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| 长城货币E(000861) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 341002 | ||||||||
| 基金代码 | 000861 | ||||||||
| 公告日期 | 2006-03-31 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 长城货币市场证券投资基金二○○五年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 报告期间： 2005年05月30日至12月31日 基金管理人：长城基金管理有限公司 基金托管人：华夏银行股份有限公司 披露日期： 2006年3月31日 第一节 重要提示 (一)重要提示 本基金管理人的董事会及董事保证本报告内容的真实性、准确性与完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2006年3月15日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容的真实性、准确性和完整性，并承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年报告正文。 第二节 基金简介 （一）基金基本情况 基金简称：长城货币市场基金 交易代码：200003 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2005年5月30日 报告期末基金份额总额：3,046,567,128.91 （二）基金投资基本情况 投资目标：在本金安全和足够流动性的前提下，寻求货币资产稳定的收益。 投资策略：在严格控制风险的前提下，保证资金的安全性和高流动性，通过积极主动的三级资产配置和投资组合管理实现收益率的最大化。 业绩比较基准：本基金业绩比较基准为税后一年期银行定期存款利率。 风险收益特征：本基金在证券投资基金中属于高流动性、低风险的品种，其预期风险和预期收益率都低于股票、债券和混合型基金。 （三）基金管理人 名 称：长城基金管理有限公司 注册地址：深圳市福田区深南中路2066号华能大厦25层 办公地址：深圳市福田区深南中路2066号华能大厦25层 邮政编码：518031 法定代表人：杨光裕 信息披露负责人：彭洪波 联系电话：0755-83680399 传真：0755-83662600 电子邮箱：support@ccfund.com.cn （四）基金托管人 名称： 华夏银行股份有限公司 注册地址：北京市东城区建国门内大街22号华夏银行大厦 办公地址：北京市东城区建国门内大街22号华夏银行大厦 邮政编码：100005 法定代表人：刘海燕 信息披露负责人：郑鹏 联系电话：85238667 传真：85238680 电子邮箱：zhjjtgb@hxb.com.cn （五）信息披露方式 登载年度报告正文的管理人互联网网址：www.ccfund.com.cn 基金年度报告置备地点：深圳市福田区深南中路2066号华能大厦25层 第三节 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 （一） 主要财务指标 单位：人民币元 项目 2005年5月30日（基金合同生效日）至2005年12月31日 1.基金本期净收益 33,224,254.61 2.期末基金资产净值 3,046,567,128.91 3.期末基金份额净值 1.0000 4.本期净值收益率 1.1590% 5.累计净值收益率 1.1590% 重要提示：自基金合同生效日至本报告期末本基金运作时间未满一年，无持有人认购或交易基金的各项费用。收益分配为按日结转基金份额。 （二）基金净值表现 1、长城货币市场基金本报告期净值收益率与同期业绩比较基准收益率比较例表： 阶段 基金净值收益率① 基金净值收益率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去3个月 0.4692% 0.0043% 0.4537% 0.0000% 0.0155% 0.0043% 过去6个月 0.9910% 0.0042% 0.9074% 0.0000% 0.0836% 0.0042% 自基金合同生效起至今 1.1590% 0.0040% 1.0652% 0.0000% 0.0938% 0.0040% 2、长城货币市场基金自基金合同生效以来累计净值收益率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图： 3、长城货币市场基金净值收益率与业绩比较基准历年收益率对比例图 附注：本基金合同生效当年的净值收益率按当年实际存续期计算，计算期间为：2005年5月30日至2005年12月31日。 (三)收益分配情况 本基金采用单位面值1.00元固定单位净值交易方式。根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配，每月集中支付收益。本基金每日收益计算并分配时，以人民币元方式簿记，每月累计收益支付方式只采用红利再投资（即红利转基金份额）方式。本基金于本年度累计分配收益33,224,254.61元，全部以红利再投资方式结转入实收基金。 第四节 管理人报告 （一） 基金管理人及基金经理情况 1、基金管理人简介 长城基金管理有限公司是由长城证券有限责任公司、东方证券股份有限公司、西北证券有限责任公司、北方国际信托投资股份有限公司、中原信托投资有限公司共同发起设立，经中国证监会批准设立的第15家基金管理公司，2001年12月27日在深圳注册成立，注册资本为1亿元人民币。公司经营范围是发起设立基金、管理基金及中国证监会批准的其他业务。目前，公司管理的基金有封闭式基金：基金久富和基金久嘉；开放式基金：长城久恒、长城久泰、长城货币市场基金。 2、基金经理简介 王定元先生，生于1965年，东北工学院数学系理学学士，中南财经大学计划统计系经济学硕士，中南财经政法大学投资系经济学博士。曾就职于广东宏远工业区股份有限公司财务部、证券部并任职业务主办，曾任东莞证券有限责任公司国债业务部、综合投资部及投资银行部总经理，联合证券有限责任公司证券投资部副总经理，2005年6月进入长城基金管理有限公司，具有13年的证券从业经历。 （二）基金运作遵规守信情况声明 本报告期内，本基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为，严格按照《证券投资基金法》、《长城货币市场证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度，加强内部管理，规范基金运作，在控制和防范风险的前提下，为基金持有人谋求基金资产的长期稳定增值。长城货币市场基金的投资运作遵守了有关法律法规的规定及基金合同的约定，无损害投资者利益的行为。 （三）投资策略和业绩表现说明及解释 截至2005年12月31日，本基金自成立以来累计净值收益率为1.1590％，折合年化收益率为1.966%，高于业绩比较基准（税后一年期银行定期存款利率1.8％）16.6个基点。期末基金份额为30.4657亿份。 本基金5月30日成立之后适逢三季度因人民币汇率机制改革造成货币市场利率数月内处于较低水平上，此时1年期央票收益率仅有1.3%-1.4%左右，基金投资面临着较为不利的市场环境。面对低利率局面，本基金管理人一方面保持了清醒的认识，对四季度货币市场利率可能发生回升形成了正确的预期，在三季度注意保持较低的债券投资比例并控制较短的组合剩余期限；另一方面则积极发掘新的合规投资渠道，一改以往货币市场基金以央行票据和金融债券为主要投资对象的传统思路，将企业短期融资券和银行定期存款及时纳入了投资视野，体现出管理人良好的应变能力。我们紧紧把握住央行允许企业发行短期融资券这一市场工具创新的机会，选择具有较高信用级别的企业短期融资券作为主力投资品种，从而提升了收益水平。同时还和银行协定了一部分较高利率的同业定期存款，重视对具有相对投资价值的浮息债券的重点投资，所有这些措施为三季度基金维持较高的收益率打下了坚实的基础。 图1、2005年第三、四季度央行票据发行收益率走势图 来源：红顶分析家 四季度人民银行加大了公开市场操作力度主动引导货币市场利率发生较大幅度上扬，1年期央行票据发行利率较三季度上涨58个基点升至1.9%左右。受此影响，四季度末企业短期融资券发行利率也由原来单一的2.92%进一步提高至3.3%-3.8%区间，且随着投资者对于企业信用风险意识的增强，不同评级、不同资质企业短期融资券之间的收益率逐步产生了分化。此时基金一方面随着市场收益率的提升适当逐步加大了债券投资的比例，进一步提高组合收益水平，另一方面特别注意加强了对企业短期融资券信用风险的控制，并提前对年末流动性管理做好妥善的安排。 图2、2005年企业短期融资券发行量统计 来源：北方之星 图3、2005年1年期企业短期融资券发行利率走势图 来源：北方之星 （四）宏观市场、证券市场及行业走势简要展望 基于对投资、消费以及进出口的分析，我们认为2006年中国宏观经济总体上仍将维持较快增长势头，GDP增速预计将在9％左右。而随着今年CPI 统计中居住和服务类产品权重的上调以及国家重点将对煤炭、成品油等能源进行价格机制改革，预计今年通货膨胀率将有所上升，全年CPI涨幅预计在2％-3％，这将对债券收益率产生一定的压力。货币政策方面，今年央行将继续推动人民币汇率的渐进式改革工作，全年升幅预计不超过3％。由于去年以来美联储不断升息，中美之间的利差不断扩大，从而使央行利率政策的独立性较以往有所改善，并有能力对因汇改而形成的过低市场利率进行适度的向上修正。从央行制定的货币信贷目标来看，2006年广义货币供应量M2增长目标为16％，低于2005年17.57%的实际增长率，反映出央行控制货币投放的一贯态度。此外由于去年下半年以来固定资产投资增速出现持续反弹，央行有可能通过加强控制货币和信贷闸门的方法来有效促使其回落。因此从宏观经济和货币政策基本面因素来看，2006年债券收益率面临着适度回升的客观要求。 从资金面和债券供给情况来看，首先，由于2006年底商业银行将面临8％资本充足率的最后达标期限，因此预计其2006年信贷投放规模仍将保持较低增长，人民银行对全年新增贷款的控制目标为2.5万亿。其次，受宏观经济快速增长以及外汇占款继续增加的影响，预计2006年银行各项存款余额仍将能继续保持18％左右的较快增长速度，并高于贷款增速，银行的存贷差还面临着进一步扩大危险。再次，出于鼓励直接融资市场加快发展的需要，预计2006年企业债、短期融资券的发行规模将得到进一步提高，资产支持证券也有望大面积推广而形成新的市场热点。最后，由于商业银行、保险公司等大型机构资金头寸仍将持续宽松，在其余投资渠道相对有限的情况下对于债券投资仍有着大量刚性的需求。综合以上各因素分析，我们认为2006年总体上债券供不应求的局面还一时无法根本改变，因此债券收益率还可能出现阶段性下降局面。 我们对2006年债市的总体判断是债券收益率水平应会较2005年出现一定幅度回升，虽然宽松的资金面暂时会对收益率回升起到一定的延缓作用，但央行会通过公开市场操作、提高法定准备金率等回笼货币的手段来促使债券收益率实现逐步回升。收益率上升将导致长期债券价格下跌，但是对于货币市场基金这种短久期产品而言，收益率的上升则有助于再投资收益的提高。 基于以上判断，我们今年将加大对央行货币政策及公开市场操作的关注和研究力度，着重采取波段操作的方式，保持灵活的久期策略。在仔细甄别并严格控制信用风险的前提下，对企业短期融资券继续保持适当的投资力度。不断捕捉和利用市场上存在的利差套利机会，选择恰当时机进行收益率曲线骑乘操作。不断加强对新产品、新交易模式的研究和摸索，着力寻找新的盈利来源。我们将恪守诚信和务实的态度一如既往地坚持自己的投资理念，在注重安全性和流动性的前提下，不断争取为基金持有人提供持续稳健的投资回报。 第五节 托管人报告 托管人申明：在本报告期内，基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、其他有关法律法规和基金合同的规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 报告期内，基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面，严格遵守了《基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。 本托管人依法对本基金年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，认为其真实、准确和完整。 第六节 审计报告 本基金2005年年度财务会计报告经深圳大华天诚会计师事务所审计，注册会计师签字出具了深华(2006)审字220号"标准无保留意见的审计报告"。 第七节 财务会计报告 （一）长城货币市场基金年度会计报表(已经审计) 1、 长城货币市场基金2005年12月31日资产负债表 长城货币市场证券投资基金 资产负债表 2005年12月31日 单位：人民币元 项目 注释 期末数 资产： 银行存款 1 1,384,696,411.04 清算备付金 360,000.00 交易保证金 250,000.00 应收证券清算款 - 应收股利 - 应收利息 2 6,816,141.78 应收申购款 42,199,588.51 其他应收款 - 股票投资市值 - 其中：股票投资成本 - 债券投资市值 1,954,628,648.93 其中：债券投资成本 1,954,628,648.93 权证投资 - 其中：权证投资成本 - 买入返售证券 - 待摊费用 - 其他资产 - 资产合计 3,388,950,790.26 负债： 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付赎回费 - 应付管理人报酬 957,048.69 应付托管费 290,014.77 应付销售服务费 725,036.86 应付佣金 - 应付利息 85,512.30 应付收益 - 未交税金 - 其他应付款 3 281,548.73 卖出回购证券款 340,000,000.00 短期借款 - 预提费用 4 44,500.00 其他负债 - 负债合计 342,383,661.35 持有人权益： 实收基金 5 3,046,567,128.91 未实现利得 - 未分配收益 - 持有人权益合计 3,046,567,128.91 负债及持有人权益合计 3,388,950,790.26 附注：每份基金份额净值为1.00元 (后附注释系会计报表的组成部分) 2、 长城货币市场基金本报告期经营业绩表 长城货币市场证券投资基金 经营业绩表 2005年5月30日（基金合同生效日）-2005年12月31日 单位：人民币元 项目 注释 本期累计数 一、收入 1、股票差价收入 - 2、债券差价收入 6 12,415,134.21 3、权证差价收入 - 4、债券利息收入 12,082,390.02 5、存款利息收入 22,242,690.85 6、股利收入 - 7、买入返售证券收入 1,382,883.00 8、其他收入 - 收入合计 48,123,098.08 二、费用 1、基金管理人报酬 5,690,992.39 2、基金托管费 1,724,543.19 3、基金销售服务费 4,311,357.86 4、卖出回购证券支出 2,818,080.62 5、利息支出 - 6、其他费用 7 353,869.41 其中:上市年费 - 信息披露费 150,000.00 审计费用 40,000.00 费用合计 14,898,843.47 三、基金净收益 33,224,254.61 加：未实现利得 - 四、基金经营业绩 33,224,254.61 （后附注释系会计报表的组成部分） 3、长城货币市场基金本报告期基金收益分配表 长城货币市场证券投资基金 基金收益分配表 2005年5月30日（基金合同生效日）-2005年12月31日 单位：人民币元 项目 注释 本期累计数 本期基金净收益 33,224,254.61 加：期初未分配收益 - 本期损益平准金 - 可供分配基金净收益 33,224,254.61 减：本期已分配基金净收益 8 33,224,254.61 期末基金净收益 - （后附注释系会计报表的组成部分） 4、长城货币市场基金本报告期基金净值变动表 长城货币市场证券投资基金 基金净值变动表 2005年5月30日（基金合同生效日）-2005年12月31日 单位：人民币元 项目 注释 金额 一、期初基金净值 2,934,887,104.33 二、本期经营活动 已实现基金净收益 33,224,254.61 未实现利得 - 经营活动产生的基金净值变动数 33,224,254.61 三、本期基金单位交易 基金申购款 7,535,363,771.69 其中：红利再投资 33,224,254.61 基金赎回款 7,423,683,747.11 基金单位交易产生的基金净值变动数 111,680,024.58 四、本期向持有人分配收益 向持有人分配收益产生的基金净值变动数 (33,224,254.61) 五、期末基金净值 3,046,567,128.91 （后附注释系会计报表的组成部分） （二）长城货币市场基金年度会计报表附注 附注一.基金基本情况 长城货币市场证券投资基金（以下简称"本基金"）系由长城基金管理有限公司发起，经中国证券监督管理委员会以《关于同意长城货币市场证券投资基金募集的批复》（证监基金字[2005]52号）核准，于2005年5月30日成立的契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集规模为2,934,887,104.33份基金单位，基金管理人为长城基金管理有限公司，基金托管人为华夏银行股份有限公司。 本基金自2005年4月22日至2005年5月25日止共募集资金总额人民币2,934,887,104.33元，其中净认购金额人民币2,934,664,179.42元，存款利息人民币222,924.91元。上述募集资金业经深圳大华天诚会计师事务所验证。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《长城货币市场证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为：现金；一年以内（含一年）的银行定期存款、大额存单；剩余期限在397天以内（含397天）的债券；期限在一年以内（含一年）的债券回购、中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。 附注二.会计报表编制基准 本基金会计报表依照企业会计准则、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则第3号-会计报表附注的编制及披露》及基金合同的规定编制和披露。 附注三.重要会计政策 (1).会计年度 本基金会计年度自公历1月1日至12月31日止。惟本期会计报表的实际编制期间2005年5月30日（基金合同生效日）至2005年12月31日。 (2).记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 (3).记账基础和计价原则 本基金以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则，债券按摊余成本法计价。 (4).基金资产的估值原则 本基金资产的估值原则系依据《证券投资基金会计核算办法》和《长城货币市场证券投资基金基金合同》制定。 估值对象为基金所拥有的一切有价证券等资产。 本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益（亏损）。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。在有关法律法规允许交易所短期债券可以采用摊余成本法前，本基金暂不投资于交易所短期债券。 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用市场利率和交易价格，对基金持有的估值对象进行重新评估，即"影子定价"。当基金资产净值与影子定价的偏离达到或超过基金资产净值的0.5%时，或基金管理人认为发生了其他的重大偏离时，基金管理人可以与基金托管人商定后进行调整，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值，确保以摊余成本法计算的基金资产净值不会对基金份额持有人造成实质性的损害。 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 如有新增或变更事项，按国家最新规定估值。 (5).债券投资的成本计价方法 买入银行间同业市场的债券于实际支付价款时确认为债券投资，按实际支付的全部价款入帐，如果应支付的全部价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入。出售债券的成本按移动加权平均法于交割日结转。 (6).待回购债券 本基金在从事银行间同业市场的买断式交易过程中，将所有权转出的债券投资自回购首期转入待回购债券，将融入资金记入卖出回购证券款。待回购债券于回购到期时转回债券投资。 (7).待摊费用的摊销方法和摊销期限 待摊费用核算已发生的影响每基金份额净值小数后五位，应分摊计入本期和以后各期的费用。按其受益期限在1年内（含1年）逐日平均摊销入费用。 (8).实收基金 实收基金为对外发行的基金总份额，每份基金份额面值为1.00元。由于申购和赎回引起的实收基金变动于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 (9).收入的确认和计量 A.债券差价收入:卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到价款时确认债券差价收入，并按应收取的全部价款与其成本、应收利息的差额入账。 B.债券利息收入：按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除应由债券发行单位代扣代缴的个人所得税后的净额，并根据买入债券时溢价与折价的摊销数调整后的金额在债券实际持有期内逐日计提入账。 C.存款利息收入：按存款本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 D.买入返售证券收入：按融出金额与约定利率，在融券期限内采用直线法逐日计提入账。 E.其他收入：在实际收到时确认收入。 (10).费用的确认和计量 A．基金管理人报酬：基金管理人报酬根据《长城货币市场证券投资基金基金合同》的规定按前一日的基金资产净值0.33%的年费率逐日计提入账。 B．基金托管费：基金托管费根据《长城货币市场证券投资基金基金合同》的规定按前一日基金资产净值0.10%的年费率逐日计提入账。 C．基金销售服务费：基金销售服务费根据《长城货币市场证券投资基金基金合同》的规定按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提入账。 D．卖出回购证券支出：卖出回购证券支出按融入资金额及成交利率，在融资期限内采用直线法逐日计提入账。 (11).基金的收益分配政策 本基金的收益分配政策为： A．"每日分配、按月支付"。本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配，每月集中支付收益。投资者当日收益的精度为0.01元，第三位采用去尾的方式，因去尾形成的余额进行再次分配。 B．本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日净收益大于零时，为投资者记正收益；若当日净收益小于零时，为投资者记负收益；若当日净收益等于零时，为投资者不记收益。 C．本基金每日收益计算并分配时，以人民币元方式簿记，每月累计收益支付方式只采用红利再投资（即红利转基金份额）方式，投资者可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资者在每月累计收益支付时，其累计收益为负值，则将缩减投资者基金份额。若投资者全部赎回基金份额时，其收益将立即结清，若收益为负值，则将从投资者赎回基金款中扣除。 D．T日申购的基金份额不享有当日分红权益，赎回的基金份额享有当日分红权益。 E．本基金收益每月中旬集中支付一次，成立不满一个月不支付。每一基金份额享有同等分配权。 F．在不影响投资者利益情况下，若基金管理人和基金托管人协商一致，并报有关监管机构批准后，基金管理人可酌情调整基金收益分配方式，此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过。 (12).税项 A． 营业税 根据财政部、国家税务总局财税字〔１９９８〕５５号、财税〔２００１〕６１号文《关于证券投资基金税收问题的通知》和财税（2002）128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》规定：以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税；根据财政部、国家税务总局财税字（2004）78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自2004年1月1日起，基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税。 B．企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字〔１９９８〕５５号文《关于证券投资基金税收问题的通知》规定：对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税；根据财政部、国家税务总局财税字（2004）78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自2004年1月1日起，基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。 C．个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税（2002）128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》规定：对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。 附注四. 本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 附注五.关联方关系及交易 1.关联方关系 关联方名称 与本基金关系 长城基金管理有限公司 本基金管理人及发起人、本基金管理人主要股东控制的机构、本基金注册与登记机构、本基金销售机构 华夏银行股份有限公司 本基金托管人、本基金销售机构 长城证券有限责任公司 本基金管理人的主要股东、租赁交易席位、本基金销售机构 东方证券股份有限公司 本基金管理人的股东、本基金销售机构 西北证券有限责任公司 本基金管理人的股东 中原信托投资有限公司 本基金管理人的股东 北方国际信托投资股份有限公司 本基金管理人的股东 景顺长城基金管理有限公司 本基金管理人主要股东控制的机构 2．关联方交易： （1）本基金通过关联方席位进行的交易 本基金本期无通过关联方席位进行的交易。 （2）本基金应支付的关联方报酬 关联方名称 本期数 计算标准 计算方式 长城基金管理有限公司 5,690,992.39 年费率0.33% 按前一日基金资产净值乘以费率每天计提 华夏银行股份有限公司 1,724,543.19 年费率0.10% 合计 7,415,535.58 （3）与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易 关联方名称 本期数 债券投资金额 回购交易金额 回购利息收入 回购利息支出 买入 卖出 分销 华夏银行股份有限公司 326,652,422.83 199,330,652.17 70,000,000.00 --- --- --- （4）各关联方投资本基金的情况 本基金本报告期无关联方投资本基金的情况。 （5）关联方保管的银行存款余额 关联方名称 项目 期末数 华夏银行股份有限公司 银行存款 634,696,411.04 （6）从关联方取得的利息收入 关联方名称 项目 本期数 华夏银行股份有限公司 存款利息收入 11,710,026.04 *本基金本报告期从华夏银行股份有限公司所取得的存款利息收入中有3,061,720.54元系银行存款投资利息收入。 附注六.流通受限制不能自由转让的基金资产 1. 本基金截止2005年12月31日止从事银行间同业市场债券交易形成的未上市债券明细如下: 债券代码 债券名称 债券上市日 单位成本 数量（张） 摊余成本总额 058017 05首都机场债 2006-2-28 103.65 600,000 62,188,974.84 2．本基金截止2005年12月31日止从事银行间同业市场债券回购交易形成的卖出回购证券款余额340,000,000.00元，系以如下债券作为质押： 债券代码 债券名称 回购到期日 单位成本 数量（张） 摊余成本总额 040220 04国开20 2006-1-4 102.35 1,100,000 112,582,508.96 050304 05进出04 2006-1-4 99.16 1,000,000 99,156,318.72 050603 05中行02浮 2006-1-4 102.02 1,400,000 142,821,516.53 合 计 354,560,344.21 第八节 投资组合报告 （一）报告期末基金资产组合 资产组合 金额(元) 占基金总资产的比例(%) 债券投资 1,954,628,648.93 57.68% 买入返售证券 0.00 0.00% 其中：买断式回购的买入返售证券 0.00 0.00% 银行存款和清算备付金合计 1,385,056,411.04 40.87% 其他资产 49,265,730.29 1.45% 合计 3,388,950,790.26 100.00% 银行存款和清算备付金合计中包括750,000,000.00元商业银行存款投资。 （二）报告期债券回购融资情况 序号 项 目 金额(元) 占基金资产净值的比例(%) 1 报告期内债券回购融资余额 84,529,430,000.00 13.45% 其中：买断式回购融资 0.00 0.00% 2 报告期末债券回购融资余额 340,000,000.00 11.16% 其中：买断式回购融资 0.00 0.00% 报告期内本基金债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明： 序号 发生日期 融资余额占基金资产净值的比例(%) 原因 调整期 1 2005-8-30 22.89% 巨额赎回 1个交易日 注：1、根据《关于货币市场基金投资等相关问题的通知》（证监基金字[2005]41号），自2005年4月1日起，除发生巨额赎回的情形外，货币市场基金的投资组合中，债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的20%。因发生巨额赎回致使货币市场基金债券正回购的资金余额超过基金资产净值20%的，基金管理人应当在5个交易日内进行调整。 自2005年5月30日(基金合同生效日)至本报告期末，本基金因为巨额赎回在2005年8月30日债券正回购的资金余额占基金资产净值的比例达到22.89%，超过规定的比例，基金管理人已在1个交易日内进行了调整，符合规定的要求。 2、本基金本报告期内未有买断式回购融资业务发生。 （三）基金投资组合平均剩余期限 1. 投资组合平均剩余期限基本情况 项 目 天 数 报告期末投资组合平均剩余期限 149 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 160 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 26 注:根据《货币市场基金管理暂行规定》（证监发[2004]78号）和《关于货币市场基金投资等相关问题的通知》（证监基金字[2005]41号），货币市场基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过180天。本报告期内本基金投资组合平均剩余期限均未发生超过180天的情况。 2. 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净值的比例（%） 各期限负债占基金资产净值的比例（%） 1 30天以内 29.46% 11.16% 其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 2.04% 0.00% 2 30天(含)－60天 0.00% 0.00% 3 60天(含)－90天 10.02% 0.00% 其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 8.38% 0.00% 4 90天(含)－180天 35.46% 0.00% 其中：剩余存续期超过397天的浮动利率债 6.58% 0.00% 5 180天(含)－397天(含) 34.69% 0.00% 合计 109.63% 11.16% （四）报告期末债券投资组合 1、按债券品种分类的债券投资组合 序号 债券品种 成本(元) 占基金资产净值的比例(%) 1 国家债券 0.00 0.00% 2 金融债券 354,560,344.21 11.64% 其中：政策性金融债 211,738,827.68 6.95% 3 央行票据 79,402,749.79 2.61% 4 企业债券 1,520,665,554.93 49.91% 5 其他 0.00 0.00% 合计 1,954,628,648.93 64.16% 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 518,155,543.71 7.01% 2、 基金投资前十名债券明细 序号 债券名称 债券数量（张） 成本(元) 占基金资产净值的比例(%) 自有投资 买断式回购 1 05中信债1 2,000,000 0 200,562,543.38 6.58% 2 05中石化CP01 1,800,000 0 178,660,609.75 5.86% 3 05中行02浮 1,400,000 0 142,821,516.53 4.69% 4 04国开20 1,100,000 0 112,582,508.96 3.70% 5 05进出04 1,000,000 0 99,156,318.72 3.25% 6 05振港机CP01 1,000,000 0 99,132,036.42 3.25% 7 05清控CP01 900,000 0 88,133,741.11 2.89% 8 05横店CP01 900,000 0 88,012,904.72 2.89% 9 05央票57 800,000 0 79,402,749.79 2.61% 10 05五矿CP01 700,000 0 69,307,677.60 2.27% （五）"影子定价"与"摊余成本法"确定的基金资产净值的偏离 项 目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25%(含)-0.5%间的次数 3 报告期内偏离度的最高值 0.2919% 报告期内偏离度的最低值 -0.2494% 报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0879% （六）投资组合报告附注 1、基金资产估值方法说明 本基金采用摊余成本法进行资产估值，即估值对象按购入成本进行列示，按票面利率或商定利率每日计提利息，并考虑其买入时的溢价或折价在其剩余期限内每日平均进行摊销。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价进行基金资产估值。 本基金通过每日分红使得基金份额的净值始终维持在1.00元。 2、本基金本报告期内不存在剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值20％的情况。 3、本基金投资管理采用团队投资和基金经理负责相结合的方式。投资团队由基金经理、固定收益研究员、交易员及金融工程师共同组成，在实现投研交易一体化的基础上，积极利用自身构建的金融工程平台从事各种定量分析，为基金持有人实现更多的投资回报。 本基金的投资决策程序主要包括以下四个重要环节： ① 公司投资决策委员会每季度根据基金合同规定以及拟选取的投资风格来确定基金投资风险预算的基本约束条件，如剩余期限，信用风险级别限制，流动性比例限制等，并就此向基金经理进行授权； ② 基金经理根据公司投委会每季度的授权对货币基金进行日常具体的投资和风险管理工作。基金经理每月负责向公司投委会总结汇报上期基金投资的具体操作情况及并分析当前风险状况，同时提出下期投资策略和风险预算预案，经公司投委会通过后遵照执行； ③ 固定收益研究员及金融工程师负责向基金经理提供对市场变化及新投资品种等方面的研究分析支持，并协助基金经理拟定每月的投资策略以及风险预算预案，金融工程师每日负责检查基金资产的各类合规性要求； ④ 监察稽核部门每日对基金具体的投资交易行为实施严密监控，监测运用"影子价格"确定的基金资产净值与运用"摊余成本法"确定的基金资产净值之间的偏离度，并对基金投资的合规性、操作流程的规范化等情况进行定期检查。 4、报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的情况，也没有在本报告编制日前一年内收到公开谴责、处罚的情况。 5、其他资产的构成 序号 其他资产 金额(元) 1 交易保证金 250,000.00 2 应收证券清算款 0.00 3 应收利息 6,816,141.78 4 应收申购款 42,199,588.51 5 其他应收款 0.00 6 待摊费用 0.00 7 其他 0.00 合计 49,265,730.29 第九节 基金份额持有人户数、持有人结构 截止2005年12月31日长城货币市场基金持有人情况如下： 1、基金份额持有人户数 基金份额持有人户数 11,432户 平均每户持有基金份额 266,494.68份/户 2、基金份额持有人结构 持有份额(份) 占基金总份额的比例（%） 机构投资者 2,170,530,832.96 71.25% 个人投资者 876,036,295.95 28.75% 合计 3,046,567,128.91 100.00% 第十节 开放式基金份额变动 序号 项目 份额(份) 1 合同生效日的份额总额 2,934,887,104.33 2 期初基金份额总额 2,934,887,104.33 3 加：本期申购基金份额总额 7,535,363,771.69 4 减：本期赎回基金份额总额 7,423,683,747.11 5 期末基金份额总额 3,046,567,128.91 第十一节 重大事件揭示 （一）本报告期内没有召开基金份额持有人大会。 （二）经长城基金管理有限公司股东会2005年第一次会议通过，选举杨光裕先生、徐平先生、龙熙霖先生、吕莉女士、贺若先先生、崔泽军先生、陶允女士、关林戈先生担任公司董事，任俊杰先生、马原女士、麦建光先生担任公司独立董事，组成公司第二届董事会；选举阮争先生、杨传益女士、罗世容女士、张建辉先生、朱路先生、李建中先生担任公司监事，组成公司第二届监事会。长城基金管理有限公司第二届董事会第一次会议审议通过，并经中国证券监督管理委员会核准，杨光裕先生任公司董事长，关林戈先生任公司总经理，李建中先生任公司督察长。长城基金管理有限公司第二届董事会第二次会议审议通过，并经中国证券监督管理委员会核准，余骏先生、汪钦先生、韩浩先生任公司副总经理。长城基金管理有限公司第二届监事会第一次会议审议通过，阮争先生任公司监事长。监管部门对以上任命无异议。 （三）报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 （四）基金投资策略无改变。 （五）基金收益分配事项 本基金采用单位面值1.00元固定单位净值交易方式。根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配，每月集中支付收益。本基金每日收益计算并分配时，以人民币元方式簿记，每月累计收益支付方式只采用红利再投资（即红利转基金份额）方式。 （六）报告期内本基金会计师事务所无变更。本报告年度未有支付给本基金聘任会计师事务所的审计服务费；截止本报告期末,该会计师事务所已为本基金提供审计服务连续八个月。 （七）本基金管理人办公地址在本报告期内无变更。 （八）报告期内无基金管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚。 （九）基金租用证券公司专用交易席位的有关情况 租用席位证券公司名称 租用席位数量 债券回购成交金额 占交易所回购成交总额的比例（%） 银河证券 1 2,078,400,000.00 100.00% 长城证券 1 0.00 0.00% （十）其他重要事项 1、2005年5月31日本公司刊登《长城货币市场证券投资基金基金合同生效公告》。 2、2005年6月1日本公司刊登《长城货币市场证券投资基金开放日常申购赎回业务的公告》。 3、2005年6月6日本公司刊登《长城货币市场证券投资基金基金收益公告》。 4、2005年7月15日本公司刊登《长城货币市场证券投资基金收益支付公告》。 5、2005年7月21日本公司刊登《关于长城货币市场证券投资基金推出"定期定额投资计划"业务的公告》。 6、2005年8月4日本公司刊登《长城货币市场证券投资基金基金转换业务公告》。 7、2005年8月15日本公司刊登《长城货币市场证券投资基金收益支付公告》。 8、2005年9月15日本公司刊登《长城基金管理有限公司关于董事、监事、高级管理人员任职的公告》。 9、2005年9月15日本公司刊登《长城货币市场证券投资基金收益支付公告》。 10、2005年9月24日本公司刊登《长城基金管理有限公司关于更换基金经理的公告》。 11、2005年9月24日本公司刊登《长城货币市场证券投资基金增加代销机构的公告》。 12、2005年9月27日本公司刊登《关于长城货币市场证券投资基金十一假期前暂停申购和转换业务的公告》。 13、2005年10月15日本公司刊登《长城货币市场证券投资基金收益支付公告》。 14、2005年11月15日本公司刊登《长城货币市场证券投资基金收益支付公告》。 15、2005年12月2日本公司刊登《长城货币市场证券投资基金增加渤海证券为代销机构的公告》。 16、2005年12月15日本公司刊登《长城货币市场证券投资基金收益支付公告》。 17、2005年12月16日本公司刊登《长城货币市场证券投资基金调整最低赎回份额公告》。 18、在本报告期内刊登的其他公告。 第十二节 备查文件目录 （一）中国证监会批准长城货币市场证券投资基金设立的文件； （二）《长城货币市场证券投资基金基金合同》； （三）《长城货币市场证券投资基金托管协议》； （四）《长城货币市场证券投资基金招募说明书》； （五）法律意见书； （六）基金发起人营业执照； （七）基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程； （八）基金托管人业务资格批件、营业执照； （九）代销机构业务资格批件、营业执照； （十）中国证监会规定的其他文件。 查阅地点：广东省深圳市深南中路2066号华能大厦25层。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人长城基金管理有限公司。 咨询电话：0755-83662688。 长城基金管理有限公司 二○○六年三月三十一日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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