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| 前海开源沪深300指数A(000656) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 341280 | ||||||||
| 基金代码 | 000656 | ||||||||
| 公告日期 | 2015-03-27 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 前海开源沪深300指数型证券投资基金2014年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：前海开源基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2015年3月27日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2014年6月17日（基金合同生效日）起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 42 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 42 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 43 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 44 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 52 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 55 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 55 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 55 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 56 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 56 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 56 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 56 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 56 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 57 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 57 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 57 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 57 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 58 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 58 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 58 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 58 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 58 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 59 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 59 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 59 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 59 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 60 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 61 §13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 62 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 62 13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 62 13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 62 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 前海开源沪深300指数型证券投资基金 基金简称 前海开源沪深300指数 场内简称 - 基金主代码 000656 前端交易代码 - 后端交易代码 - 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014年6月17日 基金管理人 前海开源基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 26,422,222.95份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 - 上市日期 - 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金采用指数化投资策略，紧密跟踪沪深300指数，在严格控制基金的日均跟踪偏离度和年跟踪误差的前提下，力争获取与标的指数相似的投资收益。 投资策略 本基金采用完全复制标的指数的方法，进行被动式指数化投资。股票投资组合的构建主要按照标的指数的成份股组成及其权重来拟合复制标的指数，并根据标的指数变动而进行相应调整。本基金在严格控制基金日均跟踪偏离度和年跟踪误差的前提下，力争获取与标的指数相似的投资收益。由于标的指数编制方法调整、成份股及其权重变化的原因，或因基金的申购和赎回等其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 1、大类资产配置：本基金管理人主要按照沪深300指数的成份股组成及其权重构建股票投资组合,并根据指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。本基金投资于股票的资产比例不低于基金资产的90%，投资于沪深300指数成份股和备选成份股的资产比例不低于非现金基金资产的85%；本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。 2、股票投资策略：（1）股票投资组合构建：本基金采用完全复制标的指数的方法，按照标的指数成份股组成及其权重构建股票投资组合。若出现特殊情况，本基金将采用替代性的方法构建组合，以减少跟踪误差。（2）股票投资组合的调整：本基金股票投资组合根据沪深300指数成份股及其权重的变动而进行相应调整，还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况等，对其进行适时调整。在正常市场情况下，力争控制本基金的份额净值与业绩比较基准的收益率日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%。如超 过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免误差进一步扩大。 3、债券投资策略：本基金债券投资的目的是在保证基金资产流动性的基础上，降低跟踪误差，主要采取组合久期配置策略，同时辅之以收益率曲线策略、骑乘策略、息差策略等积极投资策略构建债券投资组合。 4、权证投资策略：根据权证对应公司基本面研究成果确定权证的合理估值，发现市场对股票权证的非理性定价；通过权证与证券的组合投资，来达到改善组合风险收益特征的目的。 5、股指期货投资策略：本基金以套期保值为目的，参与股指期货交易。运用股指期货对冲系统性风险、对冲特殊情况下的流动性风险，以达到降低投资组合的整体风险的目的。基金管理人将建立股指期货投资决策部门或小组，经董事会批准后执行。若相关法律法规发生变化时，基金管理人从其最新规定。 业绩比较基准 沪深300指数收益率×95%＋银行活期存款利率(税后)×5%。 风险收益特征 本基金属于采用指数化操作的股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、债券基金、混合型基金，为证券投资基金中的较高风险、较高收益品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 前海开源基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 傅成斌 林葛 联系电话 0755-88601888 010-66060069 电子邮箱 qhky@qhkyfund.com tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 4001666998 95599 传真 0755-83181169 010-68121816 注册地址 深圳市南山区粤兴二道6号武汉大学深圳产学研大楼B815房 北京市东城区建国门内大街69号 办公地址 深圳市福田区深南大道7006号万科富春东方大厦2206 北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座F9 邮政编码 518040 100031 法定代表人 王兆华 刘士余 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.qhkyfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层 注册登记机构 前海开源基金管理有限公司 深圳市福田区深南大道7006号万科富春东方大厦22楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014年6月17日(基金合同生效日)-2014年12月31日 本期已实现收益 11,778,297.93 本期利润 20,061,230.11 加权平均基金份额本期利润 0.3230 本期加权平均净值利润率 30.77% 本期基金份额净值增长率 49.50% 3.1.2 期末数据和指标 2014年末 期末可供分配利润 10,991,250.11 期末可供分配基金份额利润 0.4160 期末基金资产净值 39,490,098.31 期末基金份额净值 1.495 3.1.3 累计期末指标 2014年末 基金份额累计净值增长率 49.50% 注：① 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 ② 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③ 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一个自然日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。 ④ 本基金合同于2014年6月17日生效，截止2014年12月31日，本基金成立未满1年。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 44.86% 1.67% 41.63% 1.56% 3.23% 0.11% 过去六个月 49.35% 1.30% 59.36% 1.26% -10.01% 0.04% 自基金合同生效起至今 49.50% 1.25% 59.05% 1.23% -9.55% 0.02% 注：本基金业绩比较基准为：沪深300指数收益率×95% + 银行活期存款利率（税后）×5%。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：①本基金的基金合同于2014年6月17日生效，截至2014年12月31日止，本基金成立未满1年。 ②本基金的建仓期为2014年6月17日至2014年12月16日，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：本基金的基金合同于2014年6月17日生效，2014年本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按本基金实际存续期计算；截止2014年12月31 日，本基金成立未满1 年。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注 2014 0.0000 0.00 0.00 0.00 合计 0.0000 0.00 0.00 0.00 注：本基金合同于2014年6月17日生效，截止2014年12月31日，本基金成立未满三年。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 前海开源基金管理有限公司于2012年12月27日经中国证监会批准，2013年1月23日注册 成立，注册资本为1.5亿元人民币。其中，开源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司和北京长和世纪资产管理有限公司各持股权33.3%。目前，前海开源基金管理有限公司分别在北京、上海设立分公司，在深圳设立华南营销中心；直销中心也覆盖珠三角、长三角和京津冀环渤海经济区，为公司的快速发展奠定了的组织和区域基础。经中国证监会批准，前海开源基金管理有限公司控股子公司——前海开源资产管理（深圳）有限公司已于2013年9月5日在深圳市注册成立，并于2013年9月18日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务资格证书》，子公司于2014年7月16日完成增资扩股的工商变更事宜，新的股东结构：前海开源基金管理有限公司出资2400万，占比60%，恒大地产集团有限公司出资1600万，占比40%。 截至报告期末，前海开源基金管理有限公司管理资产规模超过200亿元，旗下管理7只开放式基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 王霞 执行投资总监 2014年6月17日 - 11年 本基金合同生效起至披露截止日不满一年;王霞女士，北京交通大学经济学硕士，中国注册会计师(CPA)。历任南方基金管理有限公司商业、贸易、旅游行业研究员、房地产行业首席研究员。现任前海开源基金管理有限公司执行投 资总监。 陈晓晨 投资副总监 2014年7月8日 - 7年 本基金合同生效起至披露截止日不满一年;陈晓晨女士，北京大学光华管理学院工商管理硕士。2007年至2012年历任工银瑞信基金管理有限公司交易员，中信证券股份有限公司交易与衍生品部高级经理、助理投资经理，2013年1月起历任前海开源基金管理有限公司交易部总监，现任前海开源基金管理有限公司投资副总监。 注：①对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期，对此后的非首任基金经理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《前海开源沪深300指数型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011 年修订）的规定，针对股票市场、债券市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动相关的各个环节，制定了前海开源基金管理有限公司公平交易管理办法，前海开源基金管理有限公司异常交易监控管理办法等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日成交量的5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，本基金逐步建仓，建仓完成后紧密跟踪指数。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截止报告期末，本基金份额净值为1.495元。本报告期基金份额净值增长率为49.5%，同期 业绩比较基准收益率为59.05%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2015年全球市场面临通缩风险，货币市场将整体将继续保持宽松状态，美国内生动力不足导致加息推后，中国经济虽然放缓，但7%左右的增长对于国际资本仍然具有吸引力，沪港通作为窗口将持续吸引资本流入。 市场已经对2014年底及2015年一季度的整体业绩有了较客观的预期，2014年底降息后，预留出政策传到空间后，应更加关注2015年中报业绩。货币政策将继续平衡外币贬值带来的出口压力及人民币降息后导致的热钱流出，加大基础设施建设的投资力度对冲房地产投资增速持续下滑的拖累。继续看好一带一路对基建行业的拉动作用及国企改革的制度红利对资产价值的重估。 2014年沪深300指数涨幅达到52%；2015年将继续看好以沪深300指数为代表的优质蓝筹标的。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2014年，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法，独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。 本报告期内，本基金管理人内部监察稽核主要工作如下： （1）本年度，我公司采取外聘律师和内部专业人士相结合的方式，对各业务部门进行了相关法律法规培训和职业道德培训，进一步提高了公司从业人员的合规素质和职业道德修养。 （2）本年度，公司按照证监会的要求对公司治理、投资、研究、交易、基金会计、注册登记、人力资源、基金销售等主要业务进行定期稽核工作。同时，对信息技术、用户权限、通信管理与视频监控、基金直销、后台运营、内幕交易防控等相关业务开展了专项稽核工作，检查业务开展的合规性和制度执行的有效性等。 （3）通过事前合规防范、事中系统控制、事后完善纠偏的方式，全面加强了对公司产品日常投资运作的管理与监控，保证投资符合既定的投资决策程序与业务流程，基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求，严格执行分级授权制度，保证基金投资独立、公平。 （4）全面参与新产品设计、新业务拓展工作，负责日常合同审查，监督客户投诉处理。积极 参与证监会新规定出台前的讨论并提出修改建议。 （5）完成各基金及公司的各项信息披露工作，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性；重视媒体监督和投资者关系管理工作。 （6）按照规定向人民银行报送反洗钱相关报表和报告，按监管要求制定客户洗钱风险划分的标准，并升级了客户洗钱风险划分系统。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会由总经理、督察长、基金事务部、研究部、投资部、监察稽核部、交易部负责人及其他指定相关人员组成。估值委员会成员均具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的实践经验。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突，未签约与估值相关的任何定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内，本基金未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内，未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形。 本基金2014年8月5日至2014年9月29日连续39个工作日，2014年10月21日至2014年11月24日连续25个工作日，基金资产净值低于五千万元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—前海开源基金管理有限公司 2014 年6月17日至2014年 12月31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会 计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为, 前海开源基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，前海开源基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2015】01210007号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 前海开源沪深300指数型证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的前海开源沪深300指数型证券投资基金的财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表，2014年6月17日（基金合同生效日）至2014年12月31日的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人前海开源基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了前海开源沪深300指数型证券投资基金2014年12月31日的财务状况以及2014年6月17日（基金合同生效日）至2014年12月31日的经营成果和净值变动情况。 注册会计师的姓名 王宇桥 邢向宗 会计师事务所的名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层 审计报告日期 2015年3月22日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：前海开源沪深300指数型证券投资基金 报告截止日： 2014年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2014年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 5,789,396.14 结算备付金 57,181.26 存出保证金 90,974.69 交易性金融资产 7.4.7.2 36,279,887.41 其中：股票投资 36,279,887.41 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 1,517.87 应收股利 - 应收申购款 1,344,382.13 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 43,563,339.50 负债和所有者权益 附注号 本期末 2014年12月31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 2,811,733.68 应付赎回款 1,049,110.82 应付管理人报酬 43,935.16 应付托管费 6,590.30 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 67,917.40 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 93,953.83 负债合计 4,073,241.19 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 26,422,222.95 未分配利润 7.4.7.10 13,067,875.36 所有者权益合计 39,490,098.31 负债和所有者权益总计 43,563,339.50 注：①报告截止日2014年12月31 日，基金份额净值1.495 元，基金份额总额26,422,222.95份。 ②本基金的基金合同于2014年6月17日生效，无上年度末可比数据。 7.2 利润表 会计主体：前海开源沪深300指数型证券投资基金 本报告期：2014年6月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2014年6月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 一、收入 21,131,483.14 1.利息收入 547,898.46 其中：存款利息收入 7.4.7.11 167,344.85 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 380,553.61 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 11,957,704.81 其中：股票投资收益 7.4.7.12 11,850,612.51 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - 衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 107,092.30 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 8,282,932.18 4. 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 342,947.69 减：二、费用 1,070,253.03 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 337,553.35 2．托管费 7.4.10.2.2 50,633.00 3．销售服务费 - 4．交易费用 7.4.7.19 494,098.35 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．其他费用 7.4.7.20 187,968.33 三、利润总额 （亏损总额以“-”号填列） 20,061,230.11 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,061,230.11 注：本基金的基金合同于2014年6月17日生效，实际报告期间为2014年6月17日(基金合同生效日)到2014年12月31日，无上年度可比期间数据。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：前海开源沪深300指数型证券投资基金 本报告期：2014年6月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2014年6月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 234,720,620.35 - 234,720,620.35 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润） - 20,061,230.11 20,061,230.11 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -208,298,397.40 -6,993,354.75 -215,291,752.15 其中：1.基金申购款 50,258,823.14 8,805,529.40 59,064,352.54 2.基金赎回款 -258,557,220.54 -15,798,884.15 -274,356,104.69 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 26,422,222.95 13,067,875.36 39,490,098.31 注：本基金的基金合同于2014年6月17日生效，实际报告期间为2014年6月17日(基金合同生效日)到2014年12月31日，无上年度可比期间数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______蔡颖______ ______李志祥______ ____任福利____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 前海开源沪深300指数型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可【2014】494号文《关于准予前海开源沪深300指数型证券投资基金注册的批复》，由前海开源基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《前海开源沪深300指数型证券投资基金基金合同》及其他法律法规公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次募集期间为2014年6月3日至2014年6月13日，首次设立募集不包括认购资金利息共募集234,687,022.67元，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]第02030017号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《前海开源沪深300指数型证券 投资基金基金合同》于2014年6月17日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为234,720,620.35份基金份额，其中认购资金利息折合33,597.68份基金份额。本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司，本基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源沪深300指数型证券投资基金基金合同》等有关规定，本基金投资于具有良好流动性的金融工具，以沪深300指数的成份股及其备选成份股(含中小板、创业板及其他经中国证监会核准的上市股票)为主要投资对象。为更好地实现投资目标，本基金也可少量投资于其他股票(非标的指数成份股及其备选成份股)、银行存款、债券、债券回购、权证、股指期货、资产支持证券、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为基金投资股票的资产比例不低于基金资产的90%，投资于沪深300指数成份股和备选成份股的资产比例不低于非现金基金资产的85%；本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况以及2014年6月17日（基金合同生效日）至2014年12月31日的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系自2014年6月17日（基金合同生效日）起至2014年12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益工具的合同。 (1) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1) 股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交金额入账； 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复牌日，冲减股票投资成本； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转； (2) 债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交金额入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交金额入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限计算应收利息，按上述会计处理方法核算； 卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益； 卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益； 卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (3) 权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账； 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该等权证初始成本为零； 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (4) 分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本； 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。 (5) 回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值，不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值，本基金主要金融工具的估值方法如下： (1)股票投资 1)上市流通的股票的估值 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； 2)未上市的股票的估值 A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值； B.首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按其成本价计算； 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值； C.非公开发行有明确锁定期的股票的估值 本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值： a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值； b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，按中国证监会相关规定处理； (2) 债券投资 1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； 2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债券收盘净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； 3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量； 4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值； (3) 权证投资 1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易 日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值； 2)未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量； 3)因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值； (4)分离交易可转债 分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中的相关原则进行估值； (5)期货合约以结算价格估值； (6)其他 1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； 2)如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未 实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4) 买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账； (6) 债券投资收益/(损失)： 卖出交易所上市债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交金额与其成本、应收利息的差额入账； 卖出银行间同业市场交易债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7) 衍生工具投资收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账； (8) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 (1) 基金管理费按前一日基金资产净值的1.00%的年费率逐日计提； (2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.15%的年费率逐日计提； (3) 卖出回购金融资产支出，按融入资金应收或实际收到的总额及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为6次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的30%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配； (2) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； (3) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 (4) 每一基金份额享有同等分配权； (5) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 2014年1至3月，财政部制定或修订了《企业会计准则第39号——公允价值计量》和《企业会计准则第30号——财务报表列报》等7项会计准则；上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行。2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。 上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期未发生会计差错更正。 7.4.6 税项 （1）印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。 （2） 营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。 （3）个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》，自2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得， 按照财税[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 活期存款 5,789,396.14 定期存款 - 其中：存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计： 5,789,396.14 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 27,996,955.23 36,279,887.41 8,282,932.18 贵金属投资-金交所黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 27,996,955.23 36,279,887.41 8,282,932.18 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 应收活期存款利息 1,451.17 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 25.70 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 41.00 合计 1,517.87 注：“其他”为应收结算保证金利息。 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 交易所市场应付交易费用 67,917.40 银行间市场应付交易费用 - 合计 67,917.40 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 3,953.83 预提费用 50,000.00 指数使用费 40,000.00 合计 93,953.83 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2014年6月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 234,720,620.35 234,720,620.35 本期申购 50,258,823.14 50,258,823.14 本期赎回(以"-"号填列) -258,557,220.54 -258,557,220.54 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 26,422,222.95 26,422,222.95 注：申购含红利再投、转换入份（金）额；赎回含转换出份（金）额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 11,778,297.93 8,282,932.18 20,061,230.11 本期基金份额交易产生的变动数 -787,047.82 -6,206,306.93 -6,993,354.75 其中：基金申购款 4,427,450.49 4,378,078.91 8,805,529.40 基金赎回款 -5,214,498.31 -10,584,385.84 -15,798,884.15 本期已分配利润 - - - 本期末 10,991,250.11 2,076,625.25 13,067,875.36 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年6月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 活期存款利息收入 31,776.02 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 123,222.75 结算备付金利息收入 11,808.83 其他 537.25 合计 167,344.85 注：“其他”为申购款利息收入及结算保证金利息收入。 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年6月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 卖出股票成交总额 179,866,340.76 减：卖出股票成本总额 168,015,728.25 买卖股票差价收入 11,850,612.51 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 本基金本报告期内无债券投资收益。 7.4.7.13.2 资产支持证券投资收益 本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 本基金本报告期内无贵金属投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期内无买卖权证差价收入。 7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益 本基金本报告期内无其他衍生工具投资收益。 7.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2014年6月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 股票投资产生的股利收益 107,092.30 基金投资产生的股利收益 - 合计 107,092.30 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2014年6月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 1.交易性金融资产 8,282,932.18 ——股票投资 8,282,932.18 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 8,282,932.18 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2014年6月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 基金赎回费收入 333,816.29 基金转换费收入 9,131.40 合计 342,947.69 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年6月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 交易所市场交易费用 494,098.35 银行间市场交易费用 - 合计 494,098.35 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2014年6月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 审计费用 50,000.00 信息披露费 50,000.00 其他 1,050.00 汇划费 1,204.04 指数使用费 85,714.29 合计 187,968.33 注：“其他”为证券账户开户费及托管账户维护费。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本基金无资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 前海开源基金管理有限公司（“前海开源基金公司”） 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司（“中国农业银行”） 基金托管人、基金代销机构 开源证券股份有限公司（“开源证券”） 基金管理人的股东、基金代销机构 北京市中盛金期投资管理有限公司 基金管理人的股东 北京长和世纪资产管理有限公司 基金管理人的股东 前海开源资产管理（深圳）有限公司 基金管理人的子公司 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.9.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.9.1.1 股票交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.9.1.2 债券交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.9.1.3 债券回购交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 7.4.9.1.4 权证交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.9.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易，无佣金产生。 7.4.9.2 关联方报酬 7.4.9.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2014年6月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 337,553.35 其中：支付销售机构的客户维护费 280.68 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.00%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×1.00%÷ 当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 本基金管理人按照与基金代销机构签订的基金销售协议约定，依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。 7.4.9.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2014年6月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 50,633.00 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.15%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.15%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 7.4.9.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内与关联方无银行间同业市场的债券 (含回购 )交易。 7.4.9.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.9.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.9.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 7.4.9.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2014年6月17日(基金合同生效日)至2014年12月31日 期末余额 当期利息收入 中国农业银行股份有限公司 5,789,396.14 31,776.02 注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司保管，按适用利率或约定利率计息。 7.4.9.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.9.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内无其他关联交易事项。 7.4.10 利润分配情况 7.4.10.1 利润分配情况——非货币市场基金 本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.11 期末（2014年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.11.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末无因认购新发或增发而持有流通受限证券。 7.4.11.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票代码 股票名称 停牌日期 停牌原因 期末 估值单价 复牌日期 复牌 开盘单价 数量（股） 期末 成本总额 期末估值总额 备注 000562 宏源证券 2014年12月10日 资产重组 30.50 - - 13,400 177,486.74 408,700.00 - 600332 白云山 2014年12月4日 重大事项 27.11 2015年1月13日 29.82 4,305 120,376.87 116,708.55 - 000883 湖北能源 2014年11月18日 重大事项 6.43 - - 17,714 69,826.43 113,901.02 - 600649 城投控股 2014年11月3日 资产重组 7.23 - - 12,806 90,032.21 92,587.38 - 000009 中国宝安 2014年12月29日 重大事项 12.95 2015年1月7日 13.88 5,400 71,741.89 69,930.00 - 601216 内蒙君正 2014年12月1日 资产重组 10.44 2015年1月7日 11.10 5,304 43,858.29 55,373.76 - 000413 东旭光电 2014年11月25日 重大事项 7.67 2015年1月28日 8.44 6,605 54,259.30 50,660.35 - 600664 哈药股份 2014年12月31日 重大事项 8.68 2015年2月17日 9.45 4,307 34,405.83 37,384.76 - 注：① 根据宏源证券股份有限公司《关于申万宏源集团股份有限公司发行股份吸收合并本公司的换股实施公告》，“宏源证券”于2015年1月26日起在深圳证券交易所终止上市，在换股实施股权登记日（2015年1月23日）收市后，宏源证券股票将实施换股转换成申万宏源A股股票（股票代码：000166），并于2015年1月26日在深圳证券交易所上市及挂牌交易。 ②本基金因申万宏源集团股份有限公司发行股份吸收合并宏源证券股份有限公司，获得申万宏源（股票代码：000166）27,462股，2015年1月26日，申万宏源（股票代码：000166）开盘单价17.77元。 7.4.11.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.11.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2014年12月31日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。 7.4.11.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2014年12月31日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。 7.4.12 金融工具风险及管理 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 7.4.12.1 风险管理政策和组织架构 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以监察及风险控制委员会、督察长、风险控制委员会、监察稽核部和相关业务部门构成的多层级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立监察及风险控制委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.12.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国农业银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；本基金未进行银行间同业市场交易。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的条款和担保人的情况等。此 外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单只信用产品投资占基金资产净值的比例及占发行量的比例进行控制，且通过分散化投资以分散信用风险。 7.4.12.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 本基金本报告期末未持有短期信用评级的债券。 7.4.12.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 本基金本报告期末未持有长期信用评级的债券。 7.4.12.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金所持证券均在证券交易所上市，金融资产均能以合理价格适时变现。 7.4.12.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.12.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金和债券投资等。 7.4.12.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2014年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 5,789,396.14 - - - 5,789,396.14 结算备付金 57,181.26 - - - 57,181.26 存出保证金 90,974.69 - - - 90,974.69 交易性金融资产 - - - 36,279,887.41 36,279,887.41 应收利息 - - - 1,517.87 1,517.87 应收申购款 1,988.07 - - 1,342,394.06 1,344,382.13 资产总计 5,939,540.16 - - 37,623,799.34 43,563,339.50 负债 应付证券清算款 - - - 2,811,733.68 2,811,733.68 应付赎回款 - - - 1,049,110.82 1,049,110.82 应付管理人报酬 - - - 43,935.16 43,935.16 应付托管费 - - - 6,590.30 6,590.30 应付交易费用 - - - 67,917.40 67,917.40 其他负债 - - - 93,953.83 93,953.83 负债总计 - - - 4,073,241.19 4,073,241.19 利率敏感度缺口 5,939,540.16 - - 33,550,558.15 39,490,098.31 7.4.12.4.1.2 利率风险的敏感性分析 至2014年12月31日，本基金未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.12.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变化而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。 7.4.12.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.12.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2014年12月31日 公允价值 占基金资产净值比例（%） 交易性金融资产-股票投资 36,279,887.41 91.87 交易性金融资产－基金投资 - - 交易性金融资产－债券投资 - - 交易性金融资产－贵金属投资 - - 衍生金融资产－权证投资 - - 其他 - - 合计 36,279,887.41 91.87 7.4.12.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末（ 2014年12月31日 ） 上年度末（ 2013年12月31日 ） 业绩比较基准增加5% 1,871,695.49 - 业绩比较基准减少5% -1,871,695.49 7.4.13 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)金融工具公允价值计量的方法 根据企业会计准则的相关规定，以公允价值计量的金融工具，其公允价值的计量可分为三个层级： 第一层级：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允价值。 第二层级：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金融工具，可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。 第三层级：对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具，可以其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。 (2)各层级金融工具公允价值 截至2014年12月31日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层级的余额为36,279,887.41元，第二层级的余额为0.00元，第三层级的余额为0.00元。 (3)公允价值所属层级间的重大变动 对于特殊事项停牌的股票，本基金将相关股票公允价值所属层级于其进行估值调整之日起从第一层级转入第二层级或第三层级，于股票复牌并恢复市价估值之日起从第二层级或第三层级转入第一层级。对于持有的非公开发行股票，本基金于限售期内将相关股票公允价值所属层级列入第二层级，于限售期满并恢复市价估值之日起从第二层级转入第一层级。 (4)第三层级公允价值期初金额和本期变动金额 本基金本报告期初未持有公允价值归属于第三层级的金融工具；本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具第三层级公允价值未发生变动。 (5) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 36,279,887.41 83.28 其中：股票 36,279,887.41 83.28 2 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 5,846,577.40 13.42 7 其他各项资产 1,436,874.69 3.30 8 合计 43,563,339.50 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） A 农、林、牧、渔业 127,642.40 0.32 B 采矿业 1,509,871.02 3.82 C 制造业 11,014,897.22 27.89 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,569,332.02 3.97 E 建筑业 2,435,552.43 6.17 F 批发和零售业 951,493.53 2.41 G 交通运输、仓储和邮政业 966,391.06 2.45 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 760,214.60 1.93 J 金融业 13,965,861.60 35.37 K 房地产业 1,853,643.32 4.69 L 租赁和商务服务业 260,710.50 0.66 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 298,093.65 0.75 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 33,060.00 0.08 R 文化、体育和娱乐业 296,430.24 0.75 S 综合 236,693.82 0.60 合计 36,279,887.41 91.87 8.2.2 期末积极投资按行业分类的股票投资组合 本基金本报告期末未持有积极投资的股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 601318 中国平安 24,347 1,818,964.37 4.61 2 600030 中信证券 41,515 1,407,358.50 3.56 3 600016 民生银行 84,135 915,388.80 2.32 4 600036 招商银行 54,559 905,133.81 2.29 5 600837 海通证券 35,778 860,818.68 2.18 6 601668 中国建筑 100,300 730,184.00 1.85 7 600000 浦发银行 42,391 665,114.79 1.68 8 000002 万 科Ａ 45,203 628,321.70 1.59 9 601166 兴业银行 37,676 621,654.00 1.57 10 600519 贵州茅台 3,003 569,428.86 1.44 11 601601 中国太保 15,692 506,851.60 1.28 12 000776 广发证券 16,827 436,660.65 1.11 13 000651 格力电器 11,669 433,153.28 1.10 14 601688 华泰证券 17,096 418,339.12 1.06 15 000562 宏源证券 13,400 408,700.00 1.03 16 601328 交通银行 60,025 408,170.00 1.03 17 600585 海螺水泥 17,264 381,189.12 0.97 18 601186 中国铁建 24,779 378,127.54 0.96 19 600999 招商证券 13,291 375,736.57 0.95 20 601390 中国中铁 38,117 354,488.10 0.90 21 000783 长江证券 20,263 340,823.66 0.86 22 601901 方正证券 23,782 335,088.38 0.85 23 601818 光大银行 67,493 329,365.84 0.83 24 600048 保利地产 28,255 305,719.10 0.77 25 000001 平安银行 18,870 298,900.80 0.76 26 601628 中国人寿 8,427 287,782.05 0.73 27 600887 伊利股份 10,026 287,044.38 0.73 28 601398 工商银行 57,083 277,994.21 0.70 29 601006 大秦铁路 25,255 269,218.30 0.68 30 601336 新华保险 5,305 262,915.80 0.67 31 601766 中国南车 38,478 245,489.64 0.62 32 600900 长江电力 22,789 243,158.63 0.62 33 601169 北京银行 22,014 240,613.02 0.61 34 601377 兴业证券 15,100 228,312.00 0.58 35 601299 中国北车 32,138 228,179.80 0.58 36 600383 金地集团 18,880 215,420.80 0.55 37 600089 特变电工 17,249 213,542.62 0.54 38 601939 建设银行 31,481 211,867.13 0.54 39 600104 上汽集团 9,760 209,547.20 0.53 40 000858 五 粮 液 9,672 207,948.00 0.53 41 600015 华夏银行 15,446 207,903.16 0.53 42 600111 包钢稀土 7,783 201,424.04 0.51 43 601088 中国神华 9,855 199,957.95 0.51 44 601857 中国石油 18,428 199,206.68 0.50 45 002024 苏宁云商 21,270 191,430.00 0.48 46 600028 中国石化 29,176 189,352.24 0.48 47 600795 国电电力 39,506 182,912.78 0.46 48 600886 国投电力 15,987 182,891.28 0.46 49 601618 中国中冶 34,348 173,457.40 0.44 50 601800 中国交建 12,299 170,833.11 0.43 51 600739 辽宁成大 7,932 170,458.68 0.43 52 600011 华能国际 18,599 164,229.17 0.42 53 000728 国元证券 5,206 162,271.02 0.41 54 600068 葛洲坝 17,189 160,373.37 0.41 55 600019 宝钢股份 22,700 159,127.00 0.40 56 600031 三一重工 15,800 157,684.00 0.40 57 002304 洋河股份 1,903 150,432.15 0.38 58 600109 国金证券 7,500 148,425.00 0.38 59 000725 京东方Ａ 44,136 148,296.96 0.38 60 000157 中联重科 20,385 143,918.10 0.36 61 000024 招商地产 5,407 142,690.73 0.36 62 600276 恒瑞医药 3,805 142,611.40 0.36 63 002450 康得新 4,905 142,097.85 0.36 64 600196 复星医药 6,686 141,074.60 0.36 65 600690 青岛海尔 7,406 137,455.36 0.35 66 600010 包钢股份 33,570 136,965.60 0.35 67 601117 中国化学 14,394 136,023.30 0.34 68 601009 南京银行 9,194 134,692.10 0.34 69 000402 金 融 街 10,904 134,446.32 0.34 70 002415 海康威视 6,001 134,242.37 0.34 71 601555 东吴证券 5,875 131,717.50 0.33 72 600027 华电国际 18,667 130,669.00 0.33 73 601899 紫金矿业 38,334 129,568.92 0.33 74 002142 宁波银行 8,191 128,844.43 0.33 75 000100 TCL 集团 33,400 126,920.00 0.32 76 600570 恒生电子 2,300 125,948.00 0.32 77 600208 新湖中宝 17,074 124,981.68 0.32 78 600256 广汇能源 14,919 124,722.84 0.32 79 600535 天士力 3,004 123,464.40 0.31 80 600340 华夏幸福 2,800 122,080.00 0.31 81 600150 中国船舶 3,303 121,748.58 0.31 82 000069 华侨城Ａ 14,597 120,425.25 0.30 83 600674 川投能源 5,697 118,098.81 0.30 84 600518 康美药业 7,436 116,893.92 0.30 85 600332 白云山 4,305 116,708.55 0.30 86 600309 万华化学 5,325 115,978.50 0.29 87 000503 海虹控股 3,704 115,861.12 0.29 88 000883 湖北能源 17,714 113,901.02 0.29 89 000338 潍柴动力 4,164 113,635.56 0.29 90 300027 华谊兄弟 4,300 113,391.00 0.29 91 002081 金 螳 螂 6,706 112,660.80 0.29 92 000895 双汇发展 3,404 107,396.20 0.27 93 000039 中集集团 4,900 107,261.00 0.27 94 601998 中信银行 13,177 107,260.78 0.27 95 000686 东北证券 5,305 105,993.90 0.27 96 000425 徐工机械 6,889 103,128.33 0.26 97 600406 国电南瑞 7,065 102,795.75 0.26 98 600153 建发股份 9,926 101,046.68 0.26 99 002202 金风科技 7,143 100,930.59 0.26 100 600177 雅戈尔 8,662 99,699.62 0.25 101 600583 海油工程 9,396 98,939.88 0.25 102 000423 东阿阿胶 2,603 97,039.84 0.25 103 600221 海南航空 27,956 95,609.52 0.24 104 300070 碧水源 2,700 93,960.00 0.24 105 600649 城投控股 12,806 92,587.38 0.23 106 600352 浙江龙盛 4,698 92,456.64 0.23 107 002241 歌尔声学 3,704 90,859.12 0.23 108 300024 机器人 2,300 90,597.00 0.23 109 600029 南方航空 17,501 90,305.16 0.23 110 600489 中金黄金 8,500 90,270.00 0.23 111 000831 五矿稀土 3,003 90,059.97 0.23 112 600315 上海家化 2,603 89,334.96 0.23 113 600009 上海机场 4,506 88,407.72 0.22 114 002008 大族激光 5,500 87,835.00 0.22 115 600415 小商品城 6,804 86,342.76 0.22 116 600703 三安光电 6,000 85,320.00 0.22 117 601168 西部矿业 9,185 84,869.40 0.21 118 002500 山西证券 5,206 83,296.00 0.21 119 000629 攀钢钒钛 23,099 82,925.41 0.21 120 601866 中海集运 16,666 82,330.04 0.21 121 601607 上海医药 4,907 80,965.50 0.21 122 601018 宁波港 17,492 80,463.20 0.20 123 601179 中国西电 10,176 79,067.52 0.20 124 600642 申能股份 12,222 78,954.12 0.20 125 000792 盐湖股份 3,604 78,206.80 0.20 126 600252 中恒集团 4,705 76,973.80 0.19 127 600875 东方电气 3,704 76,450.56 0.19 128 000538 云南白药 1,204 76,032.60 0.19 129 600085 同仁堂 3,300 74,019.00 0.19 130 000963 华东医药 1,402 73,759.22 0.19 131 000623 吉林敖东 2,104 73,240.24 0.19 132 601727 上海电气 8,800 72,600.00 0.18 133 600108 亚盛集团 7,748 72,366.32 0.18 134 000060 中金岭南 7,602 72,142.98 0.18 135 000625 长安汽车 4,374 71,864.82 0.18 136 002465 海格通信 3,704 71,561.28 0.18 137 002038 双鹭药业 1,802 71,359.20 0.18 138 000709 河北钢铁 18,577 71,149.91 0.18 139 601333 广深铁路 15,662 70,792.24 0.18 140 601633 长城汽车 1,703 70,759.65 0.18 141 600362 江西铜业 3,805 70,164.20 0.18 142 000009 中国宝安 5,400 69,930.00 0.18 143 600827 百联股份 3,905 69,860.45 0.18 144 000568 泸州老窖 3,405 69,462.00 0.18 145 000826 桑德环境 2,504 68,484.40 0.17 146 000598 兴蓉投资 8,963 68,477.32 0.17 147 600115 东方航空 13,000 67,340.00 0.17 148 002236 大华股份 3,000 65,850.00 0.17 149 601111 中国国航 8,375 65,660.00 0.17 150 000778 新兴铸管 10,615 65,600.70 0.17 151 601600 中国铝业 10,492 65,575.00 0.17 152 600066 宇通客车 2,900 64,757.00 0.16 153 300124 汇川技术 2,200 64,218.00 0.16 154 600863 内蒙华电 13,999 63,835.44 0.16 155 002673 西部证券 1,702 63,739.90 0.16 156 600008 首创股份 5,363 63,283.40 0.16 157 600549 厦门钨业 1,902 62,727.96 0.16 158 000581 威孚高科 2,304 61,816.32 0.16 159 600655 豫园商城 5,205 61,523.10 0.16 160 300058 蓝色光标 2,900 61,248.00 0.16 161 600660 福耀玻璃 4,999 60,687.86 0.15 162 601808 中海油服 2,903 60,295.31 0.15 163 002007 华兰生物 1,802 60,006.60 0.15 164 600867 通化东宝 3,805 59,358.00 0.15 165 601933 永辉超市 6,774 59,001.54 0.15 166 600170 上海建工 7,007 58,928.87 0.15 167 002456 欧菲光 3,105 58,870.80 0.15 168 000729 燕京啤酒 7,349 58,718.51 0.15 169 601992 金隅股份 5,756 58,365.84 0.15 170 600648 外高桥 1,801 58,298.37 0.15 171 000825 太钢不锈 10,900 57,443.00 0.15 172 002344 海宁皮城 3,604 57,339.64 0.15 173 600050 中国联通 11,559 57,217.05 0.14 174 600018 上港集团 8,764 56,264.88 0.14 175 000750 国海证券 3,224 56,065.36 0.14 176 601216 内蒙君正 5,304 55,373.76 0.14 177 601118 海南橡胶 6,339 55,276.08 0.14 178 002353 杰瑞股份 1,802 55,087.14 0.14 179 002051 中工国际 2,001 54,667.32 0.14 180 002375 亚厦股份 2,883 54,661.68 0.14 181 000559 万向钱潮 4,600 54,602.00 0.14 182 600143 金发科技 7,910 54,499.90 0.14 183 600597 光明乳业 3,104 54,195.84 0.14 184 002252 上海莱士 1,200 54,132.00 0.14 185 600369 西南证券 2,423 54,008.67 0.14 186 600079 人福医药 2,103 53,941.95 0.14 187 000063 中兴通讯 2,961 53,475.66 0.14 188 002570 贝因美 3,300 53,427.00 0.14 189 600688 上海石化 12,307 53,289.31 0.13 190 000898 鞍钢股份 8,600 52,890.00 0.13 191 002385 大北农 3,907 52,431.94 0.13 192 600741 华域汽车 3,357 51,966.36 0.13 193 000878 云南铜业 3,604 51,465.12 0.13 194 002475 立讯精密 1,857 51,401.76 0.13 195 601231 环旭电子 1,701 51,081.03 0.13 196 000413 东旭光电 6,605 50,660.35 0.13 197 600166 福田汽车 8,077 50,562.02 0.13 198 000839 中信国安 4,500 50,490.00 0.13 199 002422 科伦药业 1,703 49,778.69 0.13 200 600267 海正药业 2,904 49,019.52 0.12 201 300017 网宿科技 1,000 48,200.00 0.12 202 000630 铜陵有色 3,104 48,049.92 0.12 203 000027 深圳能源 4,305 48,043.80 0.12 204 300251 光线传媒 2,000 47,280.00 0.12 205 601958 金钼股份 5,005 46,896.85 0.12 206 002129 中环股份 2,202 46,352.10 0.12 207 002146 荣盛发展 2,903 46,070.61 0.12 208 002001 新 和 成 3,003 45,555.51 0.12 209 600157 永泰能源 10,360 45,169.60 0.11 210 000983 西山煤电 5,320 43,730.40 0.11 211 600058 五矿发展 2,502 43,684.92 0.11 212 600398 海澜之家 4,300 43,430.00 0.11 213 601989 中国重工 4,690 43,194.90 0.11 214 000999 华润三九 1,903 43,121.98 0.11 215 000876 新 希 望 3,005 42,070.00 0.11 216 600783 鲁信创投 1,502 42,040.98 0.11 217 601158 重庆水务 4,706 41,883.40 0.11 218 600578 京能电力 6,600 41,712.00 0.11 219 600663 陆家嘴 1,102 41,325.00 0.10 220 601898 中煤能源 5,953 41,194.76 0.10 221 000800 一汽轿车 2,606 39,454.84 0.10 222 002294 信立泰 1,102 39,065.90 0.10 223 601699 潞安环能 3,300 38,082.00 0.10 224 000061 农 产 品 2,907 38,081.70 0.10 225 000401 冀东水泥 2,903 37,942.21 0.10 226 603000 人民网 901 37,787.94 0.10 227 600600 青岛啤酒 902 37,685.56 0.10 228 600664 哈药股份 4,307 37,384.76 0.09 229 600316 洪都航空 1,303 36,444.91 0.09 230 600372 中航电子 1,304 36,107.76 0.09 231 600516 方大炭素 3,605 35,220.85 0.09 232 002310 东方园林 1,902 35,129.94 0.09 233 600436 片仔癀 400 35,072.00 0.09 234 000869 张 裕Ａ 1,000 34,860.00 0.09 235 600839 四川长虹 7,464 34,782.24 0.09 236 002230 科大讯飞 1,303 34,724.95 0.09 237 600873 梅花生物 4,836 34,625.76 0.09 238 600188 兖州煤业 2,603 34,307.54 0.09 239 600118 中国卫星 1,203 34,261.44 0.09 240 600271 航天信息 1,104 33,683.04 0.09 241 002399 海普瑞 1,302 33,591.60 0.09 242 600348 阳泉煤业 3,767 33,413.29 0.08 243 300015 爱尔眼科 1,200 33,060.00 0.08 244 600804 鹏博士 1,800 32,364.00 0.08 245 000917 电广传媒 1,904 32,139.52 0.08 246 300146 汤臣倍健 1,200 31,200.00 0.08 247 600395 盘江股份 2,600 30,992.00 0.08 248 600998 九州通 1,703 30,773.21 0.08 249 600373 中文传媒 2,200 29,304.00 0.07 250 000536 华映科技 1,850 29,211.50 0.07 251 600893 航空动力 1,004 29,075.84 0.07 252 600588 用友软件 1,203 28,258.47 0.07 253 300133 华策影视 1,100 27,588.00 0.07 254 600023 浙能电力 3,805 27,281.85 0.07 255 002470 金正大 1,002 26,953.80 0.07 256 600038 哈飞股份 700 26,334.00 0.07 257 002153 石基信息 400 26,240.00 0.07 258 000960 锡业股份 1,500 26,100.00 0.07 259 000937 冀中能源 3,006 25,070.04 0.06 260 000400 许继电气 1,203 24,420.90 0.06 261 603288 海天味业 600 23,970.00 0.06 262 600718 东软集团 1,500 23,715.00 0.06 263 002429 兆驰股份 3,105 23,598.00 0.06 264 000970 中科三环 1,504 22,244.16 0.06 265 603993 洛阳钼业 2,501 21,883.75 0.06 266 600485 信威集团 500 21,675.00 0.05 267 603699 纽威股份 1,100 21,384.00 0.05 268 002653 海思科 1,202 20,602.28 0.05 269 002410 广联达 902 20,204.80 0.05 270 601098 中南传媒 1,204 19,986.40 0.05 271 601988 中国银行 4,600 19,090.00 0.05 272 601928 凤凰传媒 1,704 18,335.04 0.05 273 000793 华闻传媒 1,616 18,260.80 0.05 274 600809 山西汾酒 701 16,045.89 0.04 275 601669 中国电建 1,900 16,017.00 0.04 276 000768 中航飞机 817 15,473.98 0.04 277 600832 东方明珠 1,100 15,224.00 0.04 278 600060 海信电器 1,304 14,904.72 0.04 279 600100 同方股份 1,200 14,016.00 0.04 280 601888 中国国旅 301 13,364.40 0.03 281 600498 烽火通信 803 12,382.26 0.03 282 600880 博瑞传播 1,104 11,868.00 0.03 283 600637 百视通 300 11,364.00 0.03 284 002603 以岭药业 300 8,748.00 0.02 285 600547 山东黄金 400 7,940.00 0.02 286 002594 比亚迪 200 7,630.00 0.02 287 002065 东华软件 400 7,164.00 0.02 288 002416 爱施德 601 6,526.86 0.02 289 600497 驰宏锌锗 500 5,805.00 0.01 290 601929 吉视传媒 500 5,740.00 0.01 291 600633 浙报传媒 300 5,457.00 0.01 292 000156 华数传媒 200 4,960.00 0.01 293 002400 省广股份 200 4,334.00 0.01 294 601258 庞大集团 700 4,165.00 0.01 295 600277 亿利能源 400 3,568.00 0.01 296 002292 奥飞动漫 100 2,950.00 0.01 8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有积极投资的股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例（％） 1 601318 中国平安 8,445,623.14 21.39 2 600036 招商银行 7,229,580.30 18.31 3 600016 民生银行 7,167,776.00 18.15 4 601166 兴业银行 4,901,076.56 12.41 5 600000 浦发银行 4,480,814.00 11.35 6 600030 中信证券 4,368,730.53 11.06 7 000002 万 科Ａ 3,818,764.15 9.67 8 600837 海通证券 3,267,018.94 8.27 9 601988 中国银行 3,046,970.00 7.72 10 000651 格力电器 2,891,406.99 7.32 11 601328 交通银行 2,641,857.17 6.69 12 601601 中国太保 2,571,209.00 6.51 13 601398 工商银行 2,530,289.00 6.41 14 000001 平安银行 2,430,240.03 6.15 15 600887 伊利股份 2,350,812.84 5.95 16 600104 上汽集团 2,338,310.69 5.92 17 601668 中国建筑 2,187,470.00 5.54 18 601818 光大银行 2,176,017.00 5.51 19 600519 贵州茅台 2,104,749.00 5.33 20 601088 中国神华 1,973,826.35 5.00 21 000858 五 粮 液 1,882,053.95 4.77 22 601006 大秦铁路 1,782,252.03 4.51 23 600383 金地集团 1,662,250.13 4.21 24 601939 建设银行 1,631,048.00 4.13 25 601169 北京银行 1,597,496.00 4.05 26 600048 保利地产 1,597,316.00 4.04 27 601989 中国重工 1,554,476.00 3.94 28 600015 华夏银行 1,538,536.70 3.90 29 600585 海螺水泥 1,457,233.00 3.69 30 600900 长江电力 1,426,204.14 3.61 31 000776 广发证券 1,309,641.16 3.32 32 600111 包钢稀土 1,268,357.24 3.21 33 601857 中国石油 1,244,832.00 3.15 34 600050 中国联通 1,226,686.00 3.11 35 600028 中国石化 1,220,142.00 3.09 36 600089 特变电工 1,212,466.00 3.07 37 000063 中兴通讯 1,107,544.61 2.80 38 002024 苏宁云商 1,091,276.00 2.76 39 600999 招商证券 1,080,039.70 2.73 40 600011 华能国际 1,078,405.00 2.73 41 601688 华泰证券 1,038,666.00 2.63 42 000625 长安汽车 1,016,727.00 2.57 43 601901 方正证券 977,345.00 2.47 44 600690 青岛海尔 972,581.91 2.46 45 600256 广汇能源 970,579.00 2.46 46 000725 京东方Ａ 960,981.00 2.43 47 600518 康美药业 905,155.40 2.29 48 601628 中国人寿 903,299.00 2.29 49 601766 中国南车 902,411.30 2.29 50 600019 宝钢股份 900,088.00 2.28 51 601390 中国中铁 898,757.50 2.28 52 600406 国电南瑞 883,163.00 2.24 53 600795 国电电力 870,658.00 2.20 54 600196 复星医药 870,086.05 2.20 55 000338 潍柴动力 857,854.85 2.17 56 002415 海康威视 856,290.00 2.17 57 000157 中联重科 849,016.00 2.15 58 600886 国投电力 836,588.00 2.12 59 601336 新华保险 807,913.96 2.05 60 000783 长江证券 806,802.23 2.04 注：买入包括二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票，买入金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例（％） 1 601318 中国平安 7,761,949.97 19.66 2 600016 民生银行 7,025,222.61 17.79 3 600036 招商银行 6,955,708.03 17.61 4 601166 兴业银行 4,707,654.42 11.92 5 600000 浦发银行 4,268,003.56 10.81 6 600030 中信证券 4,242,409.83 10.74 7 000002 万 科Ａ 3,460,329.30 8.76 8 600837 海通证券 3,264,149.89 8.27 9 601988 中国银行 3,156,675.27 7.99 10 000651 格力电器 2,638,109.48 6.68 11 601328 交通银行 2,525,072.30 6.39 12 601398 工商银行 2,387,592.53 6.05 13 601601 中国太保 2,353,249.00 5.96 14 000001 平安银行 2,352,794.37 5.96 15 600104 上汽集团 2,209,484.41 5.60 16 600887 伊利股份 2,175,456.56 5.51 17 601818 光大银行 2,151,796.27 5.45 18 601668 中国建筑 1,995,453.96 5.05 19 601088 中国神华 1,886,234.42 4.78 20 000858 五 粮 液 1,691,874.94 4.28 21 601006 大秦铁路 1,678,868.55 4.25 22 601989 中国重工 1,662,296.97 4.21 23 600519 贵州茅台 1,654,921.05 4.19 24 601939 建设银行 1,579,098.14 4.00 25 601169 北京银行 1,518,554.86 3.85 26 600383 金地集团 1,504,878.92 3.81 27 600015 华夏银行 1,480,702.25 3.75 28 600048 保利地产 1,472,155.16 3.73 29 600900 长江电力 1,342,968.14 3.40 30 000776 广发证券 1,267,356.13 3.21 31 600050 中国联通 1,227,353.02 3.11 32 600585 海螺水泥 1,140,418.59 2.89 33 601857 中国石油 1,135,363.91 2.88 34 600111 包钢稀土 1,131,748.30 2.87 35 000063 中兴通讯 1,106,105.21 2.80 36 600028 中国石化 1,089,442.64 2.76 37 600089 特变电工 1,071,460.22 2.71 38 600999 招商证券 1,044,538.04 2.65 39 601688 华泰证券 1,012,524.72 2.56 40 600011 华能国际 988,418.86 2.50 41 000625 长安汽车 984,894.79 2.49 42 002024 苏宁云商 970,295.99 2.46 43 601901 方正证券 934,569.33 2.37 44 601390 中国中铁 912,108.14 2.31 45 000725 京东方Ａ 895,942.39 2.27 46 600690 青岛海尔 887,657.80 2.25 47 600256 广汇能源 875,528.69 2.22 48 601628 中国人寿 850,311.80 2.15 49 600019 宝钢股份 845,781.91 2.14 50 600795 国电电力 835,039.59 2.11 51 600518 康美药业 810,088.13 2.05 52 000783 长江证券 799,745.52 2.03 53 000338 潍柴动力 797,001.94 2.02 注：卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，卖出金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 196,012,683.48 卖出股票收入（成交）总额 179,866,340.76 注：买入股票成本、卖出股票收入均按照买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金本报告期内未投资股指期货。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金本报告期内未投资国债期货。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未投资国债期货。 8.11.3 本期国债期货投资评价 本基金本报告期内未投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 90,974.69 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 1,517.87 5 应收申购款 1,344,382.13 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,436,874.69 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有积极投资的股票。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 942 28,049.07 9,999,575.00 37.85% 16,422,647.95 62.15% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 110,660.50 0.42% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 1?10 本基金基金经理持有本开放式基金 - 注：本报告期末本基金基金经理未持有本开放式基金份额。 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2014年6月17日）基金份额总额 234,720,620.35 本报告期期初基金份额总额 - 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 50,258,823.14 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 258,557,220.54 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） - 本报告期期末基金份额总额 26,422,222.95 注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 2014年12月15日，本基金管理人经中国证券监督管理委员会批准，任命傅成斌为督察长，同时原督察长李志祥转任公司首席运营官并在中国证券投资基金业协会进行备案。 因中国农业银行股份有限公司（以下简称“本行”）工作需要，任命余晓晨先生主持本行托管业务部/养老金管理中心工作。 余晓晨先生的基金行业高级管理人员任职资格已在中国基金业协会备案。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 为本基金提供审计服务的会计师事务所为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙），本报告期内未发生变更。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的情形。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 齐鲁证券 2 280,275,391.89 74.57% 199,107.82 74.57% - 中金公司 2 95,603,632.35 25.43% 67,917.40 25.43% - 注：根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字[2007]48号）的有关规定，我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序： A：选择标准 1、公司经营行为规范，财务状况和经营状况良好； 2、公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告； 3、公司内部管理规范，能满足基金操作的保密要求； 4、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。 B：选择流程 公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比，并根据评比的结果选择席位： 1、服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有关专题提供研究报告和讲座； 2、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实，投资建议是否准确； 3、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的比例 齐鲁证券 - - 1,554,700,000.00 100.00% - - 中金公司 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 前海开源沪深300指数型证券投资基金基金份额发售公告 中国证券报 2014年5月28日 2 前海开源沪深300指数型证券投资基金基金合同内容摘要 中国证券报 2014年5月28日 3 关于前海开源沪深300指数型证券投资基金增加代销机构的公告 中国证券报 2014年5月29日 4 关于前海开源沪深300指数型证券投资基金增加代销机构的公告 中国证券报 2014年6月3日 5 关于前海开源沪深300指数型证券投资基金参与开源证券有限责任公司网上、手机交易系统委托认购费率优惠的公告 中国证券报 2014年6月3日 6 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金增加东莞证券为代销机构并开通定投业务的公告 中国证券报 2014年6月6日 7 关于前海开源沪深300指数型证券投资基金增加华宝证券为代销机构的公告 中国证券报 2014年6月6日 8 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金在数米基金开通定投业务并参与其费率优惠活动的公告 中国证券报 2014年6月6日 9 前海开源沪深300指数型证券投资基金提前结束募集的公告 中国证券报 2014年6月12日 10 前海开源沪深300指数型证券投资基金合同生效公告 中国证券报 2014年6月18日 11 前海开源沪深300指数型证券投资基金开放日常申购、赎回及定投业务的公告 中国证券报 2014年6月23日 12 关于前海开源沪深300指数型证券投资基金在部分代销机构开通定投业务并参与其费率优惠活动的公告 中国证券报 2014年6月24日 13 前海开源基金管理有限公司关于 中国证券报 2014年7月3日 旗下基金增加中期时代为代销机构及开通定投业务并参与其费率优惠活动的公告 14 前海开源沪深300指数型证券投资基金增聘基金经理公告 中国证券报 2014年7月10日 15 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金增加华安证券为代销机构并开通定投业务及参与费率优惠活动的公告 中国证券报 2014年7月31日 16 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金开通转换业务并在直销机构实行申购补差费率优惠的公告 中国证券报 2014年9月5日 17 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金增加同花顺为代销机构及开通定投和转换业务并参与其费率优惠活动的公告 中国证券报 2014年10月21日 18 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金增加中山证券为代销机构及开通定投和转换业务并参与其费率优惠活动的公告 中国证券报 2014年10月22日 19 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金在山西证券开通定投业务的公告 中国证券报 2014年10月23日 20 关于前海开源沪深300指数型证券投资基金增加齐鲁证券为代销机构并开通转换业务的公告 中国证券报 2014年10月27日 21 前海开源基金管理有限公司关于旗下基金在齐鲁证券开通定投业务并参与其费率优惠活动的公告 中国证券报 2014年10月27日 22 前海开源沪深300指数型证券投资基金2014年第3季度报告 中国证券报 2014年10月27日 23 前海开源基金管理有限公司关于在山西证券开通基金转换业务的公告 中国证券报 2014年12月10日 §12 影响投资者决策的其他重要信息 公司股东会2015年第一次会议选举向松祚为公司第一届董事会独立董事，王为强不再担任公司独立董事。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 《前海开源沪深300指数型证券投资基金基金合同》 《前海开源沪深300指数型证券投资基金托管协议》 13.2 存放地点 基金管理人、基金托管人处 13.3 查阅方式 （1）投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件； （2）投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人前海开源基金管理有限公司，客户服务电话：4001-666-998（免长途话费）； （3）投资者可访问本基金管理人公司网站，网址：www.qhkyfund.com。 前海开源基金管理有限公司 2015年3月27日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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