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| 博时精选新兴市场债券基金PRC类别I人民币(968059) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 2333343 | ||||||||
| 基金代码 | 968059 | ||||||||
| 公告日期 | 2021-04-30 | ||||||||
| 编号 | 2 | ||||||||
| 标题 | 博时-安本标准精选新兴市场债券基金年度报告(2020.12.31) | ||||||||
| 信息全文 | 年度報告 截至二零二零年十二月三十一日 博時－安本標準精選 新興市場債券基金 博時投資基金的子基金博时－安本标准精选新兴市场债券基金 博时投资基金的子基金 年报 截至 2020 年 12 月 31 日止年度博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 年报 截至2020年12月31日止年度 目录 页 基金管理及行政 1 管理人致份额持有人报告 2 受托人致份额持有人报告 3 独立审计报告 4 - 6 财务状况表 7 全面收入表 8 份额持有人应占资产净值变动表 9 现金流量表 10 财务报表附注 11 - 33 投资组合（未经审计） 34 - 40 投资组合变动（未经审计） 41 – 55 有关衍生金融工具的详情（未经审计） 56 衍生金融工具产生的风险信息（未经审计） 57 表现摘要（未经审计） 58博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 基金管理及行政 1 管理人 副管理人 博时基金（国际）有限公司 安本标准投资（香港）有限公司 香港 中环 康乐广场1号 怡和大厦4109室 香港 皇后大道中31号 陆海通大厦30层 受托人及注册处 汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司 香港 皇后大道中1号 中国托管人 香港上海汇丰银行有限公司 香港 皇后大道中1号 中国托管人的受委人 汇丰银行（中国）有限公司 中国 上海浦东(200120) 世纪大道8号 上海国金中心商场 汇丰银行大楼33层 注册会计师 罗兵咸永道会计师事务所 香港 中环 太子大厦22层 法律顾问 西盟斯律师事务所 香港 英皇道979号 太古坊一座30层博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 管理人致份额持有人报告 2 在 2020 年，全球市场经历了不可预见的波动：在年初短暂上涨后，由于新型冠状病毒疫情爆 发、油价下跌和发达国家各大央行无法阻止市场恐慌，全球市场在 3 月份暴跌。从 3 月下旬起， 美联储推出无限制量化宽松政策，同时发达国家启动大规模金融刺激计划。在这些利好因素的 带动下，市场强劲反弹，流动资金成为主要的市场推动力，推动风险资产上升到年底。 由于新兴市场债券的贝塔系数较高，基金出现了相对较大的回落。行情震荡，我们大幅降低贝 塔系数以阻止进一步下滑的可能。尽管市场反弹逐步增加该风险，但基金的回调速度有所放缓。 博时基金（国际）有限公司 2021 年 4 月 26 日博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 受托人致份额持有人报告 3 我们谨此确认，我们认为基金管理人已就截至 2020 年 12 月 31 日在所有重大方面根据日期为 2012 年 1 月 5 日的信托契约的条文（修订）管理基金。 汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司 2021 年 4 月 26 日独立审计报告 致博时—安本标准精选新兴市场债券基金份额持有人 4 独立审计报告 致博时—安本标准精选新兴市场债券基金份额持有人 财务报表审计报告 意见 已审计部分 第7至33页所载博时—安本标准精选新兴市场债券基金（“基金”）的财务报表，包括： 2020年12月31日的财务状况表； 截至当时的年度全面收入表； 份额持有人截至当时的年度应占资产净值变动表； 截至当时的年度现金流量表；及 财务报表附注，其中包括主要会计准则及规定。 我们的意见 我们认为，财务报表已根据国际财务报告准则（“国际财务报告准则”）真实、公允地反映了 基金于2020年12月31日的财务状况及于截至该日止年度的财务交易与现金流量。 意见基准 我们已根据国际审计准则（“国际审计准则”）进行审计。本行按上述准则而履行的责任进一 步详述于本报告注册会计师对审计财务报表的责任部分。 我们认为，我们所获得的审计凭证能充份及适当地为我们的意见提供依据。 独立性 根据国际职业会计师道德准则理事会颁布的国际职业会计师道德准则(（包括国际独立性标准） （“准则”），我们独立于基金，并已遵循准则履行其他道德责任。 其他资料 基金受托人及管理人（“管理层”）对其他资料负责。除有关财务报表及审计报告外，其他资 料包含全部本年度报告所载资料。 我们对财务报表的意见并无涵盖其他资料，而我们不会对其他资料发表任何形式的审查结论。 就我们的审计综合财务报表而言，我们的责任是阅读其他资料，从而考虑其他资料是否与财务 报表或我们在审计过程中获悉的资料存在重大不符，或似乎存在重大错报。 如果我们基于已进行的工作认为其他资料出现重大错报，我们须报告有关事实。我们并无该方 面事项须报告。独立审计报告 致博时—安本标准精选新兴市场债券基金份额持有人（续） 5 管理层就财务报表须承担的责任 基金管理人须负责根据国际财务报告准则编制有关财务报表，使有关财务报表作出真实而公平 的反映及落实其认为编制财务报表所必要的内部控制，以使有关财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报。 在编制综合财务报表时，基金管理层须负责评估基金的持续经营能力，并披露与持续经营有关 的事项（如适用）。除非管理层拟将基金清盘或停止经营，或除此之外并无其他实际可行的办 法，否则须采用以持续经营为基础的会计法。 此外，基金管理人须确保财务报表已按照于2012年1月5日签署并经修订的《信托契约》 （“信托契约”）的相关披露规定及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠 基金守则》（“证监会守则”）附录E所列的相关披露要求妥为编制。 注册会计师审计财务报表的责任 我们的目标为合理确定这些财务报表整体而言不会存在由于舞弊或错误而导致的重大错报，并 出具包含我们意见的审计报告。我们仅向全体股东报告，不作其他用途。我们概不就本报告的 内容对任何其他人士承担或负上任何责任。合理确定是高水平的保证，但并不能保证根据国际 审计准则进行的审计工作在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误产生，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。此外，我们还须评估基金的财务报表是否已在所有重大方面根据信托契 约及证监会守则附录E的相关披露条文妥善编制。 在根据国际审计准则进行审计的过程中，我们运用专业判断，保持专业怀疑态度。我们还： 识别及评估由于舞弊或错误而导致财务报表存在重大错报的风险、设计及实施审计程 序以应对这些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为我们的审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上的情况， 因此未能发现因舞弊而导致的重大错报的风险远高于未能发现因错误而导致的重大错 报的风险。 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对基金内部控制的 有效性发表意见。 评估管理层所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性。 对管理层采用持续经营会计基础的恰当性得出结论，并根据所获取的审计凭证，确定 是否存在与事项或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对基金的持续经营能力产 生重大疑虑。如果我们认为存在重大不确定性，则有必要在审计报告中提请注意财务 报表中的相关披露。如果披露不充分，则修订我们的意见。我们的结论是基于截止审 计报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致基金不能持续经营。 评估财务报表的总体列报、结构及内容，包括披露资料，以及财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 我们与管理层会就（其中包括）审计的计划范围、时间安排及重大审计发现沟通，这些发现包 括我们在审计过程中识别的内部控制的任何重大缺失。独立审计报告 致博时—安本标准精选新兴市场债券基金份额持有人（续） 6 根据信托契约及证监会守则附录E的相关披露条文要求的事项报告 我们认为，财务报表在所有重大方面已根据信托契约及证监会守则附录E的相关披露条文妥善 编制。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港，2021年4月26日博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务状况表 于 2020 年 12 月 31 日 7 2020 年 2019 年 附注 美元 美元 资产 流动资产 投资 5(b), 8(c) 130,268,600 91,198,166 衍生金融工具 5(b), 9 590,588 - 应收申购款 515 - 应收利息 8(c ) 1,890,091 1,416,482 其他应收款项 12 631,593 杠杆交易保证金 10 4,337,344 - 现金及现金等值项目 8(c) 3,519,549 6,153,335 总资产 140,606,699 99,399,576 负债 流动负债 应付销售服务费 - 631,593 其他应付款项 8(a), (b), (g) 142,884 90,811 负债（不包括份额持有人应占资产净值） 142,884 722,404 份额持有人应占资产净值 4 140,463,815 98,677,172 代表 代表 汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司 博时基金（国际）有限公司 受托人 管理人 _________________________ _________________________ 第 11 至 33 页的附注属于此财务报表一部分。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 全面收入表 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 8 2020 年 2019 年 附注 美元 美元 收入 银行存款利息 8(c) 6,518 27,805 投资的利息 6,558,995 3,566,642 其他收入 13,800 600 投资的（亏损）╱收益净额 6 (1,818,057) 2,467,375 汇兑亏损净额 (42,366) (324) 投资收入总额 4,718,890 6,062,098 开支 管理费 8(a) 906,832 451,884 受托人费 8(b) 140,295 3,891 审计费 19,417 30,742 安全托管费 8(g) 25,417 10,860 法律及专业服务费 6,828 - 其他开支 8(g) 80,955 25,672 经营开支总额 1,179,744 523,049 税前经营收益 3,539,146 5,539,049 税项开支 7 (43) - 经营所得份额持有人应占资产净值增加 3,539,103 5,539,049 第 11 至 33 页的附注属于此财务报表一部分。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 份额持有人应占资产净值变动表 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 9 2020 年 2019 年 附注 美元 美元 于年初份额持有人应占资产净值 98,677,172 49,393,667 发行份额 4 94,205,586 77,866,640 赎回份额 4 (55,958,046) (34,122,184) 交易的增加净额 38,247,540 43,744,456 经营所得份额持有人应占资产净值增加 3,539,103 5,539,049 于年末份额持有人应占资产净值 140,463,815 98,677,172 份额 份额 A 类美元份额 年初已发行份额 24,133 588,447 发行份额 5,484 23,620 赎回份额 (23,880) (587,934) 年末已发行份额 5,737 24,133 I 类美元份额 年初已发行份额 8,209,893 3,964,241 发行份额 2,773,174 6,564,923 赎回份额 (3,225,307) (2,319,271) 年末已发行份额 7,757,760 8,209,893 A 类人民币元份额 年初已发行份额 - - 发行份额 2,933,297 - 赎回份额 (2,466,227) - 年末已发行份额 467,070 - I 类人民币元份额 年初已发行份额 - - 发行份额 439,354,056 - 赎回份额 (134,470,890) - 年末已发行份额 304,883,166 - 第 11 至 33 页的附注属于此财务报表一部分。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 现金流量表 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 10 2020 年 2019 年 美元 美元 来自经营活动的现金流 经营所得份额持有人应占资产净值增加 3,539,103 5,539,049 就以下作出调整： 投资的利息 (6,558,995) (3,566,642) 银行存款利息 (6,518) (27,805) 税项开支 43 - 未计经营资金变动前的经营（亏损）／收益 (3,026,367) 1,944,602 投资增加净额 (39,070,434) (46,093,519) 衍生金融工具增加净额 (590,588) - 应收销售款项减少净额 - 45,731 应付销售服务费（减少）／增加净额 (631,593) 418,080 其他应收款项减少／（增加）净额 631,581 (631,593) 杠杆交易保证金增加净额 (4,337,344) - 其他应付款项增加净额 52,073 27,103 经营所用的现金 (46,972,672) (44,289,596) 已收投资利息 6,085,327 2,949,219 已收银行存款利息 6,577 27,838 已付税项 (43) - 经营活动所用的现金净额 (40,880,811) (41,312,539) 来自融资活动的现金流 发行份额的所得款项 94,205,071 77,866,640 赎回份额的付款 (55,958,046) (34,122,184) 融资活动产生的现金净额 38,247,025 43,744,456 现金及现金等值项目（减少）╱增加净额 (2,633,786) 2,431,917 于年初的现金及现金等值项目 6,153,335 3,721,418 于年末的现金及现金等值项目 3,519,549 6,153,335 现金及现金等值项目结余分析 银行现金 3,519,549 6,153,335 第 11 至 33 页的附注属于此财务报表一部分。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 11 1. 基金 博时投资基金（“信托基金”）为开放式伞形信托基金，受博时基金（国际）有限公司（作为管 理人，下称“管理人”）与汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司（作为受托人，下称“受托人”） 在 2012 年 1 月 5 日签订的信托契约（“信托契约”）（经修订）所规管。信托契约的条款受香港 法例所规管。 受托人及管理人通过在 2014 年 10 月 13 日签署补充信托契约成立与 Bosera Select RMB Bond Fund 有关的单独独立信托基金，以及在 2016 年 2 月 19 日签署补充信托契约，更改基金名称为博时— 标准人寿投资精选新兴市场债券基金。通过于 2018 年 7 月 1 日签署另一份补充信托契约，更改基 金名称为博时－安本标准精选新兴市场债券基金（“基金”）。基金开始运作日期为 2016 年 5 月 9 日。于 2020 年 12 月 31 日，信托基金另有三项子基金，即博时人民币债券基金、博时环球收益 机会基金及博时—东方红大中华债券基金。信托基金及各子基金均获香港证券及期货事务监察委 员会根据香港证券及期货条例第 104 条认可。 基金的投资目标为通过主要投资于环球新兴市场债券及新兴市场货币，达致收入及资本升值。 管理人已根据 RQFII 规例从中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）取得人民币合格境外机 构投资者（“RQFII”）资格，并已获中国国家外汇管理局（“外管局”）授予 RQFII 额度。基 金运用外管局授予管理人的 RQFII 额。管理人可就由管理人管理的公募基金产品使用的 RQFII 额 度的总额在任何特定时间是有限度的。管理人可灵活地分配该 RQFII 额度予不同不时由管理人管 理的公募基金产品。因此，基金不可独家使用并必需依赖管理人管理及分配该 RQFII 额度，并不 保证管理人可取得或分配足够 RQFII 额度予基金以完全满足申购要求。 自 2019 年 11 月 12 日起，基金已获中国证券监督管理委员会批准登记为内地与香港基金互认计划 项下的北向基金之一。 2. 重要会计准则及规定 编制财务报表时采用的主要会计准则及规定已在下文叙述。如无另行说明，所有报表所含各年度 均采纳这些准则及规定。 (a) 编制基准 基金的财务报表已根据国际会计准则委员会（“国际会计准则委员会”）颁布的国际财务 报告准则（“国际财务报告准则”）编制。财务报表按历史成本惯例编制，并就持有的按 公允价值计入损益的金融资产和金融负债的重估作出修订。 按照国际财务报告准则编制财务报表需要使用若干会计估计，也要求受托人与管理人（统 称“管理层”）在应用基金的会计政策时作出判断。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 12 2. 重要会计准则及规定（续） (a) 编制基准（续） 于 2020 年 1 月 1 日生效的准则及对现有准则的修订 除以下所列外，并无自 2020 年 1 月 1 日开始的年度期间生效且对基金财务报表产生重大影 响的准则、对准则的修订或诠释。 (i) 国际会计准则第 1 号及国际会计准则第 8 号的修订 – “重大定义” (ii) 经修订财务报告概念框架 于 2020 年 1 月 1 日后生效且并无提早采纳的新订准则、修订及诠释。 若干新准则、对准则的修订及诠释于 2020 年 1 月 1 日开始的年度期间生效，但并未于编制 该财务报表时提早采纳。这些新订准则、准则的修订或诠释预期并不会对基金的财务报表 造成重大影响。 (b) 按公允价值计入损益的金融资产 (i) 分类 基金根据管理这些金融资产的业务模式及金融资产的合约现金流量特征，对其投资进 行分类。管理金融资产组合，并以公允价值基准评估业绩。基金主要关注公允价值信 息，并利用这些信息评估资产表现作出决策。基金的债务证券的合约现金流量只是本 金及利息，但这些证券既不是为收取合约现金流量而持有，也不是为收取合约现金流 量和出售而持有。收集合约现金流量只是为实现基金业务模式目标的附加条件。因此， 所有投资按公允价值计入损益计量。 基金的政策要求管理人以公允价值基准评估有关金融资产及负债的资料和其他有关 财务资料。 (ii) 确认、取消确认及计量 定期买卖投资于交易日确认，交易日即本集团承诺买卖投资的日期。按公允价值计入 损益的金融资产及金融负债初步按公允价值确认。交易成本于产生时在全面收入表中 支销。 当自投资收取现金流量的权利届满或基金已转让拥有权的绝大部分风险及回报，金融 资产会被取消确认。 在初步确认后，所有按公允价值计入损益的金融资产及金融负债按公允价值计量。因 “按公允价值计入损益的金融资产及金融负债”一类的公允价值变动而产生的收益亏 损，于产生期间在全面收入表中“投资收益╱（亏损）净额”列账。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 13 2. 重要会计准则及规定（续） (b) 按公允价值计入损益的金融资产（续） (iii) 公允价值估计 公允价值是指市场参与者于计量日进行规范化交易时，出售资产所收取价格或转移负 债所支付价格。在活跃市场买卖的金融资产和负债（例如公开交易的衍生工具及交易 证券）的公允价值是根据报告日交易时段结束时所报市价得出。活跃市场为有足够的 资产或负债交易次数及数量，以持续提供定价资料的市场。基金使用最后交易价计量 金融资产及金融负债，而最后交易价格在买卖差价内。在最后交易价格不在买卖差价 内的情况下，管理层将确定买卖差价内最能代表公允价值的点。 债务证券的公允价值是按报价（包括累计利息）得出。未于活跃市场中报价的债务证 券的公允价值可由基金使用信誉良好的定价来源（如定价机构）或债券╱债券做市商 的指示性价格来厘定。从定价来源获得的销售报价可能属指示性、不可执行或具有约 束力。基金将对所用定价来源的数量及质素进行判断及估计。在没有市场数据的情况 下，基金可使用自身的模型来评估头寸，这些模型通常基于普遍被认为属行业标准的 估值方法及技术。 (iv) 公允价值层级之间的转移 公允价值层级之间的转移视为已于报告年初发生。 (c) 衍生金融工具 衍生工具于订立衍生工具合约之日以公允价值确认，并以公允价值进行后续重新计量。公 允价值从活跃市场的市场报价中获得，包括近期市场交易和估值方法，估值方法包括适用 的现金流折现模型及期权定价模型等方法。当公允价值为正数时，衍生工具入账列为资产， 当公允价值为负数时，则衍生工具入账列为负债。 任何衍生工具其后的公允价值变动立即于全面收入表确认。 (d) 利息收入 所有计息工具的利息收入按时间比例基准以实际利息法在全面收入表内确认。其他收入按 应计基准入账。 实际利息法是计算计息资产的摊销成本及按有关期间摊分利息收入的方法。实际利率按金 融工具预计年期（或于适当时按较短期间）精确折让估计日后现金收入至金融工具的账面 净值的比率。计算实际利率时，基金会就估计现金流量而考虑到金融工具的一切合约条款 （例如提早还款选择），而不会计及未来信贷亏损。计算范围包括合约的订约各方所收的 一切费用及代价（为实际利率的整体一部分）、交易成本，以及其他所有溢价或折让。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 14 2. 重要会计准则及规定（续） (e) 外币折算 (i) 功能及列账货币 基金的财务报表中的项目均以基金经营所在的主要经济环境的货币计量（称之为 “功能货币”）。基金的表现以美元（“美元”）计量及向份额持有人列报。管理 人认为美元为最忠实代表相关交易、事件及环境的经济影响的货币。财务报表以美 元列账，美元即基金的功能和列账货币。 (ii) 交易及结余 以外币为单位的交易均按交易日的现行汇率折算为功能货币。以外币为单位的资产 及负债按年度结算日的现行汇率折算为功能货币。 上述折算产生的外币兑换盈亏，均列入全面收入表内。 与现金及现金等值项目有关的外币汇兑盈亏在全面收入表中的“汇兑亏损净额”内列 账。 按公允价值计入损益的金融资产及负债相关的外币汇兑盈亏在全面收入表中的“投资 （亏损）／收益净额”内列账。 (f) 开支 开支按应计基准入账。 (g) 可赎回份额 基金发行持有人可选择赎回的可赎回份额。 可赎回份额可于任何交易日交回予基金以换取现金，金额等于按比例分摊的基金资产净值。 份额可按日赎回。 如果持有人行使权利赎回基金份额，则可赎回股份按与财务状况表日期应付的可赎回金额 相应的摊销成本列账。 基金拥有四类已发行份额：A 类美元、I 类美元、A 类人民币元及 I 类人民币元类，这些份 额在所有重大方面均享有同等权益，但具有基金的注释备忘录所示的不同条款及条件，包 括最低投资额及管理费。由于不同类别的特色不尽相同，不满足权益分类标准，因此分类 列作金融负债。 基金根据份额持有人的选择，按发行或赎回当天每份额资产净值发行及赎回份额。基金的 每单位资产净值是将份额持有人应占资产净值除以相应类别已发行份额总数计算。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 15 2. 重要会计准则及规定（续） (h) 应收╱应付销售服务费 应收╱应付销售服务费为于财务状况表日期分别就已出售及已购买的已订约但未结算或交 付的投资而应收及应付款项。应收销售服务费结算余额留待用于收益。 该款项最初以公允价值确认，其后按摊销成本计量。于各报告日期，如果信用风险自首次 确认已显著增加，基金应按照存续期预期信用亏损计量销售服务费项的亏损拨备。如果于 报告日期，信用风险自首次确认并无显著增加，基金应按照 12 个月预期信用亏损计量亏损 拨备。销售机构出现重大财务困难、面临破产或进行财务重组，均将视为可能需要作出亏 损拨备的指标。如果信用风险增加至其被视为信用减值，则利息收入将按经调整亏损拨备 的账面总额计算。任何合约付款逾期超过 30 天，则管理层定义为信用风险显著增加。任何 合约付款逾期超过 90 天，则视为信用减值。 (i) 现金及现金等值项目 现金及现金等值项目包括银行现金和原到期日为三个月或以下的银行存款。 (j) 杠杆交易账户 杠杆交易账户指就期货合约持有的交易保证金。 (k) 税项 基金或产生就投资收入征收的预扣税。该收入就预扣税在全面收入表内按总额基准列账。 预扣税是单独记账并列入全面收入表内作为税项。 (l) 向份额持有人作出分配 管理人可在自行决定其认为适当的时候，从基金收入或资本（或部分从收入而部分从资本） 中酌情向份额持有人作出现金分配。向份额持有人作出的分配在获管理人批准时予以确认。 (m) 交易成本 交易成本为就收购通过损益账以公允价值列账的金融资产或负债所产生的成本，包括支付 给代理、销售机构及交易商的费用和佣金。当产生交易成本时，会即时在损益中确认为开 支。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 16 3. 重要会计估计及判断 管理人作出有关未来事项的估计及假设。根据定义，所得出的会计估计很少与实际结果完全相同。 估计是持续的，并且是根据过往经验及其他因素（包括预期在若干情况下合理出现的未来事件） 而作出的。 4. 已发行数目及份额持有人应占每份额资产净值 基金的资本以“份额持有人应占资产净值”代表，并于 2020 年及 2019 年 12 月 31 日在财务状况 表内分类为金融负债。年内申购及赎回份额在份额持有人应占资产净值变动表内列账。为了实现 投资目标，基金竭尽所能根据附注 4 所列账的投资政策及风险管理政策将资本进行投资，同时维 持足够的流动性以应付赎回要求。该流动性通过持有高流动性投资而持有。于 2020 年 12 月 31 日， 基金拥有四类已发行份额：A 类美元、I 类美元、A 类人民币元及 I 类人民币元类（2019 年：两类 已发行份额：A 类美元及 I 类美元）。 2020 年 A 类美元 I 类美元 A 类人民币元 I 类人民币元 年末已发行份额 5,737 7,757,760 467,070 304,883,166 ═════ ═════ ═════ ═════ 2019 年 A 类美元 I 类美元 年末已发行份额 24,133 8,209,893 ═════ ═════ 2020 年 2019 年 每份额资产净值 – A 类美元 11.61 美元 11.79 美元 – I 类美元 11.82 美元 11.98 美元 – A 类人民币元 人民币 1.04 元 - – I 类人民币元 人民币 1.04 元 -博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 17 5. 财务风险管理 (a) 财务风险因素 基金的投资目标为通过主要投资于环球新兴市场债券及新兴市场货币，达致收入及资本升 值。基金藉投资于由新兴市场国家政府、半政府实体或企业发行的债券及新兴市场货币， 达成投资目标。 基金承受市场价格风险、现金流及公允价值利率风险、信贷及托管风险、流动性风险及货 币风险。 基金的风险及基金为管理该风险采用的各项风险管理政策在下文讨论。 (b) 市场价格风险 市场价格风险是指金融工具的价值因市场价格变动而波动的风险，不论该变动是由个别工 具的特有因素，还是由影响所有市场工具的因素所引起的。 所有投资均有资本损失的风险。基金的市价风险通过审慎证券选择和投资组合的多元化进 行管理。 在报告期末，整体市场风险敞口如下： 2020 年 2019 年 公允价值 成本 公允价值 成本 美元 美元 美元 美元 债券 130,268,600 124,760,043 91,198,166 90,311,234 期货 590,588 - - - ───── ────── ────── ───── 130,859,188 124,760,043 91,198,166 90,311,234 ═════ ══════ ══════ ═════ 由于基金主要投资于债务证券，故有关市场价格风险的敏感性分析于下文附注 5(c)的利率 敏感性分析内披露。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 18 5. 财务风险管理（续） (b) 市场价格风险（续） 市场风险净额 下表列出基金于市场中面临的市场风险净额，其中已包括基金所持有的全部金融资产和负 债的相关市场风险。以下市场为发行人的控股公司╱总部的主要注册╱经营的地区。 2020 年 2019 年 美元等值 美元等值 所在市场 债券 亚美尼亚 1,387,500 - 阿塞拜疆 1,749,421 1,779,776 巴哈马 1,736,257 1,188,874 巴林 1,761,198 2,242,353 白俄罗斯 1,775,432 - 开曼群岛 - 3,340,271 中国 73,806,425 32,009,165 哥伦比亚 2,087,676 - 克罗地亚 - 1,038,899 多米尼加共和国 1,629,877 - 厄瓜多尔 - 2,267,084 埃及 2,417,244 2,803,413 萨尔瓦多 1,435,590 2,142,917 格鲁吉亚 983,632 1,654,153 加纳 1,968,676 2,029,576 危地马拉 1,668,761 - 香港 1,242,739 - 印度 - 2,049,531 印度尼西亞 1,752,099 - 伊拉克 1,797,011 1,811,544 科特迪瓦 2,233,862 1,863,646 约旦 - 1,223,425 肯尼亚 1,732,212 - 卢森堡 - 1,202,793 澳门 209,986 - 马来西亚 1,524,375 - 毛里求斯 - 1,174,001 墨西哥 3,120,250 - 蒙古 2,401,596 2,234,909 摩洛哥 1,507,665 - 荷兰 - 1,221,897 尼日尼亚 2,812,881 2,497,207 巴基斯坦 1,852,969 - 巴拉圭 1,820,640 -博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 19 5. 财务风险管理（续） (b) 市场价格风险（续） 市场风险净额（续） 2020 年 2019 年 美元等值 美元等值 所在市场（续） 债券（续） 塞内加尔 - 2,573,035 塞尔维亚 1,884,629 2,195,788 新加坡 - 2,312,560 西班牙 - 725,129 斯里兰卡 - 2,123,546 突尼斯 - 1,459,912 乌克兰 2,382,757 724,971 阿拉伯联合酋长国 2,323,451 - 英国 - 1,478,836 美国 2,953,756 9,307,345 乌兹别克斯坦 2,308,033 - 越南 - 521,610 ────── ────── 130,268,600 91,198,166 ══════ ══════ 期货 香港 590,588 - ────── ────── 590,588 - ══════ ══════ 下表为截至 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日在各行业承受的风险净额： 于 2020 年 12 月 31 日 于 2019 年 12 月 31 日 所在行业 占资产净值% 占资产净值% 银行 2 2 中央银行 - 1 化学制品 - 1 煤炭业务 - 1 商业金融 - 1 分销／批发 1 - 多元化金融服务 3 - 电力 2 - 工程及建设 4 - 勘探及生产 - 3 金融服务 - 8 家居装修 1 -博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 20 5. 财务风险管理（续） (b) 市场价格风险（续） 市场风险净额（续） 于 2020 年 12 月 31 日 于 2019 年 12 月 31 日 所在行业 占资产净值% 占资产净值% 家居装修 - 1 工业—其他 - 6 互联网 1 - 投资公司 4 - 铁╱钢铁 1 - 金属及采矿 - 2 油╱气 1 - 药品 2 - 发电 - 1 铁路 - 1 房地产 34 16 炼油及销售 - 1 零售 2 - 零售－非必需消费品 - 1 造船 1 - 主权 32 43 电讯 1 - 运输 1 - 运输及物流 - 1 无线电讯服务 - 1 有线电讯服务 - 1 ────── ────── 93 92 ══════ ══════ 截至 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，没有同一发行人投资的总市值超过基金资产 净值 10%。 基金最多可将 20%的资产净值投资于由单一主权发行人发行和／或担保的债券。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 21 5. 财务风险管理（续） (c) 现金流及公允价值利率风险 利率风险是指金融工具的价值因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险产生于市场利率的现行水平波动对计息资产与负债及未来现金流公允价值造成的 影响。基金持有债券，因而使基金承受公允价值利率风险。基金还持有现金及现金等值项 目，使基金承受现金流利率风险。 下表总结了基金的利率风险敞口。这包括基金按公允价值计值的金融资产与负债，按合同 约定的重新定价日或到期日中的较早者予以分类。 于 2020 年 12 月 31 日 1 年内 1 至 5 年 5 年以上 非计息 总计 美元 美元 美元 美元 美元 资产 投资 4,821,457 74,244,854 51,202,289 - 130,268,600 衍生金融工具 - - - 590,588 590,588 杠杆交易保证 金 - - - 4,337,344 4,337,344 其他资产 - - - 1,890,618 1,890,618 现金及现金等 值项目 3,519,549 - - - 3,519,549 ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 8,341,006 74,244,854 51,202,289 6,818,550 140,606,699 --------------- ---------------- ---------------- ═══════ ═══════ 负债 其他负债 - - - 142,884 142,884 ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── - - - 142,884 142,884 --------------- ---------------- ---------------- ═══════ ═══════ 利息总额敏感 性缺口 8,341,006 74,244,854 51,202,289 ════════ ════════ ════════博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 22 5. 财务风险管理（续） (c) 现金流及公允价值利率风险（续） 于 2019 年 12 月 31 日 1 年内 1 至 5 年 5 年以上 非计息 总计 美元 美元 美元 美元 美元 资产 投资 3,700,487 54,727,116 32,770,563 - 91,198,166 其他资产 - - - 2,048,075 2,048,075 现金及现金等 值项目 6,153,335 - - - 6,153,335 ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 9,853,822 54,727,116 32,770,563 2,048,075 99,399,576 ---------------- ---------------- ---------------- ═══════ ═══════ 负债 其他负债 - - - 722,404 722,404 ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── - - - 722,404 722,404 ---------------- ---------------- ---------------- ═══════ ═══════ 利息总额敏感 性缺口 9,853,822 54,727,116 32,770,563 ════════ ════════ ════════ 基金在债务工具方面的大部分利率风险为以美元计值。利率风险按加权经修订年期表示。 管理人通过按年期量化市场风险，监控利率风险。贝塔调整加权修订年期为经修订年期乘 以资产净值分配和敏感性因子（贝塔）。 于 2020 年 12 月 31 日，如果利率下降╱上升 25 个基点（2019 年：25 个基点），而所有其 他变数维持不变，年内份额持有人应占资产净值将增加╱减少约 1.2 百万美元（2019 年： 0.8 百万美元），主要由于债务证券市值上升╱下降引起。 (d) 信贷及托管风险 基金承受的信贷风险为发行人或交易对手在款项到期时不能或不愿意足额支付欠款的风险。 基金可能面临的信贷风险集中的金融资产主要包括银行存款、以及由托管人持有的资产。 基金可能面临的信贷风险集中的金融资产主要包括现金及现金等值项目、以及由托管人及 其代表持有的资产。下表总结了于 2020 年及 2019 年 12 月 31 日就基金的交易对手的风险 净额和其信贷评级：博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 23 5. 财务风险管理（续） (d) 信贷及托管风险（续） 于 2020 年 12 月 31 日 信贷评级 信贷评级的来源 美元 投资 香港上海汇丰银行有限公司 130,268,600 AA- 标准普尔 现金及现金等值项目 香港上海汇丰银行有限公司 1,981,410 AA- 标准普尔 汇丰银行（中国）有限公司（“汇丰中 国”） 1,538,139 A+ 标准普尔 销售机构 中信期货国际有限公司 590,588 BBB+ 标准普尔 于 2019 年 12 月 31 日 信贷评级 信贷评级的来源 美元 投资 香港上海汇丰银行有限公司 91,198,166 AA- 标准普尔 现金及现金等值项目 香港上海汇丰银行有限公司 6,153,335 AA- 标准普尔 如附注 9 所披露，所有衍生金融工具均为未偿付期货合约。于 2020 年 12 月 31 日，本合约 的交易对手为具有上述信用等级的中信期货国际有限公司。 由于基金持有债务证券，还面临发行人或可能无法偿还到期本金及利息的风险。由于持有 的债务证券受以下规定所限(i)任何单一发行人的持有量最高以资产净值 10%为限；及╱或 (ii)同一种发行类别的政府及其他公众证券的持有量最高以资产净值 30%为限，因此信贷风 险得以减低。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 24 5. 财务风险管理（续） (d) 信贷及托管风险（续） 下表概列按评级机构分类的投资组合的信贷评级： 按债券评级类别分析的组合： 评级 2020 年 2019 年 占资产净值% 占资产净值% 惠誉国际 BBB+ 1.07 - BBB 1.05 2.62 BBB- 2.19 1.22 BB+ 2.13 2.03 BB 0.22 0.30 BB- 2.58 4.06 B+ 3.97 - B 3.41 1.16 B- - 0.37 穆迪 Aaa - 9.43 Aa2 2.10 - A3 - 1.52 Baa1 - 1.07 Baa2 0.72 1.02 Baa3 2.23 1.78 Ba1 - 0.20 Ba2 2.71 3.65 Ba3 5.98 4.13 B1 3.72 4.20 B2 5.05 5.28 B3 2.72 1.00 标准普尔 AA 0.20 - A- 0.98 - BBB 4.92 1.63 BBB- 2.56 1.56 BB+ 1.34 5.46 BB 3.23 4.59 BB- 6.25 1.43 B+ 3.50 7.71 B 9.91 14.27 B- 7.84 7.11 未评级 10.16 3.62 总计 92.74 92.42博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 25 5. 财务风险管理（续） (d) 信贷及托管风险（续） 基金使用违约概率、违约风险和违约损失来衡量信贷风险及预期信用亏损。在确定任何预 期信用亏损时，管理层会考虑历史分析及前瞻性资料。管理层认为违约的可能性接近零， 因为交易对手短期内具有履行其合约责任的强大实力。由于任何此类减值对基金而言都是 微不足道的，所以基金未根据 12 个月的预期信用亏损确认任何亏损拨备。 年末的最高信贷风险为财务状况表所示的金融资产的账面值。 所有上市╱挂牌投资的交易于通过认可及有信誉的销售机构交付后结算╱付款。由于出售 的证券仅在销售机构收款后交付，因此违约风险不大。购入证券于销售机构收到证券后付 款。如果其中一方未能履行责任，交易将失败。 基金通过与规模稳健并获高信贷评级的销售机构交易商、银行及受规管交易所进行大部分 证券交易及合约承诺活动，来限制其信贷风险。 (e) 流动性风险 流动性风险是指基金可能无法产生足够现金资源应付其到期债务（包括赎回要求）的风险。 基金每天面临现金赎回基金份额的风险。基金将大部分资产投资于在活跃市场买卖及可以 随时出售的投资。 下表把于报告日至合约到期日的剩余期限，按相关到期组别划分的基金非衍生金融负债。 表中到金额为合约未折现现金流量。由于折现的影响不大，于 12 个月内到期的结余与其账 面值相等。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 26 5. 财务风险管理（续） (e) 流动性风险（续） 少于 1 个月 1 至 3 个月 3 个月以上 美元 美元 美元 于 2020 年 12 月 31 日 其他应付款项 105,851 - 37,033 份额持有人应占资产净值 140,463,815 - - ──────── ──────── ──────── 合约现金流出 140,569,666 - 37,033 ════════ ════════ ════════ 少于 1 个月 1 至 3 个月 3 个月以上 美元 美元 美元 于 2019 年 12 月 31 日 应付销售服务费 631,593 - - 其他应付款项 47,637 - 43,174 份额持有人应占资产净值 98,677,172 - - ──────── ──────── ──────── 合约现金流出 99,356,402 - 43,174 ════════ ════════ ════════ 份额持有人可选择要求赎回份额。截至 2020 年 12 月 31 日，六名（2019 年：六名）份额持 有人个别持有基金 10%以上的份额，分别合计 98.26%（2019 年：99.59%）A 类美元， 89.73%（2019 年：96.61%）I 类美元、100%（2019 年：无）A 类人民币和 I 类人民币。 基金主要通过投资于预期可于 7 日或以下变现的债务证券，管理其流动性风险。下表说明 所持流动资产的预期流动性： 少于 7 日 7 日至少于 1 个 月 1 至 12 个月 美元 美元 美元 于 2020 年 12 月 31 日 总流动资产 138,716,608 539,187 1,350,904 少于 7 日 7 日至少于 1 个 月 1 至 12 个月 美元 美元 美元 于 2019 年 12 月 31 日 总流动资产 97,996,205 447,462 955,909博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 27 5. 财务风险管理（续） (f) 货币风险 货币风险为金融工具的价值因外币汇率变动而出现波动的风险。 基金有以功能和列账货币美元以外货币计值的负债。因此，基金面临货币风险，因为以其 他货币计值的资产与负债的价值将因汇率变动而波动。 下表总结了于 2020 年及 2019 年 12 月 31 日，本基金对以下不同的主要货币及非货币风险 敞口： 2020 年 2019 年 货币 非货币 货币 非货币 美元 美元 美元 美元 欧元 - 1,710,603 - - 港元 331,989 2,055,433 (24,011) - 人民币 6,126,513 - (7,161) - 基金持有主要以美元计值的货币资产与负债。由于港元现与美元挂钩的汇率波幅窄，管理 人认为没有重大货币风险，因此并未列出敏感性分析。 下表概述主要汇率的上升或下降对上表所列基金所面临的风险的影响。该分析基于假设在 所有可变量维持不变的情况下，汇率上升/下降 5%而得出。 2020 年 2019 年 货币 非货币 货币 非货币 美元 美元 美元 美元 欧元 - 85,530 - - 人民币 306,326 - (358) - 管理人利用他们对汇率“可能发生的合理变动”的观点，来估计使用上述货币风险敏感性 分析的变动。 以上披露以绝对值表示，变动和影响可能是正面，也可能是负面的。根据管理人当前对汇 率波动及其他相关因素的观点，每年都会修订汇率百分比的变动。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 28 5. 财务风险管理（续） (g) 公允价值估计 在活跃市场买卖的金融资产和负债（例如交易证券）的公允价值根据期间结算日交易时段 结束时的市价列账。基金采用最后交易的市场价为其金融资产及金融负债的公允估值输入 值。 活跃市场指有足够的资产或负债交易次数及数量，以持续提供定价资料的市场。 当报价可即时和定期从交易所、交易商、销售机构、业内人士、定价服务者或监管代理获 得，而该报价代表按公平交易基准进行的实际和常规市场交易时，该金融工具被视为在活 跃市场获得报价。 其他应收款项和应付款项的账面值减去减值准备视为近似的公允价值。出于披露目的，金 融负债的公允价值按本基金类似的金融工具当时市场利率折算未来合约现金流量来估算。 基金按反映有关计量输入值重要性的公允价值计量架构进行公允价值计量分类。公允价值 计量架构有以下等级： ? 在活跃市场实体于计量日期可获得的相同资产或负债的报价（未经调整）（第 1 层）。 ? 除了第 1 层所包括的报价外，可直接或间接观察的资产或负债的输入值（第 2 层）。 ? 不可观察的资产或负债的输入值（第 3 层）。 公允价值计量在公允价值计量架构中的分类是跟据对公允价值计量整体具有重大意义的最 低等级输入来确定的。为此，根据整体公允价值计量评估有关输入值的重要性。如公允价 值计量所需的观察输入值需要重大调整，跟据不可观察输入进行重大调整，则该计量列入 第 3 层。评估某一输入值对公允价值计量整体而言的重要性需要判断，并考虑资产或负债 的独有因素。 确定什么是“可观察”需要基金作出重大判断。基金认为可观察数据指由活跃参与相关市 场的独立来源所提供的、可即时获得、定期分发或更新、可靠和可核实，但不是专有的市 场数据。 下表分析了在公允价值计量架构内，于 2020 年及 2019 年 12 月 31 日基金按公允价值计量 的投资（按分类）： 于 2020 年 12 月 31 日 第 1 层 第 2 层 第 3 层 总计 美元 美元 美元 美元 资产 按公允价值计入损益的金融资产 —债券 - 130,268,600 - 130,268,600 —期货 590,588 - - 590,588 ──────── ──────── ──────── ──────── 590,588 130,268,600 - 130,859,188 ════════ ════════ ════════ ════════博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 29 5. 财务风险管理（续） (g) 公允价值估计（续） 于 2019 年 12 月 31 日 第 1 层 第 2 层 第 3 层 总计 美元 美元 美元 美元 资产 按公允价值计入损益的金融资产 —债券 - 91,198,166 - 91,198,166 ─────── ──────── ──────── ──────── - 91,198,166 - 91,198,166 ═══════ ════════ ════════ ════════ 其价值是基于活跃市场的报价，因此属第 1 层等级的投资。截至 2020 年 12 月 31 日，基金 持有属第 1 层等级的期货合约。 在不被视为活跃的市场内交易，但基于市场报价、交易商报价或其他得到可观察输入的报 价来源的金融工具，属第 2 层等级，例如非上市债券及不活跃的上市债券。由于第 2 层等 级投资包括并未在活跃市场买卖及╱或受转让限制的持仓，因此其估值可予调整以反映流 动性及╱或不可转让性，有关估值通常基于可用的市场资料。 属第 3 层等级的投资因为不常交易，因此有重大不可观察输入。截至 2020 年及 2019 年 12 月 31 日，基金没有持有任何属第 3 层等级的投资。 截至 2020 年及 2019 年 12 月 31 日止年度，各投资层级之间并无转移。 财务状况表包括的资产及负债（投资及衍生金融工具除外）按摊销成本计量；账面值为公 允价值的合理估计。 (h) 按类别划分的金融工具 除于财务状况表内披露并分类为按公允价值计入损益的金融资产的投资及衍生金融工具外， 财务状况表内披露的所有其他金融资产（包括应收利息、应收申购款、交易保证金以及现 金及现金等值项目）被分类为“按摊销成本计量的金融资产”。 在财务状况表内披露的所有负债（税项拨备除外）被分类为“按摊销成本计量的其他金融 负债”。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 30 5. 财务风险管理（续） (i) 资本风险管理 基金的资本以份额持有人应占资产净值列账。由于基金可由份额持有人酌情每日申购及赎 回，份额持有人应占资产净值可能每日发生重大变动。基金的资本管理的目标是保障基金 的持续运作能力，从而为份额持有人及其他权益持有人提供回报及利益，并保持强大资本 基础以支持基金的投资业务发展。 为保持或调整资本结构，基金将执行如下政策： ? 监控流动资产的日常申购及赎回程度；及 ? 依据基金的信托契约赎回及发行份额。 管理人按份额持有人应占的资产净值监控资本。 基金于年内并无（2019 年：无）作出任何分配。 6. 投资的（亏损）／收益净额 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 美元 美元 未变现投资收益╱亏损变动 5,212,214 2,526,430 变现投资亏损 (7,030,271) (59,055) ──────── ──────── (1,818,057) 2,467,375 ════════ ════════ 7. 税项 由于基金已根据香港证券及期货条例第104条被认可为集体投资计划，因此根据香港税务条例第 26A(1A)条获豁免缴纳利得税，所以并无就香港利得税拨备。 基金截至2020年及2019年12月31日止年度的预扣税指： 2020年 2019 年 美元 美元 预扣税 43 - ––––––– ––––––– 税项开支 43 - ══════ ══════博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 31 8. 与关连人士（包括受托人、管理人及其关连人士）的交易 以下概述年内基金与受托人、管理人及其关连人士订立的重大有关连人士交易。关连人士指香港 证券及期货事务监察委员会发出的信托及互惠基金守则所界定的人士。基金与管理人及其关连人 士于截至2020年及2019年12月31日止年度订立的所有交易在正常业务过程中按正常商业条款订立。 据管理人所深知，除下文披露者外，基金与关连人士之间并无任何其他重大交易。 (a) 管理费 管理人有权收取管理费，目前按每年相当于A类资产净值1.00%（2019年：1.50%）及每年 相当于I类资产净值0.75%的比例于每一估值日累计及于每月期末支付。 截至2020年12月31日止年度，管理人有权收取管理费906,832美元（2019年：451,884美元）。 于2020年12月31日，管理费88,859美元（2019年：46,142美元）应付给管理人。 (b) 受托人费 受托人有权收取受托人费。 自2019年3月31日起，受托人有权收取受托人费，该费用于每一估值日累计及按期支付，每 年按基金资产净值的0.16%计算，但每月最低费用为5,000美元。 自2019年4月1日起，受托人有权按下列基准收取可变受托人费：(i)以基金资产净值的前100 百万美元按每年0.12%计算；及(ii)其后金额按每年0.10%计算，每月最低费用为5,000美元。 受托人费按每一估值日占基金资产净值的百分比收取。该费用为累计，并于每个月底支付。 受托人费包括支付予香港上海汇丰银行有限公司（中国托管人）的费用。 截至2020年12月31日止年度，受托人有权收取受托人费140,295美元（2019年：75,858美 元），其中零美元（2019年：71,966美元）由管理人承担。于2020年12月31日，受托人费 12,436美元（2019年：3,891美元）由基金应付予受托人。 (c) 银行结余及投资结余 下列基金的银行结余及投资结余由中国托管人及其受委人（受托人的有关连人士）持有。 截至 2020 年 12 月 31 日止年度，来自银行结余的利息收入为 6,518 美元（2019 年：27,805 美元）。于 2020 年 12 月 31 日，应收中国托管人的利息收入为 1 美元（2019 年：60 美元）。 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 美元 美元 银行结余 3,519,549 6,153,335 投资结余 130,268,600 91,198,166博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 32 8. 与有关连人士（包括受托人、管理人及其关连人士）的交易（续） (d) 基金的持股量 于2020年12月31日，A类美元4,921份（2019年：7,894份）由基金的代名人标准人寿保险 （亚洲）有限公司持有，I类美元750,000份（2019年：1,500,000份）由基金副管理人集团公 司Standard Life Portfolio Investments Limited持有。 对于I类美元，Standard Life Portfolio Investments Limited的变现收益╱（亏损）和未变现收 益╱（亏损）分别是917,625美元（2019年：零美元）和1,367,700美元（2019年：1,695,000 美元）。 (e) 由管理人承担的开支 管理人承担信托契约及基金注释备忘录允许的部份或所有费用。特别是，管理人酌情承担 基金成立成本和跟据受托人的收费方案和条款项下费用类型。 受托人收费方案及条款项下的费用 在2016年5月10日至2019年12月19日期间，管理人承担受托人应付费用及收费，包括成立费、 服务费、估值费、申购及赎回费以及编制年度及中期报告的费用。 截至2020年12月31日止年度，管理人并未承担任何开支（2019年：111,066美元）。 (f) 投资交易及销售服务费 基金可以聘请招商证券股份有限公司（管理人的主要股东）为基金的销售机构，提供销售 服务并收取相关费用。截至2020年及2019年12月31日止年度，并未与招商证券股份有限公 司订立交易。 截至2020年及2019年12月31日止年度，子基金就买卖投资接受中国托管人香港上海汇丰银 行有限公司提供的销售服务。交易详情概述如下。 买卖证券总价值 期内占交易总 额%： 已付佣金 总额 平均佣金率 美元 % 美元 % 2020年12月31日 30,267,489 1.66% - - 2019年12月31日 15,900,641 6.90% - - (g) 其他费用 截至2020年12月31日止年度，买卖投资的交易手续费、安全托管费、户口开立费及实付费 用由受托人收取，合计76,902美元（2019年：28,773美元），其中22,255美元（2019年： 26,603美元）于年末尚未缴付。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 财务报表附注 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 33 9. 衍生金融工具 截至 2020 年 12 月 31 日止年度的期货合约详情如下： 票面价值 合约规模 公允价值 期货 美元 持仓 美元 金融资产 美元／离岸人民币期货 15/03/2021 (70) (7,034,984) 淡仓 190,711 美元／离岸人民币期货 15/03/2021 (30) (3,014,993) 淡仓 26,232 美元／离岸人民币期货 15/03/2021 (20) (2,009,995) 淡仓 28,887 美元／离岸人民币期货 15/03/2021 (240) (24,119,945) 淡仓 212,394 美元／离岸人民币期货 15/03/2021 (240) (24,119,945) 淡仓 132,364 ––––––––– 590,588 ═══════ 10. 杠杆交易保证金 基金持有就期货合约持有的交易保证金。截至 2020 年 12 月 31 日，基金持有交易保证金 4,337,344 美元（2019 年：零美元）。 11. 交易成本 交易成本为就收购或出售通过损益账以公允价值列账的金融资产或负债所产生的成本，包括支付 给代理、顾问、销售及交易商的费用及佣金。 12. 软佣金安排 管理人确认，于截至2020年12月31日止年度，并无任何与通过销售或交易商进行的基金直接交易 有关的软佣金安排（2019年：无）。 13. 分配 基金于截至 2020 年 12 月 31 日止年度并无作出任何分配（2019 年：无）。 14. 批准财务报表 财务报表已于2021年4月26日经受托人及管理人批准。博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合（未经审计） 于 2020 年 12 月 31 日 34 票面价值 市场价值 占净资产百分比 挂牌债券 美元 美元 亚美尼亚 REPUBLIC OF ARMENIA 7.15% 26MAR2025 1,200,000 1,387,500 0.99 阿塞拜疆 REPUBLIC OF AZERBAIJAN SER REGS 3.5% 01SEP2032 1,650,000 1,749,421 1.25 巴哈马 COMMONWEALTH OF BAHAMAS SER REGS (REG S) 8.95% 15OCT2032 420,000 458,850 0.33 COMMONWEALTH OF BAHAMAS SER REGS (REG) (REG S) 6% 21NOV2028 400,000 386,004 0.28 COMMONWEALTH OF BAHAMAS SER REGS (REG) 5.75% 16JAN2024 897,000 891,403 0.63 巴林 KINGDOM OF BAHRAIN SER REGS (REG) (REG S) 5.45% 16SEP2032 420,000 442,890 0.31 OIL & GAS HOLDING SER REGS (REGS) 7.5% 25OCT2027 1,150,000 1,318,308 0.94 白俄罗斯 MINISTRY OF FINANCE OF T SER REGS (REG S) 5.875% 24FEB2026 860,000 884,660 0.63 REPUBLIC OF BELARUS SER REG S 6.2% 28FEB2030 875,000 890,772 0.63 中国 AGILE GROUP HOLDINGS LTD (REG) (REG S) 6.05% 13OCT2025 1,140,000 1,165,924 0.83 AGILE GROUP HOLDINGS LTD (REG) (REG S) VAR PERP 31DEC2049 1,000,000 1,043,252 0.74 ANLLIAN CAPITAL LTD (REG) (REG S) 0% CONV 05FEB2025 500,000 754,388 0.54 CD ECO TECH SA (REG) (REG S) 7.5% 12FEB2022 1,000,000 1,026,170 0.73 CENTRAL CHN REAL ESTATE (REG) (REG S) 6.875% 08AUG2022 400,000 408,978 0.29 CENTRAL CHN REAL ESTATE (REG) (REG S) 7.9% 07NOV2023 2,500,000 2,587,865 1.84 CENTRAL PLAZA DEV LTD SER EMTN (REG S) VAR PERP 31DEC2049 2,000,000 1,972,504 1.40 CFLD CAYMAN INVESTMENT (REG) (REG S) 8.6% 08APR2024 1,000,000 867,000 0.62博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合（未经审计）（续） 于 2020 年 12 月 31 日 35 票面价值 市场价值 占净资产百分比 挂牌债券（续） 美元 美元 中国（续） CHALIECO HONG KONG CORP (REG) (REG S) VAR PERP 31DEC2049 1,200,000 1,221,550 0.87 CHANGDE CITY CONS INV (REG) (REG S) 5.8% 18SEP2022 270,000 278,036 0.20 CHINA AOYUAN GROUP LTD (REG) (REG S) 8.5% 23JAN2022 700,000 715,803 0.51 CHINA SCE GRP HLDGS LTD (REG) (REG S) 5.875% 10MAR2022 1,000,000 1,018,004 0.72 CHINA SCE GRP HLDGS LTD (REG) (REG S) 7.375% 09APR2024 2,000,000 2,126,386 1.51 CHONGQING NANAN CON DEV (REG) (REG S) 4.5% 17AUG2026 1,000,000 1,002,776 0.71 CHONGQING NANAN CON DEV (REG) (REG S) 4.66% 04JUN2024 1,000,000 1,031,913 0.73 CHOUZHOU INTL INV LTD (REG) (REG S) 4% 18FEB2025 2,000,000 1,992,354 1.42 CSSC CAPITAL 2015 LTD (REG) (REG S) 3% 13FEB2030 1,450,000 1,384,126 0.99 DIANJIAN HAIYU LTD SER EMTN (REG) (REG S) VAR PERP 31DEC2049 1,000,000 1,034,650 0.74 EHI CAR SERVICES LTD (REG S) 5.875% 14AUG2022 200,000 182,026 0.13 FANTASIA HOLDINGS GROUP (REG) (REG S) 11.875% 01JUN2023 800,000 852,271 0.61 FANTASIA HOLDINGS GROUP (REG) (REG S) 9.25% 28JUL2023 1,000,000 1,010,774 0.72 FANTASIA HOLDINGS GROUP SER REGS (REG) (REG S) 8.375% 08MAR2021 1,200,000 1,206,000 0.86 FAR EAST HORIZON LTD SER EMTN (REG S) VAR PERP 14DEC2065 500,000 500,482 0.36 FUJIAN ZHANGLONG GROUP (REG) (REG S) 5.875% 26AUG2022 500,000 518,062 0.37 GOLDEN EAGLE RETAIL GROUP SER REGS 4.625% 21MAY2023 800,000 820,400 0.58 HANHUI INTERNATIONAL LTD (REG) (REG S) 4% 19AUG2023 1,500,000 1,500,843 1.07 HARVEST INTERNATIONAL CO (REG) (REGS) 0% 21NOV2022 7,000,000 1,350,998 0.96 HONG SENG LTD (REG) (REG S) 9.875% 27AUG2022 700,000 710,431 0.51 HONGHUA GROUP LTD (REG) (REG S) 6.375% 01AUG2022 200,000 197,763 0.14 JINKE PROPERTIES GROUP (REG) (REG S) 8.375% 20JUN2021 200,000 203,480 0.14 JINSHINE INTERNATIONAL (REG) (REG S) 4.5% 12NOV2023 1,540,000 1,545,974 1.10 KAISA GROUP HOLDINGS LTD (REG) (REG S) 11.5% 30JAN2023 460,000 482,474 0.34 KAISA GROUP HOLDINGS LTD 8.5% 30JUN2022 1,600,000 1,640,157 1.17 KUNMING DIANCHI INVST (REG) (REG S) 6.6% 26JUN2022 200,000 203,036 0.14博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合（未经审计）（续） 于 2020 年 12 月 31 日 36 票面价值 市场价值 占净资产百分比 挂牌债券（续） 美元 美元 中国（续） MIANYANG INVEST HOLD (REG) (REG S) 5.95% 30OCT2022 300,000 305,485 0.22 MODERN LAND CHINA CO LTD (REG) (REG S) 11.5% 13NOV2022 660,000 675,305 0.48 NEW METRO GLOBAL LTD (REG) (REG S) 4.8% 15DEC2024 900,000 912,678 0.65 PINDUODUO INC 0% CONV 01DEC2025 700,000 866,800 0.62 POSEIDON FINANCE 1 LTD (REG) (REG S) 0% CONV 01FEB2025 2,800,000 2,730,000 1.94 POWERLONG REAL ESTATE (REG S) 6.95% 23JUL2023 1,500,000 1,578,748 1.12 POWERLONG REAL ESTATE (REG) (REG S) 7.125% 08NOV2022 660,000 690,920 0.49 RADIANCE CAPITAL INV (REG) (REG S) 10.5% 16JAN2022 1,000,000 1,048,035 0.75 RADIANCE CAPITAL INV (REG) (REG S) 8.8% 17SEP2023 1,000,000 1,040,455 0.74 RED SUN PROPERTIES GRP (REG) (REG S) 9.7% 16APR2023 200,000 211,622 0.15 RED SUN PROPERTIES GRP (REG) (REG S) 9.95% 11APR2022 2,000,000 2,087,026 1.49 REDCO PROPERTIES GROUP (REG) (REG S) 8.5% 19AUG2021 400,000 402,990 0.29 RONSHINE CHINA (REG) (REG S) 8.1% 09JUN2023 1,000,000 1,034,659 0.74 RONSHINE CHINA (REG) (REG S) 8.75% 25OCT2022 1,000,000 1,034,473 0.74 SD IRON & STEEL XINHENG (REG) (REG S) 6.5% 14JUN2021 1,000,000 1,008,700 0.72 SD IRON & STEEL XINHENG (REG) (REG S) 6.85% 25SEP2022 300,000 305,545 0.22 SEAZEN GROUP LTD (REG) (REG S) 6.45% 11JUN2022 1,000,000 1,031,462 0.73 SEAZEN HOLDINGS CO. LTD (REG) (REG S) 7.5% 20MAR2022 1,000,000 1,028,516 0.73 SUNAC CHINA HOLDINGS LTD (REG) (REG S) 7.5% 01FEB2024 2,000,000 2,113,176 1.50 SUNAC CHINA HOLDINGS LTD (REG) (REG S) 7.95% 08AUG2022 300,000 311,950 0.22 TIMES CHINA HLDG LTD (REG) (REG S) 7.85% 04JUN2021 800,000 810,651 0.58 WANDA PROPERTIES OVERSEA (REG) (REG S) 6.875% 23JUL2023 1,500,000 1,531,090 1.09 WEIFANG URBAN CON DEV (REG S) 6.5% 23OCT2021 200,000 206,004 0.15 XI'AN QUJIANG CULTURE (REG) (REG S) 5.5% 04MAR2023 420,000 415,361 0.30 XIAOMI BEST TIME INTL (REG) (REG S) 0% CONV 17DEC2027 800,000 1,008,000 0.72博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合（未经审计）（续） 于 2020 年 12 月 31 日 37 票面价值 市场价值 挂牌债券（续） 美元 美元 占净资产百分比 中国（续） YANGO CAYMAN INVESTMENT (REG) (REG S) 11.75% 08SEP2022 1,400,000 1,368,500 0.97 YANGO JUSTICE INTL (REG) (REG S) 8.25% 25NOV2023 1,070,000 1,130,879 0.81 YANGO JUSTICE INTL (REG) (REG S) 9.25% 15APR2023 1,200,000 1,274,870 0.91 YUNNAN ENERGY INST OVR (REG) (REG S) 4.25% 14NOV2022 450,000 440,750 0.31 YUZHOU PROPERTIES CO LTD (REG) (REG S) 7.375% 13JAN2026 2,000,000 2,143,468 1.53 YUZHOU PROPERTIES CO LTD (REG) (REG S) 8.5% 04FEB2023 700,000 755,161 0.54 YUZHOU PROPERTIES CO LTD (REG) (REG S) 8.625% 23JAN2022 500,000 524,650 0.37 YUZHOU PROPERTIES CO LTD (REG) (REG-S)6% 25OCT2023 380,000 389,224 0.28 ZHANGZHOU JIULONGJIANG (REG) (REG S) 5.6% 10SEP2022 2,000,000 2,069,568 1.47 ZHANGZHOU TRANS DVLP CO (REG) (REG S) 6.5% 26JUN2022 1,000,000 1,022,670 0.73 ZHENRO PROPERTIES GROUP (REG) (REG S) 7.875% 14APR2024 700,000 731,210 0.52 ZHENRO PROPERTIES GROUP (REG) (REG S) 8.3% 15SEP2023 1,200,000 1,263,491 0.90 ZHENRO PROPERTIES GROUP (REG) (REG S) 9.15% 08MAR2022 700,000 726,118 0.52 ZHONGSHENG GROUP (REG) (REG S) 0% CONV 21MAY2025 4,000,000 704,435 0.50 ZOOMLION HK SPV CO LTD SER REGS 6.125% 20DEC2022 300,000 314,930 0.22 哥伦比亚 REPUBLIC OF COLOMBIA (REG) 4.5% 15MAR2029 1,800,000 2,087,676 1.49 多米尼加共和国 DOMINICAN REPUBLIC (REG) (REG S) (SER REGS) 4.875% 23SEP2032 1,470,000 1,629,877 1.16 埃及 ARAB REPUBLIC OF EGYPT SER REGS (REG) 6.588% 21FEB2028 2,195,000 2,417,244 1.72 萨尔瓦多 REPUBLIC OF EL SALVADOR SER REGS (REG) (REG S) 8.25% 10APR2032 981,000 966,285 0.69 REPUBLIC OF EL SALVADOR SER REGS (REG) 5.875% 30JAN2025 494,000 469,305 0.33博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合（未经审计）（续） 于 2020 年 12 月 31 日 38 票面价值 市场价值 挂牌债券（续） 美元 美元 占净资产百分比 格鲁吉亚 GEORGIA (REP OF) SER REGS (REG) 6.875% 12APR2021 967,000 983,632 0.70 加纳 REPUBLIC OF GHANA SER REGS (REG S) 7.875% 26MAR2027 1,785,000 1,968,676 1.40 危地马拉 REPUBLIC OF GUATEMALA SER REGS (REG) (REG S) 4.9% 01JUN2030 1,425,000 1,668,761 1.19 香港 AIRPORT AUTHORITY HK (REG) (REG S) VAR PERP 31DEC2049 280,000 286,524 0.20 SINO BIOPHARMACEUTICAL (REG) (REG S) 0% CONV 17FEB2025 800,000 956,215 0.68 印度尼西亞 PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR SER REGS (REG S) 3% 30JUN2030 1,230,000 1,277,663 0.91 PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR SER REGS (REG S) 3.875% 17JUL2029 430,000 474,436 0.34 伊拉克 IRAQ (REP OF) 5.8% 15JAN2028 250,000 219,658 0.16 REPUBLIC OF IRAQ SER REGS 6.752% 09MAR2023 1,613,000 1,577,353 1.12 科特迪瓦 IVORY COAST (GOVT OF) SER REGS 6.375% 03MAR2028 1,950,000 2,233,862 1.59 肯亚 KENYA (REPUBLIC OF) (REG S) 6.875% 24JUN2024 400,000 439,650 0.31 REPUBLIC OF KENYA SER REGS (REGS) 7.25% 28FEB2028 1,150,000 1,292,562 0.92 澳门 WYNN MACAU LTD SER DEC (REG) (REG S) 5.625% 26AUG2028 200,000 209,986 0.15 马来西亚 CINDAI CAPITAL LTD (REG) (REGS) 0% 08/02/2023 1,500,000 1,524,375 1.09博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合（未经审计）（续） 于 2020 年 12 月 31 日 39 票面价值 市场价值 挂牌债券（续） 美元 美元 占净资产百分比 墨西哥 MEXICO (UTD STATES OF) (REG) 3.25% 16APR2030 1,100,000 1,190,497 0.85 UNITED MEXICAN STATES (REG) 3.75% 11JAN2028 585,000 658,555 0.47 UNITED MEXICAN STATES 4.15% 28/03/2027 1,100,000 1,271,198 0.90 蒙古 MONGOLIA (REPUBLIC OF) SER REGS 5.125% 05DEC2022 1,200,000 1,250,000 0.89 MONGOLIA INTL BOND 8.75% 09MAR2024 200,000 232,546 0.17 MONGOLIA INTL BOND SER REGS (REG) (REG S) 5.125% 07APR2026 850,000 919,050 0.65 摩洛哥 KINGDOM OF MOROCCO SER REGS (REG S) 2.375% 15DEC2027 1,500,000 1,507,665 1.07 尼日尼亚 REPUBLIC OF NIGERIA SER REGS (REG S) 7.625% 21NOV2025 644,000 742,188 0.53 REPUBLIC OF NIGERIA SER REGS (REG) 8.747% 21JAN2031 500,000 581,233 0.41 REPUBLIC OF NIGERIA SER REGS 6.5% 28NOV2027 1,377,000 1,489,460 1.06 巴基斯坦 ISLAMIC REP OF PAKISTAN SER REGS (REG) (REG S) 6.875% 05DEC2027 1,770,000 1,852,969 1.32 巴拉圭 REPUBLIC OF PARAGUAY SER REGS (REG) (REG S) 4.95% 28APR2031 1,500,000 1,820,640 1.30 塞尔维亚 REPUBLIC OF SERBIA SER REGS (REG) (REG S) 2.125% 01DEC2030 1,900,000 1,884,629 1.34 乌克兰 UKRAINE GOVERNMENT SER REGS (REG) 7.375% 25SEP2032 1,400,000 1,543,437 1.10 UKRAINE RAIL (RAIL CAPL) (REG) (REG S) 8.25% 09JUL2024 800,000 839,320 0.60博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合（未经审计）（续） 于 2020 年 12 月 31 日 40 票面价值 市场价值 挂牌债券（续） 美元 美元 占净资产百分比 阿拉伯联合酋长国 ESIC SUKUK LTD SER EMTN (REG S) 3.939% 30JUL2024 1,100,000 1,135,464 0.81 ICD FUNDING LTD (REG) (REG S) 4.625% 21MAY2024 1,108,000 1,187,987 0.84 美国 JP MORGAN CHASE BANK NA (REG) (REG S) 0% CONV 07AUG2022 1,000,000 1,328,500 0.94 JP MORGAN CHASE BANK NA (REG) (REG S) 0% CONV 28DEC2023 1,500,000 1,625,256 1.16 乌兹别克斯坦 REPUBLIC OF UZBEKISTAN 3.7% 25NOV2030 238,000 251,156 0.18 REPUBLIC OF UZBEKISTAN SER REGS (REG) (REG S) 5.375% 20FEB2029 1,760,000 2,056,877 1.46 ────── ───── 债务证券总额 130,268,600 92.74 ────── ───── 期货合约 590,588 0.42 ────── ───── 投资及衍生金融工具总额 130,859,188 93.16 ═════════ ═════════ 按成本的投资总额* 124,760,043 ═════════ *投资按交易日期基准列账博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合变动（未经审计） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 41 票面价值（美元） 2020 年 1 月 1 日 增添 减少 2020 年 12 月 31 日 挂牌债券 亚美尼亚 REPUBLIC OF ARMENIA 7.15% 26MAR2025 - 1,200,000 - 1,200,000 阿塞拜疆 REPUBLIC OF AZERBAIJAN SER REGS (REG) (REGS) 4.75% 18/03/2024 1,660,000 - (1,660,000) - REPUBLIC OF AZERBAIJAN SER REGS 3.5% 01SEP2032 - 1,650,000 - 1,650,000 巴哈马 COMMONWEALTH OF BAHAMAS SER REGS (REG S) 8.95% 15OCT2032 - 420,000 - 420,000 COMMONWEALTH OF BAHAMAS SER REGS (REG) (REG S) 6% 21NOV2028 - 400,000 - 400,000 COMMONWEALTH OF BAHAMAS SER REGS (REG) 5.75% 16JAN2024 1,097,000 - (200,000) 897,000 巴林 CBB INTL SUKUK PRGM SPC SER REGS (REG S) 4.5% 30MAR2027 1,207,000 - (1,207,000) - KINGDOM OF BAHRAIN SER REGS (REG) (REG S) 5.45% 16SEP2032 - 420,000 - 420,000 OIL & GAS HOLDING SER REGS (REG) (REGS) 7.625% 07NOV2024 838,000 - (838,000) - OIL & GAS HOLDING SER REGS (REGS) 7.5% 25OCT2027 - 1,150,000 - 1,150,000 巴巴多斯 BARBADOS GOVT OF SER REGS (REG) (REG S) 6.5% 01OCT2029 - 300,200 (300,200) - 白俄罗斯 MINISTRY OF FINANCE OF T SER REGS (REG S) 5.875% 24FEB2026 - 860,000 - 860,000 REPUBLIC OF BELARUS SER REG S 6.2% 28FEB2030 - 875,000 - 875,000 智利 CHILE (REP OF) (REG) 3.25% 14SEP2021 - 2,000,000 (2,000,000) -博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合变动（未经审计）（续） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 42 票面价值（美元） 2020 年 1 月 1 日 增添 减少 2020 年 12 月 31 日 挂牌债券（续） 中国 AGILE GROUP HOLDINGS LTD (REG) (REG S) 6.05% 13OCT2025 - 1,140,000 - 1,140,000 AGILE GROUP HOLDINGS LTD (REG) (REG S) VAR PERP 31DEC2049 1,000,000 - - 1,000,000 ANLLIAN CAPITAL LTD (REG) (REG S) 0% CONV 05FEB2025 - 1,000,000 (500,000) 500,000 AZURE ORBIT II INTL FIN SEREMTN REG (REGS) 3.125% 31AUG2020 - 3,500,000 (3,500,000) - BAIDU INC (REG) 3.075% 07APR2025 - 1,500,000 (1,500,000) - BANK OF CHINA SER REGS 5% 13NOV2024 - 2,000,000 (2,000,000) - BI HAI CO LTD (REG) (REG S) 6.25% 05MAR2022 310,000 1,000,000 (1,310,000) - CAIYUN INTL INVESTMENT (REG) (REG S) 5.5% 08APR2022 400,000 1,700,000 (2,100,000) - CCCI TREASURE LTD VAR PERP 29DEC2049 - 1,500,000 (1,500,000) - CD ECO TECH SA (REG) (REG S) 7.5% 12FEB2022 200,000 1,300,000 (500,000) 1,000,000 CDB FINANCIAL LEASING (REG) (REG S) VAR 28SEP2030 - 1,880,000 (1,880,000) - CENTRAL CHINA REAL ESTAT (REGS) 8.75% 23JAN2021 400,000 - (400,000) - CENTRAL CHN REAL ESTATE (REG) (REG S) 6.875% 08AUG2022 400,000 - - 400,000 CENTRAL CHN REAL ESTATE (REG) (REG S) 7.9% 07NOV2023 400,000 2,100,000 - 2,500,000 CENTRAL PLAZA DEV LTD SER EMTN (REG S) VAR PERP 31DEC2049 1,000,000 1,000,000 - 2,000,000 CFLD CAYMAN INVESTMENT (REG) (REG S) 8.05% 13JAN2025 - 1,320,000 (1,320,000) - CFLD CAYMAN INVESTMENT (REG) (REG S) 8.6% 08APR2024 1,000,000 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 CFLD CAYMAN INVESTMENT (REG) (REG S) 9% 31JUL2021 300,000 - (300,000) - CHALIECO HONG KONG CORP (REG) (REG S) VAR PERP 31DEC2049 1,200,000 - - 1,200,000 CHAMPION SINCERITY HL VAR PERP 29DEC2049 - 500,000 (500,000) -博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合变动（未经审计）（续） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 43 票面价值（美元） 2020 年 1 月 1 日 增添 减少 2020 年 12 月 31 日 挂牌债券（续） 中国（续） CHANGDE CITY CONS INV (REG) (REG S) 5.8% 18SEP2022 270,000 - - 270,000 CHANGDE ECON CONS INVEST (REG) (REG S) 6.6% 15AUG2022 200,000 - (200,000) - CHINA AOYUAN GROUP LTD (REG) (REG S) 8.5% 23JAN2022 - 700,000 - 700,000 CHINA CINDA 2020 I MNGMN SER EMTN (REG) (REG S) 3.125% 18MAR2030 - 1,000,000 (1,000,000) - CHINA CINDA ASSET MGMT (REG) (REGS) 4.45% 29DEC2049 1,500,000 - (1,500,000) - CHINA CONSTRUCTION BANK (REG) (REG S) VAR 24JUN2030 - 1,290,000 (1,290,000) - CHINA EVERGRANDE GROUP (BR) (REG S) 8.75% 28JUN2025 - 1,000,000 (1,000,000) - CHINA MINMETALS CORP (REG) (REGS) VAR PERP 29DEC2049 - 1,500,000 (1,500,000) - CHINA SCE GRP HLDGS LTD (REG) (REG S) 5.875% 10MAR2022 - 1,000,000 - 1,000,000 CHINA SCE GRP HLDGS LTD (REG) (REG S) 7.375% 09APR2024 200,000 2,680,000 (880,000) 2,000,000 CHINA SCE GRP HLDGS LTD (REG) (REG S) 8.75% 15JAN2021 800,000 1,000,000 (1,800,000) - CHINA SOUTH CITY HOLDING (REG) (REG S) 10.75% 11APR2023 - 1,340,000 (1,340,000) - CHONGQING NANAN CON DEV (REG) (REG S) 4.5% 17AUG2026 - 1,000,000 - 1,000,000 CHONGQING NANAN CON DEV (REG) (REG S) 4.66% 04JUN2024 - 1,000,000 - 1,000,000 CHOUZHOU INTL INV LTD (REG) (REG S) 4% 18FEB2025 - 2,890,000 (890,000) 2,000,000 CHOUZHOU INTL INV LTD (REG) (REG S) 4.5% 30MAY2022 - 1,000,000 (1,000,000) - CIFI HOLDINGS GROUP (REG) (REG S) 6.45% 07NOV2024 1,000,000 - (1,000,000) - CNAC HK FINBRIDGE CO LTD (REG S) 4.625% 14MAR2023 - 500,000 (500,000) - CNAC HK FINBRIDGE CO LTD (REG) (REG S) 3.375% 19JUN2024 - 1,000,000 (1,000,000) - CNAC HK FINBRIDGE CO LTD (REG) (REG S) 3.875% 19JUN2029 - 3,000,000 (3,000,000) -博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合变动（未经审计）（续） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 44 票面价值（美元） 2020 年 1 月 1 日 增添 减少 2020 年 12 月 31 日 挂牌债券（续） 中国（续） CNAC HK SYNBRIDGE CO LT 5% 05MAY2020 1,000,000 - (1,000,000) - COASTAL EMERALD LTD (REG) (REG S) VAR PERP 31DEC2049 1,500,000 - (1,500,000) - CONTEMPRY RUIDNG DEVELOP (REG) (REG S) 2.625% 17SEP2030 - 300,000 (300,000) - COUNTRY GARDEN HLDGS (REG) (REG S) 5.4% 27MAY2025 - 200,000 (200,000) - COUNTRY GARDEN HLDGS (REG) (REG S) 7.25% 08APR2026 - 2,500,000 (2,500,000) - CSSC CAPITAL 2015 LTD (REG) (REG S) 3% 13FEB2030 - 2,950,000 (1,500,000) 1,450,000 DIANJIAN HAIYU LTD SER EMTN (REG) (REG S) VAR PERP 31DEC2049 - 1,000,000 - 1,000,000 EASY TACTIC LTD 5.75% 13JAN2022 - 1,500,000 (1,500,000) - EHI CAR SERVICES LTD (REG S) 5.875% 14AUG2022 500,000 - (300,000) 200,000 FANTASIA HOLDINGS GROUP (REG) (REG S) 11.875% 01JUN2023 - 800,000 - 800,000 FANTASIA HOLDINGS GROUP (REG) (REG S) 9.25% 28JUL2023 - 1,000,000 - 1,000,000 FANTASIA HOLDINGS GROUP SER REGS (REG) (REG S) 8.375% 08MAR2021 - 1,200,000 - 1,200,000 FAR EAST HORIZON LTD SER EMTN (REG S) VAR PERP 14DEC2065 500,000 - - 500,000 FRANSHION BRILLIANT LTD (REG S) 4.25% 23JUL2029 - 1,500,000 (1,500,000) - FUJIAN ZHANGLONG GROUP (REG) (REG S) 5.875% 26AUG2022 500,000 - - 500,000 FUTURE DIAMOND LTD (REG) (REG S) 5.45% 27OCT2021 - 970,000 (970,000) - GEELY FINANCE HK LTD (REG) (REG S) 3% 05MAR2025 - 730,000 (730,000) - GOLDEN EAGLE RETAIL GROUP SER REGS 4.625% 21MAY2023 400,000 400,000 - 800,000博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合变动（未经审计）（续） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 45 票面价值（美元） 2020 年 1 月 1 日 增添 减少 2020 年 12 月 31 日 挂牌债券（续） 中国（续） GUOHUI INTERNATION BVI (REG) (REG S) 4.37% 09JUL2022 - 2,000,000 (2,000,000) - HAITONG INTL FIN 2015 3.5% 21APR2020 1,600,000 500,000 (2,100,000) - HANHUI INTERNATIONAL LTD (REG) (REG S) 4% 19AUG2023 - 1,500,000 - 1,500,000 HANHUI INTERNATIONAL LTD (REG) (REG S) 4.37% 22AUG2022 - 200,000 (200,000) - HARVEST INTERNATIONAL CO (REG) (REGS) 0% 21NOV2022 - 7,000,000 - 7,000,000 HONG SENG LTD (REG) (REG S) 9.875% 27AUG2022 - 700,000 - 700,000 HONGHUA GROUP LTD (REG) (REG S) 6.375% 01AUG2022 200,000 - - 200,000 HONGKONG INTL QINGDAO (REG) (REG S) 4.25% 04DEC2022 1,000,000 1,000,000 (2,000,000) - HONGKONG INTL QINGDAO 3.75% 04DEC2020 - 1,500,000 (1,500,000) - HUARONG FINANCE 2019 SER EMTN (REG S) 3.25% 13NOV2024 - 1,000,000 (1,000,000) - HUARONG FINANCE 2019 SER EMTN (REG S) 3.375% 24FEB2030 - 3,000,000 (3,000,000) - HUARONG FINANCE 2019 SER EMTN (REGS) 4.5% 29MAY2029 1,000,000 500,000 (1,500,000) - HUARONG FINANCE VAR PERP 29DEC2049 - 1,500,000 (1,500,000) - JINGRUI HOLDINGS LTD (REG) (REG S) 10.875% 04OCT2021 430,000 - (430,000) - JINKE PROPERTIES GROUP (REG) (REG S) 8.375% 20JUN2021 200,000 - - 200,000 JINSHINE INTERNATIONAL (REG) (REG S) 4.5% 12NOV2023 - 1,540,000 - 1,540,000 KAISA GROUP HOLDINGS LTD (REG) (REG S) 10.875% 23JUL2023 - 1,000,000 (1,000,000) -博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合变动（未经审计）（续） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 46 票面价值（美元） 2020 年 1 月 1 日 增添 减少 2020 年 12 月 31 日 挂牌债券（续） 中国（续） KAISA GROUP HOLDINGS LTD (REG) (REG S) 11.5% 30JAN2023 - 460,000 - 460,000 KAISA GROUP HOLDINGS LTD 8.5% 30JUN2022 - 1,600,000 - 1,600,000 KUNMING DIANCHI INVST (REG) (REG S) 6.6% 26JUN2022 200,000 - - 200,000 KWG GROUP HOLDINGS (REG S) 7.875% 09AUG2021 - 1,000,000 (1,000,000) - KWG GROUP HOLDINGS SER EMTN (REG) (REG S) 7.4% 05MAR2024 - 1,000,000 (1,000,000) - LOGAN GROUP COMPANY LIMITED (REGS) (REG) 6.5% 16JUL2023 - 1,000,000 (1,000,000) - LOGAN PROPERTY HOLDINGS (REG) (REG S) 5.75% 03JAN2022 - 1,000,000 (1,000,000) - LONGFOR HOLDINGS LTD (REG) (REG S) 3.85% 13JAN2032 - 2,000,000 (2,000,000) - LONGFOR HOLDINGS LTD (REG) (REG S) 3.95% 16SEP2029 500,000 1,000,000 (1,500,000) - MCC HOLDING HK CORP VAR PERP 31DEC2049 - 1,500,000 (1,500,000) - MEITUAN SER REGS (REG) (REG S) 3.05% 28OCT2030 - 400,000 (400,000) - MIANYANG INVEST HOLD (REG) (REG S) 5.95% 30OCT2022 300,000 - - 300,000 MODERN LAND CHINA CO LTD (REG) (REG S) 11.5% 13NOV2022 - 660,000 - 660,000 MODERN LAND CHINA CO LTD (REGS) 7.95% 05MAR2021 300,000 - (300,000) - NEW METRO GLOBAL LTD (REG) (REG S) 4.8% 15DEC2024 - 900,000 - 900,000 NEW METRO GLOBAL LTD (REG) (REGS) 7.125% 23MAY2021 200,000 800,000 (1,000,000) - OVERSEAS CHINESE TOWN AS (REG) (REG S) VAR PERP 29DEC2049 - 1,500,000 (1,500,000) - OVERSEAS CHINESE TOWN AS (REG) (REG S) VAR PERP 31DEC2049 - 2,000,000 (2,000,000) - PINDUODUO INC 0% CONV 01DEC2025 - 700,000 - 700,000 POSEIDON FINANCE 1 LTD (REG) (REG S) 0% CONV 01FEB2025 - 2,800,000 - 2,800,000 POSTAL SAVINGS BK CHINA (REG) (REG S) VAR PERP 29DEC2049 1,400,000 3,500,000 (4,900,000) - POWERLONG REAL ESTATE (REG S) 6.95% 23JUL2023 1,000,000 500,000 - 1,500,000 POWERLONG REAL ESTATE (REG) (REG S) 7.125% 08NOV2022 260,000 400,000 - 660,000博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合变动（未经审计）（续） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 47 票面价值（美元） 2020 年 1 月 1 日 增添 减少 2020 年 12 月 31 日 挂牌债券（续） 中国（续） RADIANCE CAPITAL INV (REG) (REG S) 10.5% 16JAN2022 - 1,000,000 - 1,000,000 RADIANCE CAPITAL INV (REG) (REG S) 8.8% 17SEP2023 - 1,000,000 - 1,000,000 RED SUN PROPERTIES GRP (REG) (REG S) 9.7% 16APR2023 - 200,000 - 200,000 RED SUN PROPERTIES GRP (REG) (REG S) 9.95% 11APR2022 500,000 1,500,000 - 2,000,000 REDCO PROPERTIES GROUP (REG) (REG S) 8.5% 19AUG2021 - 400,000 - 400,000 RONGXINGDA DEVELOPMENT (REG) (REG S) 8.75% 28JAN2021 - 560,000 (560,000) - RONSHINE CHINA (REG) (REG S) 11.25% 22AUG2021 250,000 750,000 (1,000,000) - RONSHINE CHINA (REG) (REG S) 8.1% 09JUN2023 1,000,000 500,000 (500,000) 1,000,000 RONSHINE CHINA (REG) (REG S) 8.75% 25OCT2022 - 1,000,000 - 1,000,000 SCENERY 11% 06NOV2020 - 1,500,000 (1,500,000) - SCENERY JOURNEY LTD (REG) (REG S) 11.5% 24OCT2022 - 2,000,000 (2,000,000) - SD IRON & STEEL XINHENG (REG) (REG S) 6.5% 14JUN2021 800,000 200,000 - 1,000,000 SD IRON & STEEL XINHENG (REG) (REG S) 6.85% 25SEP2022 - 300,000 - 300,000 SEAZEN GROUP LTD (REG) (REG S) 6.45% 11JUN2022 - 1,000,000 - 1,000,000 SEAZEN HOLDINGS CO. LTD (REG) (REG S) 7.5% 20MAR2022 - 1,000,000 - 1,000,000 SHANGRAO INV HLDG INTL (REG S) 4.3% 16JAN2023 - 340,000 (340,000) - SHANGYU ST INV OPE (REG S) 4.18% 04DEC2022 1,000,000 - (1,000,000) - SINOPEC GRP DEV 2018 SER REGS (REG S) 2.7% 13MAY2030 - 2,000,000 (2,000,000) - SINOPEC GRP DEV 2018 SER REGS (REG S) 2.95% 12NOV2029 - 2,000,000 (2,000,000) - SUNAC CHINA HOLDINGS LTD (REG) (REG S) 6.5% 10JAN2025 - 500,000 (500,000) - SUNAC CHINA HOLDINGS LTD (REG) (REG S) 7.5% 01FEB2024 200,000 2,000,000 (200,000) 2,000,000 SUNAC CHINA HOLDINGS LTD (REG) (REG S) 7.95% 08AUG2022 300,000 - - 300,000博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合变动（未经审计）（续） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 48 票面价值（美元） 2020 年 1 月 1 日 增添 减少 2020 年 12 月 31 日 挂牌债券（续） 中国（续） SUNAC CHINA HOLDINGS LTD (REG) (REG S) 8.375% 15JAN2021 - 1,000,000 (1,000,000) - SUNNY EXPRESS (REG) (REG S) 3.125% 23APR2030 - 1,500,000 (1,500,000) - TENCENT HOLDINGS LTD SER REGS (REG S) 2.39% 03JUN2030 - 1,300,000 (1,300,000) - TENCENT HOLDINGS LTD SER REGS (REG) (REG S) 3.28% 11APR2024 - 700,000 (700,000) - TIMES CHINA HLDG LTD (REG) (REG S) 6% 05MAY2021 - 1,000,000 (1,000,000) - TIMES CHINA HLDG LTD (REG) (REG S) 7.85% 04JUN2021 - 800,000 - 800,000 TSINGHUA UNIC LTD (REG) (REG S) 4.75% 31JAN2021 - 1,000,000 (1,000,000) - WANDA PROPERTIES OVERSEA (REG) (REG S) 6.875% 23JUL2023 - 1,500,000 - 1,500,000 WEIBO CORP (REG) 3.375% 08JUL2030 - 2,000,000 (2,000,000) - WEIBO CORP (REG) 3.5% 05JUL2024 - 700,000 (700,000) - WEIFANG URBAN CON DEV (REG S) 6.5% 23OCT2021 200,000 - - 200,000 WELL HOPE DEVELOPMENT (REG S) VAR PERP 29DEC2049 500,000 - (500,000) - XI'AN QUJIANG CULTURE (REG) (REG S) 5.5% 04MAR2023 - 420,000 - 420,000 XIAOMI BEST TIME INTL (REG) (REG S) 0% CONV 17DEC2027 - 800,000 - 800,000 XIAOMI BEST TIME INTL SER REGS (REG) (REG S) 3.375% 29APR2030 - 2,000,000 (2,000,000) - YANGO CAYMAN INVESTMENT (REG) (REG S) 11.75% 08SEP2022 - 1,400,000 - 1,400,000 YANGO JUSTICE INTL (REG) (REG S) 12% 02JUL2020 200,000 - (200,000) - YANGO JUSTICE INTL (REG) (REG S) 8.25% 25NOV2023 - 1,070,000 - 1,070,000 YANGO JUSTICE INTL (REG) (REG S) 9.25% 15APR2023 - 1,200,000 - 1,200,000 YANGO JUSTICE INTL (REG) (REG S) 9.5% 03APR2021 500,000 - (500,000) - YANGO JUSTICE INTL 7.5% 16NOV2020 - 500,000 (500,000) - YONGDA INVESTMENT LTD (REG) (REG S) 2.25% 16JUN2025 - 710,000 (710,000) - YUNNAN ENERGY INST OVR (REG) (REG S) 4.25% 14NOV2022 450,000 - - 450,000博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合变动（未经审计）（续） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 49 票面价值（美元） 2020 年 1 月 1 日 增添 减少 2020 年 12 月 31 日 挂牌债券（续） 中国（续） YUNNAN ENERGY INST OVR (REG) (REG S) 6.25% 29NOV2021 400,000 - (400,000) - YUZHOU PROPERTIES CO LTD (REG) (REG S) 7.375% 13JAN2026 - 2,480,000 (480,000) 2,000,000 YUZHOU PROPERTIES CO LTD (REG) (REG S) 8.3% 27MAY2025 600,000 - (600,000) - YUZHOU PROPERTIES CO LTD (REG) (REG S) 8.5% 04FEB2023 200,000 500,000 - 700,000 YUZHOU PROPERTIES CO LTD (REG) (REG S) 8.625% 23JAN2022 - 500,000 - 500,000 YUZHOU PROPERTIES CO LTD (REG) (REG-S)6% 25OCT2023 380,000 - - 380,000 ZHANGZHOU JIULONGJIANG (REG) (REG S) 5.6% 10SEP2022 200,000 2,000,000 (200,000) 2,000,000 ZHANGZHOU TRANS DVLP CO (REG) (REG S) 6.5% 26JUN2022 - 1,000,000 - 1,000,000 ZHENRO PROPERTIES GROUP (REG) (REG S) 7.875% 14APR2024 - 700,000 - 700,000 ZHENRO PROPERTIES GROUP (REG) (REG S) 8.3% 15SEP2023 - 1,200,000 - 1,200,000 ZHENRO PROPERTIES GROUP (REG) (REG S) 9.15% 08MAR2022 200,000 500,000 - 700,000 ZHONGSHENG GROUP (REG) (REG S) 0% CONV 21MAY2025 - 6,000,000 (2,000,000) 4,000,000 ZOOMLION HK SPV CO LTD SER REGS 6.125% 20DEC2022 300,000 - - 300,000 哥伦比亚 REPUBLIC OF COLOMBIA (REG) 3.875% 25APR2027 - 1,400,000 (1,400,000) - REPUBLIC OF COLOMBIA (REG) 4.5% 15MAR2029 - 1,800,000 - 1,800,000 克罗地亚 CROATIA (REP OF) SER REGS 6.375 24/03/2021 986,000 790,000 (1,776,000) - 多米尼加共和国 DOMINICAN REPUBLIC (REG) (REG S) (SER REGS) 4.875% 23SEP2032 - 1,470,000 - 1,470,000 厄瓜多尔 ECUADOR (REP OF) (REG S) 7.95% 20JUN2024 2,002,000 - (2,002,000) - PETROAMAZONAS EP SER REGS (REG) 4.625% 06DEC2021 400,000 - (400,000) -博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合变动（未经审计）（续） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 50 票面价值（美元） 2020 年 1 月 1 日 增添 减少 2020 年 12 月 31 日 挂牌债券（续） 埃及 ARAB REPUBLIC OF EGYPT SER 144A 6.125% 31/01/2022 523,000 - (523,000) - ARAB REPUBLIC OF EGYPT SER REGS (REG S) 5.75% 29MAY2024 - 600,000 (600,000) - ARAB REPUBLIC OF EGYPT SER REGS (REG) (REG S) 6.2004% 01MAR2024 550,000 - (550,000) - ARAB REPUBLIC OF EGYPT SER REGS (REG) 6.588% 21FEB2028 - 2,395,000 (200,000) 2,195,000 EGYPT (ARAB REP OF) SER REGS 5.875% 11JUN2025 1,560,000 - (1,560,000) - 萨尔瓦多 REPUBLIC OF EL SALVADOR SER REGS (REG) (REG S) 8.25% 10APR2032 - 981,000 - 981,000 REPUBLIC OF EL SALVADOR SER REGS (REG) 5.875% 30JAN2025 2,028,000 - (1,534,000) 494,000 格鲁吉亚 GEORGIA (REP OF) SER REGS (REG) 6.875% 12APR2021 1,567,000 - (600,000) 967,000 加纳 GHANA (REP OF) SER REGS 7.875% 07AUG2023 1,844,000 - (1,844,000) - REPUBLIC OF GHANA SER REGS (REG S) 6.375% 11FEB2027 - 2,260,000 (2,260,000) - REPUBLIC OF GHANA SER REGS (REG S) 7.875% 26MAR2027 - 1,985,000 (200,000) 1,785,000 危地马拉 REPUBLIC OF GUATEMALA SER REGS (REG) (REG S) 4.9% 01JUN2030 - 1,425,000 - 1,425,000 香港 AIRPORT AUTHORITY HK (REG) (REG S) VAR PERP 31DEC2049 - 280,000 - 280,000 JOY TRSR ASSETS HLD (REG) (REG S) 2.75% 17NOV2030 - 1,000,000 (1,000,000) - PEAK RE BVI HOLDING LTD (REG) (REG S) VAR PERP 31DEC2049 - 300,000 (300,000) -博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合变动（未经审计）（续） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 51 票面价值（美元） 2020 年 1 月 1 日 增添 减少 2020 年 12 月 31 日 挂牌债券（续） 香港（续） SINO BIOPHARMACEUTICAL (REG) (REG S) 0% CONV 17FEB2025 - 800,000 - 800,000 SUN HUNG KAI PROP (CAP) SER EMTN (REG) (REG S) 2.75% 13MAY2030 - 900,000 (900,000) - 印度 FUTURE RETAIL LTD SER REGS (REG) (REG S) 5.6% 22JAN2025 - 1,000,000 (1,000,000) - GMR HYDERABAD INTERNATIO SER REGS (REG S) 5.375% 10APR2024 478,000 - (478,000) - GMR HYDERABAD INTERNATIO SER REGS (REGS) 4.25% 27OCT2027 357,000 - (357,000) - INDIABULLS HOUSING FIN SER EMTN (REG) (REG S) 6.375% 28MAY2022 249,000 751,000 (1,000,000) - YES BANK IFSC BANKING SER EMTN (REG) (REG S) 3.75% 06FEB2023 1,214,000 - (1,214,000) - 印度尼西亞 INDONESIA (REP OF) SER REGS (REGS) 4.75% 08/01/2026 - 1,540,000 (1,540,000) - PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR SER REGS (REG S) 3% 30JUN2030 - 1,230,000 - 1,230,000 PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR SER REGS (REG S) 3.875% 17JUL2029 - 430,000 - 430,000 REPUBLIC OF INDONESIA (REG) 4.75% 11FEB2029 - 1,500,000 (1,500,000) - 伊拉克 IRAQ (REP OF) 5.8% 15JAN2028 - 250,000 - 250,000 REPUBLIC OF IRAQ SER REGS 6.752% 09MAR2023 1,763,000 800,000 (950,000) 1,613,000 科特迪瓦 IVORY COAST (GOVT OF) SER REGS 5.375% 23JUL2024 753,000 - (753,000) - IVORY COAST (GOVT OF) SER REGS 6.375% 03MAR2028 1,013,000 1,950,000 (1,013,000) 1,950,000 约旦 JORDAN (KINGDOM OF) SER RegS (REG) 6.125% 29JAN2026 1,140,000 - (1,140,000) -博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合变动（未经审计）（续） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 52 票面价值（美元） 2020 年 1 月 1 日 增添 减少 2020 年 12 月 31 日 挂牌债券（续） 肯尼亚 KENYA (REPUBLIC OF) (REG S) 6.875% 24JUN2024 - 400,000 - 400,000 REPUBLIC OF KENYA SER REGS (REG S) 7% 22MAY2027 - 800,000 (800,000) - REPUBLIC OF KENYA SER REGS (REGS) 7.25% 28FEB2028 - 1,150,000 - 1,150,000 科威特 KUWAIT INTL BOND SER REGS (REG S) 2.75% 20MAR2022 - 1,600,000 (1,600,000) - 卢森堡 PUMA INTERNATIONAL FINA SER REGS (REG S) 5.125% 06OCT2024 1,231,000 - (1,231,000) - 澳门 SANDS CHINA LTD SER REGS (REG S) 4.375% 18JUN2030 - 2,000,000 (2,000,000) - WYNN MACAU LTD SER DEC (REG) (REG S) 5.625% 26AUG2028 - 200,000 - 200,000 马来西亚 CINDAI CAPITAL LTD (REG) (REGS) 0% 08/02/2023 - 1,500,000 - 1,500,000 PETRONAS CAPITAL LTD SER REGS (REG) (REG S) 3.5% 21APR2030 - 1,200,000 (1,200,000) - 毛里求斯 MTN MAURITIUS INVST SER REGS 4.755% 11NOV2024 1,141,000 - (1,141,000) - 墨西哥 MEXICO (UTD STATES OF) (REG) 3.25% 16APR2030 - 1,100,000 - 1,100,000 MEXICO (UTD STATES OF) (REG) 3.9% 27APR2025 - 840,000 (840,000) - UNITED MEXICAN STATES (REG) 3.75% 11JAN2028 - 835,000 (250,000) 585,000 UNITED MEXICAN STATES 4.15% 28/03/2027 - 1,100,000 - 1,100,000博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合变动（未经审计）（续） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 53 票面价值（美元） 2020 年 1 月 1 日 增添 减少 2020 年 12 月 31 日 挂牌债券（续） 蒙古 MN MINING/ENERGY RESOURC SER REGS (REG) (REG S) 9.25% 15APR2024 597,000 - (597,000) - MONGOLIA (REPUBLIC OF) SER REGS 5.125% 05DEC2022 - 1,200,000 - 1,200,000 MONGOLIA INTL BOND 8.75% 09MAR2024 - 200,000 - 200,000 MONGOLIA INTL BOND SER REGS (REG) (REG S) 5.125% 07APR2026 - 850,000 - 850,000 MONGOLIA INTL BOND SER REGS 10.875% 06APR2021 1,546,000 - (1,546,000) - 摩洛哥 KINGDOM OF MOROCCO SER REGS (REG S) 2.375% 15DEC2027 - 1,500,000 - 1,500,000 荷兰 METINVEST BV SER REGS (REG) (REGS) 7.75% 23/04/2023 1,156,000 - (1,156,000) - 尼日尼亚 NIGERIA (REP OF) SER REGS 6.375% 12JUL2023 875,000 - (875,000) - REPUBLIC OF NIGERIA SER REGS (REG S) 7.625% 21NOV2025 1,410,000 200,000 (966,000) 644,000 REPUBLIC OF NIGERIA SER REGS (REG) 8.747% 21JAN2031 - 500,000 - 500,000 REPUBLIC OF NIGERIA SER REGS 6.5% 28NOV2027 - 1,577,000 (200,000) 1,377,000 巴基斯坦 ISLAMIC REP OF PAKISTAN SER REGS (REG) (REG S) 6.875% 05DEC2027 - 1,770,000 - 1,770,000 巴拉圭 REPUBLIC OF PARAGUAY SER REGS (REG) (REG S) 4.95% 28APR2031 - 1,500,000 - 1,500,000 REPUBLIC OF PARAGUAY SER REGS (REG) 5% 15APR2026 - 1,000,000 (1,000,000) -博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合变动（未经审计）（续） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 54 票面价值（美元） 2020 年 1 月 1 日 增添 减少 2020 年 12 月 31 日 挂牌债券（续） 菲律宾 PHILIPPINES (REP OF) 4PCT 15/01/2021 - 2,000,000 (2,000,000) - 卡塔尔 STATE OF QATAR SER REGS (REG S) 3.4% 16APR2025 - 483,000 (483,000) - STATE OF QATAR SER REGS (REG S) 4.5% 23APR2028 - 1,400,000 (1,400,000) - 塞内加尔 REPUBLIC OF SENEGAL SER REGS 8.75% 13MAY2021 247,000 - (247,000) - SENEGAL (REP OF) SER REGS (REGS) 6.25% 30/07/2024 2,078,000 - (2,078,000) - 塞尔维亚 REPUBLIC OF SERBIA SER REGS (REG) (REG S) 2.125% 01DEC2030 - 1,900,000 - 1,900,000 SERBIA (REP OF) (REGS) (REG) 7.25% 28/09/2021 2,014,000 - (2,014,000) - 新加坡 BOC AVIATION LTD SER REGS (REG) (REG S) 2.625% 17SEP2030 - 1,600,000 (1,600,000) - MEDCO OAK TREE PTE LTD SER REGS (REG) (REG S) 7.375% 14MAY2026 1,151,000 - (1,151,000) - TBG GLOBAL PTE LTD (REGS) 5.25% 10FEB2022 1,123,000 - (1,123,000) - 南非 DAR AL-ARKAN SUKUK CO LT (REG S) 6.875% 21MAR2023 - 1,000,000 (1,000,000) - 西班牙 INTL AIRPORT FINANCE SA SER REGS (REG) (REG S) 12% 15MAR2033 659,000 - (659,000) - 斯里兰卡 REPUBLIC OF SRI LANKA SER REGS (REG) (REG S) 6.85% 14MAR2024 2,095,000 - (2,095,000) - SRI LANKA (REP OF) SER REGS (REG) 6.85% 03/11/2025 - 2,400,000 (2,400,000) -博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 投资组合变动（未经审计）（续） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 55 票面价值（美元） 2020 年 1 月 1 日 增添 减少 2020 年 12 月 31 日 挂牌债券（续） 突尼斯 BANQUE CENT DE TUNISIE SER REGS (REG) (REG S) 5.75% 30JAN2025 1,560,000 920,000 (2,480,000) - 乌克兰 UKRAINE (GOVT OF) SER REGS (REG) (REGS) 7.75% 01/09/2023 666,000 - (666,000) - UKRAINE GOVERNMENT SER REGS (REG) 7.375% 25SEP2032 - 1,400,000 - 1,400,000 UKRAINE RAIL (RAIL CAPL) (REG) (REG S) 8.25% 09JUL2024 600,000 800,000 (600,000) 800,000 阿拉伯联合酋长国 ESIC SUKUK LTD SER EMTN (REG S) 3.939% 30JUL2024 1,760,000 - (660,000) 1,100,000 ICD FUNDING LTD (REG) (REG S) 4.625% 21MAY2024 1,508,000 - (400,000) 1,108,000 英国 LIQUID TELECOM FINANCE SER REGS (REG) (REG S) 8.5% 13JUL2022 821,000 337,000 (1,158,000) - 美国 JP MORGAN CHASE BANK NA (REG) (REG S) 0% CONV 07AUG2022 - 1,000,000 - 1,000,000 JP MORGAN CHASE BANK NA (REG) (REG S) 0% CONV 28DEC2023 - 1,500,000 - 1,500,000 US TREASURY BILL 0% 10SEP2020 - 2,000,000 (2,000,000) - US TREASURY BILL 0% 18JUN2020 - 2,100,000 (2,100,000) - US TREASURY N/B 1.625% 15AUG2029 9,554,800 - (9,554,800) - 乌兹别克斯坦 REPUBLIC OF UZBEKISTAN 3.7% 25NOV2030 - 238,000 - 238,000 REPUBLIC OF UZBEKISTAN SER ReGS (REG) (REG S) 4.75% 20FEB2024 - 830,000 (830,000) - REPUBLIC OF UZBEKISTAN SER REGS (REG) (REG S) 5.375% 20FEB2029 - 1,760,000 - 1,760,000 越南 SOCIALIST REP OF VIETNAM (REG S) 4.8% 19NOV2024 - 2,000,000 (2,000,000) - VIETNAM (REP OF) 6.75% 29JAN2020 521,000 - (521,000) -博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 有关衍生金融工具的详情（未经审计） 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 56 基金于 2020 年 12 月 31 日持有的金融衍生工具概述如下： 期货 于 2020 年 12 月 31 日，基金与中信期货国际有限公司持有的期货合约详情如下： 相关资产 合约规 模 票面价值 美元 持仓 交易对手 公允价值 美元 金融资产： 美元／离岸人民币 15/03/2021 美元／离岸人 民币 (70) (7,034,984) 淡仓 中信期货国际有限公 司 190,711 美元／离岸人民币 15/03/2021 美元／离岸人民 币 (30) (3,014,993) 淡仓 中信期货国际 有限公司 26,232 美元／离岸人民币 15/03/2021 美元／离岸人民 币 (20) (2,009,995) 淡仓 中信期货国际 有限公司 28,887 美元／离岸人民币 15/03/2021 美元／离岸人民 币 (240) (24,119,945) 淡仓 中信期货国际 有限公司 212,394 美元／离岸人民币 15/03/2021 美元／离岸人民 币 (240) (24,119,945) 淡仓 中信期货国际 有限公司 132,364 ──────── 590,588 ════════博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 衍生金融工具产生的风险信息（未经审计） 于 2020 年 12 月 31 日 57 截至 2020 年及 2019 年 12 月 31 日止年度，在任何目的下衍生金融工具产生的最低、最高及平均风险总 额占基金资产净值的比例。 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 占资产净值% 占资产净值% 最低风险净额 (0.15%) - 最高风险净额 1.1% - 平均风险净额 0.36% - 截至 2020 年及 2019 年 12 月 31 日止年度，在任何目的下衍生金融工具产生的最低、最高及平均风险净 额占基金资产净值的比例。 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 占资产净值% 占资产净值% 最低风险净额 (0.16%) - 最高风险净额 1.09% - 平均风险净额 0.35% -博时投资基金—博时—安本标准精选新兴市场债券基金 表现摘要 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 58 资产净值* 总资产净值 每份额资产 净值 美元 于下列日期的财政年度结束时 2020 年 12 月 31 日-A 类美元 66,580 11.61 美元 2020 年 12 月 31 日-I 类美元 91,724,879 11.82 美元 2020 年 12 月 31 日-A 类人民币元 74,775 人民币 1.04 2020 年 12 月 31 日-I 类人民币元 48,597,581 人民币 1.04元 元 2019 年 12 月 31 日-A 类美元 284,593 11.79 美元 2019 年 12 月 31 日-I 类美元 98,392,579 11.98 美元 2018 年 12 月 31 日-A 类美元 6,336,964 10.77 美元 2018 年 12 月 31 日-I 类美元 43,056,703 10.86 美元 自成立以来的最高及最低每份额资产净值* 每份额最高发 行价 每份额最低 赎回价 截至下列日期止财政年度／期间 11.99 美元 10.08 美元 2020 年 12 月 31 日-A 类美元 12.19 美元 10.25 美元 2020 年 12 月 31 日-I 类美元 人民币 1.06 元 人民币 1 元 2020 年 12 月 31 日-A 类人民币元 人民币 1.06 元 人民币 1 元 2020 年 12 月 31 日-I 类人民币元 2019 年 12 月 31 日-A 类美元 11.80 美元 10.77 美元 2019 年 12 月 31 日-I 类美元 11.99 美元 10.86 美元 2018 年 12 月 31 日-A 类美元 11.06 美元 10.66 美元 2018 年 12 月 31 日-I 类美元 11.08 美元 10.75 美元 2017 年 12 月 31 日-A 类美元 11.02 美元 9.87 美元 2017 年 12 月 31 日-I 类美元 11.03 美元 10.31 美元 2016 年 12 月 31 日-A 类美元 10.03 美元 9.78 美元 2016 年 12 月 31 日-I 类美元 10.47 美元 10.00 美元 * 即按基金注释备忘录所示资产净 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 基金公司官网 | ||||||||
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