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| 鹏扬平衡养老目标三年持有混合发起式(FOF)(019707) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3585140 | ||||||||
| 基金代码 | 019707 | ||||||||
| 公告日期 | 2023-10-27 | ||||||||
| 编号 | 5 | ||||||||
| 标题 | 鹏扬平衡养老目标三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）托管协议 | ||||||||
| 信息全文 | 鹏扬平衡养老目标三年持有期混合型 发起式基金中基金（FOF） 托管协议 基金管理人：鹏扬基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 目 录 一、基金托管协议当事人 ................................ 1 二、基金托管协议的依据、目的和原则 .................... 3 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ............ 4 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ................. 15 五、基金财产的保管 ................................... 16 六、指令的发送、确认及执行 ........................... 19 七、交易及清算交收安排 ............................... 24 八、基金资产净值计算和会计核算 ....................... 29 九、基金收益分配 ..................................... 38 十、基金信息披露 ..................................... 39 十一、基金费用 ....................................... 42 十二、基金份额持有人名册的的登记与保管 ............... 44 十三、基金有关文件档案的保存 ......................... 45 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ................... 46 十五、禁止行为 ....................................... 50 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ........... 51 十七、违约责任 ....................................... 54 十八、争议解决方式 ................................... 55 十九、托管协议的效力 ................................. 55 二十、其他事项 ....................................... 56 二十一、托管协议的签订 ............................... 56 鉴于鹏扬基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有 效存续的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理 人的资格和能力,拟募集发行鹏扬平衡养老目标三年持有期混合型发 起式基金中基金（FOF）； 鉴于中国农业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立 并有效存续的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的 资格和能力； 鉴于鹏扬基金管理有限公司拟担任鹏扬平衡养老目标三年持有 期混合型发起式基金中基金（FOF）的基金管理人，中国农业银行股 份有限公司拟担任鹏扬平衡养老目标三年持有期混合型发起式基金 中基金（FOF）的基金托管人； 为明确鹏扬平衡养老目标三年持有期混合型发起式基金中基金 （FOF）的基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本 托管协议； 除非另有约定，《鹏扬平衡养老目标三年持有期混合型发起式基 金中基金（FOF）基金合同》(以下简称“基金合同”)中定义的术语 在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为 准，并依其条款解释。 若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金 合同和招募说明书的规定。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：鹏扬基金管理有限公司 注册地址：中国（上海）自由贸易试验区栖霞路120号3层302 室 办公地址：北京市西城区复兴门外大街A2号西城金茂中心 16 层 邮政编码：100045 法定代表人：杨爱斌 成立日期：2016年7月6日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监许可[2016]1453 号 组织形式：有限责任公司 注册资本：1.18亿元人民币 存续期间：持续经营 经营范围：公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资 产管理和中国证监会许可的其他业务。 （二）基金托管人 名称：中国农业银行股份有限公司 注册地址：北京市东城区建国门内大街69号 办公地址：北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座 九层 邮政编码：100031 法定代表人：谷澍 成立时间：2009年1月15日 基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字[1998]23号 批准设立机关和批准设立文号：中国银监会银监复[2009]13号 注册资本：34,998,303.4万元人民币 存续期间：持续经营 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国 内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑 付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、 代理买卖外汇；结汇、售汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担 保；代理收付款项；提供保管箱服务；代理资金清算；各类汇兑业务； 代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；贷款承诺；组 织或参加银团贷款；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇借款；发 行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；外汇票据 承兑和贴现；自营、代客外汇买卖；外币兑换；外汇担保；资信调查、 咨询、见证业务；企业、个人财务顾问服务；证券公司客户交易结算 资金存管业务；证券投资基金托管业务；企业年金托管业务；产业投 资基金托管业务；合格境外机构投资者境内证券投资托管业务；代理 开放式基金业务；电话银行、手机银行、网上银行业务；金融衍生产 品交易业务；经国务院银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业 务；保险兼业代理业务。 二、基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基 金法》”) 、《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运 作办法》”)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称 “《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管 理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）、《公开募集证券投资 基金运作指引第2号——基金中基金指引》（以下简称“《基金中基金 指引》”）、《养老目标证券投资基金指引（试行）》（以下简称“《养老 目标指引》”）等有关法律、法规(以下简称“法律法规”)、基金合同 及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产 的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相 关事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持 有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基 金投资者合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风 格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供 投资品种池和交易对手库，以便基金托管人运用相关技术系统，对基 金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对 存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括经中国证 监会依法核准或注册的公开募集证券投资基金（含QDII基金、公开 募集基础设施证券投资基金、香港互认基金及其他经中国证监会依法 核准或注册的基金）、国内依法发行上市的股票（包括创业板及其他 中国证监会核准或注册上市的股票、存托凭证）、内地与香港股票市 场交易互联互通机制下允许投资的香港联合交易所上市的股票（以下 简称港股通标的股票）、债券（包括国债、央行票据、金融债、地方 政府债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、 次级债券、政府支持债券、可转债、可交换债、可分离交易可转债及 其他经中国证监会允许投资的债券）、货币市场工具、银行存款（包 括协议存款、定期存款及其他银行存款）、同业存单、资产支持证券、 债券回购以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人 在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金的投资组合比例为：本基金投资于经中国证监会依法核准 或注册的公开募集证券投资基金基金份额的资产不低于本基金资产 的80%。本基金投资于股票、股票型基金、混合型基金等权益类资产 和商品基金（含商品期货基金和黄金ETF）等品种的比例合计不超过 基金资产的60%，投资于港股通标的股票的比例不超过股票资产的 50%。本基金投资于QDII基金和香港互认基金的比例不超过基金资产 的20%。本基金投资于货币市场基金的比例不超过基金资产的15%。 本基金投资于商品基金（含商品期货基金和黄金ETF）的比例合计不 超过基金资产的10%。本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府 债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出 保证金、应收申购款等。 计入上述权益类资产的混合型基金需符合下列两个条件之一：1、 基金合同约定股票资产投资比例不低于基金资产60%的混合型基金； 2、根据基金披露的定期报告，最近四个季度中任一季度的股票资产 占基金资产比例均不低于60%的混合型基金。 本基金权益类资产占基金资产的基准配置比例为55%，该比例可 上浮不超过5%，下浮不超过10%，即本基金投资于权益类资产的比例 为基金资产的45%-60%。 如法律法规或监管机构变更投资比例限制，基金管理人在履行适 当程序后，可以调整上述投资比例。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监 督： （1）本基金投资于经中国证监会依法核准或注册的公开募集证 券投资基金基金份额的资产不低于本基金资产的80%。本基金投资于 股票、股票型基金、混合型基金等权益类资产和商品基金（含商品期 货基金和黄金ETF）等品种的比例合计不超过基金资产的60%，投资 于港股通标的股票的比例不超过股票资产的50%。本基金投资于QDII 基金和香港互认基金的比例不超过基金资产的20%。 计入上述权益类资产的混合型基金需符合下列两个条件之一：1、 基金合同约定股票资产投资比例不低于基金资产60%的混合型基金； 2、根据基金披露的定期报告，最近四个季度中任一季度的股票资产 占基金资产比例均不低于60%的混合型基金。 （2）本基金投资于权益类资产的比例为45%-60%。 （3）本基金中基金持有单只基金的市值，不得高于本基金资产 净值的20%，且不得持有其他基金中基金。 （4）除ETF联接基金外，本基金管理人管理的、且由本基金托 管人托管的全部基金持有单只基金不得超过被投资基金净资产的 20%，被投资基金净资产规模以最近定期报告披露的规模为准。 （5）本基金中基金投资其他基金时，被投资基金的运作期限应 当不少于2年，最近2年平均季末基金净资产不低于2亿元；但被投 资基金为指数基金、ETF或商品基金等品种的，其运作期限应当不少 于1年、最近定期报告披露的季末基金净资产应不低于1亿元；被投 资基金应当运作合规、风格清晰、中长期收益良好、业绩波动性较低； 被投资基金的基金管理人及基金经理最近2年没有重大违法违规行 为。 （6）本基金投资于货币市场基金的比例不得超过基金资产的 15%。 （7）本基金投资于商品基金（含商品期货基金和黄金ETF）的 比例合计不得超过基金资产的10%。 （9）本基金投资于封闭运作基金、定期开放基金等流通受限基 金的，不得超过基金资产净值的10%。 （10）本基金中基金不得持有具有复杂、衍生品性质的基金份额， 包括分级基金和中国证监会认定的其他基金份额，中国证监会认可或 批准的特殊基金中基金除外。 （11）本基金每个交易日日终，应当保证现金或者到期日在一年 以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%，其中现金不 包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。 （12）本基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在内地和香 港同时上市的A+H股合并计算），其市值不超过基金资产净值的10%。 （13）本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金 持有一家公司发行的证券（同一家公司在内地和香港同时上市的A+H 股合并计算），不超过该证券的10%，完全按照有关指数的构成比例 进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制。 （14）本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部开放 式基金持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可 流通股票的15%；本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全 部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公 司可流通股票的30%；完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的 开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受前述比例限 制。 （15）本基金投资于资产支持证券时，需遵守下列投资限制： ①本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不 得超过基金资产净值的10%； ②本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净 值的20%； ③本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例， 不得超过该资产支持证券规模的10%； ④本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金投资 于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证 券合计规模的10%； ⑤本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支 持证券。基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符 合投资标准，应在评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出。 （16）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过 本基金的总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本 次发行股票的总量。 （17）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票 执行，与境内上市交易的股票合并计算。 （18）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%。 （19）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本 基金资产净值的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规 模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金 管理人不得主动新增流动性受限资产的投资。 （20）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主 体为交易对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基 金合同约定的投资范围保持一致。 （21）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他 投资限制。 因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基 金投资不符合前款第（3）项、第（4）项规定的比例或合同约定的投 资比例的，基金管理人应当在20个交易日内进行调整，但中国证监 会规定的特殊情形除外。 除上述（3）、（4）、（11）、（15）⑤、（19）、（20）情形之外，因 证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的 因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当 在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。法 律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资 组合比例符合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范 围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的 监督与检查自基金合同生效之日起开始。 法律法规或监管部门取消上述限制或变更上述限制，如适用于本 基金，基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制 或以变更后的规定为准，但须提前公告，不需要经基金份额持有人大 会审议。 基金托管人对基金投资的监督和检查自基金合同生效之日起开 始。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对本协议第十五条第（十一）项基金投资禁止行为进行监督。 根据法律法规有关基金从事的关联交易的规定，基金管理人和基 金托管人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有 其他重大利害关系的公司名单及其更新，并以双方约定的方式提交， 确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金管理人 有责任保管真实、完整、全面的关联交易名单，并负责及时更新该名 单。名单变更后基金管理人应及时发送基金托管人，基金托管人应及 时确认已知名单的变更。如果基金托管人在运作中严格遵循了监督流 程，基金管理人仍违规进行关联交易，并造成基金资产损失的，由基 金管理人承担责任，基金托管人有权向中国证监会报告。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股 股东、实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承 销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的 投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防范利益 冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执 行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披 露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以 上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项 进行审查。 本基金投资基金管理人管理基金的情况，不属于前述重大关联交 易，但是应当按照法律法规或监管规定的要求履行信息披露义务。如 法律、行政法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定，则本基金可 不受上述规定的限制或按照调整后的规定执行。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投 资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、本基金适用的银行间债 券市场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基 金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对 手名单进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手 名单进行更新，如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券 市场交易对手名单，应向基金托管人说明理由，在与交易对手发生交 易前3个工作日内与基金托管人协商解决。基金管理人收到基金托管 人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生效前已与本次 剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规 则进行交易，基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情 况进行监督，但不承担交易对手不履行合同造成的损失。如基金托管 人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进 行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由 此造成的相应损失和责任。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金管理人投资银行存款进行监督。 基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金 合同的约定，建立投资制度、审慎选择存款银行，做好风险控制；并 按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相关业务办理。 （六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金资产净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用 开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料 中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现 数据印制在宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担相应责任，并 将在发现后立即报告中国证监会。 （七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资流通受限证券进行监督。 1、基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行 股票等流通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。 2、流通受限证券，包括由《上市公司证券发行注册管理办法》 规范的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确 一定期限锁定期的可交易证券,不包括由于发布重大消息或其他原因 而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通 受限证券。 3、在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投 资决策流程、风险控制制度、流动性风险控制预案等规章制度。基金 管理人应当根据基金流动性的需要合理安排流通受限证券的投资比 例，并在风险控制制度中明确具体比例，避免基金出现流动性风险。 上述规章制度须经基金管理人董事会批准。上述规章制度经董事会通 过之后，基金管理人应当将上述规章制度以及董事会批准上述规章制 度的决议提交给基金托管人。 4.在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少提前一个交易日 向基金托管人提供有关流通受限证券的相关信息，具体应当包括但不 限于如下文件（如有）： 拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金 管理人与承销商签订的销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的 数量、价格、总成本、划款账号、划款金额、划款时间文件等。基金 管理人应保证上述信息的真实、完整。 5.基金托管人在监督基金管理人投资流通受限证券的过程中，如 认为因市场出现剧烈变化导致基金管理人的具体投资行为可能对基 金财产造成较大风险，基金托管人有权要求基金管理人对该风险的消 除或防范措施进行补充和整改，并做出书面说明。否则，基金托管人 经事先书面告知基金管理人，有权拒绝执行其有关指令。因拒绝执行 该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担相应责任，并有权报 告中国证监会。 6.基金管理人应保证基金投资的受限证券登记存管在本基金名 下，并确保证基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生的受 限证券登记存管问题，造成基金财产的损失或基金托管人无法安全保 管基金财产的责任与损失，由基金管理人承担。 7.如果基金管理人未按照本协议的约定向基金托管人报送相关 数据或者报送了虚假的数据，导致基金托管人不能履行托管人职责 的，基金管理人应依法承担相应法律后果。除基金托管人未能依据基 金合同及本协议履行职责外，因投资流通受限证券产生的损失，基金 托管人按照本协议履行监督职责后不承担上述损失。 （八）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际 投资运作中违反法律法规和基金合同的规定，应及时以书面形式通知 基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监 督和核查。基金管理人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书 面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的合理疑义进行解释或 举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在 上述规定期限内, 基金托管人有权随时对通知事项进行复查, 督促 基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限 期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管 理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有 关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，并报 告中国证监会。 （九）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、 基金合同和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书 面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的 合理疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法规要求需向中国证监 会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资 料和制度等。 （十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告 中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国 证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议 规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督， 情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中 国证监会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核 查事项包括基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户 和证券账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和 基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和 监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金 财产实行分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指 令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金合同、本协议及其他 有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管 人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金管理 人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改 正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查, 督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行 为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完 整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告 中国证监会，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国 证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行 使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严 重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监 会。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法 程序作出的合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基 金的任何财产。 3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等 投资所需账户。 4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金 托管人的其他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，独立 核算，确保基金财产的完整与独立。 5、基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议 的约定保管基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。 6、对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与 有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到 达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催 收。由此给基金财产造成损失的，基金托管人对此不承担相应责任， 但应提供必要的协助。 7、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托 第三人托管基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商 业银行开设的基金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。 2、基金募集期满或基金停止募集时，发起资金的认购金额、发 起资金提供方及其承诺的持有期限符合《基金法》、《运作办法》等有 关规定后，基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人 开立的基金托管资金账户，同时在规定时间内，聘请符合《中华人民 共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告，验资 报告需对发起资金提供方及其持有的基金份额进行专门说明。出具的 验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有 效。 3、若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基 金管理人按规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。 （三）基金资金账户的开立和管理 1、基金托管人应负责本基金的资金账户的开设和管理。 2、 基金托管人负责由指定人员以本基金的名义在其营业机构开 设和变更（如需）本基金的资金账户，并根据基金管理人合法合规的 指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人刻制、保管 和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回 金额、支付基金收益、收取申购款，均需通过本基金的资金账户进行。 3、基金托管资金账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务 的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其 他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活 动。 4、基金托管资金账户的开立和管理应符合相关法律法规的有关 规定。 5、在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托 管人专用账户办理基金资产的支付。 （四）基金证券账户的开立和管理 1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、 深圳分公司为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。 2、基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需 要。基金托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金 的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的 活动。 3、 基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公 司开立结算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结 算有限责任公司的一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。 结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。 4、基金证券账户的开立和开户回执的保管由基金托管人负责， 账户资产的管理和运用由基金管理人负责。 5、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种 的投资业务，涉及相关账户的开设、使用的，按有关规定开设、使用 并管理；若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户 开设、使用的规定。 （五）债券托管专户的开设和管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记 结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司的有关规定，以 基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股 份有限公司开立债券托管与结算账户，并代表基金进行银行间市场债 券的结算。基金管理人代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主 协议。 （六）其他账户的开立和管理 1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基 金合同的规定，在基金管理人和基金托管人商议后开立。新账户按有 关规则使用并管理。 2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的， 从其规定办理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由 基金托管人负责妥善保管，保管凭证由基金托管人持有。实物证券的 购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托 管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭 失，由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人对基金托管人 以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分 别由基金管理人、基金托管人保管。除协议另有规定外，基金管理人 在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份 以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原 件。重大合同的保管期限不低于法律法规规定的最低期限。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其 他款项收付指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下 的资金往来等有关事项。基金管理人发送指令应采用电子指令或传真 或双方共同确认的方式。 （一）电子指令方式总体约定 1、基金管理人通过基金托管人提供的清算管理系统客户端发送 电子指令，或基金管理人通过调用基金托管人提供的数据接口发送电 子指令。 2、基金托管人向基金管理人提供客户证书，基金管理人认可使 用客户证书及相应密码办理相关业务，不会否认其向基金托管人发出 的电子指令的效力。凡同时通过客户证书和密码认证的电子指令，均 视作基金管理人所为，由此导致的相应后果由基金管理人承担。 3、基金管理人应尽到合理注意义务，在安全的环境中使用客户 端，采取及时更新防病毒软件、安装系统安全补丁等合理措施；设置 安全性较高的密码，避免使用简单密码或容易被他人猜到的密码等； 妥善保管客户证书及相应密码。如发生客户证书被盗用、密码泄露等 情况，应及时通知基金托管人进行证书变更和密码重置，在证书变更 和密码重置之前造成的相应后果，由基金管理人承担。 当电子指令无法正常发送时，双方按传真方式或双方共同确认的 其他方式办理相关业务。 （二）基金管理人对传真方式发送指令人员的书面授权 1、基金管理人应指定专人、专用传真号码向基金托管人发送指 令。 2、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，该文件中应 含有基金管理人预留印鉴，该预留印鉴为基金托管人确定管理人所发 送指令表面一致性的唯一依据。基金管理人向基金托管人发送授权文 件后，应及时电话确认，以保证基金托管人及时查收。 3、基金托管人收到授权文件的传真件并经基金管理人电话确认 后，授权文件即生效。基金管理人应与发送传真后三个工作日内将授 权文件原件送至基金托管人处，若基金托管人收到的授权文件原件和 传真件不一致，以传真件为准。 4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容 不得向授权人、被授权人及相关操作人员以外的任何人泄露。法律法 规规定或有权机关要求的除外。 （三）指令的内容 1、指令包括付款指令(含赎回、分红付款指令、银行间业务划款 指令）以及其他资金划拨指令等。 2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时 间、到账时间、金额、账户资料等，并加盖预留印鉴。 （四）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1、指令的发送与确认 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营 权限和交易权限内发送指令。 基金管理人通过电子指令方式发送指令后，指令状态将变成“托 管行已接收”或“托管行处理中”。上述指令状态改变时间视为指令 到达基金托管人时间。基金管理人在发送指令后，应及时查询指令状 态，发现未发送成功或指令状态有误，应立即与基金托管人联系共同 解决。基金托管人通过客户端向基金管理人提供银行间成交单信息、 基金申赎款信息以及管理费、托管费、销售费用、席位佣金等应付款 信息。基金管理人应对根据上述信息生成的电子指令进行核对或确 认，基金托管人不承担由于提供上述信息造成生成指令金额错误的责 任。 基金管理人通过传真方式发送加盖预留印鉴的指令后，应及时以 电话方式向基金托管人确认。基金托管人指定专人接收基金管理人的 指令，答复基金管理人的确认电话。指令到达基金托管人后，基金托 管人应指定专人根据基金管理人提供的授权文件进行表面一致性审 查，及时审慎验证有关内容及印鉴，基金托管人对指令的真实性不承 担责任。如有疑问必须及时通知基金管理人。 基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出至少2 个工作小时。由基金管理人的原因造成的指令传输不及时、未能留出 足够的划款时间，未准备足够资金，致使资金未能及时到账所造成的 损失由基金管理人承担。 2、指令的执行 基金托管人对指令验证后，应及时执行。 基金管理人应确保基金托管人在执行指令时，基金托管资金账户 有足够的资金余额，否则基金托管人可不予执行，但应及时通知基金 管理人，由基金管理人审核、查明原因，确认此交易指令无效，基金 托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。 对于申购新股等时效性要求高的指令，基金管理人必须及时将指 令发送至基金托管人并进行电话确认，为基金托管人预留充足的指令 处理时间。 对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，基金管 理人确认该指令不予取消的，以资金备足并通知托管人的时间视为指 令收到时间，因账户资金余额不足导致的投资损失不由基金托管人承 担。 （五）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金托管人发现指令错误，提示基金管理人改正后再予以执行， 若由此造成的延误损失由基金管理人承担。 （六）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处 理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他 有关规定，或者违反基金合同约定的，应当视情况暂缓或拒绝执行， 及时通知基金管理人。 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违 反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当 及时通知基金管理人，由此造成的损失由基金管理人承担。 （七）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指 令致使本基金的利益受到损害，应在发现后，及时采取措施予以弥补， 给基金份额持有人造成损失的，对由此造成的直接经济损失负赔偿责 任。 （八）授权通知的变更 1、基金管理人若对授权通知的内容进行修改，应当提前至少三 个工作日电话通知基金托管人。基金管理人需提供书面的变更授权通 知文件，在加盖公章后以传真方式发送给基金托管人，同时以电话形 式向基金托管人确认。变更授权通知文件在基金托管人收到相关文件 传真件和基金管理人的电话确认时生效。基金管理人在此后三个工作 日内将变更授权通知文件原件送交基金托管人。基金管理人更换被授 权人通知生效后，对于已被撤换的人员无权发送的指令，或被改变授 权人员超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。若原件与传真件 不一致，以传真件为准。 2、基金托管人更改接收基金管理人指令的人员及联系方式，应 至少提前1个工作日通知基金管理人。 （九）其他事项 1、基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴 是否与预留的授权文件内容相符进行表面一致性检查，如发现问题， 应及时通知基金管理人。 2、除因其自身原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外， 基金托管人按照法律法规、本协议的规定执行基金管理人指令而引起 的相应损失，由基金管理人负责。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券买卖的证券经营机构 基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和 程序。基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使 用其交易单元作为基金的交易单元。基金管理人和被选中的证券经营 机构签订交易单元租用协议，由基金管理人提前通知基金托管人。基 金管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选证 券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交 量、回购成交量和支付的佣金等予以披露，并将上述情况及基金专用 交易单元号、佣金费率等基金基本信息以及变更情况及时以书面形式 通知基金托管人。因相关法律法规或交易规则的修改带来的变化以届 时有效的法律法规和相关交易规则为准。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1、清算与交割 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。资金汇划由基金托管 人根据基金管理人的交易成交结果具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金资产的损失，应 由基金托管人负责赔偿基金的损失；如果因为基金管理人未事先通知 基金托管人增加交易单元，致使基金托管人接收数据不完整，造成清 算差错的责任由基金管理人承担；如果因为基金管理人未事先通知需 要单独结算的交易，造成基金财产损失的由基金管理人承担；如果由 于基金管理人违反法律法规、交易规则的规定进行超买、超卖等原因 造成基金投资清算困难和风险，基金托管人发现后应立即通知基金管 理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损失由基金管理人 承担。 交易日（T日）日终基金管理人应保证其管理的各托管资产资金 账户有足够的资金可按时完成T+1日的资金交收。若托管资产资金账 户T日无法满足T+1日交收要求时，对于基金托管人采用固定比例最 低备付金计收方式的，基金管理人应于T+1日11:00前补足金额。对 于基金托管人采用差异化最低备付金比例计收方式的，基金管理人应 最晚于T+1日8：30前补足金额，确保基金托管人及时完成清算交收。 基金管理人应采取合理措施，确保在T+1日12:00之前有足够的 资金头寸用于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳分 公司的资金结算。 基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指 令时，基金托管资金账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资 金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令，但 应及时通知基金管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基 金托管人的划款处理时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管 人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议的指令不得拖延或 拒绝执行。 2、港股通证券交易及清算交收安排 港股通交易的境内结算由基金托管人通过中国证券登记结算有 限责任公司（以下简称“中国结算”）根据相关业务规则组织完成。 香港中央结算有限公司（以下简称“香港结算”）因无法交付证券对 中国结算实施现金结算的，中国结算参照香港结算的处理原则进行相 应业务处理；香港结算发生破产而导致其未全部履行对中国结算的交 收义务的，由中国结算协助向香港结算追索，中国结算和基金托管人 不承担由此产生的相关损失。 港股通交易各项业务的收付款时点按如下约定： （1）交易资金 对于T日港股通交易的清算结果为净应付的，基金管理人应保证 在T+1日14：00前托管账户有足够的资金用于交易所的证券交易资 金清算，如基金的资金头寸不足，则基金托管人应按照中国结算的有 关规定办理。 对于T日港股通交易的清算结果为净应收的，基金托管人于T+3 日上午12:00前返还应收资金。 （2）风控资金、红利/公司收购资金、证券组合费 对于T日清算的风控资金、红利/公司收购资金、证券组合费， 如为净应付的，基金管理人应保证在T+1日上午10:00前托管账户有 足够的资金，基金托管人于T+1日上午10:00扣收委托人的净应付资 金。 对于T日清算的风控资金、红利/公司收购资金，如为净应收的， 基金托管人于T+1日上午12:00前返还应收资金。 基金托管人负责差额缴款、按金等风控资金的计算，基金管理人 应按照基金托管人的计算结果按时缴纳风控资金。 对于遇恶劣天气等原因导致延迟交收时，若托管资产为净应付 的，则仍按前述约定的时间进行扣收；若托管资产为净应收的，则交 收时间视中国结算向基金托管人的支付情况确定。 基金管理人应做好头寸管理，避免因延迟交收而导致的透支。 由于基金管理人或基金托管人原因导致基金资金透支、超买或超 卖等情形的，由责任方承担相应的责任。 由于基金管理人出现资金交收违约并造成基金托管人对中国结 算违约的，基金托管人有权将基金管理人相当于交收违约金额的应收 证券指定为暂不交付证券并由中国结算按其业务规则进行处理，由此 造成的风险、损失和责任，由基金管理人承担。基金管理人出现证券 交收违约的，基金托管人有权将相当于证券交收违约金额的资金暂不 划付给基金管理人。 基金管理人知晓并认可，出于降低全市场资金成本的原因，中国 结算可以依照香港结算相关业务规则，将每日净卖出证券向香港结算 提交作为交收担保品。 3、交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 （1）交易记录的核对 基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披 露净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交 易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基 金会计核算不完整或不真实，由此给基金造成的损失由基金管理人承 担。 （2）资金账目的核对 资金账目按日核实，账实相符。 （3）证券账目的核对 基金托管人应按时核对证券账户中的种类和数量，确保每日交易 结束后证券账户中证券的种类和数量与基金会计账簿中的记载一致。 （4）实物券账目 实物券账目，每月月末相关各方进行账实核对。 （三）基金申购、赎回及转换业务处理的基本规定 1.基金份额申购、赎回及转换的确认、清算由基金管理人指定的 登记机构负责。 2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的 数据传送给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开 放式基金的数据真实性负责。 3.基金管理人应保证其委托的登记机构必须于每个工作日15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准 确、完整。 4.登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据，如因 各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管 理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 5.如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，上述事宜 由基金管理人负责。 6.关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资 金清算的专用账户，该账户由登记机构管理。 （四）开放式基金申购、赎回和基金转换的资金清算 如果当日基金为净应收款，基金管理人最晚不迟于款项交收日当 日15：00前将资金划往资产托管专户。 基金托管人应及时查收资金是否到账，对于未准时到账的资金， 应及时通知基金管理人划付，由此产生的责任应由基金管理人承担。 如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令 及时进行划付。如果指令接收时，账户余额足以支付，但由于基金托 管人原因未及时划付，由此产生的责任由基金托管人承担。如果指令 接收时，账户余额不足支付，以账户足额时间为指令接收时间。因基 金托管资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如 系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承 担垫款义务，但应及时通知基金管理人。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算及复核程序 1、基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 基金份额净值是按照每个估值日，基金资产净值除以当日基金份 额的余额数量计算。基金份额净值的计算，保留到小数点后4位，小 数点后第5位四舍五入，由此产生的收益或损失由基金财产承担。国 家另有规定或基金合同另有约定的，从其规定。 基金管理人每个估值日计算基金资产净值及基金份额净值，并按 规定公告。 2、复核程序 基金管理人每个估值日对基金资产进行估值后，将基金份额净值 结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人依据 基金合同和相关法律法规的规定对外公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1、估值对象 基金所拥有的基金、股票、债券、资产支持证券、银行存款本息、 应收款项、其它投资等资产及负债。 2、估值方法 （1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券 交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日 后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的 重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后 经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大 事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近 交易市价，确定公允价格。 （2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易 所挂牌的同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市 价（收盘价）估值； 2）首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值； 3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发 行股票、公开发行有一定锁定期的股票、首次公开发行股票时公司股 东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停 牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管机 构或行业协会有关规定确定公允价值。 （3）对于已上市或已挂牌转让的不含权固定收益品种，选取第三 方估值基准服务机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值。 （4）对于已上市或已挂牌转让的含权固定收益品种，选取第三方 估值基准服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值 全价进行估值。 对于含投资者回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登 记日至实际收款日期间选取第三方估值基准服务机构提供的相应品 种的唯一估值全价或推荐估值全价进行估值，同时应充分考虑发行人 的信用风险变化对公允价值的影响。回售登记期截止日（含当日）后 未行使回售权的，按照长待偿期所对应的价格进行估值。 （5）对于在交易所市场上市交易的公开发行的可转换债券等有活 跃市场的含转股权的债券，实行全价交易的债券选取估值日收盘价作 为估值全价；实行净价交易的债券，选取估值日收盘价并加计每百元 税前应计利息作为估值全价。 （6）对于未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益品 种，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的 估值技术确定其公允价值。 （7）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的 市场分别估值。 （8）持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同 利率逐日确认利息收入。 （9）证券投资基金的估值方法： 1）非上市基金估值： ①境内非货币市场基金，按所投资基金估值日的份额净值估值。 ②境内货币市场基金，如所投资基金披露份额净值，则按所投资 基金估值日的份额净值估值；如所投资基金披露万份（百份）收益， 按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日）的万份（百份） 收益计提估值日基金收益。 2）交易所上市基金估值： ①ETF基金按所投资ETF基金估值日的收盘价估值。 ②境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份额净值 估值。 ③境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日 的收盘价估值。 ④境内上市交易型货币市场基金，如所投资基金披露份额净值， 则按所投资基金估值日的份额净值估值；如所投资基金披露万份（百 份）收益，则按所投资基金前一估值日后至估值日期间（含节假日） 的万份（百份）收益计提估值日基金收益。 ⑤其他证券投资基金按估值日的基金份额净值估值，当日未公布 的，按其最近公布的基金份额净值为基础估值。 3）特殊情况处理 如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日 无交易等特殊情况，基金管理人根据以下原则进行估值： ①以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与本基金 估值频率一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份 额净值为基础估值。 ②以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易 日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近 交易日后市场环境发生了重大变化的，可使用最新的基金份额净值为 基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易 市价，确定公允价值。 ③如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算 或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分 红金额、折算拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值。 如果未来相关法律法规或监管规定对基金中基金投资证券投资基 金的估值方法进行调整，本基金将采用调整后的方法对基金中基金投 资的证券投资基金进行估值，不需召开基金份额持有人大会。 （10）汇率：人民币对主要外汇的汇率应当以估值日中国人民银 行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。若本基金现行估值汇 率不再发布或发生重大变更，或市场上出现更为公允、更适合本基金 的估值汇率时，基金管理人与基金托管人协商一致后可根据实际情况 调整本基金的估值汇率，并及时报中国证监会备案，无需召开基金份 额持有人大会。 （11）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股 票执行。 （12）税收：对于按照中国法律法规和基金投资境内外股票市场 交易互联互通机制涉及的境外交易场所所在地的法律法规规定应交 纳的各项税金，本基金将按权责发生制原则进行估值；对于因税收规 定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估算的应交税金有差异 的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值调整。 （13）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公 允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能 反映公允价值的价格估值。 （14）其他资产按法律法规或监管机构有关规定进行估值。 （15）当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采 用摆动定价机制，以确保基金估值的公平性。 （16）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如 有新增事项，按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估 值方法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有 人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由 基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此， 就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论 后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值信息的计算 结果对外予以公布。 （三）基金份额净值错误的处理方式 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基 金资产估值的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后4位以内（含 第4位）发生估值错误时，视为基金份额净值错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记 机构、或销售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当 事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事 人（“受损方”）的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿， 承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传 输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2、估值错误处理原则 （1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误 责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用 由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未及时更正已产生的估 值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责任方对直接损失承担赔 偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人 有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值 错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已 得到更正。 （2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间 接损失负责，并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方 负责。 （3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得 利的义务。但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不 当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利 益损失（“受损方”），则估值错误责任方应赔偿受损方的损失，并在 其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付 不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利 返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的 不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责 任方。 （4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确 情形的方式。 3、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程 序如下： （1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估 值错误发生的原因确定估值错误的责任方； （2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误 造成的损失进行评估； （3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的 责任方进行更正和赔偿损失； （4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数 据的，由基金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人 进行确认。 4、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以 纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大； （2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当 通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的 0.5%时，基金管理人应当公告，并报中国证监会备案； （3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处 理。如果行业另有通行做法，基金管理人和基金托管人应本着平等和 保护基金份额持有人利益的原则进行协商。 （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形 1、基金投资所涉及的证券交易市场或外汇市场遇法定节假日或 因其他原因暂停营业时。 2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金 资产价值时。 3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基 金托管人协商确认后，基金管理人应当暂停估值。 4、占相当比例的被投资基金暂停估值、暂停公告基金份额净值 时。 5、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管 理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值；如果出现基金管理人认 为属于紧急事故的任何情况，导致基金管理人不能出售或评估基金资 产时。 6、法律法规、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管 理人独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基 金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为 准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产 净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1、财务报表的编制 基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计 报告。月度报表的编制，基金管理人应于每月终了后5工作日内完成； 基金合同生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理 人应当在三个工作日内，更新招募说明书并登载在规定网站上；基金 招募说明书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。季 度报告应在季度结束之日起15个工作日内编制完毕并予以公告；中 期报告在上半年结束之日起两个月内编制完毕并予以公告；年度报告 在每年结束之日起三个月内编制完毕并予以公告。基金合同生效不足 2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度 报告。 2、报表复核 基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管 人复核；基金托管人在收到后应在3日内进行复核，并将复核结果书 面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提 供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后7个工作日内完成复 核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在中期报告完成 当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 30日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人 在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人 应在收到后45日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。 基金管理人和基金托管人之间的上述文件往来均以传真的方式或双 方商定的其他方式进行。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管 理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账 务处理方式为准；若双方无法达成一致，以基金管理人的账务处理为 准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托管业 务专用章或者出具加盖托管业务专用章的复核意见书，双方各自留存 一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就 相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公 告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。 （八）基金管理人应每季向基金托管人提供基金业绩比较基准的 基础数据和编制结果。 九、基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金的可供分配利润按基金份额进 行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 基金收益分配应遵循下列原则： 1、在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实 际情况进行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生 效不满3个月可不进行收益分配。 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资 者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投 资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；若投资者选择 红利再投资方式进行收益分配，收益的计算以除权日当日的基金份额 净值为基准转为基金份额进行再投资。投资人持有的基金份额（原份 额）所获得的红利再投资份额的持有期，按原份额的持有期计算。 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分 配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能 低于面值。 4、每一基金份额享有同等分配权。 5、法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 在符合法律法规及基金合同约定，并对基金份额持有人利益无实 质不利影响的前提下，经与基金托管人协商一致后，基金管理人可对 基金收益分配原则和支付方式进行调整，不需召开基金份额持有人大 会。 （二）基金收益分配方案的确定、公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核， 依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进 行信息披露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基 金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、《流动性风险管理规定》、基 金合同、及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人 对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。 基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同及 本协议规定的义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉 的基金的保密信息，并且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需 要了解该保密信息的职员范围之内。但是，如下情况不应视为基金管 理人或基金托管人违反保密义务： （1）非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披 露、泄露或公开； （2）基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、 仲裁裁决或中国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或 公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露主要包括基金招募说明书、基金产品资料概要、 《基金合同》、基金托管协议、基金份额发售公告、《基金合同》生效 公告、基金净值信息、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包 括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告）、临时报告、澄清 公告、基金份额持有人大会决议、清算报告、投资特殊投资品种的信 息披露（包括投资证券投资基金、港股通标的股票、存托凭证、资产 支持证券的信息披露）及中国证监会规定的其他信息。基金年度报告 需经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计后，方 可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露 程序 1.职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额 持有人利益为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基 金有关的信息披露事宜，对于本章第（二）条规定的应由基金托管人 复核的事项，应经基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金 信息通过符合中国证监会规定条件的全国性报刊（以下简称“规定报 刊”）和基金管理人的互联网网站等媒介披露。根据法律法规应由基 金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过规定媒介公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露 基金信息： （1）基金投资所涉及的证券交易所或外汇市场遇法定节假日或 因其他原因暂停营业时； （2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基 金资产价值时； （3）当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与 基金托管人协商一致，基金管理人暂停估值的； （4）占本基金相当比例的被投资基金发生暂停估值、暂停公告 基金份额净值的情形； （5）法律法规规定、中国证监会和《基金合同》认定的其他情 形。 2.程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人 起草、并经基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规 定需要披露的事项时，按基金合同规定公布。 3.信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照 相关法律法规规定将信息置备于公司住所，供社会公众查阅、复制。 投资者可以免费查阅上述文件。在支付工本费后可在合理时间获 得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本 的内容与所公告的内容完全一致。 十一、基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金对基金财产中持有的本基金管理人自身管理的基金部分 不收取管理费。本基金的管理费按前一日基金资产净值扣除所持有的 本基金管理人管理的基金份额所对应资产净值后的余额（若为负数， 则取0）的0.80%年费率计提。计算方法如下： H＝E×年管理费率÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日基金资产净值扣除所持有的本基金管理人管理的基金 份额所对应资产净值后的余额，若为负数，则取0 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金对基金财产中持有的本基金托管人自身托管的基金部分 不收取托管费。本基金的托管费按前一日基金资产净值扣除所持有的 本基金托管人托管的基金份额所对应资产净值后的余额（若为负数， 则取0）的0.15%年费率计提。计算方法如下： H＝E×年托管费率÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日基金资产净值扣除所持有的本基金托管人托管的基金 份额所对应资产净值后的余额，若为负数，则取0 （三）基金的银行汇划费用、基金的证券等交易结算费用、账户 开户费用、账户维护费用、基金合同生效后与基金相关的信息披露费 用、基金份额持有人大会费用、基金合同生效后与基金相关的会计师 费、律师费、公证费、诉讼费和仲裁费、因投资港股通标的股票而产 生的合理费用、基金投资其他基金产生的其他基金的销售费用（但法 律法规禁止从基金财产中列支的除外）、基金收益分配中发生的费用 及按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他 费用等根据有关法律法规、基金合同及相应协议的规定，可以列入当 期基金费用。 基金管理人运用基金中基金财产申购自身管理的基金的（ETF除 外），应当通过直销渠道申购且不得收取申购费和赎回费（按照相关 法规、招募说明书约定应当收取，并计入基金财产的赎回费用除外）、 销售服务费（如有）等销售费用。 （四）不列入基金费用的项目 1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的 费用支出或基金财产的损失； 2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的 费用； 3、《基金合同》生效前的相关费用； 4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基 金费用的项目。 （五）本基金运作前产生的相关费用由基金管理人垫付，运作后 由基金管理人向基金托管人发送划付指令,经基金托管人复核后于次 日起3个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。 （六）基金管理费和基金托管费的复核程序、支付方式和时间 1、复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费和基金托管费等，根 据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。 2、支付方式和时间 基金管理费、基金托管费每日计提，按月支付。经基金管理人和 基金托管人核对一致后由基金托管人于次月首日起5个工作日内从 基金资产中一次性支付给基金管理人和基金托管人。基金管理人可选 择在5个工作日内向基金托管人出具划款指令，也可授权基金托管人 进行费用自动支付处理，如选择自动支付，基金管理人应确保支付当 日账户余额充足，如因资金余额不足或其他原因造成自动支付无法进 行，基金管理人应另行出具划款指令。 若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延 至最近可支付日支付。 （七）违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办 法》及其他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基 金管理人予以说明解释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒 绝支付。 十二、基金份额持有人名册的的登记与保管 本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额 持有人名册，包括基金合同生效日、基金合同终止日、基金权益登记 日、基金份额持有人大会权益登记日、每年6月30日、12月31日 的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容至少应包括基金 份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由登记机构编制，由基金管理人审核并提交 基金托管人保管，保管期限不低于法律法规要求的最低期限。基金托 管人有权要求基金管理人提供任意一个交易日或全部交易日的基金 份额持有人名册，基金管理人应及时提供，不得拖延或拒绝提供。 基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每年 6月30日和12月31日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作 日内提交；基金合同生效日、基金合同终止日等涉及到基金重要事项 日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交。 基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册，保存 期限不低于法律法规要求的最低期限。基金托管人不得将所保管的基 金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密 义务。若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份 额持有人名册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。 十三、基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和 其他相关资料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、 报表和其他相关资料。基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限 保管。保存期限不低于法律法规要求的最低期限。 （二）合同档案的建立 基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后，应及时 以加密方式将重大合同传真给基金托管人，并在十个工作日内将合同 文本正本送达基金托管人处。 （三）变更与协助 若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助 变更后的接任人接收相应文件。 （四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭 证、记账凭证、基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并 保存不低于法律法规要求的最低期限。 十四、基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人和基金托管人职责终止的情形 1、基金管理人职责终止的情形 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： （1）被依法取消基金管理资格； （2）被基金份额持有人大会解任； （3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他 情形。 2、基金托管人职责终止的情形 有下列情形之一的，基金托管人职责终止： （1）被依法取消基金托管资格； （2）被基金份额持有人大会解任； （3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他 情形。 （二）基金管理人和基金托管人的更换程序 1、基金管理人的更换程序 （1）提名：临时基金管理人应向基金托管人、单独或合计持有 10%以上（含10%）基金份额的基金份额持有人征集新任基金管理人 提名人选。新任基金管理人提名人选由临时基金管理人、基金托管人、 单独或合计持有10%以上（含10%）基金份额的基金份额持有人提名 的人选构成。 （2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个 月内对被提名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份 额持有人所持表决权的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议 自表决通过之日起生效。 （3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，临时基金管 理人由基金管理人、基金托管人、单独或合计持有10%以上（含10%） 基金份额的基金份额持有人提名，中国证监会根据《基金法》的规定， 从提名人选中择优指定临时基金管理人。基金管理人、基金托管人、 单独或合计持有10%以上（含10%）基金份额的基金份额持有人均不 提名的，由中国证监会指定临时基金管理人。 （4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中 国证监会备案。 （5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理 人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告。 （6）交接与责任划分：基金管理人职责终止的，基金管理人应 妥善保管基金管理业务资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理 人办理基金管理业务的移交手续，临时基金管理人或新任基金管理人 应及时接收。临时基金管理人或新任基金管理人应与基金托管人核对 基金资产总值和净值。基金管理人、临时基金管理人、新任基金管理 人应对各自履职行为依法承担责任。 （7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘 请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金财产进 行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。审计费用 从基金财产中列支。 （8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金 管理人要求，应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有 关的名称字样。 2、基金托管人的更换程序 （1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有 10%以上（含10%）基金份额的基金份额持有人提名。 （2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个 月内对被提名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份 额持有人所持表决权的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议 自表决通过之日起生效。 （3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监 会指定临时基金托管人。 （4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中 国证监会备案。 （5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管 人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告。 （6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和 基金托管业务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续， 新任基金托管人或者临时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人 或者临时基金托管人与基金管理人核对基金资产总值和净值。 （7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘 请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金财产进 行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。审计费用 从基金财产中列支。 3、基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序 （1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或 合计持有基金总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的 基金管理人和基金托管人。 （2）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行。 （3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管 理人和基金托管人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在规定 媒介上联合公告。 （三）新任基金管理人或临时基金管理人接收基金管理业务，或 新任基金托管人或临时基金托管人接收基金财产和基金托管业务前， 原任基金管理人或原任基金托管人应继续履行相关职责，并保证不做 出对基金份额持有人的利益造成损害的行为。原任基金管理人或原任 基金托管人在继续履行相关职责期间，仍有权按照基金合同的规定收 取基金管理费或基金托管费。 （四）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约 定，凡是直接引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监 管规则修改导致相关内容被取消或变更的，基金管理人与基金托管人 协商一致并提前公告后，可直接对相应内容进行修改和调整，无需召 开基金份额持有人大会审议。 十五、禁止行为 托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于： （一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同 于基金财产从事证券投资。 （二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产。基金托 管人不公平地对待其托管的不同基金财产。 （三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人 以外的第三人牟取利益。 （四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益 或者承担损失。 （五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金财产。 （六）基金管理人、基金托管人对泄露因职务便利获取的未公开 信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动。 （七）基金管理人、基金托管人玩忽职守，不按照规定履行职责。 （八）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投 资指令和付款指令，或违规向基金托管人发出指令。 （九）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高 级管理人员和其他从业人员相互兼职。 （十）基金托管人私自动用或处分基金资产，根据基金管理人的 合法指令、基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。 （十一）基金财产用于下列投资或者活动： （1）承销证券； （2）违反规定向他人贷款或者提供担保； （3）从事承担无限责任的投资； （4）向其基金管理人、基金托管人出资； （5）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交 易活动； （6）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 如法律、行政法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定，则本 基金可不受上述规定的限制或按照调整后的规定执行。 （十二）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、 行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人 从事的其他行为。 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）托管协议的变更程序 本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的 新协议，其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的 变更报中国证监会备案。 （二）基金托管协议终止的情形 1、基金合同终止； 2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接 管基金资产； 3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接 管基金管理权； 4、发生法律法规、中国证监会或基金合同规定的终止事项。 （三）基金财产的清算 1、基金财产清算小组 (1)自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立基金 财产清算小组，基金管理人或临时基金管理人组织基金财产清算小组 并在中国证监会的监督下进行基金清算。 (2)基金财产清算小组成员由基金管理人或临时基金管理人、基 金托管人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师 以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的 工作人员。 (3)在基金财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各自履 行职责，继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的 义务，维护基金份额持有人的合法权益。 (4)基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现 和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 2、基金财产清算程序 (1)基金合同终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基 金； (2)对基金财产和债权债务进行清理和确认； (3)对基金财产进行估值和变现； (4)编制清算报告； (5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务 所对清算报告出具法律意见书； (6)将清算报告报中国证监会备案并公告； (7)对基金剩余财产进行分配。 3、清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的 所有合理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中 支付。 4、基金财产按下列顺序清偿： (1)支付清算费用； (2)交纳所欠税款； (3)清偿基金债务； (4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。 基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前，不分配给基金份额持 有人。 5、基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符 合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务 所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于 基金财产清算报告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清 算小组进行公告。 6、基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低 于法律法规规定的最低年限。 7、基金财产账户销户。 基金财产清算完成后，基金托管人负责由指定人员办理资金账 户、证券账户、债券托管专户的销户工作，销户过程中基金管理人应 给予必要的配合。 十七、违约责任 （一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符 合约定的，应当承担违约责任。 （二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反 《基金法》或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份 额持有人造成损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因 共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担连带 赔偿责任。对损失的赔偿，仅限于直接损失。 （三）当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失 进行赔偿；给基金资产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方 当事人有权利及义务代表基金向违约方追偿。如发生下列情况，当事 人免责： 1、不可抗力； 2、基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国 证监会的规定作为或不作为而造成的损失等； 3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使 其投资权而造成的损失等。 （四）当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取 必要的措施，尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一 步扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而 支出的合理费用由违约方承担。 （五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最 大限度地保护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管 人应当继续履行本协议。若基金管理人或基金托管人因履行本协议而 被起诉，另一方应提供合理的必要支持。 （六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出 现差错，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的 措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成基金财产或基金投 资者损失，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和 基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。 十八、争议解决方式 因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商解决， 协商不能解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁 委员会，仲裁地点为北京市，按照该会届时有效的仲裁规则进行仲裁。 仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力。除非仲裁裁决另有规定， 仲裁费由败诉方承担。 争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职 责，各自继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的 义务，维护基金份额持有人的合法权益。 本协议受中华人民共和国法律（为本协议之目的，不包括香港 特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区法律）管辖并从其解释。 十九、托管协议的效力 双方对托管协议的效力约定如下： （一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托 管协议草案，应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授 权代表签字或盖章，协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管 协议草案。托管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。 （二）托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起 生效。托管协议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算报告报中 国证监会备案并公告之日止。 （三）托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约 束力。 （四）本协议一式六份，协议双方各持二份，上报有关监管部门 两份，每份具有同等法律效力。 二十、其他事项 除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约 定。本协议未尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协 商办理。 二十一、托管协议的签订 本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日 |
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| 基金信息类型 | 基金托管协议 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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