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摩根亚洲债券美元累计(968003)  基金公开信息
流水号 2906010
基金代码 968003
公告日期 2022-07-25
编号 3
标题 摩根亚洲总收益债券基金信托契约(2022年7月)
信息全文 日期 2022年6月13日
摩根基金(亚洲)有限公司
作为管理人

汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司
作为受托人
________________________________________
成立
摩根亚洲总收益债券基金的
经修订及重述信托契约
________________________________________
1
摩根亚洲总收益债券基金——经修订及重述信托契约
本契约于2022年6月13日订立。
订约方为:
(1) 摩根基金(亚洲)有限公司(“管理人”),注册办事处地址为香港中环干诺道
中8号遮打大厦21楼;及
(2) 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司(“受托人”),注册办事处地址为香港皇
后大道中1号
鉴于:
(A) 摩根亚洲总收益债券基金(“本基金”)根据于2004年11月30日所订立的信托
契约(经不时修订及/或重述)(“信托契约”)成立。
(B) 管理人已提出根据本契约第I部分所载条文对信托契约进行修改,自本契约订立
之日起生效。
(C) 管理人已进一步提出根据本契约第II部分所载条文对信托契约进行修订及重述,
自2022年7月25日起生效。
本契约现载列如下:
第I部分:自本契约订立之日起生效的信托契约的修改
1. 信托契约的修改
1.1 构成信托契约一部分的日期为2020年7月10日的基础条款第31.1条修改如下,自
本契约订立之日起生效:
“31.1 受托人和管理人均有权以契约形式补充信托契约,以其认为便利的方
式和程度对信托契约的条款,通过下列形式进行修改、变更或补充:
(A) 通过受托人书面证明其认为该等修改、变更或补充:
(i) 并未严重损害份额持有人的利益,未实质上免除受托人或
管理人或任何其他人士对份额持有人的任何责任,以及并
未增加基金资产应付的成本及费用(但准备相关补充契约
而产生的费用支付除外);
(ii) 是为满足财务要求、法律要求、监管要求或官方要求(无
论是否有法律效力)而必要的;或
(iii) 是为纠正其中明显的错误而必要的;
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摩根亚洲总收益债券基金——经修订及重述信托契约
(B) 在涉及重大变更的情况下通过特别决议批准;或
(C) 在涉及重大变更的情况下通过监管机构的批准,
但在上述任一情况下,该等修改、变更或补充均不得强制份额持有人
就其份额履行任何更多的付款义务,或强制其接受与该等修改、变更
或补充有关的任何责任。”
1.2 受托人特此证明,其认为通过本契约第I部分第1.1条修改信托契约是为满足财务
要求、法律要求、监管要求或官方要求(无论是否有法律效力)而必要的。
第II部分:自2022年7月25日起生效的信托契约的修订及重述
1. 释义
1.1 于本契约中:
“基础条款” 指2022年7月25日所订立的单位信托基础条款中载列并经不
时修改、补充或重述的信托条款和条件。
“OFAC” 指美国财政部外国资产管制局。
1.2 于本契约中:
(A) 除文义另有所指外,基础条款中所定义的词汇和表达在本契约中具有相
同含义;
(B) 任何法规、法例条文或法定文书的引述都应被视为对该等法规、法例条
文或法定文书本身的引述,或其不时修订、修改或重新发布的版本的引
述;
(C) “本契约”应(根据上下文)包括管理人和受托人(和/或其各自继任
人)订立及明确作为本契约补充的所有契约;及
(D) 各条款的标题仅为阅读方便而设,不作为本契约释义之内容。
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摩根亚洲总收益债券基金——经修订及重述信托契约
2. 信托契约的修改
2.1 自2022年7月25日(包括当日)起,信托契约应被修改及重述,而管理人、受托
人及份额持有人的权利及义务应受本契约第II部分所载的经修订及重述条文及基
础条款所规限并据此作出解释。
2.2 受托人特此证明,其认为通过本契约第II部分修改信托契约不会严重损害份额持
有人的利益,不会在实质上免除受托人、管理人或任何其他人士对份额持有人
的任何责任,也不会增加基金资产应付的成本及费用(编制本契约产生的费用
及开支除外)。
3. 本基金的成立
3.1 根据本契约的规定,受托人以信托方式根据各份额持有人所持份额数目按比例
为份额持有人持有:
(A) 基金资产;及
(B) 记入收益分配账户贷方的金额
并根据基础条款分配或应用。
3.2 根据本契约的规定,本基金受基础条款中适用于属于本性质的基金的条文所规
管,有关条文经作出必要更改后视作本契约的一部分,对受托人、管理人和份
额持有人具有相应约束力。
3.3 如果本契约与基础条款的条文有任何不一致,概以本契约条文为准。
3.4 本基金的指定货币为美元或管理人可能不时选择并通知受托人和份额持有人的
其他币种。
4. 契约的约束力
本契约对各份额持有人均具有约束力,犹如其为本契约的订约方且同意受本契
约的条文约束,各份额持有人授权及要求受托人和管理人按本契约条款的要求
或许可行事。
5. 基金资产中财产的投资
基金资产应根据基金说明书所载投资目标和政策作出投资。
6. 会计结算日
本基金的会计结算日为每年9月30日,或经受托人事先批准,由管理人通知份额
持有人的其他日期。
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摩根亚洲总收益债券基金——经修订及重述信托契约
7. 指定办事处
受托人及管理人各自的指定办事处:
(a) 就受托人而言,地址为香港皇后大道中1号;及
(b) 就管理人而言,地址为香港中环干诺道中8号遮打大厦21楼
或(在各情况下)受托人和管理人可能不时通知对方及份额持有人的其他办事
处。
8. 份额的发行和转换
基础条款第21.1(E)条所述的最高认购费/申购费“5%”应删除并由“3%”取
代。
9. 收益分配
净收益的分配将在每年的每个月月末后的第一个交易日或前后,或经受托人事
先批准后,管理人通知份额持有人的任何其他时间宣布。 若有关期间的基金收
益不足以支付所宣布的收益分配,管理人可酌情决定由实收基金作出收益分
配。
10. OFAC政策
10.1 各方确认,受托人及受托人的受委任人(属汇丰集团成员)可采取受托人或其
受委任人酌情认为合适的任何行动,以遵守自身或汇丰集团任何其他成员需遵
守及有关防止欺诈、反洗钱、反恐怖主义、反逃税、反逃避经济或贸易制裁或
防止其他犯罪活动,或关于限制向任何可能受制裁的人士或实体提供金融及其
他服务的任何法律、法规、公共或监管机构的要求、汇丰集团任何成员与任何
政府机构之间的任何协议或任何汇丰集团政策(统称“相关规定”)。相关行
动包括但不限于(i)识别、拦截及调查与本基金相关的任何交易、指示或通讯
(尤其是涉及跨国资金划转的交易),包括与本基金相关的支付或收取资金的
来源或拟定收款人;(ii)延迟或阻碍指示或交易的处理或受托人或其任何受委任
人根据本契约履行其各自的义务;或(iii)拦截本基金有关款项的任何支付或收
取。除非为任何适用法律、规则、守则与规定所禁止,受托人会竭力将有关情
况之存在尽快通知管理人、任何受影响的第三方及任何受影响的份额持有人。
10.2 对于完全或部分因受托人或其受委任人(属汇丰集团成员)为遵守相关规定而
采取的任何行动(包括但不限于本第10条所述的行动)引起或导致管理人或任
何份额持有人遭受的损失(不论为直接还是间接损失,包括但不限于利润或利
息损失)或损害,受托人及其受委任人概不负责。
10.3 在本第10条中,“汇丰集团”指汇丰控股有限公司、其子公司及关联公司。
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摩根亚洲总收益债券基金——经修订及重述信托契约
11. 本基金的终止
基础条款第29.5条应删除并以下文取代:
“29.5 除非根据本第29条或任何适用法律提前终止,本基金在信托契约生效之
日起的第八十周年当天的前一天自动终止。”
12. 管辖法律及司法管辖区
本契约受香港法律管辖并应依其解释。香港法院对与本契约有关的任何争议的
解决拥有非排他性司法管辖权。因本契约而引起或与本契约有关的任何法律程
序、法律诉讼或法律行动据此均可提交至香港法院。
兹证明本文件于文首所示日期作为契约签署及交付。
于此加盖摩根基金(亚洲)有限公司
公章
见证人:
)
)
)

汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司
合法授权人士
签署、盖章及交付
见证人:
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)
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1
日期: 2022 年 7 月 25 日
摩根基金(亚洲)有限公司
单位信托基础条款
根据相关信托契约的规定, 本文件包含的条款和条件应适用于摩根基金(亚洲)有限公
司管理的单位信托, 或涉及摩根基金(亚洲)有限公司作为香港代表的情形。
1. 定义
1.1 在本文件中: -
“会计结算日” 指信托契约中指定的日期, 或其他根据第 15.6 条不时选
定的该等日期。
“会计期间” 指某段时期, 最初开始于基金募集期的首日或信托契约
生效之日, 取二者中较迟之日, 以后的该等时期开始于
上一会计期间结束后一日; 对于上述任一情况, 该等日
期结束于下一个会计结算日。
“核数师” 指根据第 15.1 条, 管理人届时指定为基金核数师的会计
师事务所。
“认可” 指根据《证券及期货条例》第 104 条获得香港证监会的
认可。
“指定货币” 指信托契约中指定的货币, 或管理人不时选定并通知了
受托人和份额持有人的其他货币。
“营业日” 指香港和/或任何其他信托契约中指定的司法管辖区内
的银行进行正常银行业务的某一天(星期六、星期日及
香港公众假日除外)。
“类别” 指第 1A 条所述各个类别, 及管理人在获得受托人事先
批准后不时指定的任何其他类别(在此类别发行所属任
何份额之前)。
2
“类别货币” 指就份额类别而言, 该类别基金的指定货币或基金说明
书指定的其他记账货币。
“《守则》” 指香港证监会《单位信托及互惠基金守则》, 按照不时修
订之版本。
“集体投资计划” 指:
(a) 为了或旨在便于使人作为信托的实益拥有人可以享
有收购、持有、管理或处置投资或任何其他财产而产
生的利润或收入而作出的任何安排; 及
(b) 与本定义(a)段所述者具有相似性质的任何其他投资
工具(包括但不限于任何开放式投资公司、共同基金
或共同投资基金),
且关于任何上述集体投资计划, “份额”指该集体投资
计划中的份额、股份或其他具有类似性质的权益(无论如
何定义)。
“香港证监会” 指《证券及期货条例》所指的香港证监会, 及就本基础条
款所有条款而言, 指任何适用的香港机构、其各自继任
机构及受让人。
“关联人士” 对于任何一人(“相关人士”)而言, 指:
(a) 任何人, 其直接或间接地实益拥有相关人士至少
20%的已发行普通股, 或能够直接或间接行使相关人
士至少 20%有表决权的股份所代表的表决权;
(b) 任何公司, 其被本定义(a)段所述的人控制, 有鉴于
此, 对一家公司的“控制”是指:
(i) 对该公司董事会的组成进行(直接或间接)的控
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制; 或
(ii) 对该公司一半以上有表决权的股份所代表的表
决权(直接或间接)的控制; 或
(iii) (直接或间接)持有该公司一半以上已发行股本
(不包含所持有的除获特定金额外无权参与利
润或资本分配的股本部分),
前提是, 若“控制”的其他定义为受托人和管理人
同意, 且为监管机构接受, 那么该等定义应取代上述
定义;
(c) 任何公司, 相关人士直接或间接地实益拥有该公司
至少 20%的已发行普通股, 或相关人士能够直接或
间接行使该公司至少 20%有表决权的股份所代表的
表决权;
(d) 任何公司, 系其所在公司集团的成员, 且作为控股公
司;
(e) 任何相关人士的董事或其他管理人员, 或根据上述
(a)(b)(c)(d)段作为相关人士的关联人士的任何公司的
董事或其他管理人员。
“交易日” 指每一个营业日, 或管理人可能不时决定的且受托人同
意的其他该等日期, 但如果依管理人之见, 基金资产的
全部或部分投资的报价、上市或买卖的任何市场在任何
一日停市, 则管理人可在不通知份额持有人的情况下决
定该日不是交易日。
“交易截止时间” 指基金说明书中指定的时间(或管理人可能决定的且受
托人同意的其他该等时间)。
“收益分配账户” 指根据第 26 条, 存有待分配收益的任何账户。
4
“基金说明书” 指经监管机构批准的以及管理人发布的关于基金的最新
的基金说明书。
“特别决议” 指根据第 28 条召集举行的份额持有人大会提出的并且
经该等大会上大多数(即占所投总票数的百分之七十五
(75%)或以上)对该决议投赞成票通过作出的决议。
“份额持有人” 指当前被记录在份额持有人登记册上的成为份额的持有
人的任何人, 包括(若文义认可)共同登记在册的人。
“基金收益” 指会计期间内基金的所有净收益(或若文义需要, 子基
金产生的净收益), 但不包括储存在收益分配账户中的
金额或待分配的金额, 且经管理人估算, 应加上:
(i) 管理人认为性质是基金在会计期间已收或应收的
收益的所有金额;
(ii) 通过本定义第(i)段中已收金额的退税而实现的已收
或应收的或管理人预计应收的任何金额; 以及通过
对当前或之前任一会计期间的收入或应收账款的
退税而实现的已收或应收的或管理人预计应收的
任何金额, 前提是管理人在咨询核数师后, 认为该
等金额的性质属于收益, 且总额超过了管理人为确
定当前或之前任一会计期间基金收益而预计可得
的退税; 及
(iii) 任何金额(如有), 系当前或之前会计期间的已收或
应收金额所对应的应纳税款少于管理人为确定当
前或之前任一会计期间基金收益而预计的应纳税
款的差额;
并从上述累计总数中减去下列款项:
(a) 基于上述第(i)段定义的金额于任何时候应付税款而
5
已付或应付的或管理人预计应付的金额; 以及(如
有)之前会计期间就已收金额所得的退税少于管理
人为确定之前任一会计期间基金收益而预计可得
的退税的差额;
(b) 管理人就收益可合理收取的预提费用、待摊销费用
或准备金, 包括根据第 24 条所述的收益性支出;
(c) 任何金额(如有), 系之前会计期间的已收或应收金
额所对应的应纳税款多于管理人为确定之前任一
会计期间基金收益而就已收或应收金额预计的应
纳税款的差额; 及
(d) 收益分配账户中的金额或其他待分配的金额。
“基金募集期” 指管理人可以决定并通知受托人的开始日和结束日之间
的期间。
“投资” 指某人可以投资的任何标的。
“被转授投资管理职能的
机构”
指已被转授基金或某只子基金全部或部分资产的投资管
理职能的实体。
“投资目标” 指基金说明书中列明的该基金的投资目标和政策。
“投资限制” 指基金说明书中列明的《守则》规定适用于基金资产投
资的限制。
“管理费” 指根据信托契约管理人可有权获得的任何款项。
“管理人” 指在信托契约中被委任作为管理人的任何人, 或根据第
7 条当前被委任为管理人的上述任何人的继任人。
“市场” 对于任何投资而言, 指任何股票、商品或期货交易所或
市场, 场外交易市场, 或世界各地的该等投资在或可在
6
其中交易的其他交易所或市场, 对于任何特别的投资而
言, 包括世界各地的对该投资进行交易的负责协会, 依
管理人之见可大致预见到将会为该等投资提供一个令人
满意的市场, 在此情形中相关的投资应被视为一个在该
协会构建的市场上交易的已获有效许可的主体。
“月” 指日历月。
“基金资产净值”、“份额净
值”
指基金资产(在任何情况下都应包括基金收益, 无论该
基金收益归于基金或份额持有人)的资产净值, 或(根据
文义需要)依第 23 条确认的每一份额或相关基金的一个
或多个类别的每一份额的资产净值。
“人”、“人士” 包括个人、企业、合资企业、公司、法人团体或非法人
团体或联邦、国家或其分支机构, 或任何政府或其机构。
“合格公司” 指满足下列条件而设立的法人团体:
(i) 作为监管机构认可的一只集体投资计划的受托人
或(视情况而定)管理人, (若需要)为监管机构所
接受; 且
(ii) 对于一只根据该基金现时管限法律设立的集体投
资计划, 根据任何适用法律有资格作为该集体投资
计划的受托人或(视情况而定)管理人。
“份额持有人登记册” 指在第 8.1 条中提及的份额的持有人的登记名册。
“基金注册登记机构” 指受托人可不时委任保管份额持有人登记册的人, 如未
如此委任, 则指受托人。
“法规” 若基金受任何监管机构认可, 指监管机构不时颁布或发
布的适用规则、法规或指引, 且遵守该等规则、法规或指
引为维持该等基金认可所需, 但仅限于该等规则、法规
或指引未被该监管机构豁免, 或该监管机构已同意无需
7
再遵守。
“监管机构” 除相关信托契约另行指定外, 指香港证监会。
“收益性支出” 指第 27 条列出的所有开支, 该等开支由基金支付且不被
记在资本项目下。
“《证券及期货条例》” 指《证券及期货条例》(香港法例第 571 章), 按照不时
修订之版本。
“指定办事处” 指信托契约中为受托人或(视情况而定)管理人指定的
办事处, 或其中一方不时通知另一方或份额持有人的其
他办事处。
“子基金” 指信托契约中指定的子基金(若有), 或依受托人批准,
管理人不时选定的子基金。
“基金” 指信托契约设立的基金(为免存疑, 该基金涉及实收基
金及基金收益)。
“实收基金” 指信托契约的基金当下及不时持有或被视为持有的所有
资产(或根据文义需要, 指归属于子基金的该等资产),
但不包括基金收益及当前应计入收益分配账户贷项的金
额。
“信托契约” 指管理人和受托人之间订立的成立基金的契约, 根据该
契约不时的补充或修订, 而修改、涵括本文件列明的条
款及条件。
“基金资产” 指信托契约的基金当下及不时持有或被视为持有的所有
资产(或根据文义需要, 指归属于子基金的该等资产)
(为免存疑, 应包括实收基金及基金收益), 但不包括当
前应计入收益分配账户贷项的金额。
8
“受托人” 指在信托契约中被委任为受托人的人或其继任人, 该继
任人根据第 6 条当前被委任为受托人。
“受托人费用” 指根据信托契约受托人可有权获得的任何金额。
“《受托人条例》” 指《受托人条例》(香港法例第 29 章), 按照不时修订之
版本。
“份额” 指基金资产中或基金资产中相关类别的(或根据文义需
要, 在子基金中)一份不可分割的份额, 包括一个份额的
任何部分, 该部分应代表基金资产中或基金资产中相关
类别的一份不可分割的份额中的对应部分, 但就某一特
定份额类别而言, 份额指代并包括所有类别的份额。
“估值日” 指每一个交易日及管理人可能决定的且受托人同意的应
计算基金资产净值/份额净值的其他该等日期。
“年” 指日历年。
1.2 在本文件中
(A) 仅表示单数形式的用语也应包括其复数形式, 反之亦然。
(B) 仅表示任一特定性别的用语也应包括另一性别。
(C) “书面”或“以书面形式”应包括印刷、雕刻、光刻或有形复制的其他方
式(包括电报、传真及在可见显示装置屏幕上的书写), 或部分使用上述
一种方式部分使用另一种。
(D) 任何法规、法例条文、法定文书、指令、条例、规则, 或以上一部分的引
述都应被视为该等法规、法例条文、法定文书、指令、条例、规则的不时
修订或重新发布的版本的引述。
1A. 份额类别
9
1.1 管理人有权发行不同份额类别, 并指定某一类别的类别货币。如果基金发行不同份
额类别, 基金说明书应进行说明。适用于各类别的类别货币也应载于基金说明书。
1.2 如果基金发行不同份额类别, 各份额应归属于且只可归属于一个类别。
1.3 管理人可决定对各类别采用不同的收费结构。适用于各类别的管理费、认购费/申
购费及赎回费载于基金说明书。
1.4 管理人可决定对各类别采用不同的收益分配政策。各类别的收益分配政策载于基金
说明书。
1.5 管理人可暂时或永久停止发售任何类别的份额。
1.6 为免存疑, 如果基金发行不同份额类别, 第 7.1 条所述份额的特定百分比应指当时
已发行所有类别份额以基金的指定货币计价的总价值。
1.7 假如在任何时间, 某份额类别的基金资产净值跌至 500 万美元(或其以另一种货币
计价之等值金额)以下, 或在任何时间获特别决议批准后, 管理人有权注销该特定
类别所有已发行份额。在该情况下, 管理人可绝对酌情决定向受影响的份额持有人
发行同等价值的其他现有类别的份额(如有)。在注销及发行份额前, 管理人需给予
受托人及所有受影响的份额持有人一个月(或监管机构规定的其他通知期)的通知,
说明其已决定注销该份额类别及因而将发行新份额类别作为替代。
1.8 任何类别份额的付款、从有关该份额类别的基金向份额持有人作出的付款、管理人
根据第 22 条为收购该类别份额向份额持有人作出的付款及信托契约所规定就相关
份额类别作出的所有其他付款应以该份额类别的类别货币作出, 前提是(a)受托人或
管理人可接纳相关类别份额以该等份额的类别货币以外货币作出的付款, 并可将该
货币兑换为该等份额的类别货币, 汇兑成本由投资者承担, 并在投资于份额之前从
申请款项中扣除; (b)管理人、受托人及基金注册登记机构可接纳任何份额持有人根
据本基础条款应付的任何费用或开支(不包括发行或出售份额)以指定货币以外的
货币作出的付款; (c)受托人或管理人在获得相关份额持有人的同意或应相关份额持
有人要求, 可根据第 22 条以相关类别货币以外的货币作出付款, 在此情况下, 汇兑
成本由收款人承担; 及(d)在任何适用法律或法规规定的范围内, 向任何类别的份额
持有人作出的收益分配可以该份额类别的类别货币以外的货币支付。管理人、受托
人或其各自的代理人或受委任人概不对任何份额持有人或任何人士因上述汇兑遭
10
受的任何损失负责。
2. 受托人的职责
2.1 受托人应根据信托契约的条款负责妥善保管基金资产及保管或控制构成基金资
产一部分的所有投资、现金及其他资产, 以及任何应被计入收益分配账户贷项
的金额, 且受托人应根据其认为合适的方式, 本着妥善保管该等资产的目的而
安置基金资产。此外, 受托人应满足适用法律及法规要求的责任。受托人就基金
资产内性质上不能保管的任何投资或其他资产, 应在基金或相关子基金的账簿
内对该等投资或资产进行适当记录;
2.1A 受托人应以受托人的名义或按受托人的指示登记现金资产和可登记资产。
2.2 对于受托人根据信托契约应发出、发送或送达的支票、声明及通知, 受托人应自
己进行或应敦促该等支票、声明及通知的准备、贴邮(如需要)、签署及派件或
(于合适的日期)递送至管理人, 且应给管理人充足的时间以审阅及(若受托人
授权)代受托人签署该等支票、声明及通知, 并于合适的日期进行派送。
2.3 受托人应制备一份信托契约复印件, 供公众在其指定办事处的正常办公时间内
随时查阅。
2.4 如果受托人或管理人(和/或其各自的任何受委任人)违反其各自在信托契约
下的任何义务或职责, 则在遵守任何适用法律、规定及规例的前提下, 该方须在
获悉该等事宜后尽快向另一方汇报(并且通知另一方有关事宜是否已经或将要
呈报任何监管机构), 并在考虑份额持有人的利益后, 采取一切合理可行措施纠
正该等违反行为。
2.5 只要基金或某只子基金获认可, 受托人必须将该基金或子基金(视情况而定)的
财产与下列人士的财产分开保管:
2.5.1 管理人、基金或相关子基金的被转授投资管理职能的机构及其各自的关
联人士;
2.5.2 受托人及于整个保管过程中的任何联络人(如下文第 16.1 段定义的);

11
2.5.3 受托人及于整个保管过程中的联络人(如下文第 16.1 段定义的)的其他
客户, 除非有关财产由已根据国际标准及最佳方案设置充分保障的综
合账户所持有, 以确保基金资产的财产被适当记录, 并且已进行频繁和
适当的对账。
2.6 尽管信托契约有任何其他规定, 只要基金或某只子基金获认可, 受托人应:
(a) 制定适当措施以核实认可基金或子基金的财产的所有权;
(b) 采取合理谨慎的措施确保该认可基金或子基金份额的出售、发行、回购、赎
回和注销符合信托契约的规定;
(c) 采取合理谨慎的措施确保管理人在计算该认可基金或子基金份额价值时采
取的方法足够确保该等份额的出售、发行、回购、赎回和注销的价格是根据
信托契约的规定所计算的;
(d) 执行管理人的投资指令, 除非该等指令违反基金说明书或信托契约或《守则》
的规定;
(e) 采取合理谨慎的措施确保信托契约所载的与该认可基金或子基金有关的投
资及借款限制与该认可基金或子基金获认可的条件相符;
(f) 如适用, 采取合理谨慎的措施确保与该认可基金或子基金有关的份额的申
购款项付清后才可颁发证明书(如有);
(g) 采取合理谨慎的措施确保该认可基金或子基金的现金流获得适当监控;
(h) 履行《守则》规定的受托人应履行的有关其他职责及要求; 及以应有的技能、
谨慎和勤勉, 履行与该认可基金或子基金的性质、规模及复杂程度相符的责
任和职责; 及
(i) 建立清晰及全面的上报机制, 以处理在履行其义务期间发现的潜在违规情
况, 并及时向香港证监会汇报重大违规情况。在不影响前述一般性原则的情
况下, 受托人应(i)向管理人更新并向香港证监会报告(无论直接或通过管理
12
人)可能影响其作为认可基金或子基金受托人的资格/能力的任何重大事项
或变更; 及(ii)如知悉管理人未另行报告香港证监会的认可基金或子基金的
任何重大违规情况, 及时告知香港证监会。
3. 管理人的职责
3.1 管理人应根据信托契约的条款且仅为份额持有人的最佳利益管理基金资产, 以
及任何应被计入收益分配账户贷项的金额。此外, 管理人应履行适用法律法规
规定的义务。
3.2 管理人应在其指定办事处保存或促使保存恰当的账簿和记录, 该等账簿和记录
载有管理人为基金达成的所有交易。管理人应不时应要求允许受托人查阅、复
制或摘录任何该等账簿及记录。
3.3 管理人亦应在其指定办事处准备且保存或促使准备且保存管理人的关于基金的
恰当账簿和记录。管理人应制作信托契约的副本, 供公众在其指定办事处于正
常办公时间随时查阅, 并应在任何人申请并支付了管理人定的合理费用后向该
人提供文件的副本。
3.4 由于受托人需履行其责任和义务, 管理人应据受托人要求, 不时向受托人提供
关于基金和份额的信息说明。
3.5 管理人应始终证明, 其委任的或为认可基金或子基金聘任的代表及代理人在处
理该认可基金或子基金的相关投资方面具有足够的技巧、专业知识和经验。
3.6 受托人的资格
关于《守则》第 4 章所载的要求, 管理人应采取合理谨慎的措施确保受托人就保
管构成基金或子基金一部分的投资、现金及其他资产而言, 具有履行其职责和
职能并承担其义务的适当资格。管理人应遵守与保管构成认可基金或子基金一
部分的财产有关的所有适用法律及监管要求, 并向受托人提供有关资料, 以便
受托人根据《守则》第 4.5 条履行其义务。
3.7 风险管理和控制系统
13
管理人应建立适当的风险管理和控制系统, 以有效监控和计量基金或各只子基
金(视情况而定)持仓的风险及其对基金或子基金投资组合整体风险状况的影
响, 包括《守则》规定的内容。
3.8 产品设计
管理人应确保基金或各只子基金(视情况而定)在产品设计上是公平的, 并根据
其产品设计持续运作, 包括(除其他事项外)经考虑基金或子基金的规模及费用
和开支水平以及管理人认为相关的其他因素后, 以符合成本效益的方式管理基
金或子基金。
4. 受托人和管理人的权力和责任
4.1 除了信托契约约定的或适用法律规定的受托人和管理人的权力, 受托人和管理
人均应拥有下列权力:
(A) 可以指示专业顾问或其他专家提供与基金有关的建议;
(B) 可以采取任何必要行动以遵守适用法律或法规, 或按照政府或监管机构的
要求或指示行事(包括但不限于提供任何与基金、份额持有人、基金收益
或实收基金有关的信息, 以及将份额持有人的身份文件保留存档);
(C) 有权倚赖并根据下列行事: -
(i) 任何其相信是真实的对话或文件;
(ii) 任何对话或由某一人代另一人签署的文件, 或被视为由某一人代另一
人签署的文件, 而该人的签名是另一人现时授权受托人或(视情况而
定)管理人接受的;
(iii) 受托人或管理人指示的专业顾问或其他专家的关于基金的任何意见、
建议或信息(无论以何种形式);
(iv) 任何市场(及其委员会和官员)的惯例和规则, 用于确定在该市场上不
时达成的任何投资或其他财产的交易是否构成合格交付及其他类似事
14
项, 该等惯例和规则应是确定或终局的且对信托契约下的所有人有约
束力;
(v) 依份额持有人大会的会议纪要所述的已通过的决议, 该会议纪要已由
该份额持有人大会主席签署;
(D) 在所有赋予其的信托、权力、职权和决定权方面, 可行使绝对的自由裁量
权;
(E) 其有权要求对有关基金的任何要求签署的文件上的签名做鉴定和核实;
(F) 其有权接受作为基金资产中的资产价值或该等资产的成本价格或销售价
格或任何市场报价的充分证明的下述材料, 包括: (a) 受托人及管理人认为
有资格提供证明的任何专业人士、公司、协会所出具的证明文件; 或(b)由
管理人认为声誉良好的统计服务商所报的该等价值或价格;
(G) 其有权将信托契约约定的全部或任何权利、职责、权力或决定权(及其转
授的权力)转授予(当由受托人授权时)管理人批准的或(当由管理人授
权时)受托人批准的任何人(包括任何关联人士)。
4.2 受托人及管理人均不应就下列事项造成的后果承担责任:
(A) 倚赖任何其根据第 4.1(C)条有权倚赖的事项, 或采取任何第 4.1 条允许的
任何行动;
(B) 由于任何原因造成的对于信托契约的约定履行不能或履行不实际, 而未能
履行该信托契约约定;
(C) 若将权利、权力、职责及决定权转授予托管人、代理人或其他人中任意一
方, 则根据第 16.1 条托管人、代理人或其他人的任何行为或疏漏;
(D) 管理人、其受委任人或次受委任人的行为或疏漏受托人无须负责, 受托人、
其受委任人或次受委任人的行为或疏漏管理人无须负责; 或
(E) 为遵守任何适用法律、法规或拥有司法管辖权的法院命令时的任何作为或
15
不作为。
4.2A 根据下文第 4.3 条及任何适用法律和法规, 受托人或管理人在任何情况下均不
会对任何间接、特别或继发性损失或损害承担任何责任。
4.3 尽管信托契约的其他条款另有规定: -
(A) 对于由基金或任何份额持有人引起的、或与基金或份额持有人有关的任何
损失或费用, 受托人不应承担责任, 且与基金有关而发生的任何诉讼、费
用、追偿、损害赔偿、开支或索求, 应该从基金资产中偿付, 但受托人不应
豁免根据香港法律受托人应对份额持有人承担的任何责任或因受托人的
欺诈或疏忽导致违反信托所引起的责任, 且不应由份额持有人承担该等责
任或由份额持有人支付赔偿费用; 以及
(B) 对于由基金或任何份额持有人引起的、或与基金或份额持有人有关的任何
损失或费用, 管理人不应承担责任, 且与基金有关而发生的任何诉讼、费
用、追偿、损害赔偿、开支或索求, 应该从基金资产中偿付, 但管理人不应
豁免根据香港法律管理人应对份额持有人承担的任何责任或管理人的欺
诈或疏忽导致违反信托所引起的责任, 且不应由份额持有人承担该等责任
或由份额持有人支付赔偿费用。
4.4 除非信托契约另有明确约定, 受托人及管理人均不需要行使信托契约授予的任
何自由裁量权, 也不会就不行使自由裁量权而承担任何责任。
4.5 信托契约不应要求受托人或管理人花费其自有资金, 或使其自有资金处于风险
之中, 或在履行其任何职责或行使任何权利或权力时承担任何财政责任, 除非
受托人或管理人能从基金资产中(当实收基金不足够时则包括基金收益)或以
其他其同意的方式得到弥偿。
4.6 信托契约不应妨碍管理人或受托人或他们的关联人士: -
(A) 成为份额持有人或持有、处置或以其他方式交易基金份额; 或
(B) 用其各自的个人账户购买、持有、售出或交易任何投资, 该等投资与基金
资产一部分所持有的投资相似;
16
(C) 与彼此或与份额持有人或与任何公司或实体签约或达成任何财政交易或
银行业务交易或其他交易, 该等签约主体所持投资构成了基金资产的一部
分, 或可从该等合约或交易中获利;
(D) 各自或彼此联合设立区别且独立于本基金的基金, 或作为该基金的管理人
或受托人或以其他角色为该基金行事。
上述各方均不应就基金的账户、或其他人的与基金有关的任何收益或利益承担
责任。
4.7 (A) 受托人应依信托契约并按照管理人的指示履行其职责, 除非该等指示不符
合信托契约或任何适用法律或监管机构施加的要求, 而该要求是基金持续
受认可所必须。对于受托人善意地按照管理人的要求或建议所实施的任何
行为的后果, 或对于管理人任何要求或建议产生的后果, 受托人均不应承
担责任。
(B) 倘若起诉或诉讼与信托契约条款相关, 或与全部或部分基金资产有关, 或
与公司或股东诉讼有关, 且依受托人之见会或可能会由其负担开支或承担
责任, 则受托人没有义务出席任何该等起诉或诉讼、提起该等诉讼或在该
等诉讼中抗辩, 除非管理人书面要求且受托人从基金资产中(若实收基金
不足够则包括基金收益)或以其同意的其他方式获得弥偿。
4.8 若任何文件存放期限超过了适用法律或法规要求保存的期限, 则受托人及管理
人可销毁或以其他方式处置该过期的文件。
对于依照本条销毁或以其他方式处置上述文件, 受托人及管理人均不应承担任
何责任, 前提是受托人或管理人是以善意行事, 且未注意到任何与该文件可能
有关的追偿。在任一情形下, 除非能提供相反的证据, 否则已销毁的或以其他方
式处置的相关文件应被视为合理有效的, 以及已经被及时适当地注册、取消或
(视情形而定)记录。
4.9 根据信托契约明示给予受托人或管理人的任何弥偿, 应当是在法律允许范围之
外的弥偿且不与法律允许的弥偿存在冲突, 该等弥偿在基金无论以何原因终止
后仍然有效。
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4.10 除非受托人批准, 不得在关于份额发行或销售的任何信件、通知、广告或其他公
开出版物中提及受托人。
4.11 本第 4 条所有提及受托人或管理人的情形应包括提及受托人或(视情况而定)
管理人作为基金注册登记机构。
4.12 受托人及管理人应按照基金说明书和信托契约规定的方式和条款创设和运作子
基金(如有)。
4.13 即使信托契约中有任何规定, 受托人及管理人不应豁免下列责任或就下列责任
获得赔偿:
(A) 因其欺诈或疏忽导致违反信托所引起的责任(就受托人而言)或因其欺诈
或疏忽所引起的责任(就管理人而言); 或
(B) 根据香港法律应向份额持有人承担的责任;
或有意限制任何该等责任, 受托人或管理人就该等事项的责任也不应被限制。
受托人及管理人不应豁免就上述事项应承担的责任, 也不应由份额持有人承担
该等责任或由份额持有人支付赔偿费用。信托契约的任何条款如豁免受托人或
管理人就上述事项所应承担的责任或旨在限制该等责任, 该等条款应为无效条
款且应视为自始无效, 但不影响信托契约其他条款的效力, 其他条款仍应具有
完全的效力。
5. 管理人及受托人报酬
5.1 管理人有权在每个日历月最后一个估值日后尽快基于管理人自身之利益而从基
金资产(或若基金发行不同份额类别, 各个类别的基金资产)中收取(直至最后
一次收益分配应当已经根据第 30.1(C)条之规定作出)根据第 27.2 条之规定已累
计但未支付的管理费。管理费应当在每个估值日营业时间结束后累计, 并且累
计金额应当按如下公式计算:
a x b x c
d
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其中,
a = 从前一估值日(不包括该日)至计算管理费的估值日(包括该日)之间
的天数;
b = 基金说明书所载适用于基金或相关类别的百分比, 或另外通知受托人
及份额持有人的百分比, 但管理费每年最多不超过基金资产或相关类
别(视情况而定)的基金资产净值的2.5%;
c = 基金资产或相关类别(视情况而定)于该估值日的基金资产净值。除非
基金发行不同份额类别外, 为计算本基础条款所载基金资产净值的目
的, 概不考虑估值日当日的或当日应计提的管理费或受托人费用。如果
基金发行不同份额类别, 为计算本基础条款所载基金资产净值的目的,
不考虑管理费, 但要考虑估值日当日的或当日应计提的受托人费用;

d = 365。
5.2 受托人有权在每个日历月最后一个估值日后尽快基于受托人自身之利益从基金
资产中收取(直至最后一次收益分配应已依据第 30.1(C)条之规定作出)根据第
27.2 条之规定已累计但未支付的受托人费用。受托人费用应在每个估值日营业
时间结束后累计, 并且累计金额应当按如下公式计算:
a x b x c
d
where:- 其中,
a = 从前一估值日(不包括该日)至进行计算的估值日(包括改日)之间的
天数;
b = 基金说明书所载的百分比, 或另外通知并经管理人同意、以及另行通知
份额持有人的费率, 但收取金额每年最多不超过基金资产净值的 0.2%;
c = 该估值日的基金资产净值(计算时不考虑估值日当日的或当日应计提的
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管理费或受托人费用), 且不考虑货币对冲类别对冲交易未变现的溢利
或亏损; 及
d = 365。
5.3 尽管有第 5.2 条, 受托人有权每年为自身利益从基金资产中收取基金说明书规定的
最低金额作为受托人费用(如有)。
6. 受托人的罢免及退任
6.1 管理人可随时及不时罢免受托人, 需于提前不少于 3 个月向受托人发出书面通
知, 通知受托人停止任职及以一家合格公司替换受托人成为新的受托人的日期。
6.2 受托人可以在被一家作为合格公司、且为管理人接受的新受托人替代后退任。
受托人的罢免或退任应当仅于管理人对新受托人的任命生效时生效。
6.3 管理人应在任命新受托人后尽快通知份额持有人说明该新受托人的名字和指定
办事处。
6.4 当受托人的罢免或退任生效后, 并且当被罢免或退任的受托人支付其应当支付
的与基金有关的总金额后, 被罢免或退任的受托人无需继续履行信托契约下的
义务, 但不得因该等罢免或退任之前的任何作为或不作为而有损管理人、任何
份额持有人或其他人的权利。
6.5 当受托人被罢免或退任后, 被罢免或退任的受托人应当签署所有文件并采取一
切必要的行动将基金资产移交新的受托人, 并应当向新的受托人交付所有簿册、
文件、记录以及其他与基金有关的、新受托人为履行信托契约义务而必需获得
的其他财产。
6.6 尽管有第 6.1 条及第 6.2 条之规定, 受托人仅在(根据规定)经香港证监会及/或
其他有关监管机构的事前批准后方可退任。
7. 管理人的罢免及退任
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7.1 若发生下列任一事件, 受托人可提前 3 个月发出书面通知罢免管理人:
(A) 第 29.1(B)条列举的任一情形;
(B) 若持有份额价值不少于届时已发行份额价值的 50%(或法规规定的其他百
分比)(排除由管理人持有或被视为由管理人持有的份额)的份额持有人向
受托人递交书面请求, 要求管理人退任;
(C) 若任何法律的颁布, 使得管理人继续管理基金是违法的, 或受托人认为管
理人继续管理基金是不可行的或不明智的; 或者
(D) 若管理人进入清算程序(依照受托人事先书面同意的条款为企业重组或合
并之目的而进行的自愿清算除外)、破产或已指定破产管理人接管其资产。
在上述所列的任一情形下, 管理人应当在受托人发出的通知到期后(或者, 如果
在适用的情形下, 根据第 29.1(B)条之规定, 根据时任英格兰及威尔士律师公会
主席或者其委派之人的决定)停止担任管理人。
7.2 管理人可由一家被受托人批准的合格公司替代担任新的管理人后退任。管理人
的退任应当仅于受托人对新管理人的任命生效时生效。
7.3 当管理人的退任或罢免生效后、并且当被罢免或退任的管理人向受托人支付应
当支付的与基金有关的总金额后, 退任或被罢免的管理人无需继续履行信托契
约下的义务, 但不得因该等退任或罢免之前的任何作为或不作为而有损受托人、
任何份额持有人或其他人的权利。
7.4 当管理人被罢免或退任后, 被罢免或退任的管理人应当签署所有文件并采取一
切必要的行动向新管理人移交投资行政管理事宜, 并应当向新管理人交付所有
簿册、文件、记录以及其他与基金有关的、新管理人为履行信托契约义务而必
须获得的其他财产。
7.5 当任命新管理人时, 除非管理人另行通过书面形式与受托人确认, 新管理人及
受托人应当更改基金的名称, 名称中不得包含字母“JF”、或“JPM”或
“JPMorgan”的字样, 或其他上述字母或字样的组合, 或包含其他表示其与管
理人或其关联人士有关联的暗示。
21
7.6 受托人应当在任命新管理人后尽快通知份额持有人说明新管理人的名称和指定
办事处。
7.7 第 7.1 条的规定不得有损受托人根据信托契约终止基金的任何权利。
8. 基金注册登记机构及份额持有人登记册
8.1 份额持有人登记册应当由受托人以其允许的形式及方法保管(如果信托契约对
子基金的设立和运作进行了规定, 包括对每只子基金的份额持有人登记册进行
保管), 或受其监督。
8.2 份额持有人登记册应当录入如下信息:
(A) 份额持有人的名称及地址, 但基金注册登记机构不得登记四人以上作为基
金份额的共同持有人(“共同持有人”)的义务;
(B) 每位份额持有人所持有的份额数量;
(C) 对于份额持有人名下的相关份额, 份额持有人的名称被录入份额持有人登
记册的日期, 以及(如适用)足以确认份额转让方名称及地址的参考信息;
(D) 份额转让的登记日期, 及受让方的名称及地址; 及
(E) 根据第 13 条之规定, 份额被注销的日期, 及被注销的份额的数量。
8.3 基金注册登记机构可自主决定以任何理由拒绝登记任何交易细节。
8.4 当基金注册登记机构收到份额持有人变更名称或地址的书面通知时, 且该等变
更是基金注册登记机构所认可并满足基金注册登记机构或受托人要求的相关手
续, 基金注册登记机构应当相应地修改份额持有人登记册。
8.5 管理人可在正常合理的办公时间免费查阅份额持有人登记册。除非份额持有人
登记册被封存, 在正常办公时间内, 任何份额持有人可向基金注册登记机构提
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交其要求的所有权证明、并遵守基金注册登记机构可能施加的合理限制, 免费
查阅份额持有人登记册中仅与该份额持有人所持有的基金份额有关的记录。
8.6 受托人可自行决定要求获得一份份额持有人登记册副本或记录, 该等副本或记
录包含所有或任何被要求记载于份额持有人登记册的信息, 按照受托人及管理
人不时决定的地点、形式及要求进行保管。但是, 份额持有人登记册本身应当作
为对登记于该登记册的所有事项具有明确性及决定性的记录, 因此, 如果份额
持有人登记册及任何登记册副本或任何该等记录之间存在任何差异或矛盾的情
形, 应当以份额持有人登记册为准。
8.7 在对份额所有权进行变更登记之前, 或在对与份额有关的任何其他细节信息进
行变更登记之前, 基金注册登记机构经受托人不时批准可以要求收取变更登记
费用。
8.8 经受托人不时决定, 可在某些时间或某些时段封存份额持有人登记册, 但在任
何年度封存的时间不得超过 30 个营业日。
9. 份额的转让
9.1 各份额持有人有权通过一份以通用形式(或受托人不时批准的其他形式)准备
的转让文书, 转让登记于其名下的全部或部分份额, 但是转让方和受让方在转
让后, 各自持有的份额总额不得少于管理人不时规定的在任何特定情况下或一
般情况下的最低整笔投资额。
9.2 各转让文书必须经转让方及受让方签署(或者在法人团体进行转让的情况下,
由法人团体的代表签署或由法人团体加盖公章)。当转让方包含一人以上, 各方
都必须签署转让文书方使转让生效。
9.3 各转让文书必须支付适当的印花税并加盖印花, 并连同届时有效的适用法律所
要求提交的所有必要的声明或其他文件, 以及受托人可能要求提供的用以证明
转让方对份额享有所有权或享有转让份额的权利的证据, 一同送交基金注册登
记机构进行登记。
9.4 与份额转让登记有关的所有转让文书可以由基金注册登记机构留存。
23
10. 非交易过户
10.1 若任一共同持有人死亡, 在世的共同持有人应当为被受托人、管理人及基金注
册登记机构视为对登记于死亡的共同持有人名下的份额享有所有权或权益的唯
一人士。
10.2 若任何单一的份额持有人死亡, 其遗嘱执行人或遗产管理人应为被受托人、管
理人及基金注册登记机构视为对登记于死亡的份额持有人名下的份额享有所有
权的唯一人士。
10.3 由于单一的份额持有人死亡或破产、或由于作为在世的共同持有人而对份额享
有权益的任何人士, 应当根据信托契约的约定, 注册为份额持有人或将该等份
额转让予第三人, 但在此之前应提供受托人或基金注册登记机构要求提供的证
据以证明其对份额享有所有权, 并向基金注册登记机构提供书面通知说明其对
于份额的处理意向。信托契约中所有与转让相关的条款应适用于该等通知或转
让, 犹如已死亡的份额持有人若未死亡或破产其作出的通知或转让一样。
10.4 由于单一的份额持有人死亡或破产、或由于作为在世的共同持有人而对份额享
有权益的任何人士, 在登记为份额持有人前不得收取通知或在任何份额持有人
大会上进行投票。
10.5 如果任何人士有权根据第 10 条之规定登记为份额持有人或转让任何份额, 受托
人可以保留与该等份额有关的付款款项。直至该等人士被登记为份额持有人,
或已转让了相关的份额。
11. 份额及份额持有人
11.1 各份额持有人在基金资产中的权益以份额持有人届时所持有的份额表示。
11.2 除信托契约另有约定外,份额持有人登记册是任何人士对记录于该登记册的份
额享有权益的决定性证明。受托人及管理人应当将份额持有人视为对登记于其
名下的份额享有权利、所有权或权益的唯一人士, 并且受托人及管理人可将该
等份额持有人视为该等份额的绝对所有权人且不受任何相反通知的约束。基金
注册登记机构、受托人及管理人均无需注意或留意信托的执行情况, 除非信托
契约另有明确约定或任何具有管辖权的法院另行责令, 需认可任何会影响份额
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的所有权的信托或权益或其他利益(包括但不限于, 可能登记在份额持有人登
记册上的信托(不论是明示、暗示亦或是通过推定))。
11.3 一份由份额持有人签署或可视为由份额持有人签署的、与份额有关的付款的收
据, 可视为受托人及管理人已有效付清该款项。如果有多人被登记为(或者由于
某一份额持有人死亡而有权被登记为)共同持有人, 其中任何一位持有人均可
对该等付款出具有效的收据。
11.4 经受托人批准, 管理人可决定拆分或合并基金份额。管理人或受托人应当在拆
分或合并份额之前或在其之后尽快向份额持有人发出该等拆分或合并通知。
11.5 管理人应为信托契约(包括收益分配)之目的, 在没有其他人士被登记为或有权
被登记为份额的持有人时, 被视为该等份额的持有人。
12. 份额持有人责任的限制
依据信托契约或其他文件的规定, 份额持有人在全额支付其份额的认购/申购价款
后无需再对向其发行的份额支付其他费用, 并且也无需因份额持有人的决议、或任
何对信托契约的修改、变更、修订或其他原因而对其持有的份额另行承担支付费用
的责任。
13. 管理人对份额的注销
13.1 根据第 13.3 条所述, 管理人应当有权在任一交易日要求受托人注销份额而减小
基金规模。在该等情况下, 份额被注销后基金资产规模应当减小, 并且管理人应
当根据信托契约直接在基金资产中借记被注销的份额的总资产净值。管理人应
当向份额持有人支付与被注销份额相关的赎回款项, 有如份额持有人根据第 22
条赎回该等份额而应得到的赎回款项。受托人在此授权管理人根据第 13.1 条在
注销份额时直接在基金资产中借记。管理人应当立即向受托人发出书面通知,
告知受托人被注销的份额数量。
13.2 根据第 13.1 条之约定, 对于应向管理人支付的款项, 在受托人收到拟被注销的
份额的详细说明后, 立即向管理人支付。当受托人收到第 13.1 条所提及的管理
人的书面通知后, 通知中提及的份额应当被视为已注销, 并且已从发行的份额
中撤销。
25
13.3 管理人要求注销份额的权利应当在第 22.4 条所规定的份额持有人要求赎回份额
的权利暂停期间、或在第 22.5 条所规定的份额持有人可赎回的份额数量受到限
制期间而暂停。
13.4 除非且仅在管理人授予受托人对基金资产进行估值并对基金资产净值及份额净
值进行厘定的职责, 否则受托人无需负责核实向管理人支付的、与该交易日被
注销的份额有关的付款金额。但是, 受托人有权依其意愿, 在为包括该等交易日
在内的任何时段准备该基金年度财务报告前, 要求管理人证明向其支付的与该
交易日任何时间被注销份额有关的付款金额是正当的。
14. 证明
记录份额持有人对基金份额享有所有权的证明或其他文件将不会向份额持有人发
行。
15. 核数师、账目及财务报告
15.1 管理人应当在信托契约生效前并从生效之日起, 如遇空缺时, 委任一家经受托
人批准的会计师事务所担任基金的核数师, 并且管理人经受托人的事前批准可
随时(或者, 如果受托人在撤回先前所给与的批准的情况下, 应当)解聘该核数
师。该等受委任的核数师应当具有相应的从业资格, 并应独立于受托人及管理
人。
15.2 即使在本基础条款项下或信托契约中有任何其他约定, 管理人应当确保年度财
务报告(经核数师审计)根据国际公认会计准则编制, 并在各会计期间结束后不
超过 4 个月通过基金说明书所指定的方式提供予份额持有人。年度财务报告应
至少包含《守则》要求年度财务报告包含