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| 东兴兴源债券C(014717) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3503955 | ||||||||
| 基金代码 | 014717 | ||||||||
| 公告日期 | 2023-09-05 | ||||||||
| 编号 | 3 | ||||||||
| 标题 | 东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书(更新)(2023年第2号) | ||||||||
| 信息全文 | 东兴兴源债券型证券投资基金 招募说明书（更新） （2023 年第 2 号） 基金管理人： 东兴基金管理有限公司 基金托管人： 上海银行股份有限公司 2023 年 9 月 5 日公告东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 1 重要提示 东兴兴源债券型证券投资基金（以下简称“本基金”） 于 2021 年 12 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]4002 号文注册募集。 基金管理人保证本招募说明书的内容真实、 准确、 完整。 本招募说明书经 中国证监会注册， 但中国证监会对本基金募集的注册， 并不表明其对本基金的 价值和收益作出实质性判断或保证， 也不表明投资于本基金没有风险。 投资者 认购（或申购） 本基金时应认真阅读本招募说明书。 本基金投资于证券市场， 基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动， 本基金在投资运作过程中可能面临各种风险， 包括： 因经济因素、 政治因素、 投资心理和交易制度等各种因素的影响而形成的市场风险， 由于基金投资人连 续大量赎回基金产生的流动性风险， 基金管理人在基金管理实施过程中产生的 基金管理风险、 合规性风险、 操作和技术风险、 本基金的特有风险等等。 本基 金的投资范围包含国债期货、 资产支持证券等品种， 可能给本基金带来额外风 险。 本基金为债券型基金， 其预期风险与预期收益高于货币市场基金， 低于混 合型基金和股票型基金。 本基金可投资国债期货， 可能引发如下风险： 国债期货交易采用保证金交 易方式， 基金资产可能由于无法及时筹措资金满足建立或者维持国债期货头寸 所要求的保证金而面临保证金风险。 同时， 该潜在损失可能成倍放大， 具有杠 杆性风险。 另外， 期货在对冲市场风险的使用过程中， 基金资产可能因为国债 期货合约与合约标的价格波动不一致而面临基差风险。 本基金可投资于在全国银行间债券市场或证券交易所交易的资产支持证券， 基金管理人将本着谨慎和控制风险的原则进行资产支持证券投资， 但由于资产 支持证券具有一定的信用风险、 利率风险、 流动性风险、 提前偿还风险等风险， 可能导致包括基金净值波动在内的各项风险。 投资有风险， 投资者在进行投资决策前， 请仔细阅读本基金的招募说明书、 基金合同、 基金产品资料概要等信息披露文件， 全面认识本基金产品的风险收 益特征， 并根据自身的投资目的、 投资期限、 投资经验、 资产状况等判断基金 是否和投资者的风险承受能力相适应。 基金的过往业绩及其净值高低并不预示东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 2 其未来业绩表现。 基金管理人承诺依照恪尽职守、 诚实信用、 谨慎勤勉的原则管理和运用基 金资产， 但不保证本基金一定盈利， 也不保证最低收益。 本基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负” 原则， 在做出投资决策 后， 基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险， 由投资者自行负担。 本基金本次更新招募说明书对基金管理人章节和相关服务机构中直销机构 信息进行更新， 除前述内容外， 其他所载内容截止日为 2023 年 1 月 13 日， 有 关财务数据和净值表现截止日为 2022 年 12 月 31 日（本报告中财务数据未经审 计）。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 目 3 录 一 、 绪 言 ................................................................................................................................................4 二 、 释 义 ................................................................................................................................................5 三 、 基 金 管 理 人 ................................................................................................................................11 四 、 基 金 托 管 人 ................................................................................................................................18 五 、 相 关 服 务 机 构 ...........................................................................................................................22 六 、 基 金 的 募 集 与 基 金 合 同 的 生 效 ......................................................................................... 24 七 、 基 金 份 额 的 申 购 、 赎 回 与 转 换 ......................................................................................... 25 八 、 基 金 的 投 资 ................................................................................................................................36 九 、 基 金 的 业 绩 ................................................................................................................................48 十 、 基 金 的 财 产 ................................................................................................................................49 十 一 、 基 金 资 产 的 估 值 ................................................................................................................. 50 十 二 、 基 金 的 收 益 与 分 配 ............................................................................................................ 56 十 三 、 基 金 的 费 用 与 税 收 ............................................................................................................ 58 十 四 、 基 金 的 会 计 和 审 计 ............................................................................................................ 61 十 五 、 基 金 的 信 息 披 露 ................................................................................................................. 62 十 六 、 侧 袋 机 制 ................................................................................................................................70 十 七 、 风 险 揭 示 ................................................................................................................................72 十 八 、 基 金 合 同 的 变 更 、 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算 ............................................................ 77 十 九 、 基 金 合 同 的 内 容 摘 要 ....................................................................................................... 79 二 十 、 基 金 托 管 协 议 的 内 容 摘 要 ..............................................................................................97 二 十 一 、 对 基 金 份 额 持 有 人 的 服 务 ....................................................................................... 114 二 十 二 、 其 他 应 披 露 事 项 ...........................................................................................................115 二 十 三 、 招 募 说 明 书 存 放 及 查 阅 方 式 .................................................................................. 117 二 十 四 、 备 查 文 件 .........................................................................................................................118东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 4 一、 绪言 本招募说明书依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金 法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公 开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理 规定》”）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称“《销售办 法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”） 和其他有关法律法规的规定， 以及《东兴兴源债券型证券投资基金基金合同》（以 下简称“基金合同”） 编写。 本招募说明书阐述了东兴兴源债券型证券投资基金（以下简称“基金”或“本 基金”） 的投资目标、 策略、 风险、 费率等与投资者投资决策有关的全部必要事 项， 投资者在做出投资决策前应仔细阅读本招募说明书。 本基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗 漏， 并对其真实性、 准确性、 完整性承担法律责任。 本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集的。 本基金管理人没有委 托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息， 或对本招募说明书作 任何解释或者说明。 本招募说明书根据本基金的基金合同编写， 并经中国证券监督管理委员会 （以下简称“中国证监会”） 注册。 基金合同是约定基金当事人之间权利、 义务 的法律文件。 基金投资者自依基金合同取得基金份额， 即成为基金份额持有人和 基金合同当事人， 其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受， 并按照《基金法》、 基金合同及其他有关规定享有权利、 承担义务。 基金投资者 欲了解本基金份额持有人的权利和义务， 应详细查阅基金合同。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 5 二、 释义 本招募说明书中， 除非文意另有所指， 下列词语或简称具有如下含义： 基金或本基金： 指东兴兴源债券型证券投资基金 基金管理人： 指东兴基金管理有限公司 基金托管人： 指上海银行股份有限公司 基金合同、《基金合同》： 指《东兴兴源债券型证券投资基金基金合同》 及对基 金合同的任何有效修订和补充 托管协议： 指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《东兴兴 源债券型证券投资基金托管协议》 及对该托管协议的 任何有效修订和补充 招募说明书或本招募说 明书： 指《东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书》 及其 更新 基金产品资料概要： 指《东兴兴源债券型证券投资基金基金产品资料概 要》 及其更新 基金份额发售公告： 指《东兴兴源债券型证券投资基金基金份额发售公 告》 法律法规： 指中国现行有效并公布实施的法律、 行政法规、 规范 性文件、 司法解释、 行政规章以及其他对基金合同当 事人有约束力的决定、 决议、 通知等 《基金法》 ： 指 2003 年 10 月 28 日经第十届全国人民代表大会常 务委员会第五次会议通过， 经 2012 年 12 月 28 日第 十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议 修订， 自 2013 年 6 月 1 日起实施， 并经 2015 年 4 月 24 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四 次会议《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中 华人民共和国港口法>等七部法律的决定》 修正的《中 华人民共和国证券投资基金法》 及颁布机关对其不时 做出的修订东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 6 《销售办法》： 指中国证监会 2020 年 8 月 28 日颁布、 同年 10 月 1 日实施的《公开募集证券投资基金销售机构监督管理 办法》 及颁布机关对其不时做出的修订 《信息披露办法》： 指中国证监会 2019 年 7 月 26 日颁布、 同年 9 月 1 日 实施的， 并经 2020 年 3 月 20 日中国证监会《关于修 改部分证券期货规章的决定》 修正的《公开募集证券 投资基金信息披露管理办法》 及颁布机关对其不时做 出的修订 《运作办法》： 指中国证监会 2014 年 7 月 7 日颁布、 同年 8 月 8 日 实施的《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及颁 布机关对其不时做出的修订 《 流 动 性风 险 管 理 规 定》： 指中国证监会 2017 年 8 月 31 日颁布、 同年 10 月 1 日实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险 管理规定》 及颁布机关对其不时做出的修订 中国证监会： 指中国证券监督管理委员会 银行业监督管理机构： 指中国人民银行和/或中国银行保险监督管理委员会 基金合同当事人： 指受基金合同约束， 根据基金合同享有权利并承担义 务的法律主体， 包括基金管理人、 基金托管人和基金 份额持有人 个人投资者： 指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的 自然人 机构投资者： 指依法可以投资证券投资基金的、 在中华人民共和国 境内合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并 存续的企业法人、 事业法人、 社会团体或其他组织 合格境外投资者： 指符合《合格境外机构投资者和人民币合格境外机构 投资者境内证券期货投资管理办法》（包括其不时修 订） 及相关法律法规规定使用来自境外的资金进行境 内证券期货投资的境外机构投资者， 包括合格境外机 构投资者和人民币合格境外机构投资者东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 7 投资人、 投资者： 指个人投资者、 机构投资者、 合格境外机构投资者和 人民币合格境外机构投资者以及法律法规或中国证 监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称 基金份额持有人： 指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投 资人 基金销售业务： 指基金管理人或销售机构宣传推介基金， 发售基金份 额， 办理基金份额的申购、 赎回、 转换、 转托管及定 期定额投资等业务 销售机构： 指东兴基金管理有限公司以及符合《销售办法》 和中 国证监会规定的其他条件， 取得基金销售业务资格并 与基金管理人签订了基金销售服务协议， 办理基金销 售业务的机构 登记业务： 指基金登记、 存管、 过户、 清算和结算业务， 具体内 容包括投资人基金账户的建立和管理、 基金份额登 记、 基金销售业务的确认、 清算和结算、 代理发放红 利、 建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过 户等 登记机构： 指办理登记业务的机构。 基金的登记机构为东兴基金 管理有限公司或接受东兴基金管理有限公司委托代 为办理登记业务的机构 基金账户： 指登记机构为投资人开立的、 记录其持有的、 基金管 理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户 基金交易账户： 指销售机构为投资人开立的、 记录投资人通过该销售 机构办理认购、 申购、 赎回、 转换及定期定额投资等 业务而引起的基金份额变动及结余情况的账户 基金合同生效日： 指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条 件， 基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完 毕， 并获得中国证监会书面确认的日期 基金合同终止日： 指基金合同规定的基金合同终止事由出现后， 基金财 产清算完毕， 清算结果报中国证监会备案并予以公告东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 8 的日期 基金募集期： 指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间， 最长不得超过 3 个月 存续期： 指基金合同生效至终止之间的不定期期限 工作日： 指上海证券交易所、 深圳证券交易所的正常交易日 T 日： 指销售机构在规定时间受理投资人申购、 赎回或其他 业务申请的开放日 T+n 日： 指自 T 日起第 n 个工作日(不包含 T 日) 开放日： 指为投资人办理基金份额申购、 赎回或其他业务的工 作日 开放时间： 指开放日基金接受申购、 赎回或其他交易的时间段 《业务规则》 ： 指《东兴基金管理有限公司开放式证券投资基金注册 登记业务规则》 ， 是规范基金管理人所管理的开放式 证券投资基金登记方面的业务规则， 由基金管理人和 投资人共同遵守 认购： 指在基金募集期内， 投资人根据基金合同和招募说明 书的规定申请购买基金份额的行为 申购： 指基金合同生效后， 投资人根据基金合同和招募说明 书的规定申请购买基金份额的行为 赎回： 指基金合同生效后， 基金份额持有人按基金合同和招 募说明书规定的条件要求将基金份额兑换为现金的 行为 基金转换： 指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时 有效公告规定的条件， 申请将其持有基金管理人管理 的、 某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的其 他基金基金份额的行为 转托管： 指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实 施的变更所持基金份额销售机构的操作 定期定额投资计划： 指投资人通过有关销售机构提出申请， 约定每期申购东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 9 日、 扣款金额及扣款方式， 由销售机构于每期约定扣 款日在投资人指定银行账户内自动完成扣款及受理 基金申购申请的一种投资方式 巨额赎回： 指本基金单个开放日， 基金净赎回申请(赎回申请份 额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申 购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后 的余额)超过上一开放日基金总份额的 10% 元： 指人民币元 A 类基金份额： 指在投资者认购、 申购时收取认购、 申购费用， 在赎 回时根据持有期限收取赎回费用， 但不计提销售服务 费的基金份额 C 类基金份额： 指从本类别基金资产中计提销售服务费而不收取认 购、 申购费用， 在赎回时根据持有期限收取赎回费用 的基金份额 基金收益： 指基金投资所得红利、 股息、 债券利息、 买卖证券价 差、 银行存款利息、 已实现的其他合法收入及因运用 基金财产带来的成本和费用的节约 基金资产总值： 指基金拥有的各类有价证券、 银行存款本息、 基金应 收申购款及其他资产的价值总和 基金资产净值： 指基金资产总值减去基金负债后的价值 基金份额净值： 指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数 基金资产估值： 指计算评估基金资产和负债的价值， 以确定基金资产 净值和基金份额净值的过程 流动性受限资产： 指由于法律法规、 监管、 合同或操作障碍等原因无法 以合理价格予以变现的资产， 包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协议约 定有条件提前支取的银行存款）、 停牌股票、 流通受 限的新股及非公开发行股票、 资产支持证券、 因发行 人债务违约无法进行转让或交易的债券等东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 10 摆动定价机制： 指当本基金遭遇大额申购赎回时， 通过调整基金份额 净值的方式， 将基金调整投资组合的市场冲击成本分 配给实际申购、 赎回的投资者， 从而减少对存量基金 份额持有人利益的不利影响， 确保投资人的合法权益 不受损害并得到公平对待 侧袋机制： 指将基金投资组合中的特定资产从原有账户分离至 一个专门账户进行处置清算， 目的在于有效隔离并化 解风险， 确保投资者得到公平对待， 属于流动性风险 管理工具。 侧袋机制实施期间， 原有账户称为主袋账 户， 专门账户称为侧袋账户 特定资产： 包括： （一） 无可参考的活跃市场价格且采用估值技 术仍导致公允价值存在重大不确定性的资产； （二） 按摊余成本计量且计提资产减值准备仍导致资产价 值存在重大不确定性的资产； （三） 其他资产价值存 在重大不确定性的资产 规定媒介： 指符合中国证监会规定条件的用以进行信息披露的 全国性报刊及《信息披露办法》 规定的互联网网站（包 括基金管理人网站、 基金托管人网站、 中国证监会基 金电子披露网站） 等媒介 销售服务费： 指从基金财产中计提的， 用于本基金市场推广、 销售 以及基金份额持有人服务的费用 不可抗力： 指基金合同当事人不能预见、 不能避免且不能克服的 客观事件东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 11 三、 基金管理人 （一） 基金管理人概况 名称： 东兴基金管理有限公司（以简称“东兴基金”） 住所： 北京市丰台区东管头 1 号院 1 号楼 1-190 室 法定代表人： 牛南洁 设立日期： 2020 年 3 月 17 日 批准设立机关及批准设立文号： 中国证监会证监许可【2020】 256 号 组织形式： 有限责任公司 注册资本： 20000 万元人民币 存续期限： 持续经营 联系电话： 010-57307392 股权结构： 序号 股东名称 出资额 出资比例 1 东兴证券股份有限公司 20000 万元（2 亿元人民币） 100% 合计 20000 万元（2 亿元人民币） 100% （二） 主要人员情况 1、 董事会成员 牛南洁先生， 1971 年 5 月出生， 博士研究生学历， 中国国籍， 无境外永久 居留权。 现任职于东兴证券股份有限公司， 任东兴基金管理有限公司董事长（任 职起始日期： 2022 年 12 月 29 日）、 总经理（代行）。 曾任职于中国银行总行、 中国东方资产管理股份有限公司（原“中国东方资产管理公司”， 下同）、 兴证全 球基金管理有限公司（原“上海兴业基金管理有限公司”）。 历任中国东方资产管 理股份有限公司市场开发部助理总经理、 资产经营部助理总经理、 资产经营部副 总经理、 总裁办公室副总经理、 风险管理部总经理、 中国东方资产管理股份有限 公司杭州办事处总经理、 中国东方资产管理股份有限公司风险管理部总经理、 东 兴期货有限责任公司董事长； 曾任邦信资产管理有限公司董事、 大业信托有限责 任公司董事、 浙江融达企业管理有限公司董事。 刘亮先生， 1974 年 10 月出生， 硕士研究生学历， 中国国籍， 无境外永久居东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 12 留权。 现任东兴证券股份有限公司副总经理、 合规总监、 首席风险官， 东兴证券 （香港） 金融控股有限公司、 天翼电子商务有限公司监事、 东兴基金管理有限公 司董事（任职起始日期： 2023 年 2 月 17 日）。 曾就职于福建省政府办公厅证券 办、 中国证监会福建特派员办事处。 曾任福建省证券监督管理委员会科员， 中国 证监会福建监管局科员、 副主任科员、 主任科员、 党办副主任、 稽查处副处长、 纪委委员、 党办副主任（主持）、 党办主任； 东兴证券助理总经理、 总经理办公 室总经理、 场外市场业务总部总经理、 新疆分公司总经理、 深圳分公司总经理、 东兴证券董事会秘书， 董事会办公室总经理、 福建分公司总经理， 首席信息官， 天翼电子商务有限公司董事。 聂辉华先生， 1978 年 10 月出生， 博士研究生学历， 中国国籍， 无境外永久 居留权。 现任东兴基金管理有限公司独立董事（任职起始日期： 2020 年 3 月 17 日）， 北京乐研科技股份有限公司独立董事。 长期从事金融、 证券、 宏观经济、 产业经济等方面的教学、 科研和智库工作， 具有较强的专业水平和组织协调能力。 李秀兰女士， 1964 年 8 月出生， 硕士研究生学历， 中国国籍， 无境外永久 居留权。 现任东兴基金管理有限公司独立董事（任职起始日期： 2020 年 3 月 17 日）。 长期从事金融机构监管、 金融机构的咨询和金融教育工作， 在银行、 保险、 证券、 金融教育等方面具有丰富的工作经验， 具有较强的领导才能和组织协调能 力。 周利国先生， 1958 年 5 月出生， 博士研究生学历， 中国国籍， 无境外永久 居留权。 现任东兴基金管理有限公司独立董事（任职起始日期： 2020 年 3 月 17 日）， 华融国际信托有限公司独立董事、 绿亨科技股份有限公司独立董事。 具有 5 年以上金融方面的工作经历， 诚实守信、 遵规守纪、 严于律己， 具有良好的职 业道德。 2、 执行监事 商文女士， 1981 年 12 月出生， 大学本科学历， 中国国籍， 无境外永久居留 权。 现任东兴证券股份有限公司风险管理部副总经理、 东兴基金管理有限公司执 行监事（任职起始日期： 2022 年 11 月 3 日）。 曾任职于上海金融报社、 新华社 上海证券报、 中国证券业协会会员一部、 中原证券股份有限公司资本市场总部。 历任中原证券股份有限公司资本市场总部执行董事、 中原证券股份有限公司资本东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 13 市场二部总经理。 金铉松先生， 1991 年 7 月出生， 硕士研究生学历， 中国国籍， 无境外永久 居留权。 现任东兴基金管理有限公司执行监事（任职起始日期： 2023 年 1 月 12 日）。 曾任职于浙江省能源集团财务有限责任公司、 青海九证投资管理有限公司、 北京新华富时资产管理有限公司、 东兴证券股份有限公司基金业务部。 3、 总经理及其他高级管理人员 牛南洁先生， 代行总经理， 简历请参见上述关于董事的介绍。 李宛霖女士， 1981 年 9 月出生， 硕士研究生学历， 中国国籍， 无境外永久 居留权。 现任东兴基金管理有限公司督察长， 任职起始日期： 2022 年 12 月 29 日。 曾任职于中国建设银行股份有限公司厦门市分行、 华夏银行股份有限公司北 京分行、 中国农业银行股份有限公司托管业务部、 中国工商银行股份有限公司资 产托管部， 历任民生加银基金管理有限公司战略与产品部总监、 ETF 与指数投资 部副总监、 方正富邦基金管理有限公司助理总裁、 首席产品官、 中银国际证券股 份有限公司产品部副总经理、 基金经理。 郝洁女士， 1971 年 4 月出生， 硕士研究生学历， 中国国籍， 无境外永久居 留权。 现任东兴基金管理有限公司财务负责人， 任职起始日期： 2022 年 11 月 25 日。 曾在中国建设银行信托投资公司、 中国信达资产管理股份有限公司工作， 曾 任原宏源证券股份有限公司机构管理总部二级部经理、 资金财务部总经理助理、 财务会计部副总经理， 东兴证券职工监事、 财务部总经理， 东兴投资董事、 东兴 期货董事、 东兴香港董事。 4、 本基金基金经理 李晨辉先生， 硕士研究生， 2011 年 7 月至 2014 年 1 月， 任职东兴证券股份 有限公司研究所行业研究员、 高级行业研究员； 2014 年 2 月至 2021 年 5 月， 任 职东兴证券股份有限公司基金业务部高级研究员、 基金经理助理、 基金经理； 2021 年 5 月至今， 任职东兴基金管理有限公司权益投资部基金经理。 现任东兴兴晟混 合型证券投资基金、 东兴兴源债券型证券投资基金和东兴未来价值灵活配置混合 型证券投资基金的基金经理。 5、 基金业务投资决策委员会成员 牛南洁先生， 简历请参见上述关于董事的介绍。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 14 张旭先生， 现任东兴基金管理有限公司助理总经理、 基金经理。 孙继青先生， 现任东兴基金管理有限公司基金经理。 司马义买买提先生， 现任东兴基金管理有限公司基金经理。 李晟先生， 现任东兴基金管理有限公司交易部负责人。 任祺先生， 现任东兴基金管理有限公司基金经理。 6、 上述人员之间均不存在近亲属关系。 （三） 基金管理人的职责 1、 依法募集资金， 办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机 构代为办理基金份额的发售、 申购、 赎回和登记事宜； 2、 办理本基金备案手续； 3、 对所管理的不同基金财产分别管理、 分别记账， 进行证券投资； 4、 按照基金合同的约定确定基金收益分配方案， 及时向基金份额持有人分 配收益； 5、 进行基金会计核算并编制基金财务会计报告； 6、 编制季度、 中期和年度基金报告； 7、 计算并公告基金净值信息， 确定基金份额申购、 赎回价格； 8、 办理与基金资产管理业务活动有关的信息披露事项； 9、 召集基金份额持有人大会； 10、 保存基金财产管理业务活动的记录、 账册、 报表和其他相关资料； 11、 以基金管理人名义， 代表本基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施 其他法律行为； 12、 执行生效的基金份额持有人大会决定； 13、 有关法律法规和中国证监会规定的其他职责。 （四） 基金管理人承诺 1、 基金管理人承诺不从事违反《中华人民共和国证券法》 的行为， 并承诺 建立健全内部控制制度， 采取有效措施， 防止违反《中华人民共和国证券法》 行 为的发生； 2、 基金管理人承诺不从事违反《基金法》 的行为， 并承诺建立健全内部风 险控制制度， 采取有效措施， 防止下列行为的发生：东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 15 （1） 将基金管理人固有财产或者他人财产混同于基金资产从事证券投资； （2） 不公平地对待其管理的不同基金资产； （3） 利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益； （4） 向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失； （5） 侵占、 挪用基金财产； （6） 泄露因职务便利获取的未公开信息、 利用该信息从事或者明示、 暗示 他人从事相关的交易活动； （7） 玩忽职守， 不按照规定履行职责； （8） 法律法规以及中国证监会规定禁止的其他行为。 3、 基金管理人承诺不从事证券法规规定禁止从事的其他行为。 4、 基金管理人承诺加强人员管理， 强化职业操守， 督促和约束员工遵守国 家有关法律、 法规、 规章及行业规范， 诚实信用、 勤勉尽责， 不从事以下活动： （1） 越权或违规经营； （2） 违反基金合同或托管协议； （3） 故意损害基金份额持有人或其他基金相关机构的合法权益； （4） 在包括向中国证监会报送的资料中进行虚假信息披露； （5） 拒绝、 干扰、 阻挠或严重影响中国证监会依法监管； （6） 玩忽职守、 滥用职权； （7） 违反现行有效的有关法律、 法规、 规章、 基金合同和中国证监会的有 关规定， 泄漏在任职期间知悉的有关证券、 基金的商业秘密、 尚未依法公开的基 金投资内容、 基金投资计划等信息； （8） 协助、 接受委托或以其他任何形式为其他组织或个人进行证券交易； （9） 违反证券交易场所业务规则， 利用对敲、 对倒、 倒仓等手段操纵市场 价格， 扰乱市场秩序； （10） 贬损同行， 以提高自己； （11） 在公开信息披露和广告中故意含有虚假、 误导、 欺诈成分； （12） 以不正当手段谋求业务发展； （13） 有悖社会公德， 损害证券投资基金人员形象； （14） 其他法律、 行政法规禁止的行为。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 16 5、 基金经理承诺 （1） 依照有关法律、 法规、 规章和基金合同的规定， 本着勤勉谨慎的原则 为基金份额持有人谋取最大利益； （2） 不利用职务之便为自己、 代理人、 代表人、 受雇人或任何其他第三人 谋取不当利益； （3） 不泄露在任职期间知悉的有关证券、 基金的商业秘密， 尚未依法公开 的基金投资内容、 基金投资计划等信息； （4） 不协助、 接受委托或以其他任何形式为其他组织或个人进行证券交易。 （五） 基金管理人的内部控制制度 内部控制是指公司为防范和化解风险， 保证经营运作符合公司发展规划， 在 充分考虑内外部环境的基础上， 通过建立组织机制、 运用管理方法、 实施控制程 序与控制措施而形成的系统。 公司根据相关法规要求， 结合自身具体情况， 建立 了科学合理、 控制严密、 运行高效的内部控制体系， 并制定了科学完善的内部控 制制度。 1、 内部控制的目标 （1） 保证公司经营运作遵守国家法律法规和行业监管规则， 自觉形成守法 经营、 规范运作的经营思想和经营理念。 （2） 防范和化解经营风险， 提高经营管理效益， 确保经营业务的稳健运行 和受托资产的安全完整， 实现持续、 稳定、 健康发展。 （3） 确保基金、 公司财务及其他信息的真实、 准确、 完整、 及时。 2、 内部控制的原则 （1） 健全性原则。 内部控制覆盖公司的各项业务、 各个部门或机构和各级 人员， 并包括决策、 执行、 监督、 反馈等各个环节。 （2） 有效性原则。 通过科学的内控手段和方法， 建立合理的内控程序， 维 护内控制度的有效执行。 （3） 独立性原则。 公司各部门或机构和岗位职责的设置保持相对独立， 基 金资产、 自有资产与其他资产的运作相互分离。 （4） 相互制约原则。 公司设置的各部门或机构、 各岗位权责分明、 相互制 衡。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 17 （5） 成本效益原则。 公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本， 提高 经济效益， 以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。 3、 内部控制的组织体系 （1） 董事会： 对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任。 董 事会下设风险控制委员会， 主要负责评价公司整体内控风险管理并提出建议。 （2） 经营管理层： 对内部控制制度的有效执行承担责任。 （3） 督察长： 对公司各项制度、 业务的合法合规性及公司内部控制制度的 执行情况进行监察、 稽核， 定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况。 （4） 合规管理部门： 公司经营管理层重视和支持合规风控工作， 并保证合 规管理部门的独立性和权威性， 配备了充足合格的合规风控人员， 明确合规管理 部门及其各岗位的职责和工作流程、 组织纪律。 合规管理部门具体负责公司各项 制度、 业务的合法合规性及公司内部控制制度的执行情况的监控、 检查工作。 （5） 业务部门： 部门负责人为所在部门的风险控制第一责任人， 对本部门 业务范围内的风险负有管控和及时报告的义务。 （6） 岗位员工： 员工在其岗位职责范围内承担相应的内控责任， 并负有对 岗位工作中发现的风险隐患或风险问题及时报告、 反馈的义务。 4、 内部控制的内容和内部控制制度概述 公司的内部控制内容包括： 投资管理业务控制、 基金销售与注册登记业务控 制、 信息披露控制、 信息技术系统控制、 会计系统控制、 监察稽核控制等。 公司内部控制制度由内部控制大纲、 基本管理制度、 部门业务规章等部分组 成。 公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开， 是各项基本 管理制度的纲要和总揽。 公司基本管理制度包括风险管理、 投资管理、 基金会计、 信息披露、 监察稽核、 合规管理、 信息技术管理、 公司财务、 人力资源管理、 资 料档案管理、 业绩评估考核、 危机处置等制度。 部门业务规章是在基本管理制度 的基础上， 对各部门的主要职责、 岗位设置、 岗位责任、 操作守则等的具体说明。 5、 基金管理人关于内部控制的声明 （1） 公司承诺以上关于内部控制的披露真实、 准确； （2） 公司承诺根据市场变化和公司业发展不断完善内部控制制度。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 18 四、 基金托管人 （一） 基金托管人情况 1、 基本情况 名称： 上海银行股份有限公司（以下简称“上海银行”） 住所： 中国（上海） 自由贸易试验区银城中路 168 号 办公地址： 中国（上海） 自由贸易试验区银城中路 168 号 法定代表人： 金煜 成立时间： 1995 年 12 月 29 日 组织形式： 股份有限公司（中外合资、 上市） 注册资本： 人民币 142.065287 亿元 存续期间： 持续经营 基金托管业务批准文号： 中国证监会 证监许可[2009]814 号 托管部门联系人： 周直毅 电话： 021－68475608 传真： 021－68476936 上海银行成立于 1995 年 12 月 29 日， 总部位于上海， 是上海证券交易所主 板上市公司， 股票代码 601229。 上海银行以“精品银行” 为战略愿景， 以“精诚至上， 信义立行” 为核心价 值观， 近年来通过推进专业化经营和精细化管理， 服务能级不断增强， 普惠金融、 供应链金融、 科创金融、 绿色金融、 民生金融、 投资银行、 交易银行、 跨境银行、 金融市场、 消费金融、 养老金融、 在线金融等特色逐步显现。 近年来， 上海银行 把握金融科技趋势， 以更智慧、 更专业的服务， 不断满足企业和个人客户日趋多 样化的金融服务需求。 上海银行主动对接国家战略和上海“三大任务、 一大平台”， 发挥协同作用， 提升区域服务能级； 深化服务实体经济， 加大小微信贷投放力度， 搭建普惠金融 线上模式， 形成了以“上行 e 链” 为核心的供应链金融体系； 将零售业务作为“重 中之重”， 从客户经营、 基础支撑、 生态建设等方面打造零售经营体系； 开展数 字化转型， 以端到端的思维、 全旅程的理念、 颠覆式创新思维， 推进科技与业务 深度融合； 稳健经营， 规范管理， 着力提升风险经营管理能力。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 19 上海银行目前在上海、 北京、 深圳、 天津、 成都、 宁波、 南京、 杭州、 苏州、 无锡、 绍兴、 南通、 常州、 盐城、 温州等城市设立分支机构， 形成长三角、 京津 冀、 粤港澳大湾区和中西部重点城市的布局框架； 发起设立四家村镇银行、 上银 基金管理有限公司、 上银理财有限责任公司、 上海尚诚消费金融股份有限公司， 设立境外子公司上海银行（香港） 有限公司， 并通过其设立了境外投行机构上银 国际有限公司。 上海银行自成立以来市场影响力不断提升， 截至 2022 年 9 月末， 上海银行 总资产 28821.83 亿元， 较上年末增长 8.63%； 2022 年 1-9 月实现营业收入 416.73 亿元， 实现归属于母公司股东的净利润 171.67 亿元。 在英国《银行家》 杂志 2022 年公布的全球银行 1000 强榜单中， 上海银行按一级资本位列第 68 位。 2、 主要人员情况 上海银行总行下设资产托管部， 是从事资产托管业务的职能部门， 内设托管 产品部、 托管运作部（内设系统管理团队）、 行管运作部、 稽核监督部， 100%员 工拥有大学本科及以上学历， 业务岗位人员均具有基金从业资格。 3、 基金托管业务经营情况 上海银行于 2009 年 8 月 18 日获得中国证监会、 中国银监会核准开办证券投 资基金托管业务， 批准文号： 中国证监会证监许可[2009]814 号。 近年来， 上海银行顺应市场发展趋势和监管导向， 持续深化业务转型， 把握 市场热点， 积极拓展公募基金、 银行理财、 保险、 资产证券化四大重点细分市场， 大力提升同业托管竞争力， 保险托管规模突破 1200 亿元， 公募基金托管规模突 破 2100 亿元。 同时， 上海银行持续探索并积极推进托管产品创新， 为包括基金 公司、 证券公司、 信托公司、 商业银行、 保险公司、 期货公司和私募投资机构等 各类机构提供资产托管服务， 形成了托管产品及服务多元化发展的格局， 资产托 管规模超过 2.4 万亿元， 其中同业机构托管规模超过 1.5 万亿元。 截至 2022 年 9 月末， 上海银行托管的公募证券投资基金已达 130 只， 产品 类型涵盖了股票型、 混合型、 债券型、 货币型、 指数型、 ETF、 QDII 等， 基金资 产净值规模合计约 2574.47 亿元。 (二) 基金托管人的内部控制制度 1、 内部控制目标东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 20 严格遵守国家有关法律法规、 行业监管规章和上海银行有关规定， 守法经营、 规范运作、 严格监察， 确保业务的稳健运行， 保证基金资产的安全完整， 确保有 关信息的真实、 准确、 完整、 及时， 保护基金份额持有人的合法权益。 2、 内部控制组织结构 上海银行基金托管业务内部风险控制组织结构是由总行风险管理部门和资 产托管部共同组成。 托管业务风险控制纳入全行的风险管理体系； 资产托管部配 备专职人员负责托管业务内控稽核工作， 各业务部室在各自职责范围内实施具体 的风险控制措施。 3、 内部控制的原则 （1） 全面性原则： 监督制约必须渗透到托管业务的全过程和各个操作环节， 覆盖到资产托管部所有的部室、 岗位和人员。 （2） 独立性原则： 资产托管部内设独立的稽核监督团队， 保持高度的独立 性和权威性， 负责对托管业务风险控制工作进行指导和监督。 （3） 相互制约原则： 各业务部室在内部组织结构上形成相互制约， 建立不 同岗位之间的制衡体系。 （4） 审慎性原则： 内控与风险管理必须以防范风险、 审慎经营为前提， 保 证托管资产的安全与完整； 托管业务经营管理必须按照“内控优先” 的原则， 在 新设机构或新增业务时， 做到先期完成相关制度建设。 （5） 有效性原则： 内部控制体系应与所处的环境相适应， 以合理的成本实 现内控目标， 内部制度的制订应当具有前瞻性， 并应当根据国家政策、 法律及经 营管理的需要， 适时进行相应修改和完善； 内部控制应当具有高度的权威性， 任 何人不得拥有不受内部控制约束的权力， 内部控制存在的问题应当能够得到及时 反馈和纠正。 4、 内部控制制度及措施 （1） 建立明确的岗位职责、 科学的业务流程、 详细的操作手册、 严格的人 员行为规范等一系列规章制度。 （2） 建立托管业务前后台分离， 不同岗位相互牵制的管理结构。 （3） 专门的稽核监督人员组织各业务部室进行风险识别、 评估， 制定并实 施风险控制措施。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 21 （4） 托管业务操作间实施门禁管理和音像监控。 （5） 定期开展业务与职业道德培训， 使员工树立风险防范与控制理念， 并 签订承诺书。 （6） 制定完备的应急预案， 并组织员工定期演练； 建立异地灾备， 保证业 务连续不中断。 (三) 基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序 基金托管人负有对基金管理人的投资运作行使监督权的职责。 根据《基金法》、 《运作办法》、 基金合同及其他有关规定， 托管人对基金的投资对象和范围、 投 资组合比例、 投资限制、 费用的计提和支付方式、 基金会计核算、 基金资产估值 和基金净值的计算、 收益分配、 申购赎回以及其他有关基金投资和运作的事项， 对基金管理人进行业务监督、 核查。 基金托管人发现基金管理人有违反法律法规和基金合同的行为， 应及时以书 面形式通知基金管理人限期纠正， 基金管理人收到通知后应及时核对并以书面形 式对基金托管人发出回函。 在限期内， 基金托管人有权随时对通知事项进行复查， 督促基金管理人改正。 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠 正的， 基金托管人应报告中国证监会。 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为， 立即报告中国证监会， 同时， 通知基金管理人限期纠正， 并将纠正结果报告中国证监会。 基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、 行政法规和其他有关规定， 或 者违反基金合同约定的， 应当拒绝执行， 立即通知基金管理人， 并及时向中国证 监会报告。 基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、 行 政法规和其他有关规定， 或者违反基金合同约定的， 应当立即通知基金管理人， 并及时向中国证监会报告。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 22 五、 相关服务机构 （一） 基金份额发售机构 基金销售机构的具体名单见基金份额发售公告， 基金管理人可根据有关法 律法规、 依据实际情况增减、 变更基金销售机构。 各销售机构的具体名单见基金 管理人网站公示情况。 1、 直销机构 东兴基金管理有限公司直销柜台 办公地址： 北京市西城区平安里西大街 28 号中海国际中心 6 层 联系人： 周瑾芝 直销柜台电话： 010-57307309 传真： 010-57307388 公司网站： http://www.dxamc.cn 2、 其他销售机构 基金管理人委托的其他销售机构， 其他销售机构具体信息见基金份额发售 公告及基金管理人网站公示情况。 （二） 登记机构 名称： 东兴基金管理有限公司 住所： 北京市丰台区东管头 1 号院 1 号楼 1-190 室 法定代表人： 牛南洁 办公地址： 北京市西城区平安里西大街 28 号中海国际中心 6 层 联系人： 王广辉 电话： 010-57307359 传真： 010-57307366 （三） 律师事务所 名称： 上海市通力律师事务所 住所： 上海市银城中路 68 号时代金融中心 19 楼 办公地址： 上海市银城中路 68 号时代金融中心 19 楼 负责人： 韩炯 电话： （021） 31358666东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 23 传真： （021） 31358600 联系人： 丁媛 经办律师： 黎明、 丁媛 （四） 会计师事务所 名称： 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 注册地址： 中国（上海） 自由贸易试验区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 507 单元 01 室 办公地址： 北京市朝阳区东三环中路 7 号北京财富中心写字楼 A 座 26 楼 执行事务合伙人： 李丹 联系电话： 86 (21) 2323 3388 传真： 86 (21) 2323 8800 经办注册会计师： 闫琳、 李贞东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 24 六、 基金的募集与基金合同的生效 （一） 本基金依据《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、《信息披露办法》、 基金合同及其他有关规定募集。 本基金募集申请已于 2021 年 12 月 16 日获中国 证监会证监许可[2021]4002 文注册。 （二） 基金类型、 运作方式及存续期 本基金类型： 债券型证券投资基金 本基金运作方式： 契约型开放式 本基金存续期： 不定期 （三） 基金募集情况 本基金每份基金份额初始面值为 1.00 元人民币， 认购价格为 1.00 元人民 币。 自 2022 年 1 月 10 日至 2022 年 1 月 11 日期间进行发售。 募集期间， 本基金 共募集 305,017,894.27 份基金份额， 有效认购户数为 279 户。 （四） 基金合同的生效 根据有关规定， 本基金满足基金合同生效条件， 基金合同于 2022 年 1 月 13 日正式生效。 自基金合同生效日起， 本基金管理人正式开始管理本基金。 《基金合同》 生效后， 连续 20 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于 5000 万元情形的， 基金管理人应当在定期报告中予以 披露； 连续 60 个工作日出现前述情形的， 基金管理人应当在 10 个工作日内向中 国证监会报告并提出解决方案， 如持续运作、 转换运作方式、 与其他基金合并或 者终止基金合同等， 并在 6 个月内召集基金份额持有人大会进行表决。 法律法规或中国证监会另有规定时， 从其规定。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 25 七、 基金份额的申购、 赎回与转换 （一） 申购与赎回的场所 本基金的申购与赎回将通过销售机构进行。 具体的销售网点名单详见本招募 说明书“五、 相关服务机构” 或其他相关公告。 基金管理人可根据情况变更或增 减销售机构， 并在基金管理人网站公示。 基金投资者应当在销售机构办理基金销 售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办理基金份额的申购与赎回。 （二） 申购与赎回的开放日及时间 1、 开放日及开放时间 投资人在开放日办理基金份额的申购和赎回， 具体办理时间为上海证券交易 所、 深圳证券交易所的正常交易日的交易时间， 但基金管理人根据法律法规、 中 国证监会的要求或基金合同的规定公告暂停申购、 赎回时除外。 基金合同生效后， 若出现新的证券/期货交易市场、 证券/期货交易所交易时 间变更或其他特殊情况， 基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应 的调整， 但应在实施日前依照《信息披露办法》 的有关规定在规定媒介上公告。 2、 申购、 赎回开始日及业务办理时间 基金管理人自基金合同生效之日起不超过三个月开始办理申购， 具体业务办 理时间在申购开始公告中规定。 基金管理人自基金合同生效之日起不超过三个月开始办理赎回， 具体业务办 理时间在赎回开始公告中规定。 在确定申购开始与赎回开始时间后， 基金管理人应在申购、 赎回开放日前依 照《信息披露办法》 的有关规定在规定媒介上公告申购与赎回的开始时间。 基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、 赎回或者转换。 投资人在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、 赎回或转换 申请且登记机构确认接受的， 其基金份额申购、 赎回或转换价格为下一开放日基 金份额申购、 赎回或转换的价格。 （三） 申购与赎回的原则 1、 “未知价” 原则， 即申购、 赎回价格以申请当日收市后计算的基金份额 净值为基准进行计算；东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 26 2、 “金额申购、 份额赎回” 原则， 即申购以金额申请， 赎回以份额申请； 3、 当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销； 4、 赎回遵循“先进先出” 原则， 即按照投资人认购、 申购的先后次序进行 顺序赎回； 5、 办理申购、 赎回业务时， 应当遵循基金份额持有人利益优先原则， 确保 投资者的合法权益不受损害并得到公平对待。 如果发生申购、 赎回损害持有人利 益的情形时， 应当及时暂停申购、 赎回业务。 6、 投资者办理申购、 赎回等业务时应提交的文件和办理手续、 办理时间、 处理规则等在遵守基金合同和招募说明书规定的前提下， 以各销售机构的具体规 定为准。 基金管理人可在法律法规允许的情况下， 对上述原则进行调整。 基金管理人 必须在新规则开始实施前依照《信息披露办法》 的有关规定在规定媒介上公告。 （四） 申购与赎回的程序 1、 申购和赎回的申请方式 投资人必须根据销售机构规定的程序， 在开放日的具体业务办理时间内提出 申购或赎回的申请。 2、 申购和赎回的款项支付 投资人申购基金份额时， 必须全额交付申购款项， 投资人交付申购款项， 申 购成立； 基金份额登记机构确认基金份额时， 申购生效。 基金份额持有人递交赎回申请， 赎回成立； 基金份额登记机构确认赎回时， 赎回生效。 投资者赎回申请生效后， 基金管理人将在 T＋7 日(包括该日)内支付 赎回款项。 在发生巨额赎回时， 款项的支付办法参照基金合同有关条款处理。 3、 申购和赎回申请的确认 基金管理人应以交易时间结束前受理有效申购和赎回申请的当天作为申购 或赎回申请日(T 日)， 在正常情况下， 本基金登记机构在 T+1 日内对该交易的有 效性进行确认。 T 日提交的有效申请， 投资人应在 T+2 日后(包括该日)及时到销 售网点柜台或以销售机构规定的其他方式查询申请的确认情况。 若申购不成功， 则申购款项退还给投资人。 销售机构对申购、 赎回申请的受理并不代表该申请一定成功， 而仅代表销售东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 27 机构确实接收到申购、 赎回申请。 申购、 赎回的确认以基金份额登记机构的确认 结果为准。 对于申购、 赎回申请及申购、 赎回份额的确认情况， 投资人应及时查 询并妥善行使合法权利。 基金管理人可以在法律法规允许的范围内， 依法对上述申购和赎回申请的确 认时间进行调整， 并按照《信息披露办法》 的有关规定在规定媒介上公告。 （五） 申购金额和赎回份额的限制 1、 投资人通过其他销售机构申购基金份额， 单个基金账户首次申购， 单笔 最低申购金额为人民币 1 元（含申购费）， 追加申购单笔最低金额为人民币 1 元 （含申购费）； 通过基金管理人直销柜台申购， 单个基金账户首次申购单笔最低 金额为人民币 10,000 元(含申购费， 已持有基金份额的投资者可以适用首次单笔 最低申购金额 1,000 元）， 追加申购单笔最低金额为人民币 1,000 元（含申购费）。 具体业务办理请遵循各销售机构的相关规定。 2、 基金份额持有人在销售机构赎回时， 每次赎回申请不得低于 1 份基金份 额。 基金份额持有人赎回时或赎回后在销售机构（网点） 单个交易账户保留的基 金份额余额不足 1 份的， 余额部分基金份额在赎回时需同时全部赎回。 3、 当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时， 基金管理人应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、 拒绝大额申购、 暂停基金申购等措施， 切实保护存量基金份额持有人的合法权益。 基金管理人基于投资运作与风险控制的需要， 可采取上述措施对基金规模予以控 制。 具体见基金管理人相关公告。 4、 基金管理人可在法律法规允许的情况下， 调整上述规定申购金额和赎回 份额的数量限制。 基金管理人必须在调整前依照《信息披露办法》 的有关规定在 规定媒介上公告。 （六） 申购费用与赎回费用 1、 申购费用 本基金 A 类基金份额申购费率如下表所示： 申购金额（M） 费率 M<100 万元 0.60% 100 万≤M<200 万 0.40%东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 28 200 万元≤M<500 万元 0.20% M≥500 万元 1000 元/笔 本基金 C 类份额不收取申购费用。 本基金 A 类基金份额的申购费用应在投资人申购基金份额时收取， 不列入 基金财产， 主要用于本基金的市场推广、 销售、 注册登记等各项费用。 投资人可 以多次申购本基金， 申购费用按单笔申购金额确定申购费率， 以每笔申购申请单 独计算费用。 2、 赎回费用 本基金 A 类基金份额赎回费率如下表所示： 基金份额持有期限（Y） 赎回费率 归入基金资产比例 Y＜7 日 1.50% 100% 7 日≤Y<30 日 0.10% 100% Y≥30 日 0 -- 本基金 C 类基金份额赎回费率如下表所示： 基金份额持有期限（Y） 赎回费率 归入基金资产比例 Y＜7 日 1.50% 100% Y≥7 日 0.00% -- 投资者可将其持有的全部或部分基金份额赎回。 赎回费用由赎回基金份额的 基金份额持有人承担， 在基金份额持有人赎回基金份额时收取。 基金管理人可以在基金合同约定的范围内调整费率或收费方式， 并最迟应于 新的费率或收费方式实施日前依照《信息披露办法》 的有关规定在规定媒介上公 告。 （七） 申购份额与赎回金额的计算 1、 基金申购份额的计算 （1） A 类基金份额 1） 申购费用适用比例费率时， 申购份额的计算方法如下： 净申购金额＝申购金额／ （1＋申购费率） 申购费用＝申购金额－净申购金额东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 29 申购份额＝净申购金额／ 申购当日 A 类基金份额净值 2） 申购费用为固定金额时， 申购份额的计算方法如下： 申购费用＝固定金额 净申购金额＝申购金额－申购费用 申购份额＝净申购金额/申购当日 A 类基金份额净值 （2） C 类基金份额 申购份额 = 申购金额 / 申购当日 C 类基金份额净值 计算结果均按四舍五入方法， 保留到小数点后 2 位， 由此误差产生的收益或 损失由基金财产承担。 例 1： 某投资者投资 5 万元申购本基金 A 类基金份额， 费率为 0.6%， 假设 申购当日 A 类基金份额净值为 1.0160 元， 则其可得到的申购份额为： 净申购金额＝申购金额／（1＋申购费率） ＝50,000／（1+0.6%） ＝49,701.79 申购费用＝申购金额－净申购金额＝50,000－49,701.79＝298.21 申购份额＝净申购金额／ 申购当日 A 类基金份额净值＝ 49,701.79／ 1.0160 ＝48,919.08 份 即： 投资者投资 5 万元申购本基金 A 类基金份额， 假设申购当日 A 类基金 份额净值为 1.0160 元， 则可得到 48,919.08 份 A 类基金份额。 例 2： 某投资者投资 1,000 万元申购本基金 C 类基金份额， 无申购费， 假设 申购当日 C 类基金份额净值为 1.0160 元， 则其可得到的申购份额为： 申购份额＝申购金额／ 申购当日 C 类基金份额净值＝10,000,000／ 1.0160＝ 9,842,519.69 份 即： 投资者投资 1000 万元申购本基金 C 类基金份额， 假设申购当日 C 类基 金份额净值为 1.0160 元， 则可得到 9,842,519.69 份 C 类基金份额。 2、 基金赎回金额的计算 赎回金额＝赎回份数× T 日该类基金份额净值 赎回费用＝赎回金额× 赎回费率 净赎回金额=赎回金额－赎回费用 计算结果均按四舍五入方法， 保留到小数点后 2 位， 由此产生的收益或损失 由基金财产承担。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 30 例 3： 某投资者赎回 1 万份本基金 A 类基金份额， 持有期小于 7 日， 对应的 赎回费率为 1.5%， 假设赎回当日 A 类基金份额净值是 1.0160 元， 则可得到的净 赎回金额为： 赎回金额= 10,000× 1.0160=10,160.00 元 赎回费=10,160.00× 1.5%=152.40 元 净赎回金额=10,160-152.40=10,007.60 元 即： 投资者赎回基金 1 万份本基金 A 类基金份额， 假设赎回当日 A 类基金 份额净值是 1.0160 元， 则其可得到的净赎回金额为 10,007.60 元。 例 4： 某投资者赎回基金 1000 万份本基金 C 类基金份额， 持有期小于 7 日， 对应的赎回费率为 1.50%， 假设赎回当日基金份额净值是 1.0160 元， 则可得到的 净赎回金额为： 赎回金额= 10,000,000× 1.0160=10,160,000.00 元 赎回费=10,160,000.00× 1.50%=152,400.00 元 净赎回金额=10,160,000.00-152,400.00=10,007,600.00 元 即： 投资者赎回基金 1000 万份本基金 C 类基金份额， 假设赎回当日 C 类基 金份额净值是 1.0160 元， 则其可得到的净赎回金额为 10,007,600.00 元。 3、 基金份额净值的计算 本基金各类基金份额净值的计算， 均保留到小数点后 4 位， 小数点后第 5 位四舍五入， 由此产生的收益或损失由基金财产承担。 T 日的基金份额净值在当 天收市后计算， 并在 T+1 日内公告。 遇特殊情况， 经履行适当程序， 可以适当延 迟计算或公告。 4、 当本基金发生大额申购或赎回情形时， 基金管理人可以采用摆动定价机 制， 以确保基金估值的公平性。 具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及 监管部门、 自律规则的规定。 5、 基金管理人可以在不违背法律法规规定、 基金合同约定及对基金份额持 有人利益无实质不利影响的情况下根据市场情况制定基金促销计划， 针对基金投 资者定期和不定期地开展基金促销活动。 在基金促销活动期间， 基金管理人可以 按中国证监会要求履行必要手续后， 对基金投资者适当调低基金申购费率等费率。 （八） 申购和赎回的注册登记东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 31 1． 基金投资人在 T 日申购基金成功后， 正常情况下， 登记机构在 T＋1 日 为基金投资者增加权益并办理登记手续， 基金投资者自 T＋2 日起有权赎回该部 分基金份额。 2． 基金投资人在 T 日赎回基金成功后， 正常情况下， 登记机构在 T＋1 日 为基金投资者扣除权益并办理相应的登记手续。 3． 基金管理人可在法律法规允许的范围内， 对上述登记办理时间进行调整， 并依照信息披露办法规定在规定媒介及基金管理人网站上公告。 （九） 拒绝或暂停申购、 暂停赎回的情形及处理 1、 拒绝或暂停申购的情形 发生下列情况时， 基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请： （1） 因不可抗力导致基金无法正常运作。 （2） 发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时， 基金管理人可暂停接 受投资人的申购申请。 （3） 证券交易所、 期货交易所交易时间非正常停市， 导致基金管理人无法 计算当日基金资产净值。 （4） 接受某笔或某些申购申请可能会影响或损害现有基金份额持有人利益 时。 （5） 基金资产规模过大， 使基金管理人无法找到合适的投资品种， 或其他 可能对基金业绩产生负面影响， 或发生其他损害现有基金份额持有人利益的情形。 （6） 当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场 价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时， 经与基金托管人协商 确认后， 基金管理人应当暂停接受基金申购申请。 （7） 基金管理人接受某笔或者某些申购申请有可能导致单一投资者持有基 金份额的比例达到或者超过 50%， 或者变相规避 50%集中度的情形。 （8） 法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。 发生上述第（1）、（2）（3）、（5）、（6）、（8） 项暂停申购情形之一且基金管 理人决定暂停接受投资人申购申请时， 基金管理人应当根据有关规定在规定媒介 上刊登暂停申购公告。 如果投资人的申购申请被拒绝， 被拒绝的申购款项将退还 给投资人。 在暂停申购的情况消除时， 基金管理人应及时恢复申购业务的办理。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 32 2、 暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形 发生下列情形时， 基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回 款项： （1） 因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项。 （2） 发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时， 基金管理人可暂停接 受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项。 （3） 证券交易所、 期货交易所交易时间非正常停市， 导致基金管理人无法 计算当日基金资产净值。 （4） 连续两个或两个以上开放日发生巨额赎回。 （5） 发生继续接受赎回申请将损害现有基金份额持有人利益的情形时， 基 金管理人可暂停接受基金份额持有人的赎回申请。 （6） 当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场 价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时， 经与基金托管人协商 确认后， 基金管理人应当延缓支付赎回款项或暂停接受基金赎回申请。 （7） 法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。 发生上述情形之一且基金管理人决定暂停赎回或延缓支付赎回款项时， 基金 管理人应及时报中国证监会备案， 已确认的赎回申请， 基金管理人应足额支付； 如暂时不能足额支付， 应将可支付部分按单个账户申请量占申请总量的比例分配 给赎回申请人， 未支付部分可延期支付。 若出现上述第 4 项所述情形， 按基金合 同的相关条款处理。 基金份额持有人在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受 理部分予以撤销。 在暂停赎回的情况消除时， 基金管理人应及时恢复赎回业务的 办理并公告。 3、 暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告 （1） 发生上述暂停申购或赎回情况的， 基金管理人应当在规定期限内在规 定媒介上刊登暂停公告。 （2） 上述暂停申购或赎回情况消除的， 基金管理人应于重新开放日公布最 近 1 个开放日的基金份额净值。 （3） 基金管理人可以根据暂停申购或赎回的时间， 最迟于重新开放日在规 定媒介上刊登重新开放申购或赎回的公告； 也可以根据实际情况在暂停公告中明东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 33 确重新开放申购或赎回的时间， 届时不再另行发布重新开放的公告。 （十） 巨额赎回的情形及处理方式 1、 巨额赎回的认定 若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请（赎回申请份额总数加上基金 转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额 总数后的余额）超过前一开放日的基金总份额的 10%， 即认为是发生了巨额赎回。 2、 巨额赎回的处理方式 当基金出现巨额赎回时， 基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定 全额赎回或部分延期赎回。 （1） 全额赎回： 当基金管理人认为有能力支付投资人的全部赎回申请时， 按正常赎回程序执行。 （2） 部分延期赎回： 当基金管理人认为支付投资人的赎回申请有困难或认 为因支付投资人的赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大 波动时， 基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额 10%的前 提下， 可对其余赎回申请延期办理。 若进行上述延期办理， 对于单个基金份额持 有人当日赎回申请超过上一开放日基金总份额 10%以上的部分， 将自动进行延期 办理。 对于其余当日非自动延期办理的赎回申请， 应当按单个账户非自动延期办 理的赎回申请量占非自动延期办理的赎回申请总量的比例， 确定当日受理的赎回 份额。 对于未能赎回部分， 投资人在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取消赎 回。 选择延期赎回的， 将自动转入下一个开放日继续赎回， 直到全部赎回为止； 选择取消赎回的， 当日未获受理的部分赎回申请将被撤销。 延期的赎回申请与下 一开放日赎回申请一并处理， 无优先权并以下一开放日某一类别的基金份额净值 为基础计算赎回金额， 以此类推， 直到全部赎回为止。 如投资人在提交赎回申请 时未作明确选择， 投资人未能赎回部分作自动延期赎回处理。 部分延期赎回不受 单笔赎回最低份额的限制。 （3） 暂停赎回： 连续 2 个开放日以上(含本数)发生巨额赎回， 如基金管理人 认为有必要， 可暂停接受基金的赎回申请； 已经接受的赎回申请可以延缓支付赎 回款项， 但不得超过 20 个工作日， 并应当在规定媒介上进行公告。 3、 巨额赎回的公告东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 34 当发生上述巨额赎回并延期办理时， 基金管理人应当通过邮寄、 传真或者基 金管理人网站、 其他公告等方式在 3 个交易日内通知基金份额持有人， 说明有关 处理方法， 并在 2 日内在规定媒介上刊登公告。 （十一） 基金转换 基金管理人可以根据相关法律法规以及基金合同的规定决定开办本基金与 基金管理人管理的其他基金之间的转换业务， 基金转换可以收取一定的转换费， 相关规则由基金管理人届时根据相关法律法规及基金合同的规定制定并公告， 并 提前告知基金托管人与相关机构。 （十二） 基金的非交易过户 基金的非交易过户是指基金登记机构受理继承、 捐赠和司法强制执行等情形 而产生的非交易过户以及登记机构认可、 符合法律法规的其它非交易过户。 无论 在上述何种情况下， 接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资 人。 继承是指基金份额持有人死亡， 其持有的基金份额由其合法的继承人继承； 捐赠指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社 会团体； 司法强制执行是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的 基金份额强制划转给其他自然人、 法人或其他组织。 办理非交易过户必须提供基 金登记机构要求提供的相关资料， 对于符合条件的非交易过户申请按基金登记机 构的规定办理， 并按基金登记机构规定的标准收费。 （十三） 基金的转托管 基金份额持有人可办理已持有基金份额在不同销售机构之间的转托管， 基金 销售机构可以按照规定的标准收取转托管费。 （十四） 定期定额投资计划 基金管理人可以为投资人办理定期定额投资计划， 具体规则由基金管理人另 行规定。 投资人在办理定期定额投资计划时可自行约定每期扣款金额， 每期扣款 金额必须不低于基金管理人在相关公告或更新的招募说明书中所规定的定期定 额投资计划最低申购金额。 （十五） 基金份额的冻结、 解冻和质押 基金登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻， 以及东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 35 登记机构认可、 符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。 基金份额被冻结的， 被冻结部分产生的权益一并冻结， 被冻结部分份额仍然 参与收益分配。 法律法规或监管部门另有规定的除外。 在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下， 如相关法律法规允许基 金管理人办理基金份额的质押业务或其他基金业务， 在履行相关程序后， 基金管 理人将制定和实施相应的业务规则。 （十六） 实施侧袋机制期间本基金的申购与赎回 本基金实施侧袋机制的， 本基金的申购和赎回安排详见招募说明书“侧袋机 制” 部分的规定或相关公告。 （十七） 基金管理人可在法律法规允许的范围内， 在对基金份额持有人利益 无实质不利影响的前提下， 根据市场情况对上述申购和赎回的安排进行补充和调 整并提前公告。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 36 八、 基金的投资 （一） 投资目标 本基金在积极投资、 严格控制风险的前提下， 追求基金资产的长期、 稳定增 值， 力争获得超越业绩比较基准的投资收益。 （二） 投资范围 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国内依法发行上市的 股票（包括主板、 创业板及其他中国证监会核准或注册上市的股票）、 债券（包 括国债、 央行票据、 金融债、 次级债、 政府支持机构债券、 政府支持债券、 地方 政府债、 企业债、 公司债、 可转换公司债券（含分离交易的可转换公司债券纯债 部分）、 可交换债券、 短期融资券、 超短期融资券、 中期票据、 证券公司短期公 司债券）、 资产支持证券、 债券回购、 银行存款(包括协议存款、 定期存款等)、 同 业存单、 货币市场工具、 国债期货及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他 金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当 程序后， 可以将其纳入投资范围。 本基金的投资组合比例为:本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%， 投资于股票等权益类资产的比例不超过基金资产的 20%。 本基金每个交易 日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后， 保持现金或者到期日在一年 以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的 5%， 其中现金不包括结 算备付金， 存出保证金， 应收申购款等。 如果法律法规对该比例要求有变更的， 基金管理人在履行适当程序后， 本基 金的投资比例相应进行调整。 （三） 投资策略 1、 资产配置策略 本基金基于定量与定性相结合的方式跟踪国内外宏观经济数据及政策变化， 密切关注市场流动性变化情况， 动态评估不同资产的估值水平变化， 合理确定组 合中权益资产、 债券资产及货币市场工具及其他金融工具的投资比例。 2、 债券投资策略东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 37 （1） 久期管理策略 在全面分析宏观经济环境与政策趋向等因素的基础上,本基金将通过调整债 券资产组合的久期,达到增加收益或减少损失的目的。 当预期市场总体利率水平 降低时,本基金将延长所持有的债券组合的久期,从而可以在市场利率实际下降时 获得债券价格上升所产生的资本利得;反之,当预期市场总体利率水平上升时,则 缩短组合久期,以避免债券价格下降的风险带来的资本损失,并获得较高的再投资 收益。 （2） 类属配置策略 对于债券资产而言， 是信用债、 金融债和国债之间的比例配置。 当宏观经济 转向衰退周期， 企业信用风险将普遍提高， 此时降低信用债投资比例， 降低幅度 应该结合利差预期上升幅度和持有期收益分析结果来进行确定。 相反， 当宏观经 济转向复苏， 企业信用风险普遍下降， 此时应该提高信用债投资比例， 提高幅度 应该结合利差预期下降幅度和持有期收益分析结果来进行确定。 此外， 还将考察 一些特殊因素对于信用债配置产生影响， 其中包括供给的节奏， 主要投资主体的 投资习惯， 以及替代资产的冲击等均对信用利差产生影响， 因此， 在中国市场分 析信用债投资机会， 不仅需要分析信用风险趋势， 还需要分析供需面和替代资产 的冲击等因素， 最后， 在预期的利差变动范围内， 进行持有期收益分析， 以确定 最佳的信用债投资比例和最佳的信用债持有结构。 （3） 期限结构配置策略 收益率曲线形状变化的主要影响因素是宏观经济基本面以及货币政策， 而投 资者的期限偏好以及各期限的债券供给分布对收益率形状有一定影响。 对收益率 曲线的分析采取定性和定量相结合的方法。 定性方法为： 在对经济周期和货币政 策分析下， 对收益率曲线形状可能变化给予一个方向判断； 定量方法为： 参考收 益率曲线的历史趋势， 同时结合未来的各期限的供给分布以及投资者的期限偏好， 对未来收益率曲线形状做出判断。 在对于收益率曲线形状变化和变动幅度做出判断的基础上， 结合情景分析结 果， 提出可能的期限结构配置策略， 包括： 子弹型策略、 哑铃型策略、 梯形策略 等。 （4） 信用债投资策略东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 38 本基金投资信用债的评级范围为 AA+至 AAA， 信用评级为债项评级， 若无债 项评级或债项评级为短期信用评级的, 依照其主体评级。 投资于各个信用等级信 用债资产占基金投资信用债资产的比例如下： 信用等级 占比 AAA 50%-100% AA+ 0%-50% 信用债券的信用利差与债券发行人所在行业特征和自身情况密切相关。 本基 金将通过对债券发行人所属行业及公司资产负债情况、 公司现金流情况、 公司运 营情况及未来发展前景分析等,对信用债券的违约风险及合理的信用利差水平进 行判断,对信用债券进行独立、 客观的价值评估。 （5） 可转换债券投资策略 本基金在分析宏观经济运行特征和证券市场趋势判断的前提下,在综合分析 可转换债券的债性特征、 股性特征等因素的基础上,选择其中安全边际较高、 股 性活跃并具有较高上涨潜力的品种进行投资。 结合行业分析和个券选择,对成长 前景较好的行业和上市公司的可转换债券进行重点关注,选择投资价值较高的个 券进行投资。 可转换公司债券（含分离交易的可转换公司债券纯债部分） 及可交换债券的 投资比例合计不高于基金资产的 20%。 （6） 可交换债券投资策略 可交换债券与可转换债券的区别在于换股期间用于交换的股票并非自身新 发的股票， 而是发行人持有的其他上市公司的股票。 可交换债券同样具有债券属 性和权益属性， 其中债券属性与可转换债券相同， 即选择持有可交换债券至到期 以获取票面价值和票面利息； 而对于权益属性的分析则需关注目标公司的股票价 值以及发行人作为股东的换股意愿等。 本基金将通过对目标公司股票的投资价值、 可交换债券的债券价值、 以及条款带来的期权价值等综合分析， 进行投资决策。 （7） 证券公司短期公司债券投资策略 本基金将通过对证券行业分析、 证券公司资产负债分析、 公司现金流分析等 调查研究,分析证券公司短期公司债券的违约风险及合理的利差水平,对证券公司 短期公司债券进行独立、 客观的价值评估。 基金投资证券公司短期公司债券,基东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 39 金管理人将根据审慎原则,制定严格的投资决策流程、 风险控制制度,并经董事会 批准,以防范信用风险、 流动性风险等各种风险。 （8） 资产支持证券等品种投资策略 本基金将在宏观经济和基本面分析的基础上， 对资产支持证券标的资产的质 量和构成、 利率风险、 信用风险、 流动性风险和提前偿付风险等进行分析， 评估 其相对投资价值并作出相应的投资决策， 以在控制风险的前提下尽可能的提高本 基金的收益。 （9） 国债期货投资策略 基金管理人可运用国债期货， 以提高投资效率更好地达到本基金的投资目标。 本基金在国债期货投资中将根据风险管理的原则， 以套期保值为目的， 在风险可 控的前提下， 本着谨慎原则， 参与国债期货的投资， 以管理投资组合的利率风险， 改善组合的风险收益特性。 3、 股票投资策略 在严格控制风险、 保持资产流动性的前提下， 本基金将适度参与股票等权益 类资产的投资， 以增加基金收益。 （四） 投资限制 1、 组合限制 基金的投资组合应遵循以下限制： （1） 本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%， 投资于股票等 权益类资产的比例不超过基金资产的 20%； （2） 本基金每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后， 保持现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%， 其中， 现金不包括结算备付金、 存出保证金、 应收申购款等； （3） 本基金持有一家公司发行的证券， 其市值不超过基金资产净值的 10％； （4） 本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券， 不超过该证 券的 10％， 完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此 条款规定的比例限制； （5） 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例， 不得超过 基金资产净值的 10％；东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 40 （ 6） 本基金持有的全部资产支持证券， 其市值不得超过基金资产净值的 20％； （7） 本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例， 不得超过 该资产支持证券规模的 10％； （8） 本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持 证券， 不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10％； （9） 本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上(含 BBB)的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间， 如果其信用等级下降、 不再符合投资标准， 应在评 级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； （10） 基金财产参与股票发行申购， 本基金所申报的金额不超过本基金的总 资产， 本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （11）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的 40%， 进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年， 债券回购到期后不得展期； （12）本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通 股票， 不得超过该上市公司可流通股票的 15%。 本基金管理人管理的全部投资组 合持有一家上市公司发行的可流通股票， 不得超过该上市公司可流通股票的 30%； 完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定 的特殊投资组合可不受前述比例限制； （13）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净 值的 15%。 因证券市场波动、 上市公司股票停牌、 基金规模变动等基金管理人之 外的因素致使基金不符合该比例限制的， 基金管理人不得主动新增流动性受限资 产的投资； （14）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的， 可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致； （15） 本基金资产总值不超过基金资产净值的 140%； （16） 本基金参与国债期货交易， 应当遵守下列要求： 1） 在任何交易日日终， 持有的买入国债期货合约价值， 不得超过基金资产东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 41 净值的 15%； 2） 本基金在任何交易日日终， 持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金 持有的债券总市值的 30%； 3） 本基金在任何交易日内交易（不包括平仓） 的国债期货合约的成交金额 不得超过上一交易日基金资产净值的 30%； 4） 本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券） 市值和买入、 卖出国债期货合约价值， 合计（轧差计算） 应当符合基金合同关于债券投资比例 的有关约定； （17） 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他投资限制。 除上述（2）、（9）、（13）、（14） 情形之外， 因证券市场波动、 期货市场波动、 证 券发行人合并、 基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合 上述规定投资比例的， 基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整， 但中国证监 会规定的特殊情形除外。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。 在上述期间内， 本基金的投资范围、 投资策略应当符合 基金合同的约定。 基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起 开始。 如果法律法规或监管部门对上述投资比例限制进行变更的， 以变更后的规定 为准。 法律法规或监管部门取消上述限制， 如适用于本基金， 基金管理人在履行 适当程序后， 则本基金投资不再受相关限制， 但须提前公告。 如本基金增加投资 品种， 投资限制以法律法规和中国证监会的规定为准。 2、 禁止行为 为维护基金份额持有人的合法权益， 基金财产不得用于下列投资或者活动： （1） 承销证券； （2） 违反规定向他人贷款或者提供担保； （3） 从事承担无限责任的投资； （4） 买卖其他基金份额， 但是中国证监会另有规定的除外； （5） 向其基金管理人、 基金托管人出资； （6） 从事内幕交易、 操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 42 （7） 法律、 行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、 基金托管人及其控股股东、 实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券， 或 者从事其他重大关联交易的， 应当符合基金的投资目标和投资策略， 遵循基金份 额持有人利益优先原则， 防范利益冲突， 建立健全内部审批机制和评估机制， 按 照市场公平合理价格执行。 相关交易必须事先得到基金托管人的同意， 并按法律 法规予以披露。 重大关联交易应提交基金管理人董事会审议， 并经过三分之二以 上的独立董事通过。 基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 法律法规或监管部门取消或变更上述限制， 如适用于本基金， 基金管理人在履行 适当程序后， 则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准， 但须提前公 告。 （五） 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为： 中债综合全价(总值)指数收益率 中债综合全价(总值)指数是中央国债登记结算有限责任公司编制的综合反映 银行间和交易所市场国债、 金融债、 企业债、 央行票据及短期融资券整体走势的 跨市场债券指数。 该指数编制合理、 透明、 运用广泛， 具有较强的代表性和权威 性， 能够更全面地反映我国债券市场的整体价格变动趋势， 适合作为本基金的业 绩比较基准。 如果今后证券市场中有其他代表性更强， 或者指数编制单位停止编制该指数， 或者更科学客观的业绩比较基准适用于本基金时， 本基金管理人可以依据维护基 金份额持有人合法权益的原则， 根据实际情况在按照监管部门要求履行适当的程 序并经基金托管人同意后对业绩比较基准进行相应调整， 并报中国证监会备案。 基金管理人应在调整前在规定媒介上予以公告， 而无需召开基金份额持有人大会。 本基金的业绩比较基准仅作为衡量本基金业绩的参照， 不决定也不必然反映 本年基金的投资策略。 （六） 风险收益特征 本基金为债券型基金， 其预期风险与预期收益高于货币市场基金， 低于混合 型基金和股票型基金。 （七） 基金管理人代表基金行使股东或债权人权利的处理原则及方法东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 43 1、 基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使股东或债权人权利， 保 护基金份额持有人的利益； 2、 不谋求对上市公司的控股； 3、 有利于基金财产的安全与增值； 4、 不通过关联交易为自身、 雇员、 授权代理人或任何存在利害关系的第三 人牟取任何不当利益。 （八） 侧袋机制的实施和投资运作安排 当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时， 根据最大限度保护基金 份额持有人利益的原则， 基金管理人经与基金托管人协商一致， 并咨询会计师事 务所意见后， 可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。 侧袋机制实施期间， 本部分约定的投资组合比例、 投资策略、 组合限制、 业 绩比较基准、 风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。 侧袋账户的实施条件、 实施程序、 运作安排、 投资安排、 特定资产的处置变 现和支付等对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书“侧袋机制” 部分的 规定。 （九） 基金的投资组合报告 以下内容摘自本基金 2022 年第 4 季度报告（财务数据未经审计）： 1、 报告期末基金资产组合情况 序号 项目 金额(元) 占基金总资产的 比例（%） 1 权益投资 283,851.00 5.52 其中： 股票 283,851.00 5.52 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 4,434,998.14 86.22 其中： 债券 4,434,998.14 86.22 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中： 买断式回购的买入返售 金融资产 - -东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 44 7 银行存款和结算备付金合计 397,776.87 7.73 8 其他资产 27,102.54 0.53 9 合计 5,143,728.55 100.00 2、 报告期末按行业分类的股票投资组合 代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例（%） A 农、 林、 牧、 渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 - - D 电力、 热力、 燃气及水 生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、 仓储和邮政 业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、 软件和信息 技术服务业 - - J 金融业 89,424.00 1.77 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 194,427.00 3.85 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、 环境和公共设施 管理业 - - O 居民服务、 修理和其他 服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、 体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 283,851.00 5.63 3、 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明 细 序 号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元) 占基金资产净东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 45 值比例（％） 1 601888 中国中免 900 194,427.00 3.85 2 600036 招商银行 2,400 89,424.00 1.77 3 - - - - - 4 - - - - - 5 - - - - - 6 - - - - - 7 - - - - - 8 - - - - - 9 - - - - - 10 - - - - - 4、 报告期末按债券品种分类的债券投资组合 序号 债券品种 公允价值(元) 占基金资产净值 比例（％） 1 国家债券 4,434,998.14 87.93 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中： 政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 4,434,998.14 87.93 5、 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明 细 序 号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值(元) 占基金资产净 值比例（％） 1 019679 22国债14 40,000 4,027,424.66 79.85 2 019629 20国债03 4,000 407,573.48 8.08东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 46 3 - - - - - 4 - - - - - 5 - - - - - 6、 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证 券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7、 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资 明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8、 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明 细 本基金本报告期末未持有权证。 9、 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期内未投资股指期货。 10、 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期内未投资国债期货。 11、 投资组合报告附注 (1) 本基金投资的前十名证券的发行主体中， 本期未出现被监管部门立案调 查的情形； 招商银行股份有限公司出现在报告编制日前一年内受到监管部门公开 谴责、 处罚的情况。 本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关 法律法规及基金合同的要求。 (2)本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 (3)其他资产构成 序号 名称 金额(元) 1 存出保证金 27,102.54 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 - 6 其他应收款 -东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 47 7 其他 - 8 合计 27,102.54 (4)报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 (5)报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 48 九、 基金的业绩 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不 保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基金的招募说明书。 下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实 际收益水平要低于所列数字。 东兴兴源债券A净值表现 阶段 净值增 长率① 净值增长 率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收益 率标准差④ ①-③ ②-④ 2022年1月13日（基金合同生效 日） 至2022年12月31日 0.60% 0.10% 0.36% 0.06% 0.24% 0.04% 东兴兴源债券C净值表现 阶段 净值增 长率① 净值增长率 标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收 益率标准差④ ①-③ ②-④ 2022年1月13日（基金合同生效 日） 至2022年12月31日 0.77% 0.10% 0.36% 0.06% 0.41% 0.04%东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 49 十、 基金的财产 （一） 基金资产总值 基金资产总值是指购买的各类证券、 期货及票据价值、 银行存款本息和基金 应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。 （二） 基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 （三） 基金财产的账户 基金托管人根据相关法律法规、 规范性文件为本基金开立资金账户、 证券账 户以及投资所需的其他专用账户。 开立的基金专用账户与基金管理人、 基金托管 人、 基金销售机构和基金登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。 （四） 基金财产的保管和处分 本基金财产独立于基金管理人、 基金托管人和基金销售机构的财产， 并由基 金托管人保管。 基金管理人、 基金托管人、 基金登记机构和基金销售机构以其自 有的财产承担其自身的法律责任， 其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、 扣 押或其他权利。 除依法律法规和《基金合同》 的规定处分外， 基金财产不得被处 分。 基金管理人、 基金托管人因依法解散、 被依法撤销或者被依法宣告破产等原 因进行清算的， 基金财产不属于其清算财产。 基金管理人管理运作基金财产所产 生的债权， 不得与其固有资产产生的债务相互抵销； 基金管理人管理运作不同基 金的基金财产所产生的债权债务不得相互抵销。 非因基金财产本身承担的债务， 不得对基金财产强制执行。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 50 十一、 基金资产的估值 （一） 估值日 本基金的估值日为本基金相关的证券、 期货交易场所的交易日以及国家法律 法规规定需要对外披露基金净值的非交易日。 （二） 估值对象 基金所拥有的股票、 债券、 资产支持证券、 国债期货合约、 银行存款本息、 应收款项、 其它投资等资产及负债。 （三） 估值原则 基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时， 应符合《企业会 计准则》 、 监管部门有关规定。 1、 对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种， 在估值日 有报价的， 除会计准则规定的例外情况外， 应将该报价不加调整地应用于该资产 或负债的公允价值计量。 估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量 的重大事件的， 应采用最近交易日的报价确定公允价值。 有充足证据表明估值日 或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的， 应对报价进行调整， 确定公允价 值。 与上述投资品种相同， 但具有不同特征的， 应以相同资产或负债的公允价值 为基础， 并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。 特征是指对资产出售或使用 的限制等， 如果该限制是针对资产持有者的， 那么在估值技术中不应将该限制作 为特征考虑。 此外， 基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的 溢价或折价。 2、 对不存在活跃市场的投资品种， 应采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。 采用估值技术确定公允价值 时， 应优先使用可观察输入值， 只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或 取得不切实可行的情况下， 才可以使用不可观察输入值。 3、 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件， 使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的， 应对估值 进行调整并确定公允价值。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 51 （四） 估值方法 1、 证券交易所上市的有价证券的估值 （1） 交易所上市的有价证券（包括股票）， 以其估值日在证券交易所挂牌的 市价（收盘价） 估值； 估值日无交易的， 且最近交易日后经济环境未发生重大变 化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的， 以最近交易日的市价（收 盘价） 估值； 如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响 证券价格的重大事件的， 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整 最近交易市价， 确定公允价值； （2） 交易所上市实行净价交易的债券按估值日第三方估值机构提供的相应 品种的净价进行估值。 如最近交易日后经济环境发生了重大变化的， 可参考类似 投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价， 确定公允价值； （3） 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价或第三方估值机构 提供的相应品种当日的估值全价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的 净价进行估值； 估值日没有交易的， 且最近交易日后经济环境未发生重大变化， 按最近交易日债券收盘价或第三方估值机构提供的相应品种当日的估值全价减 去债券收盘价或估值全价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。 如最近交 易日后经济环境发生了重大变化的， 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化 因素， 调整最近交易市价， 确定公允价值； （4） 交易所上市不存在活跃市场的非固定收益类有价证券， 采用估值技术 确定公允价值。 交易所上市的资产支持证券， 采用估值技术确定公允价值， 在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下， 按成本估值。 2、 处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： （1） 送股、 转增股、 配股和公开增发的新股， 按估值日在证券交易所挂牌 的同一股票的估值方法估值； 该日无交易的， 以最近一日的市价（收盘价） 估值； （2） 首次公开发行未上市的股票和债券， 采用估值技术确定公允价值， 在 估值技术难以可靠计量公允价值的情况下， 按成本估值； （3） 在发行时明确一定期限限售期的股票， 包括但不限于非公开发行股票、 首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、 通过大宗交易取得的带限售期的股 票等， 不包括停牌、 新发行未上市、 回购交易中的质押券等流通受限股票， 按监东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 52 管机构或行业协会有关规定确定公允价值。 3、 全国银行间债券市场交易的债券、 资产支持证券等固定收益品种， 以第 三方估值机构提供的价格数据估值。 4、 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的， 按债券所处的市场分别估 值。 5、 本基金投资国债期货合约， 一般以估值当日结算价进行估值， 估值当日 无结算价的， 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的， 采用最近交易日结算 价估值。 6、 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基 金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后， 按最能反映公允价值的价格估值。 7、 当发生大额申购或赎回情形时， 基金管理人可以采用摆动定价机制， 以 确保基金估值的公平性。 8、 相关法律法规以及监管部门有强制规定的， 从其规定。 如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、 程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时， 应立即通知 对方， 共同查明原因， 双方协商解决。 根据有关法律法规， 基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任， 因此， 就与本基金有关的会 计问题， 如经相关各方在平等基础上充分讨论后， 仍无法达成一致意见的， 按照 基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。 （五） 估值程序 1、 各类基金份额净值是按照每个工作日闭市后， 各类基金资产净值除以当 日该类基金份额的余额数量计算， 精确到 0.0001 元， 小数点后第 5 位四舍五入。 基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。 国家另有规定的， 从其规定。 基金管理人每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值， 并按规定公 告。 2、 基金管理人应每个工作日对基金资产估值。 但基金管理人根据法律法规东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 53 或基金合同的规定暂停估值时除外。 基金管理人每个工作日对基金资产估值后， 将各类基金份额净值结果发送基金托管人， 经基金托管人复核无误后， 由基金管 理人对外公布。 （六） 估值错误的处理 基金管理人和基金托管人将采取必要、 适当、 合理的措施确保基金资产估值 的准确性、 及时性。 当基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4 位)发生估值错误 时， 视为基金份额净值错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1、 估值错误类型 本基金运作过程中， 如果由于基金管理人或基金托管人、 或登记机构、 或销 售机构、 或投资人自身的过错造成估值错误， 导致其他当事人遭受损失的， 过错 的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方” )的直接损失按下 述“估值错误处理原则” 给予赔偿， 承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于： 资料申报差错、 数据传输差错、 数 据计算差错、 系统故障差错、 下达指令差错等。 2、 估值错误处理原则 （1） 估值错误已发生， 但尚未给当事人造成损失时， 估值错误责任方应及 时协调各方， 及时进行更正， 因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担； 由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误， 给当事人造成损失的， 由估 值错误责任方对直接损失承担赔偿责任； 若估值错误责任方已经积极协调， 并且 有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正， 则其应当承担相应赔偿责 任。 估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认， 确保估值错误已得 到更正。 （2） 估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责， 不对间接损失负责， 并且仅对估值错误的有关直接当事人负责， 不对第三方负责。 （3） 因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但估值错误责任方仍应对估值错误负责。 如果由于获得不当得利的当事人不返还 或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方” )， 则估值错误责 任方应赔偿受损方的损失， 并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 54 事人享有要求交付不当得利的权利； 如果获得不当得利的当事人已经将此部分不 当得利返还给受损方， 则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当 得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 （4） 估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 3、 估值错误处理程序 估值错误被发现后， 有关的当事人应当及时进行处理， 处理的程序如下： （1） 查明估值错误发生的原因， 列明所有的当事人， 并根据估值错误发生 的原因确定估值错误的责任方； （2） 根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失 进行评估； （3） 根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行 更正和赔偿损失； （4） 根据估值错误处理的方法， 需要修改基金登记机构交易数据的， 由基 金登记机构进行更正， 并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4、 基金份额净值估值错误处理的方法如下： （1） 基金份额净值计算出现错误时， 基金管理人应当立即予以纠正， 通报 基金托管人， 并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （2） 错误偏差达到该类基金份额净值的 0.25%时， 基金管理人应当通报基 金托管人并报中国证监会备案； 错误偏差达到该类基金份额净值的 0.5%时， 基 金管理人应当公告， 并报中国证监会备案。 （3） 前述内容如法律法规或监管机关另有规定的， 从其规定处理。 （七） 暂停估值的情形 1、 基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； 2、 因不可抗力致使基金管理人、 基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3、 当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的， 经与基金托管人协 商确认后， 基金管理人应当暂停估值； 4、 中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （八） 基金净值的确认东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 55 用于基金信息披露的基金净值信息由基金管理人负责计算， 基金托管人负责 进行复核。 基金管理人应于每个开放日交易结束后计算当日的基金资产净值和各 类基金份额净值并发送给基金托管人。 基金托管人对净值计算结果复核确认后发 送给基金管理人， 由基金管理人对基金净值予以公布。 （九） 特殊情形的处理 1、 基金管理人按估值方法的第 6 项进行估值时， 所造成的误差不作为基金 资产估值错误处理； 2、 由于证券、 期货交易所、 证券经营机构及其登记结算公司发送的数据错 误， 有关会计制度变化或由于不可抗力等原因， 基金管理人和基金托管人虽然已 经采取必要、 适当、 合理的措施进行检查， 但是未能发现该错误的， 由此造成的 基金资产估值错误， 基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。 但基金管理人、 基 金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。 （十） 实施侧袋机制期间的基金资产估值 本基金实施侧袋机制的， 应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披 露主袋账户的基金净值信息， 暂停披露侧袋账户份额净值。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 56 十二、 基金的收益与分配 （一） 基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、 投资收益、 公允价值变动收益和其他收入扣除相 关费用后的余额， 基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。 （二） 基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中 已实现收益的孰低数。 （三） 基金收益分配原则 1、 在符合有关基金分红条件的前提下， 每次收益分配比例不得低于该次可 供分配利润的 30%， 若《基金合同》 生效不满 3 个月可不进行收益分配； 2、 本基金收益分配方式分两种： 现金分红与红利再投资， 投资者可选择现 金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资者不选择， 本基金默 认的收益分配方式是现金分红； 选择采取红利再投资形式的， 分红资金将按红利 发放日的基金份额净值转成相应的基金份额， 红利再投资的份额免收申购费。 如 投资者在不同销售机构选择的分红方式不同， 则登记机构将以投资者在各销售机 构最后一次选择的分红方式为准； 3、 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； 即基金收益分配基准日的 基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、 同一类别的每一基金份额享有同等分配权； 5、 分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红， 分红权益登记日 申请赎回的基金份额享受当次分红； 6、 法律法规或监管机关另有规定的， 从其规定。 在不违反法律法规且对现有基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下， 基金管理人、 登记机构可对基金收益分配原则进行调整， 不需召开基金份额持有 人大会。 （四） 收益分配方案 基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、 基金收益 分配对象、 分配时间、 分配数额及比例、 分配方式等内容。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 57 （五） 收益分配方案的确定、 公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定， 并由基金托管人复核， 依照《信息 披露办法》 的有关规定在规定媒介公告。 （六） 基金收益分配中发生的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。 当投 资者的现金红利小于一定金额， 不足以支付银行转账或其他手续费用时， 基金登 记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为同一类别的基金份额。 红利再投 资的计算方法， 依照《业务规则》 执行。 （七） 实施侧袋机制期间的收益分配 本基金实施侧袋机制的， 侧袋账户不进行收益分配。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 58 十三、 基金的费用与税收 （一） 基金费用的种类 1、 基金管理人的管理费； 2、 基金托管人的托管费； 3、 C 类基金份额计提的销售服务费； 4、 除法律法规、 中国证监会另有规定外，《基金合同》 生效后与基金相关的 信息披露费用； 5、《基金合同》 生效后与基金相关的会计师费、 律师费、 仲裁费和诉讼费； 6、 基金份额持有人大会费用； 7、 基金的证券、 期货交易费用； 8、 基金的银行汇划费用； 9、 基金的证券、 期货账户开户费用、 账户维护费用； 10、 按照国家有关规定和《基金合同》 约定， 可以在基金财产中列支的其他 费用。 （二） 基金费用计提方法、 计提标准和支付方式 1、 基金管理人的管理费 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.30%年费率计提。 管理费的计算 方法如下： H＝E× 0.30%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 由基金管理人向基 金托管人发送基金管理费划款指令， 经基金托管人复核后在次月前 5 个工作日内 从基金财产中一次性支付。 若遇法定节假日、 公休假或不可抗力等， 支付日期顺 延。 2、 基金托管人的托管费东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 59 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率计提。 托管费的计 算方法如下： H＝E× 0.10%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 由基金管理人向基 金托管人发送基金托管费划款指令， 经基金托管人复核后在次月前 5 个工作日内 从基金财产中一次性支付。 若遇法定节假日、 公休假或不可抗力等， 支付日期顺 延。 3、 C 类基金份额计提的销售服务费 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务费按前一 日 C 类基金份额的基金资产净值的 0.01%的年费率计提。 C 类基金份额的销售服 务费的计算方法如下： H＝E× 0.01%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的基金销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计提， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 由基金管理人 向基金托管人发送基金销售服务费划款指令， 经基金托管人复核后在次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付。 若遇法定节假日、 公休假或不可抗力等， 支付日期顺延。 上述（“ 一） 基金费用的种类”中第 4－10 项费用， 根据有关法规及相应协议 规定， 按费用实际支出金额列入当期费用， 由基金托管人从基金财产中支付。 （三） 不列入基金费用的项目 下列费用不列入基金费用： 1、 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或 基金财产的损失； 2、 基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 60 3、《基金合同》 生效前的相关费用； 4、 其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项 目。 （四） 实施侧袋机制期间的基金费用 本基金实施侧袋机制的， 与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支， 但 应待侧袋账户资产变现后方可列支， 有关费用可酌情收取或减免， 但不得收取管 理费， 详见招募说明书“侧袋机制” 部分的规定。 （五） 基金税收 本基金运作过程中涉及的各纳税主体， 其纳税义务按国家税收法律、 法规执 行。 基金财产投资的相关税收， 由基金份额持有人承担， 基金管理人或者其他扣 缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 61 十四、 基金的会计和审计 （一） 基金会计政策 1、 基金管理人为本基金的基金会计责任方； 2、 基金的会计年度为公历年度的 1 月 1 日至 12 月 31 日； 基金首次募集的 会计年度按如下原则： 如果《基金合同》 生效少于 2 个月， 可以并入下一个会计 年度披露； 3、 基金核算以人民币为记账本位币， 以人民币元为记账单位； 4、 会计制度执行国家有关会计制度； 5、 本基金独立建账、 独立核算； 6、 基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、 凭证并进行日常的 会计核算， 按照有关规定编制基金会计报表； 7、 基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、 报表编制等进行核对 并以书面方式确认。 （二） 基金的年度审计 1、 基金管理人聘请与基金管理人、 基金托管人相互独立的符合《中华人民 共和国证券法》规定的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进 行审计。 2、 会计师事务所更换经办注册会计师， 应事先征得基金管理人同意。 3、 基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所， 须通报基金托管人。 更 换会计师事务所需依照《信息披露办法》 的有关规定在规定媒介公告。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 62 十五、 基金的信息披露 （一） 本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、 《流动性风险管理规定》、《基金合同》 及其他有关规定。 相关法律法规关于信息 披露的披露方式、 登载媒介、 报备方式等规定发生变化时， 本基金从其最新规定。 （二） 信息披露义务人 本基金信息披露义务人包括基金管理人、 基金托管人、 召集基金份额持有人 大会的基金份额持有人等法律、 行政法规和中国证监会规定的自然人、 法人和非 法人组织。 本基金信息披露义务人以保护基金份额持有人利益为根本出发点， 按照法律、 行政法规和中国证监会的规定披露基金信息， 并保证所披露信息的真实性、 准确 性、 完整性、 及时性、 简明性和易得性。 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内， 将应予披露的基金信 息通过符合中国证监会规定条件的全国性报刊（以下简称“规定报刊”） 及《信 息披露办法》 规定的互联网网站（以下简称“规定网站”） 等媒介披露， 并保证基 金投资者能够按照《基金合同》 约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息 资料。 （三） 本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息， 不得有下列行为： 1、 虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏； 2、 对证券投资业绩进行预测； 3、 违规承诺收益或者承担损失； 4、 诋毁其他基金管理人、 基金托管人或者基金销售机构； 5、 登载任何自然人、 法人和非法人组织的祝贺性、 恭维性或推荐性文字； 6、 中国证监会禁止的其他行为。 （四） 本基金公开披露的信息应采用中文文本。 如同时采用外文文本的， 基东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 63 金信息披露义务人应保证不同文本的内容一致。 不同文本之间发生歧义的， 以中 文文本为准。 本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字； 除特别说明外， 货币单位为人民币 元。 （五） 公开披露的基金信息 公开披露的基金信息包括： 1、 基金招募说明书、《基金合同》、 基金托管协议、 基金产品资料概要 （1）《基金合同》 是界定《基金合同》 当事人的各项权利、 义务关系， 明确 基金份额持有人大会召开的规则及具体程序， 说明基金产品的特性等涉及基金投 资者重大利益的事项的法律文件。 （2） 基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项， 说明基金认购、 申购和赎回安排、 基金投资、 基金产品特性、 风险揭示、 信息披 露及基金份额持有人服务等内容。《基金合同》 生效后， 基金招募说明书的信息 发生重大变更的， 基金管理人应当在 3 个工作日内， 更新基金招募说明书并登载 在规定网站上； 基金招募说明书的其他信息发生变更的， 基金管理人至少每年更 新一次。 基金终止运作的， 基金管理人不再更新基金招募说明书。 （3） 基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金 运作监督等活动中的权利、 义务关系的法律文件。 （4） 基金产品资料概要是基金招募说明书的摘要文件， 用于向投资者提供 简明的基金概要信息。《基金合同》 生效后， 基金产品资料概要的信息发生重大 变更的， 基金管理人应当在 3 个工作日内， 更新基金产品资料概要， 并登载在规 定网站及基金销售机构网站或营业网点； 基金产品资料概要其他信息发生变更的， 基金管理人至少每年更新一次。 基金终止运作的， 基金管理人不再更新基金产品 资料概要。 基金募集申请经中国证监会注册后， 基金管理人在基金份额发售的 3 日前， 将基金份额发售公告、 基金招募说明书提示性公告、《基金合同》 提示性公告登东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 64 载在规定报刊上， 将基金份额发售公告、 基金产品资料概要、 基金招募说明书、 《基金合同》 和基金托管协议登载在规定网站上， 并将基金产品资料概要登载在 基金销售机构网站或营业网点； 基金托管人应当同时将《基金合同》、 基金托管 协议登载在规定网站上。 2、 基金份额发售公告 基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告， 并在披 露招募说明书的当日登载于规定媒介上。 3、《基金合同》 生效公告 基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日在规定媒介上登载《基金 合同》 生效公告。 4、 基金净值信息 《基金合同》 生效后， 开始办理基金份额申购或者赎回前， 基金管理人应当 至少每周在规定网站披露一次各类基金份额净值和基金份额累计净值。 在开始办理基金份额申购或者赎回后， 基金管理人应当在不晚于每个开放日 的次日， 通过规定网站、 基金销售机构网站或者营业网点披露开放日的各类基金 份额净值和基金份额累计净值。 基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日的次日， 在规定网站披露半 年度和年度最后一日的各类基金份额净值和基金份额累计净值。 5、 基金份额申购、 赎回价格 基金管理人应当在《基金合同》、 招募说明书等信息披露文件上载明基金份 额申购、 赎回价格的计算方式及有关申购、 赎回费率， 并保证投资者能够在基金 销售机构网站或营业网点查阅或者复制前述信息资料。 6、 基金定期报告， 包括年度报告、 中期报告和季度报告（含资产组合季度 报告） 基金管理人应当在每年结束之日起 3 个月内， 编制完成基金年度报告， 将年东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 65 度报告登载在规定网站上， 并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。 基金年 度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》 规定的会计师 事务所审计。 基金管理人应当在上半年结束之日起 2 个月内， 编制完成基金中期报告， 将 中期报告登载在规定网站上， 并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。 基金管理人应当在季度结束之日起 15 个工作日内， 编制完成基金季度报告， 将季度报告登载在规定网站上， 并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。 《基金合同》 生效不足 2 个月的， 基金管理人可以不编制当期季度报告、 中 期报告或者年度报告。 如报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过基金总份额 20%的情 形， 为保障其他投资者的权益， 基金管理人至少应当在定期报告“影响投资者决 策的其他重要信息” 项下披露该投资者的类别、 报告期末持有份额及占比、 报告 期内持有份额变化情况及本基金的特有风险， 中国证监会认定的特殊情形除外。 基金管理人应当在基金年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其 流动性风险分析等。 7、 临时报告 本基金发生重大事件， 有关信息披露义务人应当在 2 日内编制临时报告书， 并登载在规定报刊和规定网站上。 前款所称重大事件， 是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产 生重大影响的下列事件： （1） 基金份额持有人大会的召开及决定的事项； （2）《基金合同》 终止、 基金清算； （3） 转换基金运作方式、 基金合并； （4） 更换基金管理人、 基金托管人、 基金份额登记机构， 基金改聘会计师 事务所；东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 66 （5） 基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、 核算、 估值 等事项， 基金托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、 估值、 复核等事项； （6） 基金管理人、 基金托管人的法定名称、 住所发生变更； （7） 基金管理人变更持有百分之五以上股权的股东、 基金管理人的实际控 制人变更； （8） 基金募集期延长或提前结束募集； （9） 基金管理人高级管理人员、 基金经理和基金托管人专门基金托管部门 负责人发生变动； （10） 基金管理人的董事在最近 12 个月内变更超过百分之五十， 基金管理 人、 基金托管人专门基金托管部门的主要业务人员在最近 12 个月内变动超过百 分之三十； （11） 涉及基金财产、 基金管理业务、 基金托管业务的诉讼或仲裁； （12） 基金管理人或其高级管理人员、 基金经理因基金管理业务相关行为受 到重大行政处罚、 刑事处罚， 基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托 管业务相关行为受到重大行政处罚、 刑事处罚； （13）基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、 基金托管人及其控股股东、 实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证 券， 或者从事其他重大关联交易事项， 中国证监会另有规定的情形除外； （14） 基金收益分配事项； （15） 管理费、 托管费、 销售服务费、 申购费、 赎回费等费用计提标准、 计 提方式和费率发生变更； （16） 基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五； （17） 本基金开始办理申购、 赎回； （18） 本基金发生巨额赎回并延期办理； （19） 本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请或延缓支付赎回款项；东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 67 （20） 本基金暂停接受申购、 赎回申请或重新接受申购、 赎回申请； （21） 调整基金份额类别的设置； （22） 基金推出新业务或服务； （23） 本基金发生涉及基金申购、 赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重 大事项时； （24） 基金管理人采用摆动定价机制进行估值； （25）基金信息披露义务人认为可能对基金份额持有人权益或者基金份额的 价格产生重大影响的其他事项或中国证监会规定的其他事项。 8、 澄清公告 在基金合同存续期限内， 任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的消息可 能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动， 以及可能损害基金份额持 有人权益的， 相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清， 并将 有关情况立即报告中国证监会。 9、 基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决定的事项， 应当依法报中国证监会备案， 并予以公告。 10、 投资资产支持证券的信息披露 基金管理人应在基金年报及中期报告中披露其持有的资产支持证券总额、 资 产支持证券市值占基金净资产的比例和报告期内所有的资产支持证券明细。 基金管理人应在基金季度报告中披露其持有的资产支持证券总额、 资产支持 证券市值占基金净资产的比例和报告期末按市值占基金净资产比例大小排序的 前 10 名资产支持证券明细。 11、 投资国债期货的信息披露 基金管理人应在季度报告、 中期报告、 年度报告等定期报告和招募说明书更 新等文件中披露国债期货交易情况， 包括投资政策、 持仓情况、 损益情况、 风险 指标等， 并充分揭示国债期货交易对基金总体风险的影响以及是否符合既定的投东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 68 资政策和投资目标等。 12、 清算报告 基金合同终止的， 基金管理人应当依法组织基金财产清算小组对基金财产进 行清算并作出清算报告。 基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站上， 并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 13、 实施侧袋机制期间的信息披露 本基金实施侧袋机制的， 相关信息披露义务人应当根据法律法规、 基金合同 和招募说明书的规定进行信息披露， 详见招募说明书“侧袋机制” 部分的规定。 14、 中国证监会规定的其他信息。 （六） 信息披露事务管理 基金管理人、 基金托管人应当建立健全信息披露管理制度， 指定专门部门及 高级管理人员负责管理信息披露事务。 基金信息披露义务人公开披露基金信息， 应当符合中国证监会相关基金信息 披露内容与格式准则等法规的规定。 基金托管人应当按照相关法律法规、 中国证监会的规定和《基金合同》 的约 定， 对基金管理人编制的基金资产净值、 基金份额净值、 基金份额申购赎回价格、 基金定期报告、 更新的招募说明书、 基金产品资料概要、 基金清算报告等相关基 金信息进行复核、 审查， 并向基金管理人进行书面或电子确认。 基金管理人、 基金托管人应当在规定报刊中选择一家报刊披露本基金信息。 基金管理人、 基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金 信息， 并保证相关报送信息的真实、 准确、 完整、 及时。 基金管理人、 基金托管人除依法在规定媒介上披露信息外， 还可以根据需要 在其他公共媒介披露信息， 但是其他公共媒介不得早于规定媒介披露信息， 并且 在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。 基金管理人、 基金托管人除按法律法规要求披露信息外， 也可着眼于为投资东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 69 者决策提供有用信息的角度， 在保证公平对待投资者、 不误导投资者、 不影响基 金正常投资操作的前提下， 自主提升信息披露服务的质量。 具体要求应当符合中 国证监会及自律规则的相关规定。 前述自主披露如产生信息披露费用， 该费用不 得从基金财产中列支。 为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、 法律意见书的专 业机构， 应当制作工作底稿， 并将相关档案至少保存到《基金合同》 终止后 10 年。 （七） 信息披露文件的存放与查阅 依法必须披露的信息发布后， 基金管理人、 基金托管人应当按照相关法律法 规规定将信息置备于各自住所， 供社会公众查阅、 复制。 （八） 暂停或延迟信息披露的情形 当出现下述情况时， 基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息： 1、 基金投资所涉及的证券/期货交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业 时； 2、 不可抗力； 3、 发生暂停估值的情形； 4、 法律法规规定、 中国证监会或基金合同认定的其他情形。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 70 十六、 侧袋机制 （一） 侧袋机制的实施条件 当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时， 根据最大限度保护基金 份额持有人利益的原则， 基金管理人经与基金托管人协商一致， 并咨询会计师事 务所意见后， 可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。 基金管理人应当在启用侧袋机制后及时发布临时公告， 并在五个工作日内聘 请符合《中华人民共和国证券法》 规定的会计师事务所进行审计并披露专项审计 意见。 （二） 实施侧袋机制期间基金份额的申购与赎回 1、 启用侧袋机制当日， 基金登记机构以基金份额持有人的原有账户份额为 基础， 确认相应侧袋账户基金份额持有人名册和份额。 2、 实施侧袋机制期间， 基金管理人不办理侧袋账户份额的申购、 赎回和转 换； 同时， 基金管理人按照基金合同和招募说明书的约定办理主袋账户份额的赎 回， 并根据主袋账户运作情况确定是否暂停申购。 3、 基金管理人应按照主袋账户的份额净值办理主袋账户份额的申购和赎回 外， 本招募说明书“基金份额的申购与赎回” 部分的申购、 赎回规定适用于主袋 账户份额。 巨额赎回按照单个开放日内主袋账户份额净赎回申请超过前一开放日 主袋账户总份额的 10%认定。 （三） 实施侧袋机制期间的基金投资 侧袋机制实施期间， 招募说明书“基金的投资” 部分约定的投资组合比例、 投资策略、 组合限制、 业绩比较基准、 风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。 基金管理人计算各项投资运作指标和基金业绩指标时仅需考虑主袋账户资产。 基金管理人原则上应当在侧袋机制启用后 20 个交易日内完成对主袋账户投 资组合的调整， 因资产流动性受限等中国证监会规定的情形除外。 基金管理人不得在侧袋账户中进行除特定资产处置变现以外的其他投资操 作。 （四） 实施侧袋机制期间的基金估值 本基金实施侧袋机制的， 基金管理人和基金托管人应对主袋账户资产进行估 值并披露主袋账户的基金净值信息， 暂停披露侧袋账户份额净值。 侧袋账户的会东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 71 计核算应符合《企业会计准则》 的相关要求。 （五） 实施侧袋账户期间的基金费用 与侧袋账户有关的费用可从侧袋账户中列支， 但应待侧袋账户资产变现后方 可列支， 有关费用可酌情收取或减免， 但不得收取管理费。 （六） 侧袋账户中特定资产的处置变现和支付 特定资产以可出售、 可转让、 恢复交易等方式恢复流动性后， 基金管理人应 当按照基金份额持有人利益最大化原则， 采取将特定资产予以处置变现等方式， 及时向侧袋账户份额持有人支付对应变现款项。 侧袋机制实施期间， 无论侧袋账户资产是否全部完成变现， 基金管理人都应 当及时向侧袋账户全部份额持有人支付已变现部分对应的款项。 若侧袋账户资产 无法一次性完成处置变现， 基金管理人在每次处置变现后均应按照相关法律法规 要求及时发布临时公告。 侧袋账户资产全部完成变现并终止侧袋机制后， 基金管理人应及时聘请符合 《中华人民共和国证券法》 规定的会计师事务所进行审计并披露专项审计意见。 （七） 侧袋机制的信息披露 在启用侧袋机制、 处置特定资产、 终止侧袋机制以及发生其他可能对投资者 利益产生重大影响的事项后基金管理人应及时发布临时公告,并在基金定期报告 中披露特定资产的运作情况。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 72 十七、 风险揭示 基金业绩受证券市场价格波动的影响， 投资者持有本基金可能盈利， 也可能 亏损。 基金份额持有人须了解并承受以下风险： （一） 市场风险 证券市场价格受到经济因素、 政治因素、 投资心理和交易制度等各种因素的 影响， 导致基金收益水平变化， 产生风险， 主要包括： 1、 政策风险。 因国家宏观经济政策（如货币政策、 财政政策、 产业政策、 地区发展政策等） 发生变化， 导致证券价格波动， 影响基金收益。 2、 经济周期风险。 随着经济运行的周期性变化， 证券市场也呈现出周期性 变化， 从而引起债券价格波动， 基金的收益水平也会随之发生变化。 3、 利率风险。 当金融市场利率水平变化时， 将会引起债券的价格和收益率 变化， 进而影响基金的净值表现。 例如当市场利率上升时， 基金所持有的债券价 格将下降， 若基金组合久期较长， 则基金资产面临损失。 4、 信用风险。 基金所投资债券的发行人如果不能或拒绝支付到期本息， 或 者不能履行合约规定的其他义务， 或者其信用等级降低， 将会导致债券价格下降， 进而造成基金资产损失。 5、 购买力风险。 基金投资于债券所获得的收益将主要通过现金形式来分配， 而现金可能受通货膨胀的影响以致购买力下降， 从而使基金的实际收益下降。 6、 债券收益率曲线变动风险。 该种风险是指收益率曲线没有按预期变化导 致基金投资决策出现偏差。 7、 再投资风险。 该风险与利率风险互为消长。 当市场利率下降时， 基金将 投资于固定收益类金融工具所得的利息收入进行再投资将获得较低的收益率， 再 投资的风险加大； 反之， 当市场利率上升时， 利息的再投资收益会上升。 8、 估值风险： 本基金采用的估值方法有可能不能充分的反映和揭示利率风 险， 或经济环境发生了重大变化时， 在一定时期内可能高估或者低估基金资产的 净值。 基金管理人和基金托管人将共同协商， 参考类似投资品种的现行市价及重 大变化因素， 调整最近交易市价， 使调整后的基金资产净值更能公允的反映基金 资产价值， 确保基金资产净值不对基金份额持有人造成实质性的损害。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 73 9、 经营风险： 它与基金所投资债券的发行人的经营活动所引起的收入现金 流的不稳定性有关。 债券发行人期间运营收入变化越大， 经营风险就越大； 反之， 运营收入越稳定， 经营风险就越小。 （二） 管理风险 在基金管理运作过程中， 基金管理人的知识、 经验、 判断、 决策、 技能等会 影响其对信息的占有和对经济形势、 证券价格走势的判断， 从而影响基金收益水 平， 造成管理风险。 基金管理人的管理水平、 管理手段和管理技术等对基金收益 水平也存在影响。 （三） 流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资 者赎回款项的风险， 风险管理的目标是确保基金组合资产的变现能力与投资者赎 回需求的匹配与平衡。 1、 基金申购、 赎回安排 本基金通过设定单一投资者申购金额上限、 收取短期赎回费、 拒绝大额申购、 暂停基金申购、 暂停赎回或延缓支付赎回款项等措施控制基金申购、 赎回中的流 动性风险， 具体详见基金合同第六部分基金份额的申购与赎回。 2、 拟投资市场、 行业及资产的流动性风险评估 本基金的投资市场主要为证券交易所、 全国银行间债券市场等流动性较好的 规范型交易场所， 主要投资对象为具有良好流动性的金融工具（包括国内依法发 行上市的股票、 债券和货币市场工具等）， 同时本基金基于分散投资的原则在行 业和个券方面未有高集中度的特征， 综合评估在正常市场环境下本基金的流动性 风险适中。 3、 巨额赎回情形下的流动性风险管理措施 本基金在发生巨额赎回时， 将通过部分延期赎回、 暂停赎回、 延缓支付赎回 款项、 摆动定价及中国证监会认定的其他措施对于巨额赎回情形下的流动性风险 进行管理控制， 具体控制措施及程序详见基金合同第六部分基金份额的申购与赎 回。 4、 实施备用的流动性风险管理工具的情形、 程序及对投资者的潜在影响 本基金运作过程中， 将使用延期办理赎回申请、 暂停接受赎回申请、 收取短东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 74 期赎回费、 暂停基金估值、 摆动定价、 实施侧袋机制及中国证监会认定的其他措 施控制流动性风险， 具体使用情形及程序详见基金合同第六部分基金份额的申购 与赎回。 （1） 延期办理赎回申请、 暂停接受赎回申请能够避免在巨额赎回时， 因变 现需求过大， 市场交易量不足， 导致证券不能低成本地转变为现金， 进而对基金 资产净值造成较大波动的情形， 对基金份额持有人来说， 存在不能及时赎回基金 份额的风险。 （2） 收取短期赎回费能够控制资金短期频繁的申购赎回， 避免净值大幅的 波动， 维护净值稳定。 （3） 当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的， 采取暂停基金估 值， 通过延缓支付赎回款项或暂停接受基金申购赎回申请等措施可避免基金份额 净值虚高或虚低给申购、 赎回客户或存量客户造成损失， 对基金份额持有人来说， 存在不能及时赎回基金份额的风险。 （4） 通过摆动定价将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、 赎回的投资者， 从而减少对存量基金份额持有人利益的不利影响， 确保投资者的 合法权益不受损害并得到公平对待， 当日参与申购和赎回交易的投资者存在承担 申购或者赎回产生的交易及其他成本的风险。 （5） 实施侧袋机制 投资人具体请参见招募说明书“侧袋机制” 部分， 详细了解本基金侧袋机制 的情形及程序。 5、 实施侧袋机制对投资者的影响 侧袋机制是一种流动性风险管理工具， 是将特定资产分离至专门的侧袋账户 进行处置清算， 并以处置变现后的款项向基金份额持有人进行支付， 目的在于有 效隔离并化解风险。 但基金启用侧袋机制后， 侧袋账户份额将停止披露基金份额 净值， 并不得办理申购、 赎回和转换， 仅主袋账户份额正常开放赎回， 因此启用 侧袋机制时持有基金份额的持有人将在启用侧袋机制后同时持有主袋账户份额 和侧袋账户份额， 侧袋账户份额不能赎回， 其对应特定资产的变现时间具有不确 定性， 最终变现价格也具有不确定性并且有可能大幅低于启用侧袋机制时的特定 资产的估值， 基金份额持有人可能因此面临损失。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 75 实施侧袋机制期间， 因本基金不披露侧袋账户份额的净值， 即便基金管理人 在基金定期报告中披露报告期末特定资产可变现净值或净值区间的， 也不作为特 定资产最终变现价格的承诺， 因此对于特定资产的公允价值和最终变现价格， 基 金管理人不承担任何保证和承诺的责任。 基金管理人将根据主袋账户运作情况合理确定申购政策,因此实施侧袋机制 后主袋账户份额存在暂停申购的可能。 启用侧袋机制后， 基金管理人计算各项投资运作指标和基金业绩指标时仅需 考虑主袋账户资产， 并根据相关规定对分割侧袋账户资产导致的基金净资产减少 进行按投资损失处理， 因此本基金披露的业绩指标不能反映特定资产的真实价值 及变化情况。 （四） 合规性风险 指本基金的管理和投资运作不符合相关法律、 法规的规定和基金合同的约定 而带来的风险。 （五） 操作和技术风险 基金的相关当事人在各业务环节的操作过程中， 可能因内部控制不到位或者 人为因素造成操作失误或违反操作规程而引致风险， 如越权交易、 内幕交易、 交 易错误和欺诈等。 此外， 在开放式基金的后台运作中， 可能因为技术系统的故障或者差错而影 响交易的正常进行甚至导致基金份额持有人利益受到影响。 这种技术风险可能来 自基金管理人、 基金托管人、 登记机构、 销售机构、 证券交易所和证券登记结算 机构等。 （六） 本基金特有的风险 1、 根据本基金投资范围的规定， 本基金投资于债券的资产占基金资产比例 不低于 80%。 因此， 本基金需要承担由于市场利率波动造成的利率风险以及发债 主体特别是公司债、 企业债的发债主体的信用质量变化造成的信用风险， 以及无 法偿 债造成的信用违约风险； 如果债券市场出现整体下跌， 将无法完全避免债 券市场系统性风险。 2、 本基金投资于可转债品种， 可转债的条款相对于普通债券和股票而言更 为复杂， 对这些条款研究不足导致的事件可能为本基金带来损失。 例如， 当可转东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 76 债的价格明显高于其赎回价格时， 若本基金未能在转债被赎回前转股或卖出， 则 可能产生不必要的损失。 3、 本基金可投资国债期货， 可能引发如下风险： 国债期货交易采用保证金 交易方式， 基金资产可能由于无法及时筹措资金满足建立或者维持国债期货头寸 所要求的保证金而面临保证金风险。 同时， 该潜在损失可能成倍放大， 具有杠杆 性风险。 另外， 期货在对冲市场风险的使用过程中， 基金资产可能因为国债期货 合约与合约标的价格波动不一致而面临基差风险。 4、 本基金可投资于在全国银行间债券市场或证券交易所交易的资产支持证 券， 基金管理人将本着谨慎和控制风险的原则进行资产支持证券投资， 但由于资 产支持证券具有一定的信用风险、 利率风险、 流动性风险、 提前偿还风险等风险， 可能导致包括基金净值波动在内的各项风险。 （七） 其他风险 1、 在符合本基金投资理念的新型投资工具出现和发展后， 如果投资于这些 工具， 基金可能会面临一些特殊的风险； 2、 因技术因素而产生的风险， 如计算机系统不可靠产生的风险； 3、 因基金业务快速发展而在制度建设、 人员配备、 内控制度建立等方面不 完善而产生的风险； 4、 因人为因素而产生的风险， 如内幕交易、 欺诈行为等产生的风险； 5、 对主要业务人员如基金经理的依赖可能产生的风险； 6、 战争、 自然灾害等不可抗力可能导致基金资产的损失， 影响基金收益水 平， 从而带来风险； 7、 其他意外导致的风险。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 77 十八、 基金合同的变更、 终止与基金财产的清算 （一）《基金合同》 的变更 1、 变更基金合同涉及法律法规规定或基金合同约定应经基金份额持有人大 会决议通过的事项的， 应召开基金份额持有人大会决议通过。 对于法律法规规定 和基金合同约定可不经基金份额持有人大会决议通过的事项， 由基金管理人和基 金托管人同意后变更并公告， 并报中国证监会备案。 2、 关于《基金合同》 变更的基金份额持有人大会决议自生效后方可执行， 自决议生效后两日内在规定媒介公告。 （二）《基金合同》 的终止事由 有下列情形之一的， 经履行相关程序后， 《基金合同》 应当终止： 1、 基金份额持有人大会决定终止的； 2、 基金管理人、 基金托管人职责终止， 在 6 个月内没有新基金管理人、 新 基金托管人承接的； 3、《基金合同》 约定的其他情形； 4、 相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。 （三） 基金财产的清算 1、 基金财产清算小组： 自出现《基金合同》 终止事由之日起 30 个工作日内 成立清算小组， 基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行 基金清算。 2、 基金财产清算小组组成： 基金财产清算小组成员由基金管理人、 基金托 管人、 符合《中华人民共和国证券法》 规定的注册会计师、 律师以及中国证监会 指定的人员组成。 基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 3、 基金财产清算小组职责： 基金财产清算小组负责基金财产的保管、 清理、 估价、 变现和分配。 基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 4、 基金财产清算程序： （1）《基金合同》 终止情形出现时， 由基金财产清算小组统一接管基金； （2） 对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3） 对基金财产进行估值和变现；东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 78 （4） 制作清算报告； （5） 聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计， 聘请律师事务所对清算 报告出具法律意见书； （6） 将清算报告报中国证监会备案并公告； （7） 对基金剩余财产进行分配。 5、 基金财产清算的期限为 6 个月， 但因本基金所持证券的流动性受到限制 而不能及时变现的， 清算期限可相应顺延。 （四） 清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费 用， 清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 （五） 基金财产清算剩余资产的分配 依据基金财产清算的分配方案， 将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金 财产清算费用、 交纳所欠税款并清偿基金债务后， 按基金份额持有人持有的基金 份额比例进行分配。 （六） 基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告； 基金财产清算报告经符合《中华人 民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报 中国证监会备案并公告。 基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备 案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告， 基金财产清算小组应当将清算 报告登载在规定网站上， 并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 （七） 基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存不低于法律法规规定的最 低期限。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 79 十九、 基金合同的内容摘要 一、 基金合同当事人及权利义务 （一） 基金管理人 名称： 东兴基金管理有限公司 住所： 北京市丰台区东管头 1 号院 1 号楼 1-190 室 法定代表人： 牛南洁 设立日期： 2020 年 3 月 17 日 批准设立机关及批准设立文号： 中国证监会证监许可【2020】 256 号 组织形式： 有限责任公司 注册资本： 20000 万元人民币 存续期限： 持续经营 联系电话： 010- 57307309 （二） 基金托管人 名称： 上海银行股份有限公司 注册地址： 中国(上海)自由贸易试验区银城中路 168 号 办公地址： 中国(上海)自由贸易试验区银城中路 168 号 邮政编码： 200120 法定代表人： 金煜 成立日期： 1995 年 12 月 29 日 批准设立机关和批准设立文号： 中国人民银行 银复[1995]469 号《关于上海 城市合作银行开业的批复》， 中国人民银行 银复[1998]215 号《关于上海城市合 作银行更改行名的批复》 基金托管业务批准文号： 中国证监会证监许可[2009]814 号 组织形式： 股份有限公司（中外合资、 上市） 注册资本： 人民币 142.065287 亿元 存续期间： 持续经营 经营范围： 人民币存贷款等 （三） 基金份额持有人东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 80 基金投资者持有本基金基金份额的行为即视为对《基金合同》的承认和接受， 基金投资者自依据《基金合同》 取得基金份额， 即成为本基金份额持有人和《基 金合同》 的当事人， 直至其不再持有本基金的基金份额。 基金份额持有人作为《基 金合同》 当事人并不以在《基金合同》 上书面签章或签字为必要条件。 （四） 基金管理人的权利与义务 1、 根据《基金法》、《运作办法》 及其他有关规定， 基金管理人的权利包括 但不限于： （1） 依法募集资金； （2） 自《基金合同》 生效之日起， 根据法律法规和《基金合同》 独立运用 并管理基金财产； （3） 依照《基金合同》 收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批 准的其他费用； （4） 销售基金份额； （5） 按照规定召集基金份额持有人大会； （6） 依据《基金合同》 及有关法律规定监督基金托管人， 如认为基金托管 人违反了《基金合同》 及国家有关法律规定， 应呈报中国证监会和其他监管部门， 并采取必要措施保护基金投资者的利益； （7） 在基金托管人更换时， 提名新的基金托管人； （8） 选择、 更换基金销售机构， 对基金销售机构的相关行为进行监督和处 理； （9） 担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记机构办理基金登记业务 并获得《基金合同》 规定的费用； （10） 依据《基金合同》 及有关法律规定决定基金收益的分配方案； （11） 在《基金合同》 约定的范围内， 拒绝或暂停受理申购与赎回申请； （12） 依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利， 为基金的利 益行使因基金财产投资于证券所产生的权利； （13） 在法律法规允许的前提下， 为基金的利益依法为基金进行融资； （14） 以基金管理人的名义， 代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者 实施其他法律行为；东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 81 （15） 选择、 更换律师事务所、 会计师事务所、 证券经纪商或其他为基金提 供服务的外部机构； （16） 在符合有关法律、 法规的前提下， 制订和调整有关基金认购、 申购、 赎回、 转换和非交易过户的业务规则； （17） 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他权利。 2、 根据《基金法》、《运作办法》 及其他有关规定， 基金管理人的义务包括 但不限于： （1） 依法募集资金， 办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理 基金份额的发售、 申购、 赎回和登记事宜； （2） 办理基金备案手续； （3） 自《基金合同》 生效之日起,以诚实信用、 谨慎勤勉的原则管理和运用 基金财产； （4） 配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、 决策， 以专业化 的经营方式管理和运作基金财产； （5） 建立健全内部风险控制、 监察与稽核、 财务管理及人事管理等制度， 保证所管理的基金财产和基金管理人的财产相互独立,对所管理的不同基金分别 管理， 分别记账， 进行证券投资； （6） 除依据《基金法》、《基金合同》 及其他有关规定外,不得利用基金财产 为自己及任何第三人谋取利益， 不得委托第三人运作基金财产； （7） 依法接受基金托管人的监督； （8） 采取适当合理的措施使计算基金份额认购、 申购、 赎回和注销价格的 方法符合《基金合同》 等法律文件的规定， 按有关规定计算并公告基金净值信息， 确定基金份额申购、 赎回的价格； （9） 进行基金会计核算并编制基金财务会计报告； （10） 编制季度报告、 中期报告和年度报告； （11） 严格按照《基金法》、《基金合同》 及其他有关规定， 履行信息披露 及报告义务； （12） 保守基金商业秘密， 不泄露基金投资计划、 投资意向等。 除《基金法》、 《基金合同》 及其他有关规定另有规定外， 在基金信息公开披露前应予保密， 不东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 82 向他人泄露； （13） 按《基金合同》 的约定确定基金收益分配方案， 及时向基金份额持有 人分配基金收益； （14） 按规定受理申购与赎回申请， 及时、 足额支付赎回款项； （15） 依据《基金法》、《基金合同》 及其他有关规定召集基金份额持有人大 会或配合基金托管人、 基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会； （16） 按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、 报表、 记录和其他相 关资料不低于法律法规规定的最低期限； （17） 确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出， 并且 保证投资者能够按照《基金合同》 规定的时间和方式， 随时查阅到与基金有关的 公开资料， 并在支付合理成本的条件下得到有关资料的复印件； （18） 组织并参加基金财产清算小组,参与基金财产的保管、 清理、 估价、 变现和分配； （19） 面临解散、 依法被撤销或者被依法宣告破产时， 及时报告中国证监会 并通知基金托管人； （20） 因违反《基金合同》 导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法 权益时， 应当承担赔偿责任， 其赔偿责任不因其退任而免除； （21） 监督基金托管人按法律法规和《基金合同》 规定履行自己的义务， 基 金托管人违反《基金合同》 造成基金财产损失时， 基金管理人应为基金份额持有 人利益向基金托管人追偿； （22） 当基金管理人将其义务委托第三方处理时， 应当对第三方处理有关基 金事务的行为承担责任； （23） 以基金管理人名义， 代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其 他法律行为； （24） 基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件， 《基金合同》 不能 生效， 基金管理人承担全部募集费用， 将已募集资金并加计银行同期存款利息在 基金募集期结束后 30 日内退还基金认购人； （25） 执行生效的基金份额持有人大会的决议； （26） 建立并保存基金份额持有人名册；东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 83 （27） 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他义务。 （五） 基金托管人的权利与义务 1、 根据《基金法》、《运作办法》 及其他有关规定， 基金托管人的权利包括 但不限于： （1） 自《基金合同》 生效之日起， 依法律法规和《基金合同》 的规定安全 保管基金财产； （2） 依《基金合同》 约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批 准的其他费用； （3） 监督基金管理人对本基金的投资运作， 如发现基金管理人有违反《基 金合同》 及国家法律法规行为， 对基金财产、 其他当事人的利益造成重大损失的 情形， 应呈报中国证监会， 并采取必要措施保护基金投资者的利益； （4） 根据相关市场规则， 为基金开设证券账户等投资所需账户、 为基金办 理证券交易资金清算。 （5） 提议召开或召集基金份额持有人大会； （6） 在基金管理人更换时， 提名新的基金管理人； （7） 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他权利。 2、 根据《基金法》、《运作办法》 及其他有关规定， 基金托管人的义务包括 但不限于： （1） 以诚实信用、 勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产； （2） 设立专门的基金托管部门， 具有符合要求的营业场所， 配备足够的、 合格的熟悉基金托管业务的专职人员， 负责基金财产托管事宜； （3） 建立健全内部风险控制、 监察与稽核、 财务管理及人事管理等制度， 确保基金财产的安全， 保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的 基金财产相互独立； 对所托管的不同的基金分别设置账户， 独立核算， 分账管理， 保证不同基金之间在账户设置、 资金划拨、 账册记录等方面相互独立； （4） 除依据《基金法》、《基金合同》 及其他有关规定外， 不得利用基金财 产为自己及任何第三人谋取利益， 不得委托第三人托管基金财产； （5） 保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证； （6） 按规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账户,按照《基东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 84 金合同》 的约定， 根据基金管理人的投资指令， 及时办理清算、 交割事宜； （7） 保守基金商业秘密， 除《基金法》、《基金合同》 及其他有关规定另有 规定外， 在基金信息公开披露前予以保密， 不得向他人泄露； （8） 复核、 审查基金管理人计算的基金资产净值、 基金份额净值、 基金份 额申购、 赎回价格； （9） 办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项； （10） 对基金财务会计报告、 季度报告、 中期报告和年度基金报告出具意见， 说明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》 的规定进行； 如 果基金管理人有未执行《基金合同》 规定的行为， 还应当说明基金托管人是否采 取了适当的措施； （11） 保存基金托管业务活动的记录、 账册、 报表和其他相关资料不低于法 律法规规定的最低期限； （12）从基金管理人或其委托的登记机构处接受并保存基金份额持有人名册； （13） 按规定制作相关账册并与基金管理人核对； （14）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和 赎回款项； （15） 依据《基金法》、《基金合同》 及其他有关规定， 召集基金份额持有人 大会或配合基金管理人、 基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会； （16） 按照法律法规和《基金合同》 的规定监督基金管理人的投资运作； （17） 参加基金财产清算小组， 参与基金财产的保管、 清理、 估价、 变现和 分配； （18） 面临解散、 依法被撤销或者被依法宣告破产时， 及时报告中国证监会 和银行业监督管理机构， 并通知基金管理人； （19） 因违反《基金合同》 导致基金财产损失时， 应承担赔偿责任， 其赔偿 责任不因其退任而免除； （20） 按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》 规定履行自己的义 务， 基金管理人因违反《基金合同》 造成基金财产损失时， 应为基金份额持有人 利益向基金管理人追偿； （21） 执行生效的基金份额持有人大会的决议；东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 85 （22） 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他义务。 （六） 基金份额持有人的权利与义务 同一类别每份基金份额具有同等的合法权益。 1、 根据《基金法》、《运作办法》 及其他有关规定， 基金份额持有人的权利 包括但不限于： （1） 分享基金财产收益； （2） 参与分配清算后的剩余基金财产； （3） 依法转让或者申请赎回其持有的基金份额； （4） 按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会； （5） 出席或者委派代表出席基金份额持有人大会， 对基金份额持有人大会 审议事项行使表决权； （6） 查阅或者复制公开披露的基金信息资料； （7） 监督基金管理人的投资运作； （8） 对基金管理人、 基金托管人、 基金服务机构损害其合法权益的行为依 法提起诉讼或仲裁； （9） 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他权利。 2、 根据《基金法》、《运作办法》 及其他有关规定， 基金份额持有人的义务 包括但不限于： （1） 认真阅读并遵守《基金合同》、 招募说明书等信息披露文件； （2） 了解所投资基金产品， 了解自身风险承受能力， 自主判断基金的投资 价值， 自主做出投资决策， 自行承担投资风险； （3） 关注基金信息披露， 及时行使权利和履行义务； （4） 交纳基金认购、 申购款项及法律法规和《基金合同》 所规定的费用； （5） 在其持有的基金份额范围内， 承担基金亏损或者《基金合同》 终止的 有限责任； （6） 不从事任何有损基金及其他《基金合同》 当事人合法权益的活动； （7） 执行生效的基金份额持有人大会的决议； （8） 返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利； （9） 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他义务。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 86 二、 基金份额持有人大会召集、 议事及表决的程序和规则 基金份额持有人大会由基金份额持有人组成， 基金份额持有人的合法授权代 表有权代表基金份额持有人出席会议并表决。 基金份额持有人持有的每一基金份 额拥有平等的投票权。 若将来法律法规对基金份额持有人大会另有规定的， 以届 时有效的法律法规为准。 本基金基金份额持有人大会不设立日常机构。 （一） 召开事由 1、 除法律法规、 中国证监会另有规定外， 当出现或需要决定下列事由之一 的， 应当召开基金份额持有人大会： （1） 终止《基金合同》， 本基金合同另有约定的除外； （2） 更换基金管理人； （3） 更换基金托管人； （4） 转换基金运作方式； （5） 调整基金管理人、 基金托管人的报酬标准或提高销售服务费率； （6） 变更基金类别； （7） 本基金与其他基金的合并； （8） 变更基金投资目标、 范围或策略； （9） 变更基金份额持有人大会程序； （10） 基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会； （11） 单独或合计持有本基金总份额 10%以上（含 10%） 基金份额的基金份 额持有人（以基金管理人收到提议当日的基金份额计算， 下同） 就同一事项书面 要求召开基金份额持有人大会； （12） 对基金合同当事人权利和义务产生重大影响的其他事项； （13） 法律法规、《基金合同》 或中国证监会规定的其他应当召开基金份额 持有人大会的事项。 2、 在法律法规规定和《基金合同》 约定的范围内且对基金份额持有人利益 无实质性不利影响的前提下， 以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改， 不需召开基金份额持有人大会： （1） 法律法规要求增加的基金费用的收取； （2） 基金管理人、 登记机构、 销售机构在法律法规规定或中国证监会许可东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 87 的范围内调整有关基金认购、 申购、 赎回、 转换、 收益分配、 非交易过户、 转托 管等业务的规则； （3） 基金推出新业务或服务； （4） 在法律法规和《基金合同》 规定的范围内调低本基金的申购费率、 赎 回费率、 销售服务费率或在不影响现有投资者利益的前提下变更收费方式； （5） 因相应的法律法规发生变动而应当对《基金合同》 进行修改； （6） 增加、 减少、 调整本基金的份额类别设置； （7） 对《基金合同》 的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修 改不涉及《基金合同》 当事人权利义务关系发生重大变化； （8） 按照法律法规和《基金合同》 规定不需召开基金份额持有人大会的其 他情形。 （二） 会议召集人及召集方式 1、 除法律法规规定或《基金合同》 另有约定外， 基金份额持有人大会由基 金管理人召集； 2、 基金管理人未按规定召集或不能召集时， 由基金托管人召集； 3、 基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的， 应当向基金管理人 提出书面提议。 基金管理人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集， 并书面告知基金托管人。 基金管理人决定召集的， 应当自出具书面决定之日起 60 日内召开； 基金管理人决定不召集， 基金托管人仍认为有必要召开的， 应当 由基金托管人自行召集， 并自出具书面决定之日起 60 日内召开并告知基金管理 人， 基金管理人应当配合。 4、 代表基金份额 10%以上（含 10%） 的基金份额持有人就同一事项书面要 求召开基金份额持有人大会， 应当向基金管理人提出书面提议。 基金管理人应当 自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集， 并书面告知提出提议的基金份额 持有人代表和基金托管人。 基金管理人决定召集的， 应当自出具书面决定之日起 60 日内召开； 基金管理人决定不召集， 代表基金份额 10%以上（含 10%） 的基 金份额持有人仍认为有必要召开的， 应当向基金托管人提出书面提议。 基金托管 人应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集， 并书面告知提出提议的基 金份额持有人代表和基金管理人； 基金托管人决定召集的， 应当自出具书面决定东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 88 之日起 60 日内召开并告知基金管理人， 基金管理人应当配合。 5、 代表基金份额 10%以上（含 10%） 的基金份额持有人就同一事项要求召 开基金份额持有人大会， 而基金管理人、 基金托管人都不召集的， 单独或合计代 表基金份额 10%以上（含 10%） 的基金份额持有人有权自行召集， 并至少提前 30 日报中国证监会备案。 基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的， 基金管理人、 基金托管人应当配合， 不得阻碍、 干扰。 6、 基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、 地点、 方式和权 益登记日。 （三） 召开基金份额持有人大会的通知时间、 通知内容、 通知方式 1、 召开基金份额持有人大会， 召集人应于会议召开前 30 日， 在规定媒介公 告。 基金份额持有人大会通知应至少载明以下内容： （1） 会议召开的时间、 地点和会议形式； （2） 会议拟审议的事项、 议事程序和表决方式； （3） 有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日； （4） 授权委托证明的内容要求（包括但不限于代理人身份， 代理权限和代 理有效期限等）、 送达时间和地点； （5） 会务常设联系人姓名及联系电话； （6） 出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续； （7） 召集人需要通知的其他事项。 2、 采取通讯开会方式并进行表决的情况下， 由会议召集人决定在会议通知 中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、 委托的公证机关及其联 系方式和联系人、 表决意见寄交的截止时间和收取方式。 3、 如召集人为基金管理人， 还应另行书面通知基金托管人到指定地点对表 决意见的计票进行监督； 如召集人为基金托管人， 则应另行书面通知基金管理人 到指定地点对表决意见的计票进行监督； 如召集人为基金份额持有人， 则应另行 书面通知基金管理人和基金托管人到指定地点对表决意见的计票进行监督。 基金 管理人或基金托管人拒不派代表对表决意见的计票进行监督的， 不影响表决意见 的计票效力。 （四） 基金份额持有人出席会议的方式东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 89 基金份额持有人大会可通过现场开会方式、 通讯开会方式或法律法规、 监管 机构允许的其他方式召开， 会议的召开方式由会议召集人确定。 1、 现场开会。 由基金份额持有人本人出席或以代理投票授权委托证明委派 代表出席， 现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持 有人大会， 基金管理人或基金托管人不派代表列席的， 不影响表决效力。 现场开 会同时符合以下条件时， 可以进行基金份额持有人大会议程： （1） 亲自出席会议者持有基金份额的凭证、 受托出席会议者出具的委托人 持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金合 同》 和会议通知的规定， 并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的登记资料 相符； （2） 经核对， 汇总到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示， 有效的基金份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之 一）。 若到会者在权益登记日代表的有效的基金份额少于本基金在权益登记日基 金总份额的二分之一， 召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的 3 个月以后、 6 个月以内， 就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。 重新召 集的基金份额持有人大会到会者在权益登记日代表的有效的基金份额应不少于 本基金在权益登记日基金总份额的三分之一（含三分之一）。 2、 通讯开会。 通讯开会系指基金份额持有人将其对表决事项的投票以书面 形式或基金合同约定的其他方式在表决截止日以前送达至召集人指定的地址。 通 讯开会应以书面方式或基金合同约定的其他方式进行表决。 在同时符合以下条件时， 通讯开会的方式视为有效： （1） 会议召集人按《基金合同》 约定公布会议通知后， 在 2 个工作日内连 续公布相关提示性公告； （2） 召集人按基金合同约定通知基金托管人（如果基金托管人为召集人， 则为基金管理人） 到指定地点对表决意见的计票进行监督。 会议召集人在基金托 管人（如果基金托管人为召集人， 则为基金管理人） 和公证机关的监督下按照会 议通知规定的方式收取基金份额持有人的表决意见； 基金托管人或基金管理人经 通知不参加收取表决意见的， 不影响表决效力； （3） 本人直接出具表决意见或授权他人代表出具表决意见的， 基金份额持东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 90 有人所持有的基金份额不小于在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之 一）； 若本人直接出具表决意见或授权他人代表出具表决意见基金份额持有人所 持有的基金份额小于在权益登记日基金总份额的二分之一， 召集人可以在原公告 的基金份额持有人大会召开时间的 3 个月以后、 6 个月以内， 就原定审议事项重 新召集基金份额持有人大会。 重新召集的基金份额持有人大会应当有代表三分之 一以上（含三分之一） 基金份额的持有人直接出具表决意见或授权他人代表出具 表决意见； （4） 上述第（3） 项中直接出具表决意见的基金份额持有人或受托代表他人 出具表决意见的代理人， 同时提交的持有基金份额的凭证、 受托出具表决意见的 代理人出具的委托人持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符 合法律法规、《基金合同》 和会议通知的规定， 并与基金登记机构记录相符。 3、 在不与法律法规冲突的前提下， 基金份额持有人大会可通过网络、 电话 或其他方式召开， 基金份额持有人可以采用书面、 网络、 电话或其他方式进行表 决， 具体方式由会议召集人确定并在会议通知中列明。 4、 基金份额持有人授权他人代为出席会议并表决的， 授权方式可以采用书 面、 网络、 电话或其他方式， 具体方式在会议通知中列明。 （五） 议事内容与程序 1、 议事内容及提案权 议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项， 如《基金合同》 的重大修 改、 决定终止《基金合同》、 更换基金管理人、 更换基金托管人、 与其他基金合 并、 法律法规及《基金合同》 规定的其他事项以及会议召集人认为需提交基金份 额持有人大会讨论的其他事项。 基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后， 对原有提案的修改应 当在基金份额持有人大会召开前及时公告。 基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。 2、 议事程序 （1） 现场开会 在现场开会的方式下， 首先由大会主持人按照下列第（七） 条规定程序确定 和公布监票人， 然后由大会主持人宣读提案， 经讨论后进行表决， 并形成大会决东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 91 议。 大会主持人为基金管理人授权出席会议的代表， 在基金管理人授权代表未能 主持大会的情况下， 由基金托管人授权其出席会议的代表主持； 如果基金管理人 授权代表和基金托管人授权代表均未能主持大会， 则由出席大会的基金份额持有 人和代理人所持表决权的 50%以上（含 50%） 选举产生一名基金份额持有人作为 该次基金份额持有人大会的主持人。 基金管理人和基金托管人拒不出席或主持基 金份额持有人大会， 不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力。 会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。 签名册载明参加会议人员姓名 （或单位名称）、 身份证明文件号码、 持有或代表有表决权的基金份额、 委托人 姓名（或单位名称） 和联系方式等事项。 （2） 通讯开会 在通讯开会的情况下， 首先由召集人提前 30 日公布提案， 在所通知的表决 截止日期后 2 个工作日内在公证机关监督下由召集人统计全部有效表决， 在公证 机关监督下形成决议。 （六） 表决 基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。 基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议： 1、 一般决议， 一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表 决权的二分之一以上（含二分之一） 通过方为有效； 除下列第 2 项所规定的须以 特别决议通过事项以外的其他事项均以一般决议的方式通过。 2、 特别决议， 特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持 表决权的三分之二以上（含三分之二） 通过方可做出。 转换基金运作方式、 更换 基金管理人或者基金托管人、 终止《基金合同》、 本基金与其他基金合并以特别 决议通过方为有效。 基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。 采取通讯方式进行表决时， 除非在计票时有充分的相反证据证明， 否则提交 符合会议通知中规定的确认投资者身份文件的表决视为有效出席的投资者， 表面 符合会议通知规定的表决意见视为有效表决， 表决意见模糊不清或相互矛盾的视 为弃权表决， 但应当计入出具表决意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。 基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 92 审议、 逐项表决。 （七） 计票 1、 现场开会 （1） 如大会由基金管理人或基金托管人召集， 基金份额持有人大会的主持 人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基 金份额持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人； 如大会由基 金份额持有人自行召集或大会虽然由基金管理人或基金托管人召集， 但是基金管 理人或基金托管人未出席大会的， 基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始 后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基金份额持有人代表担任监票 人。 基金管理人或基金托管人不出席大会的， 不影响计票的效力。 （2） 监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当 场公布计票结果。 （3） 如果会议主持人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有怀 疑， 可以在宣布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。 监票人应当进行 重新清点， 重新清点以一次为限。 重新清点后， 大会主持人应当当场公布重新清 点结果。 （4） 计票过程应由公证机关予以公证,基金管理人或基金托管人拒不出席大 会的， 不影响计票的效力。 2、 通讯开会 在通讯开会的情况下， 计票方式为： 由大会召集人授权的两名监督员在基金 托管人授权代表（若由基金托管人召集， 则为基金管理人授权代表） 的监督下进 行计票， 并由公证机关对其计票过程予以公证。 基金管理人或基金托管人拒派代 表对表决意见的计票进行监督的， 不影响计票和表决结果。 （八） 生效与公告 基金份额持有人大会的决议， 召集人应当自通过之日起 5 日内报中国证监会 备案。 基金份额持有人大会的决议自表决通过之日起生效。 基金份额持有人大会决议自生效之日起 2 日内在规定媒介上公告。 如果采用 通讯方式进行表决， 在公告基金份额持有人大会决议时， 必须将公证书全文、 公东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 93 证机构、 公证员姓名等一同公告。 基金管理人、 基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人 大会的决议。 生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、 基金管理 人、 基金托管人均有约束力。 （九） 实施侧袋机制期间基金份额持有人大会的特殊约定 若本基金实施侧袋机制， 则相关基金份额或表决权的比例指主袋份额持有人 和侧袋份额持有人分别持有或代表的基金份额或表决权符合该等比例， 但若相关 基金份额持有人大会召集和审议事项不涉及侧袋账户的， 则仅指主袋份额持有人 持有或代表的基金份额或表决权符合该等比例： 1、 基金份额持有人行使提议权、 召集权、 提名权所需单独或合计代表相关 基金份额 10%以上（含 10%）； 2、 现场开会的到会者在权益登记日代表的基金份额不少于本基金在权益登 记日相关基金份额的二分之一（含二分之一）； 3、 通讯开会的直接出具表决意见或授权他人代表出具表决意见的基金份额 持有人所持有的基金份额不小于在权益登记日相关基金份额的二分之一（含二分 之一）； 4、 在参与基金份额持有人大会投票的基金份额持有人所持有的基金份额小 于在权益登记日相关基金份额的二分之一、 召集人在原公告的基金份额持有人大 会召开时间的 3 个月以后、 6 个月以内就原定审议事项重新召集的基金份额持有 人大会应当有代表三分之一以上（含三分之一） 相关基金份额的持有人参与或授 权他人参与基金份额持有人大会投票； 5、 现场开会由出席大会的基金份额持有人和代理人所持表决权的 50%以上 （含 50%） 选举产生一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人； 6、 一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的二分 之一以上（含二分之一） 通过； 7、 特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的三 分之二以上（含三分之二） 通过。 同一主侧袋账户内的每份基金份额具有平等的表决权。 （十） 本部分关于基金份额持有人大会召开事由、 召开条件、 议事程序、 表东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 94 决条件等规定， 凡是直接引用法律法规的部分， 如将来法律法规修改导致相关内 容被取消或变更的或法律法规增加新的持有人大会机制的， 基金管理人提前公告 后， 可直接对本部分内容进行修改、 调整或补充， 无需召开基金份额持有人大会 审议。 三、 基金合同的变更、 终止与基金财产的清算 （一）《基金合同》 的变更 1、 变更基金合同涉及法律法规规定或本基金合同约定应经基金份额持有人 大会决议通过的事项的， 应召开基金份额持有人大会决议通过。 对于法律法规规 定和基金合同约定可不经基金份额持有人大会决议通过的事项， 由基金管理人和 基金托管人同意后变更并公告， 并报中国证监会备案。 2、 关于《基金合同》 变更的基金份额持有人大会决议自生效后方可执行， 自决议生效后两日内在规定媒介公告。 （二）《基金合同》 的终止事由 有下列情形之一的， 经履行相关程序后， 《基金合同》 应当终止： 1、 基金份额持有人大会决定终止的； 2、 基金管理人、 基金托管人职责终止， 在 6 个月内没有新基金管理人、 新 基金托管人承接的； 3、《基金合同》 约定的其他情形； 4、 相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。 （三） 基金财产的清算 1、 基金财产清算小组： 自出现《基金合同》 终止事由之日起 30 个工作日内 成立清算小组， 基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行 基金清算。 2、 基金财产清算小组组成： 基金财产清算小组成员由基金管理人、 基金托 管人、 符合《中华人民共和国证券法》 规定的注册会计师、 律师以及中国证监会 指定的人员组成。 基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 3、 基金财产清算小组职责： 基金财产清算小组负责基金财产的保管、 清理、 估价、 变现和分配。 基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 4、 基金财产清算程序：东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 95 （1）《基金合同》 终止情形出现时， 由基金财产清算小组统一接管基金； （2） 对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3） 对基金财产进行估值和变现； （4） 制作清算报告； （5） 聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计， 聘请律师事务所对清算 报告出具法律意见书； （6） 将清算报告报中国证监会备案并公告； （7） 对基金剩余财产进行分配。 5、 基金财产清算的期限为 6 个月， 但因本基金所持证券的流动性受到限制 而不能及时变现的， 清算期限可相应顺延。 （四） 清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费 用， 清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 （五） 基金财产清算剩余资产的分配 依据基金财产清算的分配方案， 将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金 财产清算费用、 交纳所欠税款并清偿基金债务后， 按基金份额持有人持有的基金 份额比例进行分配。 （六） 基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告； 基金财产清算报告经符合《中华人 民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报 中国证监会备案并公告。 基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备 案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告， 基金财产清算小组应当将清算 报告登载在规定网站上， 并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 （七） 基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存不低于法律法规规定的最 低期限。 四、 争议的处理和适用的法律 各方当事人同意， 因《基金合同》 而产生的或与《基金合同》 有关的一切争 议， 如经友好协商未能解决的， 应提交中国国际经济贸易仲裁委员会， 根据该会东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 96 届时有效的仲裁规则进行仲裁， 仲裁地点为北京市， 仲裁裁决是终局的并对各方 当事人均有约束力， 除非仲裁裁决另有规定， 仲裁费用由败诉方承担。 争议处理期间， 基金合同当事人应恪守各自的职责， 继续忠实、 勤勉、 尽责 地履行基金合同规定的义务， 维护基金份额持有人的合法权益。 《基金合同》 受中国法律(不含港澳台地区法律)管辖。 五、 基金合同存放地和投资人取得合同的方式 《基金合同》 可印制成册， 供投资者在基金管理人、 基金托管人、 销售机构 的办公场所和营业场所查阅。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 97 二十、 基金托管协议的内容摘要 一、 基金托管协议当事人 （一） 基金管理人 名称： 东兴基金管理有限公司 住所： 北京市丰台区东管头 1 号院 1 号楼 1-190 室 法定代表人： 牛南洁 设立日期： 2020 年 3 月 17 日 批准设立机关及批准设立文号： 中国证监会证监许可【2020】 256 号 组织形式： 有限责任公司 注册资本： 20000 万元人民币 存续期限： 持续经营 联系电话： 010- 57307309 （二） 基金托管人 名称： 上海银行股份有限公司 注册地址： 中国(上海)自由贸易试验区银城中路 168 号 办公地址： 中国(上海)自由贸易试验区银城中路 168 号 邮政编码： 200120 法定代表人： 金煜 成立日期： 1995 年 12 月 29 日 批准设立机关和批准设立文号： 中国人民银行 银复[1995]469 号《关于上 海城市合作银行开业的批复》， 中国人民银行 银复[1998]215 号《关于上海城市 合作银行更改行名的批复》 基金托管业务批准文号： 中国证监会证监许可[2009]814 号 组织形式： 股份有限公司（中外合资、 上市） 注册资本： 人民币 142.065287 亿元 存续期间： 持续经营 经营范围： 人民币存贷款等 二、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一） 基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》 的约定， 对基金东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 98 投资范围、 投资对象进行监督。《基金合同》 明确约定基金投资风格或证券选择 标准的， 基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池， 以便基金托 管人运用相关技术系统， 对基金实际投资是否符合《基金合同》 关于证券选择标 准的约定进行监督， 对存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围为具有良好 流动性的金融工具， 包括国内依法发行上市的股票（包括主板、 创业板及其他中 国证监会核准或注册上市的股票）、 债券（包括国债、 央行票据、 金融债、 次级 债、 政府支持机构债券、 政府支持债券、 地方政府债、 企业债、 公司债、 可转换 公司债券（含分离交易的可转换公司债券纯债部分）、 可交换债券、 短期融资券、 超短期融资券、 中期票据、 证券公司短期公司债券）、 资产支持证券、 债券回购、 银行存款(包括协议存款、 定期存款等)、 同业存单、 货币市场工具、 国债期货及 法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关 规定)。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当 程序后， 可以将其纳入投资范围。 本基金的投资组合比例为:本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%， 投资于股票等权益类资产的比例不超过基金资产的20%。 本基金每个交易日 日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后， 保持现金或者到期日在一年以 内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的5%， 其中现金不包括结算备 付金， 存出保证金， 应收申购款等。 如果法律法规对该比例要求有变更的， 基金管理人在履行适当程序后， 本基 金的投资比例相应进行调整。 （二） 基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》 的约定， 对基金 投资比例进行监督。 基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： （1） 本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%， 投资于股票等权 益类资产的比例不超过基金资产的20%； （2） 本基金每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后， 保持现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%， 其中， 现金不包括结算备付金、 存出保证金、 应收申购款等； （3） 本基金持有一家公司发行的证券， 其市值不超过基金资产净值的10％；东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 99 （4） 本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券， 不超过该证 券的10％， 完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条 款规定的比例限制； （5） 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例， 不得超过 基金资产净值的10％； （6）本基金持有的全部资产支持证券， 其市值不得超过基金资产净值的20％； （7） 本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例， 不得超过 该资产支持证券规模的10％； （8） 本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持 证券， 不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％； （9） 本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。 基 金持有资产支持证券期间， 如果其信用等级下降、 不再符合投资标准， 应在评级 报告发布之日起3个月内予以全部卖出； （10） 基金财产参与股票发行申购， 本基金所申报的金额不超过本基金的总 资产， 本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （11） 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的40%， 进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年， 债 券回购到期后不得展期； （12） 本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通 股票， 不得超过该上市公司可流通股票的15%。 本基金管理人管理的全部投资组 合持有一家上市公司发行的可流通股票， 不得超过该上市公司可流通股票的30%； 完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定 的特殊投资组合可不受前述比例限制； （13） 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净 值的15%。 因证券市场波动、 上市公司股票停牌、 基金规模变动等基金管理人之 外的因素致使基金不符合该比例限制的， 基金管理人不得主动新增流动性受限资 产的投资； （14） 本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的， 可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 100 保持一致； （15） 本基金资产总值不超过基金资产净值的140%； （16） 本基金参与国债期货交易， 应当遵守下列要求： 1） 在任何交易日日终， 持有的买入国债期货合约价值， 不得超过基金资产 净值的15%； 2） 本基金在任何交易日日终， 持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金 持有的债券总市值的30%； 3） 本基金在任何交易日内交易（不包括平仓） 的国债期货合约的成交金额 不得超过上一交易日基金资产净值的30%； 4） 本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券） 市值和买入、 卖出国债期货合约价值， 合计（轧差计算） 应当符合基金合同关于债券投资比例 的有关约定； （17） 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》 约定的其他投资限制。 除上述（2）、（9）、（13）、（14） 情形之外， 因证券市场波动、 期货市场波动、 证 券发行人合并、 基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合 上述规定投资比例的， 基金管理人应当在10个交易日内进行调整， 但中国证监会 规定的特殊情形除外。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同的有关约定。 在上述期间内， 本基金的投资范围、 投资策略应当符合基 金合同的约定。 基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开 始。 法律法规或监管部门取消或变更上述限制， 如适用于本基金， 基金管理人在 履行适当程序后， 则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。 （三） 基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》 的约定， 对本托 管协议第十五条第（九） 款基金投资禁止行为通过事后监督方式进行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、 基金托管人及其控股股东、 实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券， 或 者从事其他重大关联交易的， 应当符合基金的投资目标和投资策略， 遵循基金份 额持有人利益优先原则， 防范利益冲突， 建立健全内部审批机制和评估机制， 按东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 101 照市场公平合理价格执行。 相关交易必须事先得到基金托管人的同意， 并按法律 法规予以披露。 重大关联交易应提交基金管理人董事会审议， 并经过三分之二以 上的独立董事通过。 基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 根据法律法规有关基金从事关联交易的规定， 基金管理人和基金托管人应事先相 互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司名单 及其更新， 并确保所提供的关联交易名单的真实性、 完整性、 全面性。 基金管理 人有责任保管真实、 完整、 全面的关联交易名单， 并负责及时更新该名单。 若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行的关联 交易违反法律法规规定时， 基金托管人应及时提醒并协助基金管理人采取必要措 施阻止该关联交易的发生， 若基金托管人采取必要措施后仍无法阻止关联交易发 生时， 基金托管人有权向中国证监会报告。 对于交易所场内已成交的违规关联交 易， 基金托管人应按相关法律法规和交易所规则的规定进行结算， 同时向中国证 监会报告。 （四） 基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》 的约定， 对基金 管理人参与银行间债券市场进行监督。 基金管理人应在基金投资运作之前向基金 托管人提供符合法律法规及行业标准的、 经慎重选择的、 本基金适用的银行间债 券市场交易对手名单， 并约定各交易对手所适用的交易结算方式。 基金管理人应 严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。 基金托管人监督 基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行非券款兑付（非 DVP） 交易。 基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式 进行更新， 新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易， 仍 应按照协议进行结算。 如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场 交易对手名单及结算方式的， 应向基金托管人说明理由， 并在与交易对手发生交 易前3个工作日内与基金托管人协商解决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制， 按银行间债券市场的交易规则进行 交易， 并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失， 基金托管人不承 担由此造成的任何法律责任及损失。 若未履约的交易对手在基金托管人与基金管 理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的， 基金管理人可以对 相应损失先行予以承担， 然后再向相关交易对手追偿。 基金托管人则根据银行间东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 102 债券市场成交单对合同履行情况进行监督。 如基金托管人事后发现基金管理人没 有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时， 基金托管人应及时提醒基金 管理人， 基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。 （五） 基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》 的约定， 对基金 资产净值计算、 基金份额净值计算、 应收资金到账、 基金费用开支及收入确定、 基金收益分配、 相关信息披露、 基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进 行监督和核查。 如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在 宣传推介材料上， 则基金托管人对此不承担任何责任， 并将在发现后立即报告中 国证监会。 （六） 基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、《基金合同》 和本托管协议的规定， 应及时以电话提醒或书面提示 等方式通知基金管理人限期纠正。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监 督和核查。 基金管理人收到书面通知后应及时核对并以书面形式给基金托管人发 出回函， 就基金托管人的疑义进行解释或举证， 说明违规原因及纠正期限， 并保 证在规定期限内及时改正。 在上述规定期限内， 基金托管人有权随时对通知事项 进行复查， 督促基金管理人改正。 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能 在限期内纠正的， 基金托管人应报告中国证监会。 （七） 基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》 和本托管协议对基金业务执行核查。 对基金托管人发出的书面提示， 基金管理人 应在规定时间内答复并改正， 或就基金托管人的疑义进行解释或举证； 对基金托 管人按照法律法规、《基金合同》 和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金 监督报告的事项， 基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 （八） 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、 行政法规和其他有关规定， 或者违反《基金合同》 约定的， 应当立即通知基金管 理人， 由此造成的损失由基金管理人承担。 （九）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为， 应及时报告中国证监会， 同时通知基金管理人限期纠正， 并将纠正结果报告中国证监会。 基金管理人无正 当理由， 拒绝、 阻挠基金托管人根据本托管协议规定行使监督权， 或采取拖延、东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 103 欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督， 情节严重或经基金托管人提出警告仍 不改正的， 基金托管人应报告中国证监会。 （十） 当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时， 根据最大限度保 护基金份额持有人利益的原则， 基金管理人经与基金托管人协商一致， 并咨询会 计师事务所意见后， 可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。 侧袋机制实施期间， 本部分约定的投资组合比例、 投资策略、 组合限制、 业 绩比较基准、 风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。 侧袋账户的实施条件、 实施程序、 运作安排、 投资安排、 特定资产的处置变 现和支付等对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书的规定。 三、 基金管理人对基金托管人的业务核查 （一） 基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查， 核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、 开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需 其他账户、 复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、 根据基金管理 人指令办理清算交收、 相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二） 基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、 未对基金财产实行分 账管理、 未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、 泄露基金投资信息等 违反《基金法》、《基金合同》、 本协议及其他有关规定时， 应及时以书面形式通 知基金托管人限期纠正。 基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金 管理人发出回函， 说明违规原因及纠正期限， 并保证在规定期限内及时改正。 在 上述规定期限内， 基金管理人有权随时对通知事项进行复查， 督促基金托管人改 正。 基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为， 包括但不限于： 提交相关资 料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性， 在规定时间内答复基金管理 人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为， 应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正， 并将纠正结果报告中国证监会。 基金托管人无正 当理由， 拒绝、 阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权， 或采取拖延、 欺诈 等手段妨碍基金管理人进行有效监督， 情节严重或经基金管理人提出警告仍不改 正的， 基金管理人应报告中国证监会。 四、 基金财产保管 （一） 基金财产保管的原则东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 104 1.基金财产应独立于基金管理人、 基金托管人的固有财产。 2.基金托管人应安全保管基金财产， 不对处于基金托管人实际控制之外的账 户或财产承担责任。 3.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、 证券账户等投资所需其他 账户。 4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户， 确保基金财产的完整 与独立。 5.基金托管人按照《基金合同》 和本协议的约定保管基金财产， 如有特殊情 况双方可另行协商解决。 基金托管人未经基金管理人的指令， 不得自行运用、 处 分、 分配本基金的任何资产（不包含基金托管人依据中国证券登记结算有限责任 公司结算数据完成场内交易交收、 托管资产开户银行扣收结算费和账户维护费等 费用）。 6.对于因为基金投资产生的应收资产， 应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人， 到账日基金财产没有到达基金账户的， 基金托管 人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。 由此给基金财产造成损失的， 基金 管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失， 基金托管人对此不承担任何责 任。 7.除依据法律法规和《基金合同》 的规定外， 基金托管人不得委托第三人托 管基金财产。 （二） 基金募集期间及募集资金的验资 1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开 立的“基金募集专户”。 该账户由基金管理人开立并管理。 2.基金募集期满或基金停止募集时， 募集的基金份额总额、 基金募集金额、 基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》 等有关规定后， 基金管理人应 将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户， 同时在规定时 间内， 聘请符合《中华人民共和国证券法》 规定的会计师事务所进行验资， 出具 验资报告。 出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方 为有效。 3.若基金募集期限届满， 未能达到《基金合同》 生效的条件， 由基金管理人 按规定办理退款等事宜。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 105 （三） 基金银行账户的开立和管理 1.基金托管人应以基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户， 并根据基 金管理人合法合规的指令办理资金收付。 2.基金银行账户的开立和使用， 限于满足开展本基金业务的需要。 基金托管 人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户； 亦不得使用基金 的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3.基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。 4.在符合法律法规规定的条件下， 基金托管人可以通过基金托管人专用账户 办理基金资产的支付。 （四） 基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、 深圳分公司为 基金开立证券账户。 2.基金证券账户的开立和使用， 仅限于满足开展本基金业务的需要。 基金托 管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户， 亦不 得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3.基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责， 账户资产的 管理和运用由基金管理人负责。 证券账户开户费由本基金财产承担， 若因基金银行存款余额不足导致证券账 户开户费无法扣收， 由基金管理人先行垫付。 4.基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立 结算备付金账户， 并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的 一级法人清算工作， 基金管理人应予以积极协助。 结算备付金、 结算互保基金、 交收价差资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。 5.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其 他投资品种的投资业务， 涉及相关账户的开立、 使用的， 若无相关规定， 则基金 托管人比照上述关于账户开立、 使用的规定执行。 （五） 债券托管专户的开设和管理 《基金合同》 生效后， 基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银 行间同业拆借市场的交易资格， 并代表基金进行交易； 基金托管人根据中国人民 银行、 银行间市场登记结算机构的有关规定， 在银行间市场登记结算机构开立债东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 106 券托管账户， 持有人账户和资金结算账户， 并代表基金进行银行间市场债券的结 算。 基金管理人和基金托管人共同代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主 协议。 （六） 其他账户的开立和管理 1. 在本托管协议订立日之后， 本基金被允许从事符合法律法规规定和《基 金合同》 约定的其他投资品种的投资业务时， 如果涉及相关账户的开设和使用， 按有关规则进行开立和使用。 2.法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的， 从其规定办理。 （七） 基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券、 银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管 人存放于基金托管人的保管库， 也可存入中央国债登记结算有限责任公司、 中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司、 银行间市场清算所股份有 限公司或票据营业中心的代保管库， 保管凭证由基金托管人持有。 实物证券、 银 行定期存款证实书等有价凭证的购买和转让， 按基金管理人和基金托管人双方约 定办理。 基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的资产不承担保管责 任。 （八） 与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署， 由基金管理人负责。 由基金管理人代表 基金签署的、 与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、 基金托管人 保管。 除本协议另有规定外， 基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大 合同包括但不限于基金年度审计合同、 基金信息披露协议及基金投资业务中产生 的重大合同， 基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。 基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式将重大合同传真给基金托 管人， 并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。 重大合同的保管期限不低 于法律法规规定的最低期限。 对于无法取得二份以上的正本的， 基金管理人应向基金托管人提供合同复印 件， 并在复印件上加盖公章， 未经双方协商或未在合同约定范围内， 合同原件不 得转移。 五、 基金资产净值计算和会计核算东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 107 （一） 基金资产净值的计算、 复核与完成的时间及程序 1.基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 各类基金份额净 值是按照每个工作日闭市后， 各类基金资产净值除以当日该类基金份额的余额数 量计算， 精确到 0.0001 元， 小数点后第 5 位四舍五入。 基金管理人可以设立大 额赎回情形下的净值精度应急调整机制。 国家另有规定的， 从其规定。 基金管理人每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值， 并按规定公 告。 2.基金管理人应每个工作日对基金资产估值。 但基金管理人根据法律法规或《基 金合同》 的规定暂停估值时除外。 基金管理人每个工作日对基金资产估值后， 将 各类基金份额净值结果发送基金托管人， 经基金托管人复核无误后， 由基金管理 人对外公布。 （二） 基金资产估值方法和特殊情形的处理 1.估值对象 基金所拥有的股票、 债券、 资产支持证券、 国债期货合约、 银行存款本息、 应收款项、 其它投资等资产及负债。 2.估值方法 1、 证券交易所上市的有价证券的估值 （1） 交易所上市的有价证券（包括股票）， 以其估值日在证券交易所挂牌的 市价（收盘价） 估值； 估值日无交易的， 且最近交易日后经济环境未发生重大变 化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的， 以最近交易日的市价（收 盘价） 估值； 如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响 证券价格的重大事件的， 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整 最近交易市价， 确定公允价值； （2） 交易所上市实行净价交易的债券按估值日第三方估值机构提供的相应 品种的净价进行估值。 如最近交易日后经济环境发生了重大变化的， 可参考类似 投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价， 确定公允价值； （3） 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价或第三方估值机构 提供的相应品种当日的估值全价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的 净价进行估值； 估值日没有交易的， 且最近交易日后经济环境未发生重大变化， 按最近交易日债券收盘价或第三方估值机构提供的相应品种当日的估值全价减东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 108 去债券收盘价或估值全价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。 如最近交 易日后经济环境发生了重大变化的， 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化 因素， 调整最近交易市价， 确定公允价值； （4） 交易所上市不存在活跃市场的非固定收益类有价证券， 采用估值技术 确定公允价值。 交易所上市的资产支持证券， 采用估值技术确定公允价值， 在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下， 按成本估值。 2、 处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： （1） 送股、 转增股、 配股和公开增发的新股， 按估值日在证券交易所挂牌 的同一股票的估值方法估值； 该日无交易的， 以最近一日的市价（收盘价） 估值； （2） 首次公开发行未上市的股票和债券， 采用估值技术确定公允价值， 在 估值技术难以可靠计量公允价值的情况下， 按成本估值； （3） 在发行时明确一定期限限售期的股票， 包括但不限于非公开发行股票、 首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、 通过大宗交易取得的带限售期的股 票等， 不包括停牌、 新发行未上市、 回购交易中的质押券等流通受限股票， 按监 管机构或行业协会有关规定确定公允价值。 3、 全国银行间债券市场交易的债券、 资产支持证券等固定收益品种， 以第 三方估值机构提供的价格数据估值。 4、 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的， 按债券所处的市场分别估 值。 5、 本基金投资国债期货合约， 一般以估值当日结算价进行估值， 估值当日 无结算价的， 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的， 采用最近交易日结算 价估值。 6、 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基 金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后， 按最能反映公允价值的价格估值。 7、 当发生大额申购或赎回情形时， 基金管理人可以采用摆动定价机制， 以 确保基金估值的公平性。 8、 相关法律法规以及监管部门有强制规定的， 从其规定。 如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、 程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时， 应立即通知东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 109 对方， 共同查明原因， 双方协商解决。 根据有关法律法规， 基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任， 因此， 就与本基金有关的会 计问题， 如经相关各方在平等基础上充分讨论后， 仍无法达成一致意见的， 按照 基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。 3.特殊情形的处理 基金管理人、 基金托管人按估值方法的第 6 项进行估值时， 所造成的误差不 作为基金份额净值错误处理。 由于不可抗力原因， 或由于证券、 期货交易所及登记结算公司发送的数据错 误等原因， 基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、 适当、 合理的措施进行 检查， 但未能发现错误的， 由此造成的基金资产估值错误， 基金管理人和基金托 管人免除赔偿责任， 但基金管理人、 基金托管人应当积极采取必要的措施消除或 减轻由此造成的影响。 4. 实施侧袋机制期间的基金资产估值 本基金实施侧袋机制的， 应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披 露主袋账户的基金净值信息， 暂停披露侧袋账户份额净值。 （三） 基金份额净值错误的处理方式 1.当基金份额净值小数点后 4 位以内(含第 4 位)发生差错时， 视为基金份额 净值错误； 基金份额净值出现错误时， 基金管理人应当立即予以纠正， 通报基金 托管人， 并采取合理的措施防止损失进一步扩大； 错误偏差达到基金份额净值的 0.25%时， 基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案； 错误偏差达到 基金份额净值的 0.5%时， 基金管理人应当公告, 并报中国证监会备案； 当发生 净值计算错误时， 由基金管理人负责处理， 由此给基金份额持有人和基金造成损 失的， 基金管理人有权向其他当事人追偿。 2.当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔 偿时， 基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任， 经确认后 按以下条款进行赔偿： (1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任， 与本基金有关的会计问题， 如经双方在平等基础上充分讨论后， 尚不能达成一致时， 按基金管理人的建议执 行， 由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失， 由基金管理人负责赔付。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 110 (2)若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告， 而 且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明， 基金份额净值 出错且造成基金份额持有人损失的， 应根据法律法规的规定对投资者或基金支付 赔偿金， 就实际向投资者或基金支付的赔偿金额， 基金管理人与基金托管人按照 过错程度各自承担相应的责任。 (3)如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果， 虽然多次重新 计算和核对， 尚不能达成一致时， 为避免不能按时公布基金份额净值的情形， 以 基金管理人的计算结果对外公布， 由此给基金份额持有人和基金造成的损失， 由 基金管理人负责赔付。 (4)由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等）， 进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失， 由 基金管理人负责赔付。 3.基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差， 以基金管理人计算结果为准。 4.前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的， 从其规定。 如果行业另有 通行做法， 双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。 （四） 暂停估值的情形 1. 基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停 营业时； 2. 因不可抗力致使基金管理人、 基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3.当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的， 经与基金托管人协商 确认后， 基金管理人应当暂停估值； 4. 中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五） 基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六） 基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。 基金管理人独立地 设置、 记录和保管本基金的全套账册。 若基金管理人和基金托管人对会计处理方 法存在分歧， 应以基金管理人的处理方法为准。 若当日核对不符， 暂时无法查找 到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的， 以基金管理人的账册为准。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 111 （七） 基金财务报表与报告的编制和复核 1.财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制， 基金托管人复核。 2.报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后， 进行独立的复核。 核 对不符时， 应及时通知基金管理人共同查出原因， 进行调整， 直至双方数据完全 一致。 3.财务报表的编制与复核时间安排 (1)报表的编制 基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制； 在季度结 束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制； 在上半年结束之日起两个月 内完成基金中期报告的编制； 在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的编 制。 基金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》 规 定的会计师事务所审计。《基金合同》 生效不足两个月的， 基金管理人可以不编 制当期季度报告、 中期报告或者年度报告。 (2)报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制， 将有关报表提供基金托管人复核； 基金托 管人在复核过程中， 发现双方的报表存在不符时， 基金管理人和基金托管人应共 同查明原因， 进行调整， 调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间， 便于基金托管人复核相关报表及报告。 六、 基金份额持有人名册的保管 基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管， 保存期 限不低于法律法规规定的最低期限。 在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前， 基金管理人应将有关资料 送交基金托管人， 不得无故拒绝或延误提供， 并保证其的真实性、 准确性和完整 性。 基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其 他用途， 并应遵守保密义务， 除非法律、 法规、 规章另有规定， 有权机关另有要 求。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 112 七、 适用法律与争议解决方式 因本协议产生或与之相关的一切争议， 如经友好协商未能解决的， 应提交中 国国际经济贸易仲裁委员会,根据该会届时有效的仲裁规则进行仲裁， 仲裁地点 为北京市， 仲裁裁决是终局的并对各方当事人具有约束力， 除非仲裁裁决另有规 定， 仲裁费用由败诉方承担。 争议处理期间， 双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责， 各自继续 忠实、 勤勉、 尽责地履行《基金合同》 和本托管协议规定的义务， 维护基金份额 持有人的合法权益。 本协议受中国法律（为本协议之目的， 在此不包括香港、 澳门特别行政区和 台湾地区法律） 管辖。 八、 托管协议的变更、 终止与基金财产的清算 （一） 托管协议的变更程序 本协议双方当事人经协商一致， 可以对协议进行修改。 修改后的新协议， 其 内容不得与《基金合同》 的规定有任何冲突。 基金托管协议的变更报中国证监会 备案。 （二） 基金托管协议终止出现的情形 1.《基金合同》 终止； 2.基金托管人解散、 依法被撤销、 破产或由其他基金托管人接管基金资产； 3.基金管理人解散、 依法被撤销、 破产或由其他基金管理人接管基金管理权； 4.发生法律法规规定或《基金合同》 约定的终止事项。 （三） 基金财产的清算 1.基金财产清算小组： 自出现《基金合同》 终止事由之日起 30 个工作日内 成立清算小组， 基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行 基金清算。 2.在基金财产清算小组接管基金财产之前， 基金管理人和基金托管人应按照 《基金合同》 和《托管协议》 的规定继续履行保护基金财产安全的职责。 3.基金财产清算小组组成： 基金财产清算小组成员由基金管理人、 基金托管 人、 符合《中华人民共和国证券法》 规定的注册会计师、 律师以及中国证监会指 定的人员组成。 基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 113 4.基金财产清算小组职责： 基金财产清算小组负责基金财产的保管、 清理、 估价、 变现和分配。 基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 5.基金财产清算程序： (1)基金合同终止情形出现时， 由基金财产清算小组统一接管基金； (2)对基金财产和债权债务进行清理和确认； (3)对基金财产进行估值和变现； (4)制作清算报告； (5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计， 聘请律师事务所对清算报 告出具法律意见书； (6)将清算报告报中国证监会备案并公告； (7)对基金剩余财产进行分配。 6.基金财产清算的期限为 6 个月， 但因本基金所持证券的流动性受到限制而 不能及时变现的， 清算期限可相应顺延。 7.清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费 用， 清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。 8.基金财产清算剩余资产的分配： 依据基金财产清算的分配方案， 将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金 财产清算费用、 交纳所欠税款并清偿基金债务后， 按基金份额持有人持有的基金 份额比例进行分配。 9.基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告； 基金财产清算报告经符合《中华人 民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报 中国证监会备案并公告。 基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备 案后 5 个工作日内由基金财产清算小组进行公告， 基金财产清算小组应当将清算 报告登载在规定网站上， 并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。 10.基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存不低于法律法规规定的最 低期限。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 114 二十一、 对基金份额持有人的服务 基金管理人承诺为基金份额持有人提供一系列的服务。 以下是主要的服务内 容， 基金管理人将根据基金份额持有人的需要和市场的变化， 增加或变更服务项 目。 主要服务内容如下： （一） 基金份额持有人投资交易确认服务 登记机构保留基金份额持有人名册上列明的所有基金份额持有人的基金投 资记录。 基金管理人直销柜台应根据在基金管理人直销柜台进行交易的投资者的要 求提交成交确认单。 基金销售机构应根据在其网点进行交易的投资者的要求提交成交确认单。 （二） 基金份额持有人交易记录查询服务 基金份额持有人可通过基金管理人的客户服务中心查询历史交易记录。 （三） 基金份额持有人交易对账单寄送服务 基金份额持有人交易对账单包括季度对账单与年度对账单。 季度对账单在每 季度结束后 10 个工作日内向本季度有交易的投资人寄送； 年度对账单在每年度 结束后 20 个工作日内向所有持有本基金份额或本年度内有交易的投资人寄送。 （四） 信息查询 基金管理人为每个基金账户提供一个基金账户查询密码， 基金份额持有人可 以凭基金账号和该密码通过基金管理人的客户服务热线查询客户基金账户信息； 同时可以修改通信地址、 电话、 电子邮件等信息； 另外还可登录本基金管理人网 站查询基金申购与赎回的交易情况、 账户余额、 基金产品信息。 （五） 投诉受理 投资者可以拨打东兴基金管理有限公司客户服务中心电话 400-670-1800， 或 客服信箱： kefu@dxamc.cn 投诉直销机构和其他销售机构的人员和服务。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 115 二十二、 其他应披露事项 （一） 本基金的其他应披露事项将严格按照《基金法》、《运作办法》、《销 售办法》、《信息披露办法》 等相关法律法规规定的内容与格式进行披露， 并在规 定媒介上公告。 （二） 本招募说明书将按中国证监会有关规定定期进行更新。 招募说明书 解释与基金合同不一致时， 以基金合同为准。 （三） 从 2022 年 1 月 13 日到本次《招募说明书（更新）》 内容截止日 2023 年 1 月 13 日之间的信息披露事项。 1、 东兴兴源债券型证券投资基金基金合同生效公告 2022-01-14 2、 东兴兴源债券型证券投资基金开放日常申购、 赎回、 定期定额投资业务 的公告 2022-01-18 3、 东兴兴源债券型证券投资基金暂停接受个人投资者申购和定期定额投资 申请的公告 2022-01-24 4、 东兴基金管理有限公司高级管理人员变更公告 2022-03-17 5、 东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书(更新)(2022 年第 1 号) 2022-04-09 6、 东兴兴源债券型证券投资基金基金产品资料概要更新 2022-04-09 7、 东兴兴源债券型证券投资基金 2022 年第一季度报告 2022-04-22 8、 东兴基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的停牌股票估值调整的提 示性公告 2022-04-27 9、 东兴基金管理有限公司关于旗下部分基金持有的停牌股票估值调整的提 示性公告 2022-06-03 10、 东兴兴源债券型证券投资基金 2022 年第 2 季度报告 2022-07-21 11、 关于增加上海中正达广基金销售有限公司为东兴基金管理有限公司公 开募集证券投资基金的销售机构的公告 2022-07-25 12、 东兴兴源债券型证券投资基金 2022 年中期报告 2022-08-31 13、 东兴基金管理有限公司关于东兴兴源债券型证券投资基金份额净值精 度调整的公告 2022-09-24东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 116 14、 东兴兴源债券型证券投资基金 2022 年第 3 季度报告 2022-10-26 15、 东兴基金管理有限公司高级管理人员变更公告 2022-11-26 16、 东兴基金管理有限公司关于董事长变更的公告 2022-12-30 17、 东兴基金管理有限公司高级管理人员变更公告 2022-12-30东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 117 二十三、 招募说明书存放及查阅方式 招募说明书分别置备于基金管理人、 基金托管人和基金份额发售机构的住 所， 投资者可在办公时间查阅、 复制； 投资者在支付工本费后， 可在合理时间内 取得上述文件复制件或复印件。 对投资者按此种方式所获得的文件及其复印件， 基金管理人保证文本的内容与所公告的内容完全一致。 投资者还可以直接登录基金管理人的网站（www.dxamc.cn） 查阅和下载招 募说明书。东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书（更新）（2023 年第 2 号） 118 二十四、 备查文件 （一） 本基金备查文件包括下列文件： 1、 中国证监会准予东兴兴源债券型证券投资基金注册的批复文件； 2、《东兴兴源债券型证券投资基金基金合同》； 3、《东兴兴源债券型证券投资基金托管协议》； 4、《东兴兴源债券型证券投资基金招募说明书》； 5、 法律意见书； 6、 基金管理人业务资格批件、 营业执照； 7、 基金托管人业务资格批件、 营业执照； 8、 中国证监会要求的其他文件。 （二） 备查文件的存放地点和投资者查阅方式 1、 存放地点： 基金合同、 托管协议存放在基金管理人和基金托管人处； 其 余备查文件存放在基金管理人处。 2、 查阅方式： 投资者可在营业时间免费到存放地点查阅， 也可按工本费购 买复印件。 东兴基金管理有限公司 2023 年 09 月 05 日 |
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| 基金信息类型 | 招募说明书(更新) | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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