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| 诺安优化收益债券(320004) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 26163 | ||||||||
| 基金代码 | 320004 | ||||||||
| 公告日期 | 2007-08-29 | ||||||||
| 编号 | 2 | ||||||||
| 标题 | 诺安中短期债券投资基金2007年半年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 诺安中短期债券投资基金 2007 年半年度报告 基金管理人：诺安基金管理有限公司 基金托管人：华夏银行股份有限公司 送出日期：二零零七年八月二十九日 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 2 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经全体独 立董事签字同意，并由董事长签发。 本基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2007 年8 月20 日复核了 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保 证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一 定盈利。 本基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细 阅读本基金的招募说明书。 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 3 目 录 重要提示.......................................................................................................................... 2 一、基金简介................................................................................................................... 4 二、主要财务指标和基金净值表现................................................................................... 5 三、管理人报告............................................................................................................... 6 四、托管人报告............................................................................................................... 7 五、财务会计报告（未经审计）....................................................................................... 7 六、投资组合报告.......................................................................................................... 17 七、 基金份额持有人户数、持有人结构........................................................................ 18 八、开放式基金份额变动............................................................................................... 18 九、重大事件揭示.......................................................................................................... 18 十、备查文件目录、存放地点和查阅方式....................................................................... 20 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 4 一、基金简介 （一）基金名称：诺安中短期债券投资基金 基金简称：诺安中短债基金 交易代码：320004 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2006 年7 月17 日 期末基金份额总额：214,371,621.08 份 （二）投资目标：通过投资高信用等级的固定收益类投资工具，在债券稳定收益的基础上， 以积极主动地投资策略，获得高于业绩比较基准的收益。 投资策略：根据宏观经济、央行货币政策操作及短期资金市场供求情况，判断短期利率 的走势，进行自上而下的总体资产策略配置、类属资产配置、期限结构配置和积极的个券选 择。在总体资产配置策略上，本基金将在对当前宏观经济政策、未来利率走势、收益率曲线 的变化、债券供求关系进行综合分析和预测的基础上，合理确定资产在债券、回购、央行票 据、现金资产间的比例配置。在类属资产配置策略上，根据各类属资产的风险－收益特征的 分析判断和本基金以追求稳定收益的主要投资目标，本基金资产应以国债投资为主，适当投 资于风险较高的金融债、企业债。在期限结构配置上，本基金将根据对利率走势、收益率曲 线的变化情况的判断，适时采用哑铃型或梯型或子弹型投资策略，以便最大限度的避免投资 组合收益受债券利率变动的大幅影响。在具体个券选择上，对于国债和央行票据，重点分析 国债品种和央行票据所蕴含的利率风险、流动性风险并且关注投资者结构，根据利率预测模 型构造最佳期限结构的国债组合和央行票据组合；对于金融债和企业债，重点分析债券的市 场风险以及发行人的资信品质等。此外，我们还可以基于当前债券市场的状况，利用骑乘策 略、息差策略及利差策略等，对个券进行优化选择。 业绩比较基准: 本基金的业绩比较基准是当期银行两年期定期储蓄利率（税后）。 风险收益特征：本基金为投资高信用等级的债券基金，组合平均剩余年限在每个交易日 均控制在3 年以内（含3 年），属证券投资基金中的低风险品种，风险收益特征介于货币市 场基金和中长期债券基金之间。 （三）基金管理人：诺安基金管理有限公司 注册地址：深圳市深南大道4013 号兴业银行大厦19-20 层 办公地址：深圳市深南大道4013 号兴业银行大厦19-20 层 邮政编码：518048 法定代表人：刘德树 信息披露负责人：陈勇 联系电话：0755-83026688 传真：0755-83026677 电子信箱：info@lionfund.com.cn （四）基金托管人：华夏银行股份有限公司 注册地址：北京市东城区建国门内大街22 号 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 5 办公地址：北京市东城区建国门内大街22 号 邮政编码：100005 法定代表人：刘海燕 信息披露负责人：郑鹏 联系电话：010-85238418 传真：010-85238419 电子信箱：zhengpeng@hxb.com.cn （五）信息披露的报纸：《中国证券报》 登载半年度报告正文的管理人互联网网址：www.lionfund.com.cn 基金半年度报告置备地点：深圳市深南大道4013 号兴业银行大厦19-20 层诺安基金 管理有限公司。 （六）其他有关资料 注册登记机构：诺安基金管理有限公司 办公地址：深圳市深南大道4013 号兴业银行大厦19-20 层 二、主要财务指标和基金净值表现 （一）主要财务指标 主要财务指标 2007 年1 月1 日至2007 年6 月30 日 基金本期净收益 2,763,281.29 加权平均基金份额本期净收益 0.0107 期末可供分配基金收益 1,396,669.39 期末可供分配基金份额收益 0.0065 期末基金资产净值 215,768,290.47 期末基金份额净值 1.0065 基金加权平均净值收益率 1.07% 本期基金份额净值增长率 1.08% 基金份额累计净值增长率 2.12% （二）基金净值表现 1、诺安中短债基金报告期基金份额净值增长率与同期业绩基准收益率比较表 阶段 净值增长 率 （1） 净值增长 率标准差 （2） 业绩比较 基准收益率 （3） 业绩比较基准 收益率标准差 （4） （1）-（3）（2）-（4） 过去1 个月 0.18% 0.01% 0.24% 0.00% -0.06% 0.01% 过去3 个月 0.54% 0.01% 0.70% 0.00% -0.16% 0.01% 过去6 个月 1.08% 0.01% 1.31% 0.00% -0.23% 0.01% 自基金合同生效起至今 2.12% 0.01% 2.41% 0.00% -0.29% 0.01% 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 6 2、诺安中短债基金累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 0.00% 0.50% 1.00% 1.50% 2.00% 2.50% 3.00% 06-7-17 06-12-17 07-5-17 诺安中短债基金业绩比较基准收益率 提示：本基金基金合同于2006 年7 月17 日生效，自基金合同生效起至披露时点不满 一年。 三、管理人报告 （一）基金管理人介绍 诺安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字【2003】132 号文批准，公司股东为中 国对外经济贸易信托投资有限公司、深圳市捷隆投资有限公司、北京中关村科学城建设股份 有限公司，公司注册资本为1.1 亿元人民币。公司建立了完善的内部风险控制制度、投资管 理制度、监察稽核制度、财务管理制度、人力资源管理制度、信息披露制度、信息技术管理 制度、基金会计核算制度、基金销售管理制度、保密制度、紧急应变制度、授权管理制度、 资料档案管理制度等公司管理制度体系。目前公司管理五只开放式基金：诺安平衡证券投资 基金、诺安货币市场基金、诺安股票证券投资基金、诺安中短期债券投资基金、诺安价值增 长股票证券投资基金。 （二）基金经理介绍 钟志伟先生，基金经理，毕业于中南财经大学金融专业。1994 年7 月至2000 年3 月 任职于深圳平安人寿保险公司；2000 年3 月至2005 年8 月任平安证券公司资产管理部债 券分析员、固定收益部债券首席交易员；2005 年8 月至2006 年2 月任东海证券公司固定 收益业务负责人。2006 年2 月加入诺安基金管理有限公司，现任诺安中短期债券投资基 金基金经理。 （三）基金运作的遵规守信情况 报告期间，诺安中短期债券投资基金管理人严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金 法》、及其他有关法律法规，遵守了《诺安中短期债券投资基金基金合同》的规定，遵守了 本公司管理制度。本基金投资管理未发生违法违规行为。 （四）基金的投资策略和业绩表现说明 诺安中短期债券投资基金继续坚持“通过投资高信用等级的固定收益类投资工具，在获 取债券稳定收益的基础上，以积极主动地投资策略，获得高于业绩比较基准的收益”的投资 目标，始终将投资安全性与资产的流动性放在首位，在投资管理过程中严格控制投资与交易 风险，注重资产的流动性管理，对基金资产进行了合理配置。 2007 年上半年，诺安中短期债券投资基金为基金份额持有人取得了稳定的投资回报。 期间，诺安中短期债券投资基金采取稳健的投资策略，适度的进行波段操作，使基金资产保 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 7 持了较强的流动性，保障了投资者随时申购、赎回的需求，突出体现了诺安中短期债券投资 基金作为投资者“收益稳定，流动性强”的本色。 报告期末，诺安中短期债券投资基金投资组合的剩余期限为280 天，影子定价偏离度为 正的0.0009%，表明基金总体浮盈。 在投资组合方面，诺安中短期债券投资基金依旧以中央银行票据、短期金融债和国债， 以及高评级短期融资券、有银行的担保的资产支持证券为主要投资对象，并坚持对各投资品 种进行分散投资。 （五）基金管理展望 2007 年上半年，宏观经济出现过热势头，国家在宏观政策上还是以调控为主基调，在 货币政策上继续采取提高存贷款利息、提高存款准备金率和定向增发央行票据等措施。债券 市场基本处于弱市。 经过近半年的调整，债券市场的收益率曲线已经出现了较大幅度的上移，债券的收益率 已经具备一定的吸引力。但是鉴于宏观经济面的风险尚未得到完全释放，预计在下半年，债 券市场将依旧面临宏观调控的政策风险。 首先，货币政策整体趋紧的方向已经不容质疑。对于债券市场而言，目前最大的宏观经 济基本面压力主要来源于物价消费指数的不断攀升，7 月份居民消费价格指数创下近十年新 高，并且这一趋势将会持续。预计在下半年度，债券市场仍有可能面临加息的冲击。 其次，财政部1.55 万亿特别国债的发行将对整个债券市场产生较大的压力。不论其发 行方式如何，都会对长期债券的供给形成一定的冲击，债券市场近期回暖的可能性较小。 根据上述分析，我们认为在2007 年下半年，债券市场仍将处于调整过程，本基金的投 资将以防御型策略为主，保持较低的投资组合久期，以减轻债券市场波动带来的影响。 四、托管人报告 托管人报告 托管人声明：在本报告期内，基金托管部严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、 《证券投资基金运作管理办法》、其他有关法律法规和基金合同的规定，不存在任何损害基 金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 报告期内，基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计 算、基金费用的开支等方面，严格遵守了基金法等有关法律法规、在各重要方面的运作严格 按照基金合同的规定进行，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。 本托管人依法对基金半年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告 等内容进行了核查、认为其真实、准确和完整。 五、财务会计报告（未经审计） （一）基金会计报表 诺安中短期债券投资基金 资产负债表 金额单位：人民币元 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 8 资产 2007年6月30日 2006年12月31日 银行存款 19,259,862.29 7,650,129.99 交易保证金 250,000.00 250,000.00 应收利息 577,287.76 825,647.18 应收申购款 18,000.00 0.00 债券投资市值 196,245,929.69 257,995,561.90 其中：债券投资成本 196,245,929.69 257,995,561.90 资产总计 216,351,079.74 266,721,339.07 负债 应付管理人报酬 81,547.89 101,486.97 应付托管费 27,182.64 33,828.98 应付销售服务费 50,740.93 63,147.44 应付利息 0.00 17,643.84 其他应付款 272,848.56 264,452.60 卖出回购证券款 0.00 50,000,000.00 预提费用 150,469.25 159,500.00 负债合计 582,789.27 50,640,059.83 持有人权益 实收基金 214,371,621.08 215,469,023.45 未分配收益 1,396,669.39 612,255.79 持有人权益合计 215,768,290.47 216,081,279.24 负债及持有人权益总计 216,351,079.74 266,721,339.07 基金份额净值 1.0065 1.0028 所附附注为本会计报表的组成部分 诺安中短期债券投资基金 经营业绩表 金额单位：人民币元 2007年1-6月 收入： 4,606,762.73 债券差价收入 468,221.78 债券利息收入 4,041,673.09 存款利息收入 92,471.01 买入返售证券收入 4,396.85 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 9 费用： 1,843,481.44 基金管理人报酬 577,443.80 基金托管费 192,481.29 基金销售服务费 359,298.40 卖出回购证券支出 562,120.18 其他费用 152,137.77 其中：信息披露费 41,453.76 审计费用 49,588.57 基金净收益 2,763,281.29 基金经营业绩 2,763,281.29 所附附注为本会计报表的组成部分 诺安中短期债券投资基金 基金收益分配表 金额单位：人民币元 2007年1-6月 本期基金净收益 2,763,281.29 加：期初基金净收益 612,255.79 加：本期损益平准金 (125,638.14) 申购 1,096,780.65 赎回 (1,222,418.79) 减：本期已分配基金净收益 1,853,229.55 期末基金净收益 1,396,669.39 所附附注为本会计报表的组成部分 诺安中短期债券投资基金 基金净值变动表 金额单位：人民币元 2007年1-6月 一、期初基金净值 216,081,279.24 二、本期经营活动 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 10 基金净收益 2,763,281.29 未实现利得 0.00 经营活动产生的基金净值变动数 2,763,281.29 三、本期基金份额交易 基金申购款 289,579,620.35 基金赎回款 (290,802,660.86) 基金份额交易产生的基金净值变动数 (1,223,040.51) 四、本期向持有人分配收益 向基金份额持有人分配收益产生的基金净 值变动数 1,853,229.55 五、期末基金净值 215,768,290.47 所附附注为本会计报表的组成部分 （二）基金会计报表附注 1. 基金的基本情况 诺安中短期债券投资基金(简称“本基金”)，经中国证券监督管理委员会（简称“中国 证监会”）证监基金字[2006]115 号文《关于同意诺安中短期债券投资基金募集的批复》 批准，于2006 年7 月1 日至2006 年7 月13 日向社会进行公开募集，经利安达信隆会计 师事务所验资，共募集资金人民币1,405,149,318.00 元，折合1,405,149,318.00 份基 金份额。有效认购金额产生的利息为人民币252,647.36 元,折合252,647.36 份基金份额。 以上实收基金共计人民币1,405,401,965.36 元，折合1,405,401,965.36 份基金份额。 基金合同生效日为2006 年7 月17 日，合同生效日基金份额为1,405,401,965.36 份基 金单位。 本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为诺安基金管理有限公司， 基金托管人为华夏银行股份有限公司。《诺安中短期债券投资基金基金合同》、《诺安中短 期债券投资基金招募说明书》等文件已按规定报送中国证监会备案。 2. 主要会计政策及会计估计 编制基金财务报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定 本基金的财务报表乃按照企业会计准则、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算 办法》、中国证券监督管理委员会颁布的《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资 基金信息披露内容与格式准则》第3 号《半年度报告的内容与格式》和《证券投资基金 信息披露编报规则》第3 号《会计报表附注的编制及披露》及基金合同的规定而编制。 会计年度 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 11 自公历1 月1 日至12 月31 日止。 记账本位币 以人民币为记账本位币。记账单位为元。 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。证券交易所市场交易的债券（资产支持证券除外）投资按市 值计价，银行间同业市场交易的债券投资（含资产支持证券）及证券交易所市场交易的 资产支持证券投资按摊余成本法计价，并以公允价值进行估值监控。除此之外，所有报 表项目均以历史成本计价。 基金资产的估值原则 （1）本基金的估值对象为基金所拥有的一切有价证券等资产； （2）基金持有的银行存款以本金列示，逐日计提利息； （3）基金持有的回购协议以成本列示，按商定利率在实际持有期间内逐日计提利息； （4）未上市债券按其成本价估值； （5）在交易所交易的债券（资产支持证券除外）按收盘价估值； （6）在银行间债券市场交易的债券（含资产支持证券）和证券交易所市场交易的资产支 持证券按摊余成本法估值,即估值对象以买入成本列示，按照票面利率或商定利率 并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提利息； （7）为了避免采用摊余成本法计算的基金净值与使用市场利率和市场价格计算的基金净 值发生较大偏离，本基金由基金管理人和基金托管人共同建立内部估值制度，采用 市场利率和市场价格对基金资产进行重新评估，确定“影子价格”。在条件允许的 情况下，影子定价工作将引入第三方机构共同参与债券定价； （8）当影子定价确定的基金资产净值与采用上述第 6 点方法计算的基金资产净值偏离 达到或超过0.5%时，或基金管理人认为发生了其他的重大偏离时，将强制按照影子 价格对基金资产进行估值； 强制调整程序为： 1）基金管理人和基金托管人共同建立内部估值制度，共同确定影子价格； 2）确认当天影子价格偏离度绝对值超过0.5%； 3）按照偏离度绝对值的大小进行排序,依次调整偏离度绝对值大的债券的估值。即 首先按照影子定价对偏离最大的个券进行估值，将其影子价格作为该债券当天的 成本；并结合2~6 对基金资产重新进行估值，确定“强制调整后的基金资产净值”。 调整后，如果基金资产净值偏离度不超过 0.5％，则强制调整结束；否则继续调 整偏离第二大的个券的估值，依此类推，直至基金资产净值偏离低于0.5％； 4）基金管理人和基金托管人应分别对上述强制调整进行会计账务处理，并核对调整 后基金资产净值和偏离度，核对一致后，基金管理人按照调整后基金资产净值确 定基金份额净值并对外披露； 5）本基金还将采用组合调整的方法，作为强制调整制度的有效补充。在实行强制调 整之前或者之后，基金管理人将综合考虑组合内个券的偏离情况及市场走势，通 过买入或卖出某些个券的方法降低组合的偏离； 6）发生上述调整事项时，基金管理人将向中国证监会报告强制调整发生前后十个工 作日本基金的申购赎回情况。 （9）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； （10）国家有最新规定的，上述估值方法按照届时有效的规定予以调整。 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 12 证券投资的成本计价方法 按移动加权平均法计算库存证券的成本。当日有买入和卖出时，先计算成本后计算买卖 证券价差。 (1) 债券 A． a. 买入上市债券（含资产支持证券）于成交日确认为债券投资，按应支付的全部 价款入账，如果应支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息， 作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本；深交所和上交所买入资产支持证券 成本：由买入金额、买入经手费和买入结算费组成； b. 买入非上市债券（含资产支持证券）于实际支付价款时确认为债券投资，按实 际支付的全部价款入账，如果实际支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购 买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本； c. 买入以贴现方式发行的债券（含资产支持证券）、央行票据和零息债券无需单独 核算应收利息。 B. 债券买卖不计佣金。 (2) 买入返售证券 买入返售证券成本：通过证券交易所进行融券业务，按成交日扣除手续费后的应付金额 确认买入返售证券投资；通过银行间市场进行融券业务，按实际支付的价款确认买入返 售证券投资。 待摊费用的摊销方法和摊销期限 待摊费用按直线法在受益期内平均摊销。 收入的确认和计量 (1) 债券差价收入： 卖出交易所上市债券（含资产支持证券）于成交日确认债券差价收入，并按应收取 的全部价款与其成本、溢折价、应收利息和相关费用的差额入账； 卖出银行间市场交易债券（含资产支持证券）于实际收到价款时确认债券差价收入， 并按实际收到的全部价款与其成本、溢折价、应收利息的差额入账； (2) 附息债券（含资产支持证券）利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除 应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，并经债券投资溢价或折价摊销 额调整后的金额在债券实际持有期内逐日计提入账；以贴现方式发行的债券（含资 产支持证券）、央行票据或零息债券的利息收入在债券持有期内，按债券面值扣除应 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额与买入成本之间的差额在债券剩余 期间逐日计提入账； (3) 债券手续费返还收入按权责发生制原则，视为折溢价计入债券成本，并在债券剩余 存续期内摊销； (4) 活期存款利息收入、清算备付金利息收入按本金与适用的利率逐日计提的金额入账； (5) 定期存款利息收入按本金与约定的利率逐日计提的金额入账； (6) 买入返售证券收入按证券持有期内采用直线法逐日计提的金额入账； (7) 其他收入于实际收到时确认收入。 费用的确认和计量 (1) 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.45%的年费率逐日计提； (2) 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.15%的年费率逐日计提； (3) 销售服务费按前一日的基金资产净值的0.28%的年费率逐日计提； (4) 卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率，在回购期限内采用直线法逐日计提； 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 13 (5) 信息披露费、审计费用和债券托管账户维护费按期初合理预估数额逐日预提； (6) 债券交易（含回购）发生的手续费按权责发生制原则直接确认费用； (7) 其他费用于实际支付时确认费用。 基金申购、赎回、转换的确认 在收到基金投资人申购、赎回或转换申请之日后，于下一个工作日内对该交易的有效性 进行确认。于确认日按照实收基金、未实现利得、未分配收益和损益平准金的余额占基 金净值的比例，将确认有效的申购、赎回或转换款项分割为三部分，分别确认为实收基 金、未实现利得、损益平准金的增加或减少。 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00 元。由于申购、赎回、 转换引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日、转换确认日认列。 损益平准金 损益平准金为申购、赎回、转换款中所含的按基金未分配净收益占基金净值比例计算的 一部分金额，于计算基金申购、赎回、转换确认日认列，并于期末全额转入未分配收益。 基金的收益分配政策 （1）每一基金份额享有同等收益分配权； （2）投资者可以选择现金分红或红利再投资。若基金份额持有人未做选择，则默认对其 收益的分配方式为现金分红； （3）如果基金份额持有人所获现金红利不足支付银行转账等手续费用，注册登记机构自 动将该基金份额持有人的现金红利转为基金份额； （4）基金当期收益应先弥补前期亏损后，才可进行当期收益分配； （5）本基金在符合基金分红条件且每份基金份额可分配收益超过 0.001 元的前提下，本 基金每个月应将至少 90%的可分配收益进行分红。同一基金份额每年分红次数不超 过 20 次。当基金合同生效不满 3 个月，收益可不分配。基金当年累计分配的收益 不得低于该年度可分配收益的90%，不足部分于次年一个月内补足； （6）以不损害基金份额持有人利益为前提，基金管理人可以无需基金份额持有人大会审 议通过酌情调整基金收益分配方案； （7）法律、法规或监管机关另有规定的，从其规定。 3. 税项 营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》， 自2004 年1 月1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金） 管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。 个人所得税 对基金取得的股票的股息、红利收入及债券的利息收入，由上市公司及债券发行企业在 向基金派发股息、红利收入及债券的利息收入时代扣代缴20%的个人所得税。 4. 应收利息 2007 年6 月30 日 银行存款利息 3,977.08 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 14 债券利息 573,310.68 其中：资产支持证券利息 573,310.68 合 计 577,287.76 5. 债券投资成本 2007 年6 月30 日 债券投资成本 196,245,929.69 其中：资产支持证券投资成本 19,611,812.53 合 计 196,245,929.69 6. 其他应付款 2007 年6 月30 日 债券交易费 12,775.00 回购交易费 6,244.55 汇划费 3,829.01 应付券商保证金 250,000.00 合 计 272,848.56 7. 预提费用 2007 年6 月30 日 信息披露费用 96,453.76 审计费用 49,588.57 账户维护费 4,426.92 合 计 150,469.25 8. 实收基金 2007 年1 月1 日—2007 年6 月30 日 期初数 215,469,023.45 加： 本期因申购、转入的增加数 288,482,839.70 减： 本期因赎回、转出的减少数 289,580,242.07 期末数 214,371,621.08 9. 债券差价收入 2007 年1—6 月 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 15 卖出及兑付债券成交总额 1,506,543,609.52 其中：资产支持证券成交总额 117,438,155.64 减： 卖出及兑付债券成本总额 1,499,207,609.65 其中：资产支持证券成本总额 115,024,335.23 应收利息总额 6,867,778.09 其中：资产支持证券利息总额 2,081,391.79 债券差价收入 468,221.78 其中：资产支持证券差价收入 332,428.62 10. 其他费用 2007 年1—6 月 信息披露费 41,453.76 审计费用 49,588.57 账户维护费 8,926.92 回购交易手续费 9,729.66 债券交易手续费 22.175.00 汇划费 20,263.86 合 计 152,137.77 11. 已分配基金净收益 2007 年1—6 月 权益登记日期 份额收益（每10 份） 收益分配金额 2007 年2 月9 日 0.025 682,411.84 2007 年4 月24 日 0.046 1,170,817.71 本期累计收益分配 0.071 1,853,229.55 12. 关联方关系及其交易 （1）关联方关系 企业名称 与本基金的关系 中国对外经济贸易信托投资有限公司 管理人股东 深圳市捷隆投资有限公司 管理人股东 北京中关村科学城建设股份有限公司 管理人股东 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 16 诺安基金管理有限公司 发起人、管理人 华夏银行股份有限公司 托管人 中国中化集团公司 管理人股东母公司 （2）关联方交易 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 1）. 基金管理人报酬 基金管理费 A. 基金管理费按前一日的基金资产净值的0.45%的年费率计提，计算方法如下： H=E×0.45%/当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 B. 基金管理人的管理费每日计提, 按月支付，由基金托管人于次月前两个工作日内从 基金资产中一次性支付给基金管理人。本基金于本期应支付基金管理人管理费共人 民币577,443.80元，其中已支付基金管理人人民币495,895.91元，尚余人民币 81,547.89元未支付。 2). 基金托管人报酬 基金托管费 A. 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.15%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.15%/当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 B. 基金托管人的托管费每日计提，按月支付，由基金托管人于次月前两个工作日内从 基金资产中一次性支取。本基金于本期应支付基金托管人托管费共人民币192,481.29 元， 其中已支付基金托管人人民币165,298.65 元，尚余人民币27,182.64 元未支付。 3）. 基金代销机构 基金销售服务费 A. 基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.28%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.28%/当年天数 H 为每日应计提的基金销售服务费 E 为前一日的基金资产净值 B. 基金销售服务费每日计提，按月支付，由基金托管人于次月前两个工作日内从基金 资产中一次性支付给基金管理人，再由基金管理人支付给各销售机构。本基金于本期应支付 基金销售机构销售服务费共人民币359,298.40 元，其中已支付基金销售机构人民币 308,557.47 元，尚余人民币50,740.93 元未支付。 4）.与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易 无。 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 17 5）．关联方投资本基金的情况 无。 6）．存放于基金托管人的银行存款以及产生的利息收入 2007 年6 月30 日 银行存款 19,259,862.29 2007 年1—6 月 利息收入 75,497.30 13. 流通转让受到限制的基金资产 本报告期末本基金无流通转让受到限制的基金资产。 六、投资组合报告 （一）报告期末基金资产组合情况 项 目 金 额(元) 占基金总资产的比例(%) 债券投资 196,245,929.69 90.71% 买入返售证券 其中：买断式回购的买入返售证券 0.00 0.00 0.00% 0.00% 银行存款及清算备付金合计 19,259,862.29 8.90% 其他资产 845,287.76 0.39% 合计 216,351,079.74 100.00% （二）报告期末按券种分类的债券投资组合 债 券 类 别 金 额（元） 占基金资产净值比例 国家债券 0.00 0.00% 金融债券 0.00 0.00% 央行票据 156,807,988.97 72.67% 企业债券 19,826,128.19 9.19% 资产支持证券 19,611,812.53 9.09% 债券投资合计 196,245,929.69 90.95% 注：上表中附息债券的成本包括债券面值和溢折价，贴现式债券的成本包括债券投资成本和 内在应收利息。 （三）报告期末按占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细 序 号 债券名称 金 额（元） 占基金净值比例 1 07 央行票据25 68,449,658.98 31.72% 2 07 央行票据18 39,199,238.51 18.17% 3 07 央行票据04 29,504,067.00 13.67% 4 06 上电CP01 19,826,128.19 9.19% 5 07 央行票据09 19,655,024.48 9.11% 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 18 （四）投资组合报告附注 1、本基金本报告期投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的，或在报 告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的证券。 2、本报告期内本基金投资组合平均剩余期限符合基金合同约定。 3、本报告期内本基金影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值未出现过基金合同约 定的重大偏离。 4、报告期末持有的资产支持证券明细 序 号 债券代码 债券名称 金 额（元） 占净值比例 1 119009 宁 建 04 19,611,812.53 9.09% 5、期末其他资产构成 项 目 金 额（元） 交易保证金 250,000.00 应收证券清算款 0.00 应收利息 577,287.76 应收申购款 18,000.00 其他应收款 0.00 合 计 845,287.76 七、 基金份额持有人户数、持有人结构 基金份额持有人户数 773 平均每户持有的基金份额 277,324.22 机构投资者持有的基金份额 179,686,246.15 机构投资者持有的基金份额占总份额的比例 83.82% 个人投资者持有的基金份额 34,685,374.93 个人投资者持有的基金份额占总份额的比例 16.18% 八、开放式基金份额变动 （一）基金合同生效日基金份额总额：1,405,401,965.36 （二）本报告期内基金份额的变动情况 期初基金份额总额 215,469,023.45 期间基金总申购份额 288,482,839.70 期间基金总赎回份额 289,580,242.07 期末基金份额总额 214,371,621.08 九、重大事件揭示 （一）本半年度未召开本基金的基金份额持有人大会，没有基金份额持有人大会决议； 特别提示：本基金管理人于2007 年7 月10 日至8 月9 日17：00 以通讯方式召开了本基金 注：截止2007 年6 月30 日，本公司员工无投资本基金的情况。 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 19 的基金份额持有人大会，大会审议通过了《关于诺安中短期债券投资基金转型为诺安优化收 益债券型证券投资基金有关事项的议案》，大会决议已经中国证监会证监基金字[2007]239 号 文核准，敬请投资者留意。 （二）本基金管理人于2007 年6 月16 日发布了关于公司高级管理人员变动的公告，易军先 生辞去公司副总经理的职务。基金托管人的专门基金托管部门在本报告期内没有发生重大人 事变动。 （三）本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 （四）本报告期内基金的投资组合策略没有重大改变。 （五）本基金于2007 年2 月7 日发布公告，决定进行基金第四次收益分配，每10 份基金份 额分配红利0.025 元；2007 年4 月23 日发布公告，决定进行基金第五次收益分配，每10 份基金份额分配红利0.046 元。 （六）本报告期内本基金聘请的会计师事务所没有发生变更。 （七）本基金的基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的任何 情形。 （八）本基金租用专用交易席位的有关情况 1、证券公司名称及席位数量及支付佣金情况 券商名称 席位数量 应付佣金 占佣金总量比例 湘财证券有限责任公司 1 0.00 0.00% 合计 1 0.00 0.00% 2、债券及回购交易情况： 券商名称 债券成交金额 占成交总 额的比例 回购成交金额 占成交总 额的比例 湘财证券有限责任公司 213,922,600.00 100.00% 0.00 0.00% 合计 213,922,600.00 100.00% 0.00 0.00% 3、本报告期内租用证券公司席位的变更情况：无。 （九）报告期内发生的其他重大事件的事项 1、本基金管理人于2007 年2 月7 日发布诺安中短期债券投资基金第四次分红公告， 每10 份基金份额派发红利0.025 元；于2007 年4 月23 日发布诺安中短期债券投资基金第 五次分红公告，每10 份基金份额派发红利0.046 元。以上均在《中国证券报》、《上海证券 报》及《证券时报》上公告。 2、本基金管理人于2007年2月13日分别在《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券 报》上发布本基金“春节”长假前单日（2007年2月15日）暂停申购的公告，以保护投资者 利益。 3、本基金管理人于2007年4月24日分别在《中国证券报》、《证券时报》及《上海证券 报》上发布本基金“五一”长假前单日（2007年4月27日）暂停申购的公告，以保护投资者 利益。 4、本基金管理人于2007 年6 月7 日分别在《中国证券报》、《证券时报》及《上海证 券报》上发布关于在本基金转换业务中适用“外扣法”的公告，决定对自2007 年6 月8 日 起申请办理本基金转换业务的投资者统一采用“外扣法”计算基金的转换份额。 5、本基金管理人于2007 年5 月18 日发布公告，增加招商银行代销机构的全国所有网 点，办理本基金的开户、申购和赎回等业务；于2007 年6 月13 日发布公告，增加中信金通 证券代销机构的全国所有网点，办理本基金的开户、申购和赎回等业务；于2007 年6 月20 日发布公告，增加招商证券代销机构的全国所有网点，办理本基金的开户、申购和赎回等业 诺安中短期债券投资基金2007 年半年度报告 20 务；于2007 年6 月26 日发布公告，增加东莞证券代销机构的全国所有网点，办理本基金的 开户、申购和赎回等业务。以上均在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上公告。 6、本基金管理人于2007 年6 月9 日分别在《中国证券报》、《证券时报》及《上海证 券报》上发布关于公司股东变更的公告。 十、备查文件目录、存放地点和查阅方式 （一） 备查文件目录 1、中国证监会批准诺安中短期债券投资基金设立的文件。 2、《诺安中短期债券投资基金基金合同》。 3、《诺安中短期债券投资基金托管协议》。 4、诺安基金管理有限公司批准成立批件、营业执照。 5、《诺安基金管理有限公司开放式基金业务规则》。 6、本报告期内诺安中短期债券投资基金在指定报刊上披露的各项公告。 （二） 存放地点 基金管理人、基金托管人住所 （三） 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 投资者对本报告书如有疑问， 可致电本基金管理人全国统一客户服务电话： 400-888-8998 或客户服务中心电话： 0755-83026888 ， 亦可登陆基金管理人网站 http://www.lionfund.com.cn/查阅详情。 诺安基金管理有限公司 二零零七年八月二十九日 |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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