话：0755-82370388 传真：0755-22381339 联系人：杨皞阳 （二）基金托管人 名称：中国工商银行股份有限公司 住所：北京市西城区复兴门内大街55号（100032） 法定代表人：陈四清 电话：（010）66105799 传真：（010）66105798 联系人：郭明 成立时间：1984年1月1日 组织形式：股份有限公司 注册资本：人民币35,640,625.7089万元 批准设立机关和设立文号：国务院《关于中国人民银行专门行使中央银行 职能的决定》（国发[1983]146号） 存续期间：持续经营 基金托管资格批文及文号：中国证监会和中国人民银行证监基字【1998】 3号 经营范围：办理人民币存款、贷款、同业拆借业务；国内外结算；办理票 据承兑、贴现、转贴现、各类汇兑业务；代理资金清算；提供信用证服务及担 保；代理销售业务；代理发行、代理承销、代理兑付政府债券；代收代付业务； 代理证券投资基金清算业务（银证转账）；保险代理业务；代理政策性银行、 外国政府和国际金融机构贷款业务；保管箱服务；发行金融债券；买卖政府债 券、金融债券；证券投资基金、企业年金托管业务；企业年金受托管理服务； 年金账户管理服务；开放式基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；资信调 查、咨询、见证业务；贷款承诺；企业、个人财务顾问服务；组织或参加银团 贷款；外汇存款；外汇贷款；外币兑换；出口托收及进口代收；外汇票据承兑 和贴现；外汇借款；外汇担保；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的 外币有价证券；自营、代客外汇买卖；外汇金融衍生业务；银行卡业务；电话 银行、网上银行、手机银行业务；办理结汇、售汇业务；经国务院银行业监督 管理机构批准的其他业务。 二、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权 1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基 金投资范围、投资对象进行监督。 本基金主要投资于标的指数成份股（含存托凭证）、备选成份股（含存托 凭证）。其余资产可投资于其他金融产品或工具： 境外投资工具包括：已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家 或地区证券监管机构登记注册的公募基金(包括开放式基金和交易型开放式指 数基金(ETF))；已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证 券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信 托凭证；政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证 券以及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券；银行存款、可转让存单、 银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工 具；与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产 品；远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、 期货等金融衍生产品；以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工 具，但须符合中国证监会相关规定。 本基金为对冲外币的汇率风险，可以投资于境外外汇远期合约、结构性外 汇远期合约、外汇期权及外汇期权组合、外汇互换协议、与汇率挂钩的结构性 投资产品等金融工具。 境内投资工具包括：本基金可少量投资于部分非成份股（包含创业板及其 他经中国证监会核准或注册上市的股票及存托凭证）、衍生工具（股指期货、 股票期权等）、债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、地方政府债、公 开发行的次级债、可交换债券、可转换债券、分离交易可转债的纯债部分、央 行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、政府支持机构债券、政府支 持债券）、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期存款及 其他银行存款）、同业存单、货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其 他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。 本基金将根据法律法规的规定参与转融通证券出借及融资业务。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适 当程序后，可以将其纳入投资范围。 对于因法律法规变化导致本基金投资范围及投资限制调整的，基金管理人 应提前通知基金托管人，经基金托管人书面同意后方可纳入投资监督范围。基 金管理人知晓基金托管人投资监督职责的履行受外部数据来源或系统开发等 因素影响，基金管理人应为托管人系统调整预留所需的合理必要时间。 2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金 投融资比例进行监督： 按法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金的投资资产配置比例为： 基金投资于标的指数成份股及备选成份股的资产不低于基金资产净值的90%， 且不低于非现金基金资产的80％，因法律法规的规定而受限制的情形除外。 如法律法规或监管机构变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行 适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 3、根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以下 投资限制： （1）本基金投资于标的指数的成份股、备选成份股的比例不低于基金资产 净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%； （2）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%。 因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股 调整、标的指数成份股流动性限制等基金管理人之外的因素致使基金投资比例 不符合上述第（1）项规定的投资比例的，基金管理人应当30个交易日内进行 调整；不符合上述第（2）项规定的投资比例的，基金管理人应当10个交易日 内进行调整；但中国证监会规定的特殊情形除外。 （3）本基金境外投资组合应遵循以下限制： 1）本基金持有同一家银行的存款不得超过基金净值的20%，在基金托管账 户的存款可以不受上述限制； 2）本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以 外的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的 10%，其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%； 3）本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的10%，持有货 币市场基金可以不受上述限制； 4）本基金管理人管理的全部基金持有任何一只境外基金，不得超过该境外 基金总份额的20％； 5）为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金资产净 值的10%； 6）本基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的10%，前项非流 动性资产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其 他资产； 7）境外金融衍生品投资 本基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理，不得用于投机或 放大交易，同时应当严格遵守下列规定： 本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的100％； 本基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资 柜台交易衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的10％； 本基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要求： ①所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有不低于中国证监 会认可的信用评级机构评级； ②交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值，并且基金可在任何时 候以公允价值终止交易； ③任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的20％。 本基金不得直接投资与实物商品相关的衍生品。 8）本基金可以参与境外证券借贷交易，并且应当遵守下列规定： 所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的 信用评级机构评级； 应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市 值的102％； 借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利息 和分红。 除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种： ①现金； ②存款证明； ③商业票据； ④政府债券； ⑤中资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评级的境外 金融机构（作为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证。 9）基金可以根据正常市场惯例参与境外正回购交易、逆回购交易，并且应 当遵守下列规定： 所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会 认可的信用评级机构信用评级； 参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金 不低于已售出证券市值的102％。一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律 有权保留或处置卖出收益以满足索赔需要； 买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、 利息和分红； 参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购 入证券市值不低于支付现金的102％。一旦卖方违约，本基金根据协议和有关 法律有权保留或处置已购入证券以满足索赔需要。 10）本基金参与境外证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证 券总市值或所有已售出而未回购证券总市值均不得超过本基金总资产的50％。 前项比例限制计算，基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保 物、现金不得计入基金总资产。 本基金投资境外投资组合的，除上述第（3）项的5）、7）、8）、9）、 10）外，若基金超过上述投资比例限制，应当在超过比例后30个工作日内采用 合理的商业措施减仓，以符合投资比例限制要求，但中国证监会规定的特殊情 形除外。 （4）本基金境内投资组合应遵循以下限制： 1）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基 金资产净值的10％； 2）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％； 3）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该 资产支持证券规模的10％； 4）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持 证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％； 5）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基 金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评 级报告发布之日起3个月内予以全部卖出； 6）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资 产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 7）本基金参与股指期货交易依据下列标准建构组合： i)本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过 基金资产净值的10%； ii)本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值与有价证 券市值之和不得超过基金资产净值的100%，其中，有价证券指股票、债券（不 含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含 质押式回购）等； iii)本基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过本基 金持有的股票总市值的20%； iv)本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧 差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定； v)本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金 额不得超过上一交易日基金资产净值的20%； vi)本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约、股票期权合约需缴纳的 交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金； 8）因未平仓的股票期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产 净值的10%；开仓卖出认购股票期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽 股票期权的，应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵股票 期权保证金的现金等价物；未平仓的股票期权合约面值不得超过基金资产净值 的20%。其中，合约面值按照行权价乘以合约乘数计算； 9）本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票与其 他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%； 10）本基金参与转融通证券出借业务，应当遵守以下交易限制： 10.1参与转融通证券出借业务的资产不得超过基金资产净值的30%，出借 期限在10个交易日以上的出借证券应纳入《流动性风险管理规定》所述流动 性受限证券的范围； 10.2参与转融通证券出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量 的30%； 10.3最近6个月内日均基金资产净值不低于2亿元； 10.4证券出借的平均剩余期限不得超过30天，平均剩余期限按照市值 加权平均计算； 11）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净 值的15%。因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人 之外的因素致使基金不符合前述所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增 流动性受限资产的投资； 12）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范 围保持一致； 13）本基金投资境内发行的存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票 执行，与境内上市交易的股票合并计算； 本基金投资境内投资组合的，除上述第（4）项的5）、10）、11）、12） 项外，因证券、期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成 份股调整、标的指数成份股流动性限制等基金管理人之外的因素致使基金投资 比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整， 但中国证监会规定的特殊情形除外。因证券市场波动、上市公司合并、基金规 模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合第（4）项的10）项规定 的，基金管理人不得新增转融通证券出借业务。法律法规另有规定的，从其规 定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符 合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之 日起开始。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人 在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按照调整后的规定执行。 （二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对 基金资产净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入 确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现 数据等进行监督和核查。 （三）对于承诺监督的事项，基金托管人发现基金管理人或其授权境外投 资顾问的投资运作和投资指令违反法律法规或《基金合同》的规定，应及时以 书面或电话或双方认可的其他方式通知基金管理人，由基金管理人限期纠正； 基金管理人收到通知后应及时进行核对确认并回函；在限期内，基金托管人有 权对通知事项进行复查，如基金管理人未予纠正，基金托管人应报告监管部门。 对于承诺监督的事项，基金托管人发现基金管理人或其授权投资机构有重 大违法违规行为，应立即报告有关监管机构，同时通知基金管理人；由基金管 理人限期纠正，并将纠正结果报告有关监管机构。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间 内答复基金托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管 人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合 提供相关数据资料和制度等。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人 根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有 效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中 国证监会。 （四）基金管理人认可，合规投资责任方为基金管理人，基金托管人及其 境外托管人的合规监管系统的准确性和完整性受限于基金管理人、经纪人及其 他中介机构提供用于该系统的数据和信息。基金托管人及其境外托管人对这些 机构的信息的准确性和完整性不作任何担保、暗示或表示，并对这些机构的信 息的准确性和完整性所引起的损失不负任何责任。 （五）无投资责任 基金管理人应理解，基金托管人对于基金管理人的交易监督服务是一种加 工应用信息的服务，而非投资服务。除下列第4.6项及法律法规明确另有规定 外，基金托管人及其境外托管人将不会因为提供交易监督服务而承担任何因基 金管理人违规投资所产生的责任，也没有义务采取任何手段回应任何与合规分 析服务有关的信息和报道，除非接到基金管理人或其授权境外投资顾问要求基 金托管人或其境外托管人针对某个信息和报道作回应的书面指示。 （六）基金托管人及其境外托管人应本着诚实尽责的原则，采取合理的手 段、方法和实施工具，来提高交易监督服务的质量，除非基金托管人或其境外 托管人因疏忽、过失或故意而未能尽职尽责，造成交易监督结果不准确，并进 而给基金资产或基金管理人造成损失，否则基金托管人或其境外托管人不应就 交易监督服务承担相应责任。 三、基金管理人对基金托管人的业务监督和核查 （一）在本协议有效期内，在不违反公平、合理原则，以及不导致基金托 管人的接受基金管理人监督与检查与相关法律法规及其行业监管要求相冲突 的基础上，基金管理人有权对基金托管人履行本协议的情况进行必要的监督与 检查。基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但 不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户和 期货账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净 值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等 行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行 分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信 息等违反《基金法》、《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时，基金管 理人须向基金托管人作出书面提示；基金托管人在接到提示后，应及时对提示 内容予以确认，如无异议，应在基金管理人给定的合理期限内改进，如有异议， 应作出书面解释。 （三）基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提 交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答 复基金管理人并改正。 （四）基金管理人须尽其最大努力保证其对基金托管人的业务核查不影响 基金托管人的正常营业活动。 四、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人、境外托管人的固有财产。 2、基金托管人应安全保管基金财产；基金托管人按照规定开设基金财产的 资金账户、证券账户及投资所需的其他账户。境外托管人根据基金财产所在地 法律法规、证券交易所规则、市场惯例以及其与基金托管人签订的主次托管协 议为本基金在境外开立资金账户、证券账户以及投资所需的其他专用账户。 3、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，独立核算，分账管 理，确保基金财产的完整与独立。 4、境外托管人根据基金财产所在地法律法规、证券/期货交易所规则、市 场惯例及其与基金托管人签订的主次托管协议持有并保管基金财产。基金托管 人在已根据《试行办法》的要求谨慎、尽职的原则选择、委任和监督境外托管 人，且境外托管人已按照当地法律法规、基金合同及托管协议的要求保管托管 资产的前提下，基金托管人对境外托管人破产产生的损失不承担责任。在符合 基金合同和托管协议有关资产保管的要求下，对境外托管人的破产而产生的损 失，基金托管人应根据基金管理人的指令采取合理措施进行追偿，基金管理人 配合基金托管人进行追偿。除非基金管理人、基金托管人及其境外托管人存在 过失、疏忽、欺诈或故意不当行为，基金管理人、基金托管人将不保证基金托 管人或境外托管人所接收基金财产中的证券的所有权、合法性或真实性（包括 是否以良好形式转让）及其他效力瑕疵。基金管理人、基金托管人不对境外托 管人依据当地法律法规、证券/期货交易所规则、市场惯例的作为或不作为承担 责任。 5、基金托管人自身，并尽商业上的合理努力确保境外托管人不得自行运 用、处分、分配托管证券。 6、除非根据基金管理人书面同意，基金托管人自身，并应尽商业上的合理 努力确保境外托管人不得在任何基金资产上设立任何担保权利，包括但不限于 抵押、质押、留置等，但根据基金财产所在地法律法规的规定而产生的担保权 利除外。 7、对于因为基金管理人进行本协议项下基金投资产生的应收资产，应由基 金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人。如因基金持有的 资产所产生的应收资产，并由基金托管人作为资产持有人，基金托管人应负责 与有关当事人确定到账日期并通知基金管理人。到账日没有到达托管账户的， 基金托管人应及时通知并配合基金管理人采取措施进行催收，由此给基金造成 损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。 （二）募集资金的验资与划转 1、基金募集期满或基金停止募集时，基金管理人应按照登记机构的相关规 定和流程将属于基金财产的全部资金划入基金托管人为基金开立的基金托管 账户。基金募集期满，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人 人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，由基金管理人聘请符合《证 券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告，出具的验资报告应由参 加验资的2名以上（含2名）中国注册会计师签字有效。 2、验资完成，基金管理人应将募集的属于本基金财产的全部资金划入基金 托管人为基金开立的资产托管专户中。基金托管人自基金财产划入资产托管专 户之日起履行本协议项下托管职责。 （三）资产保管内容和约定事项 基金管理人同意，现金账户中的现金将由基金托管人或其境外托管人以基 金托管人或其境外托管人的银行身份持有。 除非基金管理人按指令程序发送的指令另有规定，否则，基金托管人和其 境外托管人应在收到基金管理人的指令后，按下述方式收付现金、或收付证券： (a)按照交易发生的司法管辖区或市场的有关惯常和既定惯例和程序作出；或 (b)就通过证券系统进行的买卖而言，按照管辖该系统运营的规则、条例和条件 作出。基金托管人和其境外托管人应不时将该等有关惯例、程序、规则、条例 和条件及时通知基金管理人。 基金托管人在因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告清盘或破产等原因 进行终止清算时，不得将基金财产归入其清算财产。基金托管人应自身，并尽 商业上的合理努力确保其境外托管人建立安全的数据管理机制，安全完整地保 存基金管理人与基金财产相关的业务数据和信息。 （四）基金资金账户的开立和管理 1、基金托管人应以基金或者基金托管人与基金联名的形式在其营业机构 或其境外托管人处开立基金的资金账户，并根据基金管理人合法合规的指令办 理资金收付。基金资金账户的银行预留印鉴由基金托管人或其境外托管人的营 业机构保管和使用。 2、基金资金账户的开立和使用，限于满足开展基金业务的需要。基金托管 人、基金管理人不得假借基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金 的任何账户进行基金业务以外的活动。 3、基金资金账户的开立和管理应符合账户所在国家或地区相关监管机构 的有关规定。 （五）基金证券账户的开立和管理 1、基金托管人按照投资地法律法规要求或行业惯例需要，在基金所投资市 场或证券交易所适用的登记结算机构为基金开立以本基金名义或基金托管人 名义或境外托管人名义或境外托管人的代理人名义，或以上任何一方与本基金 联名名义的证券账户。由基金托管人或其境外托管人负责办理与开立证券账户 有关的手续，基金管理人提供所有必要协助。 2、基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人以及境外托管人均不得出借或未经基金托管人、基金管理人 双方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行基金 业务以外的活动。 3、基金证券账户的开立和证券账户相关证明文件的保管由基金托管人负 责，账户资产的管理和运用由基金管理人负责。 4、基金管理人投资于合法合规、符合基金合同的其他非交易所市场的投资 品种时，基金托管人或其境外托管人根据投资所在市场以及国家或地区的相关 规定，开立进行基金的投资活动所需要的各类证券和结算账户，并协助办理与 各类证券和结算账户相关的投资资格。 5、基金证券账户的开立和管理应符合账户所在国家或地区有关法律的规 定。 （六）其他账户的开立和管理 1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据投资市场所在国家或地区 法律法规和基金合同的规定，由基金托管人或其境外托管人负责开立，基金管 理人应提供所有必要协助。 2、投资市场所在国家或地区法律法规等有关规定对相关账户的开立和管 理另有规定的，从其规定办理。 （七）证券登记 1、境外证券的注册登记方式应符合投资当地市场的有关法律、法规和市场 惯例。 2、基金托管人应确保基金管理人所管理的基金或基金份额持有人始终是 以所有证券的实益所有人(beneficial owner)的方式持有基金财产中的所有 证券。 3、基金托管人应该：(a)在其账目和记录中单独列记属于本基金的证券， 并且(b)要求和尽商业上的合理努力确保其境外托管人在其账目和记录中单独 清楚列记证券不属于境外托管人，不论证券以何人的名义登记。而且，若证券 由基金托管人、境外托管人以无记名方式实际持有，要求和尽商业上的合理努 力确保其境外托管人将这些证券和基金托管人、其境外托管人自有资产分别独 立存放。 4、除非基金托管人及其境外托管人存在过失、疏忽、欺诈或故意不当行为， 基金托管人将不保证其或其境外托管人所接收基金财产中的证券的所有权、合 法性或真实性（包括是否以良好形式转让）。 5、基金托管人及其境外托管人应指示存放在证券系统的证券为基金的实 益所有人持有，但须遵守管辖该系统运营的规则、条例和条件。 6、由基金托管人及其境外托管人为基金的利益而持有的证券(无记名证券 和在证券系统持有的证券除外)应按本协议约定登记，投资当地市场的有关法 律、法规和市场惯例另有规定的除外。 7、基金托管人及其境外托管人应就其为基金利益而持有证券的市场有关 证券登记方式的重大改变通知基金管理人。若基金管理人要求改变本协议约定 的证券登记方式，基金托管人及其境外托管人应就此予以充分配合。 （八）基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保 管 基金财产投资的有关实物证券可存放于基金托管人或其境外托管人的保 管库或其他机构。实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人（或 其授权的境外投资顾问）的指令办理。属于基金托管人及其境外托管人实际有 效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应 由基金托管人承担。基金托管人对基金托管人及其境外托管人以外机构实际有 效控制的证券不承担保管责任。 （九）与基金财产有关的重大合同的保管 基金管理人应及时向基金托管人提供涉及基金财产投资运作的书面协议 的副本或相关证明文件。 由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基 金托管人、基金管理人保管。除本协议另有规定外，基金管理人在代表基金签 署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管 理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。合同原件应存放于基金管理人 和基金托管人各自文件保管部门，保存时间应符合相关法律、法规要求。 五、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1、会计核算和估值的处理原则 （1）托管资产的会计责任主体为基金管理人，基金托管人对本基金的资产 净值计算进行复核。基金管理人应向基金托管人提供基金托管人进行本基金的 净值计算复核和本基金进行信息披露所需要的相关信息。基金管理人应依据与 基金托管人及其境外托管人协商确定的会计原则和会计准则进行会计处理。 （2）基金托管人应按国家规定和基金管理人要求对托管资产中的证券账 户和现金账户进行账实核对。 （3）基金管理人有权委托第三方独立机构进行会计核算，并认可其委托的 第三方独立机构所计算的基金资产净值，基金托管人对基金管理人认可的第三 方独立机构所计算的资产净值进行复核。 2、基金托管人的会计核算处理 （1）在遵守相关会计法律法规的前提下，基金托管人应按基金管理人和基 金托管人协商确定的会计核算方法和处理原则进行会计核算，并对基金单独建 账、独立核算，并应指定专门人员负责会计核算与会计资料保管。属于基金财 产的收益应全额计入会计账簿，不得与其他托管资产的收益相混淆。 （2）托管资产核算的内容包括但不限于：证券买卖业务的核算、持有资产 的付息、兑付、分红等业务的核算、证券发行认购业务的核算、货币市场产品 买卖业务的核算、银行存款计息、存款账户间的资金划付业务的核算、支付费 用的核算、汇兑损益的核算等。 3、本基金的估值方法遵照基金合同的相关规定执行。 4、净值计算 （1）资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是按照 每个估值日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算，精确到 0.0001元，小数点后第5位四舍五入，基金管理人可以设立大额赎回情形下的 净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。 （2）基金资产净值的估值日为本基金相关的证券、期货交易场所的交易日 以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非交易日，基金管理人和基金 托管人在收集净值估值日估值价格截止时点所估值证券的最近市场价格后，按 基金合同约定的估值方法和处理原则对各类估值对象进行估值，如监管有相关 规定的，按相关规定进行估值，计算出基金资产净值及基金份额净值，并按规 定披露。 （二）基金份额净值错误的处理方式 基金份额净值的计算采用四舍五入的方法保留小数点后4位。当基金份额 净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误时，视为基金份额净值错误。 当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关基金事 务的行为承担责任。 关于差错处理，本协议的当事人按照以下约定处理： 1、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或 销售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的， 过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失 按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、 数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2、估值错误处理原则 （1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及 时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承 担；由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的， 由估值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调， 并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应 赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值 错误已得到更正。 （2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负 责，并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返 还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错 误责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得 利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将 此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经 获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任 方。 （4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方 式。 （5）按法律法规规定的其他原则处理估值错误。 3、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生 的原因确定估值错误的责任方； （2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损 失进行评估； （3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进 行更正和赔偿损失； （4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基 金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报 基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托 管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人 应当公告，并报中国证监会备案。 （3）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进 行赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任。 ①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题， 如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议 执行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。 ②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，由 此给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付 赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按 照过错程度各自承担相应的责任。 ③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新 计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形， 以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失， 由基金管理人负责赔付。 ④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额 等），进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的 损失，由基金管理人负责赔付。 （4）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行 业另有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进 行协商。 （三）暂停估值的情形 （1）基金投资所涉及的证券、期货交易市场、外汇市场遇法定节假日或因 其他原因暂停营业时； （2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值 时； （3）当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场 价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协 商确认后，基金管理人应当暂停估值； （4）法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （四）特殊情况的处理 （1）基金管理人或基金托管人按《基金合同》规定的估值方法第14项进 行估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。 （2）由于不可抗力原因，或由于证券、期货交易所、外汇市场、登记机构、 指数编制机构及存款银行等第三方机构发送的数据错误，或国家会计政策变更、 市场规则变更等非基金管理人与基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽 然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成 的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、 基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。 （3）对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照 权责发生制进行估值的应交税金有差异的，相关估值调整不作为基金资产估值 错误处理。 （4）全球投资涉及不同市场及时区，由于时差、通讯或其他非可控的客观 原因，在本基金管理人和本基金托管人协商一致的时间点前无法确认的交易， 导致的对基金资产净值的影响，不作为基金资产估值错误处理。 （五）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算，基金托管人对本基金的基金资产净值计算 进行复核。基金托管人和基金管理人分别独立地设置、记录和保管本基金的全 套账册。基金管理人应向基金托管人提供基金托管人进行本基金的净值计算复 核和本基金进行信息披露所需要的相关信息。 基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照相关各方约定的 同一记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的账册， 对相关各方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。 经对账发现相关各方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及 时查明原因并纠正，保证相关各方平行记录的账册记录相符。 （六）基金法定报告的编制和复核 基金托管人需根据相关法律法规的规定向监管机构报告相关信息，包括但 不限于以下内容： （1）自开设境外结算账户之日起5日内，将有关账户的详情报告外管局； （2）每月结束后7个工作日内，向中国证监会和外管局报告基金境外投 资情况，并按相关监管规定进行国际收支申报； （3）发现基金管理人投资指令或资金汇出违法、违规的，及时向中国证监 会或外管局报告； （4）中国证监会和国家外管局规定的其他报告事项； 对于基金托管人提供上述报告，基金管理人应予以支持和配合。 （七）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度和准则执行。 （八）基金财务报表与报告的编制和复核 1、财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2、报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。 核对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整。 3、财务报表的编制与复核时间安排 （1）报表的编制 基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内完成基金中期报告的编制； 在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的编制。基金年度报告的财务会 计报告应当经过符合《证券法》规定的会计师事务所审计。基金合同生效不足 两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。 （2）报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金 托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人 应共同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 六、基金份额持有人名册的保管 基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，包括 《基金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、 每年6月30日、12月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内 容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由基金的登记机构根据基金管理人的指令编制和保 管，至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额，基金管理人和基金 托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名册。保管方式可以采用 电子或文档的形式。保管期限为法律法规规定的期限。 基金管理人应当及时向基金托管人提交下列日期的基金份额持有人名册： 《基金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、 每年6月30日、每年12月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名 册的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。其中每年12月 31日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交；《基金合同》生效 日、《基金合同》终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应 于发生日后十个工作日内提交。 基金管理人和基金托管人对基金份额持有人名册负有保密义务。除法律法 规、《基金合同》和本协议另有规定外，基金管理人或基金托管人不得将基金 份额持有人名册及其中的任何信息以任何方式向任何第三方披露，基金管理人 或基金托管人应将基金份额持有人名册及其中的信息限制在为履行《基金合同》 和本协议之目的而需要了解该等信息的人员范围之内。基金管理人或基金托管 人未能妥善保存基金份额持有人名册，造成基金份额持有人名册毁损、灭失， 或向第三方泄露了基金份额持有人信息的，基金管理人或基金托管人应对此承 担法律责任，赔偿基金份额持有人和基金托管人（或基金管理人）遭受的全部 直接损失。 若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人 名册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。 七、争议解决方式 （一）本托管协议适用中华人民共和国法律并依照其解释。双方当事人同 意，因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议，如经友好协商未能解决的， 任何一方均有权将争议提交深圳国际仲裁院，按照深圳国际仲裁院届时有效的 仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为深圳市。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束 力，除非仲裁裁决另有规定，仲裁费用由败诉方承担。 （二）当任何争议发生或任何争议正在进行仲裁时，除争议事项外，双 方仍有权行使本协议项下的其它权利并应履行本协议项下的其它义务。 八、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 (一)托管协议的变更 本协议双方当事人经协商一致，可以书面形式对本协议进行修改。修改后 的新协议，其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。托管协议的修改和 变更应报送中国证监会备案。 （二）托管协议的终止 发生以下任一情况，本协议终止： 1、《基金合同》终止； 2、基金管理人或基金托管人职责终止； 3、中国证监会规定的其他终止情形。 （三）基金财产的清算 1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日 内成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下 进行基金清算。 2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托 管人、符合《证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组 成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、 估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 4、基金财产清算程序： （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3）对基金财产进行估值和变现； （4）制作清算报告； （5）聘请符合《证券法》规定的会计师事务所对清算报告进行外部审计， 聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书； （6）将清算报告报中国证监会备案并公告； （7）对基金剩余财产进行分配。 5、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限 制而不能及时变现的，清算期限相应顺延。 （四）清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理 费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 （五）基金财产清算剩余资产的分配 依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基 金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的 基金份额比例进行分配。 对于基金缴存于中国证券登记结算有限责任公司的最低结算备付金和交 易单元保证金等，在中国证券登记结算有限责任公司对其进行调整后方可收回。 （六）基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《证券 法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会 备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后5个 工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算报告登 载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 （七）基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法 规规定的期限。 二十三、对基金份额持有人的服务 基金管理人承诺为基金份额持有人提供一系列的服务，以下是主要的服务 内容，基金管理人根据基金份额持有人的需要和市场的变化，有权增加和修改 以下服务项目： （一）基金份额持有人的对账单服务 1、基金注册登记机构保留基金份额持有人名册上列明的所有基金份额持有 人的基金交易记录； 2、本公司至少每年度以电子邮件、短信或其他形式向通过本公司直销系统 持有本公司基金份额的基金份额持有人提供基金保有情况信息。 3、基金份额持有人可以向本公司定制月度对账单，基金管理人按照投资者 成功定制的服务形式提供基金对账单服务。 （1）月度电子邮件对账单：每月初本公司以电子邮件方式给截至上月最后 一个交易日仍持有本公司基金份额或者账户余额为0但当期有交易发生的定制 投资者发送月度电子邮件对账单。 （2）月度短信对账单：每月初本公司以短信方式给截至上月最后一个交易 日仍持有本公司基金份额的定制投资者发送月度短信对账单。 （3）月度微信对账单：每月初本公司以微信方式给截至上月最后一个交易 日仍持有本公司基金份额或者账户余额为0但当期有交易发生、且已在“景顺 长城基金”微信公众号上成功绑定账户的投资者发送月度微信对账单。 （4）季度及年度纸质对账单：每年一、二、三季度结束后，本公司向定制 纸质对账单且在当季度内有交易的投资者寄送季度对账单；每年度结束后，本 公司向定制纸质对账单且在第四季度内有基金交易或者年度最后一个交易日 仍持有本公司基金份额的投资者寄送年度纸质对账单。 具体查阅和定制账单的方法可参见本公司网站或拨打客服热线咨询。因提 供的个人信息（包括但不限于姓名、电子邮件地址、邮寄地址、邮编等）不详、 错误、变更或邮局投递差错、通讯故障、延误等原因有可能造成对账单无法按 时或准确送达。因上述原因无法正常收取对账单的，请及时到原基金销售网点 或本公司网站办理联系方式变更手续。详询400-8888-606，或通过本公司网站 （www.igwfmc.com）“在线客服”咨询。 （二）网络在线服务 基金管理人利用其网站（www.igwfmc.com）定期或不定期为投资者提供基 金管理人信息、基金产品信息、账户查询等服务。投资者可以登录该网站修改 基金查询密码。 （三）客户服务中心（Call Center）电话服务 投资者想要了解交易情况、基金账户余额、基金产品与服务信息或进行投 诉等，可拨打基金管理人客户服务电话：400 8888 606（免长途费）。 客户服务中心的人工坐席服务时间为每周一至周五（法定节假日及因此导 致的证券交易所休市日除外）9：00—17：00。 （四）客户投诉受理服务 投资者可以通过各销售机构网点、基金管理人客户服务热线和在线服务、 书信、电子邮件等渠道对基金管理人和销售网点所提供的服务以及基金管理人 的政策规定进行投诉。 基金管理人承诺在工作日收到的投诉，将在下一个工作日内作出回应，在 非工作日收到的投诉，将顺延至下一个工作日当日或者次日回复。对于不能及 时解决的投诉，基金管理人就投诉处理进度向投诉人作出定期更新。 （五）如本招募说明书存在任何您/贵机构无法理解的内容，请通过上述方 式联系本基金管理人。请确保投资前，您/贵机构已经全面理解了本招募说明书。 二十四、其他应披露事项 暂无。 二十五、招募说明书的存放及查阅方式 招募说明书公布后，应当分别置备于基金管理人、基金托管人和基金份额 发售机构的住所，供公众查阅、复制。 基金管理人和基金托管人保证文本的内容与所公告的内容完全一致。 二十六、标的指数的编制方法及指数信息查阅方式 （一）标的指数的编制方法 指数范围。在每次重新调整时，指数范围包括所有属于标普500非日常生 活消费品精选行业指数或标普500日常消费品精选行业指数成份股的公司。 指数构建。在每次重新调整时，指数范围内的公司根据流通市值按降序排 列，选择最大的50家公司纳入指数，但须遵守以下选择缓冲规定： 1.自动选择最大的45家公司。 2.选择排名前55位的现有成份股，直至达到目标公司数目。 3.如此时未达到目标公司数目，则选择最大的非成份股，直至达到目标公 司数目。 成份股权重。在每次重新调整时，按以下规则对成份股进行加权： 1.重新调整参考日期为3月、6月、9月及12月第二个周五之前的周三。 2.使用重新调整参考日期的价格（按任何适用企业行为进行调整），以及 重新调整生效日期的成份股、已发行股份和IWF，按流通市值对每家成份股公 司进行加权。 3.如果最大公司的指数权重超过14%，该公司的流通市值权重上限为14%。 留出1%的缓冲区。 4.按比例将任何多余的权重重新分配给指数中未设上限的公司。 5.重新分配后，反复重复步骤4和5，直至任何公司都不超过14%的上限。 6.前五大公司的权重总和不得超过指数总权重的55%。留出5%的缓冲区。 7.若在步骤6之后超过5家公司达到14%的上限，则根据流通市值选出 前五大公司。 8.若违反步骤7的规则，则前五大公司的累计权重上限设为55%，保持这 些公司之间的相对权重。 9.按比例将任何多余的权重重新分配给未设上限的成份股。 10.其余成份股公司的权重不得超过步骤9得出的最小公司的权重。 11.若违反步骤11的规则，则剩余最大公司的权重上限为步骤9得出的最 小公司的权重。 12.按比例将任何多余的权重重新分配给其余所有未设置上限的公司。 13.重新分配后，反复重复步骤12和13，直至任何成份股公司的权重均 不超过步骤9得出的最小公司的权重。 14.若完成上述步骤后仍无可行解决方案，则指数为流通市值加权。 指数维护。所有指数调整及企业行动处理方法均遵循相关指数。 重新调整。指数按季重新调整，于3月、6月、9月及12月的第三个周五 收盘后生效。重新调整参考日期为3月、6月、9月及12月第二个周五之前的 周三。计算权重时所使用的价格截至参考日期，成份股、已发行股份及IWF则 截至重新调整生效日期。指数份额分配至每只成份股以得出上述计算的权重。 指数份额根据参考日期的价格分配，因此，市场波动导致重新调整时每只成份 股的实际权重与这些权重有所不同。 纳入。除分拆外，在重新调整期间不进行纳入。分拆按照相关指数的处理 方式进行。 剔除。从指数范围内剔除的成份股也同时从指数中剔除。剔除可能因公司 从标普500指数中剔除或因公司的GICS行业分类变化而导致。 GICS重新分类。因成份股的GICS重新分类而产生的变化与相关指数的分 类变化同时进行。 有关GICS的更多信息，请参阅标普道琼斯指数的GICS编制方法。 （二）指数信息查阅方式 有关标的指数具体编制方案及成份股信息详见标普道琼斯指数网站，网址： www.spglobal.com。 （三）指数信息的更新 如指数编制方案发生了修订，本基金将在后续年度更新招募说明书中更新 指数编制方案简述。 二十七、备查文件 （一）中国证监会准予景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资 基金（QDII）募集注册的文件 （二）景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基 金合同 （三）证券投资基金登记结算服务协议 （四）法律意见书 （五）基金管理人业务资格批件、营业执照 （六）基金托管人业务资格批件、营业执照 （七）景顺长城标普消费精选交易型开放式指数证券投资基金（QDII）托 管协议 （八）中国证监会要求的其他文件 上述文件分别置备于基金管理人和基金托管人的住所，以供公众查阅、复 制。 景顺长城基金管理有限公司 二〇二四年二月七日 |
||||||||
| 基金信息类型 | 招募说明书(更新) | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
| ↑返回页顶↑ |