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| 中加货币C(000332) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1492025 | ||||||||
| 基金代码 | 000332 | ||||||||
| 公告日期 | 2019-03-28 | ||||||||
| 编号 | 2 | ||||||||
| 标题 | 中加货币市场基金2018年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人:中加基金管理有限公司 基金托管人:中国光大银行股份有限公司 送出日期:2019年 03月 28日 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 2 §1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2019年3月26日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正 文。 本报告期自2018年01月01日起至2018年12月31日止。 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 3 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 中加货币 基金主代码 000331 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013年10月21日 基金管理人 中加基金管理有限公司 基金托管人 中国光大银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 21,005,498,642.66份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 中加货币A 中加货币C 下属分级基金的交易代码 000331 000332 报告期末下属分级基金的份额总额 1,651,176,996.54份 19,354,321,646.12份 2.2 基金产品说明 投资目标 在有效控制投资风险和保持较高流动性的前提下，追 求超过业绩比较基准的现金收益。 投资策略 本基金投资策略将审慎考虑各类资产的收益性、流动 性及风险性特征，力求将各类风险降到最低，在控制 投资组合良好流动性的前提下为投资者获取稳定的收 益。主要投资策略包括：（1）短期利率水平预期策略； （2）收益率曲线分析策略；（3）组合剩余期限策略、 期限配置策略；（4）类别品种配置策略；（5）滚动 投资策略；（6）流动性管理策略 业绩比较基准 七天通知存款利率（税后） 风险收益特征 本基金为货币市场基金，平均剩余期限控制在120天以 内，属于低风险、高流动性、预期收益稳健的基金产 品。本基金的预期风险和预期收益低于股票型基金、 混合型基金、债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 4 名称 中加基金管理有限公司 中国光大银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 刘向途 石立平 联系电话 400-00-95526 010-63639180 电子邮箱 service@bobbns.com shiliping@cebbank.com 客户服务电话 400-00-95526 95595 传真 010-83197627 010-63639132 注册地址 北京市顺义区仁和镇顺泽大 街65号317室 北京市西城区太平桥大街25 号、甲25号中国光大中心 办公地址 北京市西城区南纬路35号 北京市西城区太平桥大街25 号、甲25号中国光大中心 邮政编码 100050 100033 法定代表人 夏英 李晓鹏 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址 www.bobbns.com 基金年度报告备置地 点 北京市西城区南纬路35号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间 数据和指标 2018年 2017年 2016年 中加货币 A 中加货币 C 中加货币 A 中加货币 C 中加货币 A 中加货币 C 本期已实现 收益 78,759,8 40.36 1,480,87 8,859.89 53,063,2 41.91 926,708, 746.72 35,185,4 00.28 850,461, 457.66 本期利润 78,759,8 40.36 1,480,87 8,859.89 53,063,2 41.91 926,708, 746.72 35,185,4 00.28 850,461, 457.66 本期净值收 3.6028% 3.8509% 3.7288% 3.9771% 2.7977% 3.0441% 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 5 益率 3.1.2 期末 数据和指标 2018年末 2017年末 2016年末 期末基金资 产净值 1,651,17 6,996.54 19,354,3 21,646.1 2 1,623,57 9,100.59 19,978,7 02,378.5 5 1,252,42 0,965.55 22,922,3 94,579.9 2 期末基金份 额净值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 3.1.3 累计 期末指标 2018年末 2017年末 2016年末 累计净值收 益率 22.1433% 23.6709% 17.8958% 19.0850% 13.6577% 14.5301% 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际 收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收 益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收 益和本期利润的金额相等。 3、本基金收益分配是按月结转份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中加货币A 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 0.7037% 0.0012% 0.3456% 0.0000% 0.3581% 0.0012% 过去六 个月 1.4856% 0.0019% 0.6924% 0.0000% 0.7932% 0.0019% 过去一 年 3.6028% 0.0024% 1.3781% 0.0000% 2.2247% 0.0024% 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 6 过去三 年 10.4724% 0.0023% 4.1955% 0.0000% 6.2769% 0.0023% 过去五 年 20.9461% 0.0065% 7.0872% 0.0000% 13.8589% 0.0065% 自基金 合同生 效起至 今 22.1433% 0.0065% 7.3768% 0.0000% 14.7665% 0.0065% 中加货币C 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 0.7647% 0.0012% 0.3456% 0.0000% 0.4191% 0.0012% 过去六 个月 1.6084% 0.0019% 0.6924% 0.0000% 0.9160% 0.0019% 过去一 年 3.8509% 0.0024% 1.3781% 0.0000% 2.4728% 0.0024% 过去三 年 11.2682% 0.0023% 4.1955% 0.0000% 7.0727% 0.0023% 过去五 年 22.4011% 0.0065% 7.0872% 0.0000% 15.3139% 0.0065% 自基金 合同生 效起至 今 23.6709% 0.0065% 7.3768% 0.0000% 16.2941% 0.0065% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 7 3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 中加货币A 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 9 单位：人民币元 年度 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金 额 应付利润本年 变动 年度利润分配 合计 备注 2018 年 83,872,907.97 6,231,332.89 -11,344,400.5 0 78,759,840.36 - 2017 年 51,775,044.51 3,434,035.17 -2,145,837.77 53,063,241.91 - 2016 年 40,714,502.40 3,066,990.05 -8,596,092.17 35,185,400.28 - 合计 176,362,454.88 12,732,358.1 1 -22,086,330.4 4 167,008,482.5 5 - 中加货币C 单位：人民币元 年度 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金 额 应付利润本 年变动 年度利润分配合 计 备 注 2018 年 1,316,353,794.5 3 166,794,321. 78 -2,269,256. 42 1,480,878,859. 89 - 2017 年 821,066,702.44 108,182,066. 81 -2,540,022. 53 926,708,746.72 - 2016 年 746,531,355.30 54,429,681.0 0 49,500,421. 36 850,461,457.66 - 合计 2,883,951,852.2 7 329,406,069. 59 44,691,142. 41 3,258,049,064. 27 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金的基金管理人为中加基金管理有限公司，成立于2013年3月27日，是第三批 银行系试点中首家获批的基金公司，注册资本为4.65亿元人民币，注册地为北京，股权 比例为：北京银行股份有限公司44%、加拿大丰业银行28%、北京乾融投资（集团）有限 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 10 公司12%、中地种业（集团）有限公司6%、有研科技集团有限公司5%、绍兴越华开发经 营有限公司5%。 本报告期内，本公司共管理二十八只基金，分别是中加货币市场基金（A/C）、中 加纯债一年定期开放债券型证券投资基金(A/C），中加纯债债券型证券投资基金、中加 改革红利灵活配置混合型证券投资基金、中加心享灵活配置混合型证券投资基金（A/C）、 中加瑞盈债券型证券投资基金、 中加丰润纯债债券型证券投资基金（A/C）、中加丰尚 纯债债券型证券投资基金、中加丰泽纯债债券型证券投资基金、中加丰盈纯债债券型证 券投资基金、中加纯债两年定期开放债券型证券投资基金（A/C）、中加丰享纯债债券 型证券投资基金、中加丰裕纯债债券型证券投资基金、中加纯债定期开放债券型发起式 证券投资基金（A/C）、中加颐享纯债债券型证券投资基金、中加聚鑫纯债一年定期开 放债券型证券投资基金（A/C）、中加颐慧三个月定期开放债券型发起式证券投资基金 （A/C）、中加紫金灵活配置混合型证券投资基金（A/C）、中加转型动力灵活配置混合 型证券投资基金（A/C）、中加心悦灵活配置混合型证券投资基金（A/C）、中加颐智纯 债债券型证券投资基金、中加聚利纯债定期开放债券型证券投资基金(A/C)、中加瑞利 纯债债券型证券投资基金（A/C）、中加颐鑫纯债债券型证券投资基金、中加颐合纯债 债券型证券投资基金、中加颐睿纯债债券型证券投资基金、中加颐合纯债债券型证券投 资基金、中加颐信纯债债券型证券投资基金、中加颐兴定期开放债券型发起式证券投资 基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离任 日期 闫沛 贤 投资研究部副总监兼固定 收益部总监、本基金基金 经理 2013- 10-21 - 10 闫沛贤，英国帝国理工大 学金融学硕士、伯明翰大 学计算机硕士学位。2008 年至2013年曾任职于平安 银行资金交易部、北京银 行资金交易部，担任债券 交易员。2013年加入中加 基金管理有限公司，曾任 中加丰泽纯债债券型证券 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 11 投资基金基金经理（2016 年12月19日至2018年6月2 2日）。现任投资研究部副 总监兼固定收益部总监、 中加货币市场基金基金经 理（2013年10月21日至 今）、中加纯债一年定期 开放债券型证券投资基金 基金经理（2014年3月24日 至今）、中加纯债债券型 证券投资基金基金经理（2 014年12月17日至今）、中 加心享灵活配置混合型证 券投资基金基金经理（201 5年12月28日至今）、中加 颐合纯债债券型证券投资 基金（2018年9月13日至 今）、中加颐鑫纯债债券 型证券投资基金基金经理 （2018年11月8日至今）、 中加聚利纯债定期开放债 券型证券投资基金基金经 理（2018年11月27日至 今）、中加颐兴定期开放 债券型发起式证券投资基 金基金经理（2018年12月1 3日至今）。 注：1、任职日期说明：闫沛贤的任职日期以本基金基金合同生效公告为准。 2、离任日期说明：无。 3、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管 理办法》的相关规定。 4、本基金无基金经理助理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 12 本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉 尽责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法 规、基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益 输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交 易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《中加基金管理有限公司公平交 易管理办法》、《中加基金管理有限公司异常交易管理办法》，对公司管理的各类资产 的公平对待做了明确具体的规定。公司通过事前控制、事中控制、事后控制的方法，保 证各投资组合的公平交易，防止不同组合之间的利益输送，保护各类资产委托人的利益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金交易过程中严格遵守《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》，对买卖 债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进 行监控。本报告期，本基金的基金管理人不存在损害投资者利益的不公平交易行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了同 日反向交易控制的规则，并且加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的检查。 同时，公司利用公平交易分析系统，对各组合间不同时间窗口下的同向交易指标进行持 续监控，定期对组合间的同向交易进行分析。本报告期内，本公司所有投资组合参与的 交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的5%。投 资组合间虽然存在同向交易行为，但结合交易价差分布统计分析和潜在利益输送金额统 计结果，表明投资组合间不存在利益输送的可能性。本基金本报告期内未出现异常交易 的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2018年债市收益率中枢大幅下移。10年国债收益率从18年初3.9下行至年末3.2附近。 一季度，央行超预期投放资金，短端债市走强。随后2-3月，市场对于国内监管和通胀 的担忧弱化，长端收益率也逐步回落；直至中美贸易战发起和经济数据下行压力初现， 带动市场风险偏好回落。二季度，央行降准确认货币政策边际放松方向和国内经济下行 压力担忧。同时，中美贸易摩擦持续升级抑制市场风险偏好。6月份公布的社融数据大 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 13 幅低于预期，显示在资管新规作用下表外融资收缩，企业融资压力增大。利率债收益快 速下行，信用债收益率上行，信用利差大幅走阔。三季度，央行出台系列宽信用措施， 旨在恢复市场对于信用债的信心，信用利差重回下行通道。8-9月，地方专项债密集发 行导致长端收益率回升。四季度，经济悲观预期加剧。社融数据延续下滑，非标融资持 续萎缩，大宗商品价格大幅下跌，12月PMI降至枯荣线以下。市场对于债市一致看多。 报告期内基金密切跟踪基本面、政策面和资金面的变化，把握市场节奏调整杠杆水 平。货币基金是高流动性产品，需要随时应对申购赎回，我们在资产配置上选择高流动 性、易变现资产（如，AAA存单、可提前支取协议存款等）；并且，结合货币市场利率 的走势，我们把握时机卖出临近到期的低收益货币市场工具，买入期限稍长的高收益货 币市场工具，以加厚基金收益。在回购市场上，我们把握不同期限资金价格不同所带来 的结构性机会增加基金收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末中加货币A基金份额净值为1.000元，本报告期内，该类基金份额净值 收益率为3.6028%，同期业绩比较基准收益率为1.3781%；截至报告期末中加货币C基金 份额净值为1.000元，本报告期内，该类基金份额净值收益率为3.8509%，同期业绩比较 基准收益率为1.3781%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来，我们认为2018年经济增速趋缓的主要原因是信用环境的收缩。社融统计 中委托贷款、信托贷款和未贴现承兑汇票三项合计，2017年比2016年增加3.56亿；而2018 年前11个月比2017年合计减少2.76万亿- 比2017年少增6.32万亿。影子银行规模收缩导 致基建投资增速下滑和民企资金链紧张。从2018年底召开的中央经济工作会议透露出的 信息来看，2019年国债和地方债发行规模较2018年大幅提升。根据对2019年赤字率和地 方债限额的预估，我们认为2019年这部分较2018年新增资金量在1-2万亿之间，新增资 金的规模并不足以弥补影子银行的收缩。随着信托贷款和委托贷款到期不续，社融余额 同比增速继续趋缓，名义增长率继续下行。利率债收益率仍有下行空间。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司成立估值小组和风险内控小组。公司负责人（或其指定管理人员）任估值小组 负责人，成员由固定收益部负责人、投资研究部门相关业务负责人、运营保障部门负责 人、基金会计人员、投资研究相关人员组成（若负责人认为必要，可适当增减小组成员）， 主要负责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算，并在定期报告中计算公允价值对 基金资产净值及当期损益的影响。公司分管风险管理业务的副总经理任风险内控小组负 责人，成员包括风险管理部门、监察稽核部门相关人员、交易员组成（若负责人认为必 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 14 要，可适当增减小组成员），主要负责对估值时所采用的估值模型、假设、参数及其验 证机制进行审核并履行相关信息披露义务。 本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流程， 基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。 本公司已与中央国债登记结算有限责任公司、中债金融估值中心有限公司签订三方 协议，采用中债金融估值中心有限公司提供的估值数据对银行间债券进行估值；与中证 指数有限公司签订协议，采用其提供的估值数据对交易所债券进行估值。 上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述 参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 （1）根据基金合同规定：本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权；分 配方式为红利再投资，免收再投资费用；每日分配，按月支付；根据每日收益情况，收 益全部分配。本基金截至2018年12月31日，本期应付收益为1,559,638,700.25元。 （2）自2018年1月1日至2018年12月31日，中加货币A已按再投资形式转实收基金： 83,872,907.97元，年度利润分配合计：78,759,840.36元；中加货币C已按再投资形式 转实收基金：1,316,353,794.53元，年度利润分配合计：1,480,878,859.89元。 （3）本基金截至2018年12月31日，应付利润余额为53,770,990.12元,于2019年1月 第一个工作日结转支付。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值低于人民币五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国光大银行股份有限公司在中加货币市场基金（以下称"本基金"） 托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证 券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定，依法 安全保管了基金的全部资产，对本基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督， 对发现的问题及时提出了意见和建议。同时，按规定如实、独立地向监管机构提交了本 基金运作情况报告，没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为，诚实信用、勤勉尽 责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，中国光大银行股份有限公司依据《证券投资基金法》、《证券投资基 金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金合同、 托管协议等的规定，对基金管理人的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督，未 发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基 金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了有关法 律法规的要求，各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人编制的《中加货币市场基金2018年年 度报告》进行了复核，认为报告中相关财务指标、净值表现、财务会计报告（注：财务 会计报告中的"金融工具风险及管理"部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等内 容真实、准确。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第1901390号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 中加货币市场基金全体基金份额持有人 审计意见 我们审计了后附的第1页至第34页的中加货币市 场基金 (以下简称"中加货币基金")财务报表， 包括2018年12月31日的资产负债表、2018年度的 利润表、所有者权益 (基金净值)变动表以及财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在 所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布 的企业会计准则、在财务报表附注7.4.2中所列 示的中国证券监督管理委员会 (以下简称"中 国证监会")和中国证券投资基金业协会发布的 有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映了 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 16 中加货币基金2018年12月31日的财务状况以及2 018年度的经营成果及基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称 "审计准则") 的规定执行了审计工作。审计报 告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分 进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中 国注册会计师职业道德守则，我们独立于中加货 币基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 中加货币基金管理人中加基金管理有限公司管 理层对其他信息负责。其他信息包括中加货币基 金2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的 审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表 的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程 中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我 们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任 中加货币基金管理人中加基金管理有限公司管 理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企 业会计准则、中国证监会和中国证券投资基金业 协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制 财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表 时，中加货币基金管理人中加基金管理有限公司 管理层负责评估中加货币基金的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 17 持续经营假设，除非中加货币基金计划进行清 算、终止运营或别无其他现实的选择。中加货币 基金管理人中加基金管理有限公司治理层负责 监督中加货币基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按 照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职 业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风 险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风 险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。(3)评价中加货币基金管理人中加基 金管理有限公司管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对中 加货币基金管理人中加基金管理有限公司管理 层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时， 根据获取的审计证据，就可能导致对中加货币基 金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在 审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 18 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中 加货币基金不能持续经营。(5)评价财务报表的 总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与中 加货币基金管理人中加基金管理有限公司治理 层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现 等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 李砾、 管祎铭 会计师事务所的地址 中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼8层 审计报告日期 2019-03-26 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：中加货币市场基金 报告截止日：2018年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 3,637,240,565.43 9,787,015,080.09 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 12,927,440,592.95 10,778,784,110.12 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 12,927,440,592.95 10,778,784,110.12 资产支持证券 投资 - - 贵金属投资 - - 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 19 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 7,213,756,320.63 2,742,796,874.30 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 119,107,330.60 142,448,308.71 应收股利 - - 应收申购款 - 100.00 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 23,897,544,809.61 23,451,044,473.22 负债和所有者权益 附注号 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 2,824,691,242.95 1,770,935,403.79 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 7,811,480.16 6,270,967.34 应付托管费 2,367,115.23 1,900,293.17 应付销售服务费 583,086.32 526,283.27 应付交易费用 7.4.7.7 707,500.83 444,621.47 应交税费 - - 应付利息 1,537,393.99 1,047,677.44 应付利润 53,770,990.12 67,384,647.04 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 577,357.35 253,100.56 负债合计 2,892,046,166.95 1,848,762,994.08 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 21,005,498,642.66 21,602,281,479.14 未分配利润 7.4.7.10 - - 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 20 所有者权益合计 21,005,498,642.66 21,602,281,479.14 负债和所有者权益总 计 23,897,544,809.61 23,451,044,473.22 注：报告截止日2018年12月31日，基金份额净值1.0000元，基金份额总额 21,005,498,642.66份；其中，中加货币A基金份额净值1.0000元，基金份额总额 1,651,176,996.54份；中加货币C基金份额净值1.0000元，基金份额总额 19,354,321,646.12份。 7.2 利润表 会计主体：中加货币市场基金 本报告期：2018年01月01日至2018年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期2018年01月01 日至2018年12月31 日 上年度可比期间 2017年01月01日至201 7年12月31日 一、收入 1,837,323,921.88 1,137,240,148.40 1.利息收入 1,764,162,956.50 1,128,024,624.04 其中：存款利息收入 7.4.7.11 520,962,402.80 577,937,513.20 债券利息收入 831,556,487.92 447,628,955.41 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 411,644,065.78 102,458,155.43 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） 73,147,545.38 9,195,202.24 其中：股票投资收益 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.12 73,147,545.38 9,195,202.24 资产支持证券投资 收益 - - 贵金属投资收益 - - 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 21 衍生工具收益 - - 股利收益 - - 3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） - - 4.汇兑收益（损失以“－” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 7.4.7.13 13,420.00 20,322.12 减：二、费用 277,685,221.63 157,468,159.77 1．管理人报酬 7.4.10.2. 1 136,430,424.12 82,723,495.49 2．托管费 7.4.10.2. 2 41,342,552.88 25,067,726.09 3．销售服务费 7.4.10.2. 3 9,440,228.96 5,956,732.47 4．交易费用 7.4.7.14 595.23 221.42 5．利息支出 89,877,043.49 43,085,406.10 其中：卖出回购金融资产 支出 89,877,043.49 43,085,406.10 6．税金及附加 460.44 - 7．其他费用 7.4.7.15 593,916.51 634,578.20 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 1,559,638,700.25 979,771,988.63 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 1,559,638,700.25 979,771,988.63 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中加货币市场基金 本报告期：2018年01月01日至2018年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 22 2018年01月01日至2018年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 (基金净值) 21,602,281,479.1 4 - 21,602,281,479.14 二、本期经营活动产 生的基金净值变动 数(本期利润) - 1,559,638,700.25 1,559,638,700.25 三、本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数（净值减少以 “-”号填列） -596,782,836.48 - -596,782,836.48 其中：1.基金申购款 148,743,122,689. 75 - 148,743,122,689.75 2.基金赎回 款 -149,339,905,52 6.23 - -149,339,905,526.23 四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 （净值减少以“-” 号填列） - -1,559,638,700.2 5 -1,559,638,700.25 五、期末所有者权益 （基金净值） 21,005,498,642.6 6 - 21,005,498,642.66 项 目 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 (基金净值) 24,174,815,545.4 7 - 24,174,815,545.47 二、本期经营活动产 生的基金净值变动 数(本期利润) - 979,771,988.63 979,771,988.63 三、本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数（净值减少以 -2,572,534,066.3 3 - -2,572,534,066.33 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 23 “-”号填列） 其中：1.基金申购款 121,175,966,208. 41 - 121,175,966,208.41 2.基金赎回 款 -123,748,500,27 4.74 - -123,748,500,274.74 四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 （净值减少以“-” 号填列） - -979,771,988.63 -979,771,988.63 五、期末所有者权益 （基金净值） 21,602,281,479.1 4 - 21,602,281,479.14 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 夏英 ————————— 基金管理人负责人 陈昕 ————————— 主管会计工作负责人 陈昕 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中加货币市场基金 (以下简称"本基金") 依据中国证券监督管理委员会 (以下简称 "中国证监会") 于2013年8月27日证监许可 [2013] 1125号《关于核准中加货币市场基 金募集的批复》核准，由中加基金管理有限公司 (以下简称"中加基金") 依照《中华人 民共和国证券投资基金法》及配套规则和《中加货币市场基金基金合同》公开募集。本 基金为契约型开放式，存续期限为不定期。本基金的管理人为中加基金，托管人为中国 光大银行股份有限公司 (以下简称"光大银行") 。 本基金通过中加基金及光大银行、北京银行股份有限公司 (以下简称"北京银行") 、 南京银行股份有限公司、宁波银行股份有限公司、杭州银行股份有限公司和上海农村商 业银行股份有限公司的代销网点公开发售，募集期为2013年10月10日至2013年10月16日。 本基金于2013年10月21日成立，成立之日基金实收份额为6,872,827,402.92份 (含利息 转份额人民币562,401.71元) ，发行价格为人民币1.00元。该资金已由毕马威华振会计 师事务所 (特殊普通合伙) 审验并出具验资报告。 根据《中加货币市场基金基金合同》和《中加货币市场基金招募说明书》并报中国 证监会备案，本基金自成立日起实行销售服务费分级收费方式，按单个基金账户内保留 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 24 的基金份额是否达到或超过500万份将其分设为A类或C类基金份额，并分别适用不同的 销售服务费费率。本基金分级后，除A、C两类基金份额收益率不同外，各级基金份额持 有人的其他权益平等。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《货币市场基金监督管理 办法》、《中加货币市场基金基金合同》和《中加货币市场基金招募说明书》的有关规 定，本基金的投资范围为现金；期限在1年以内（含1年）的银行存款、债券回购、中央 银行票据、同业存单；剩余期限在397天以内（含397天）的债券、非金融企业债券融资 工具、资产支持证券；中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市 场工具。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称"财政 部")颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披 露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11 月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和 中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反 映了本基金2018年12月31日的财务状况、2018年年度的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告所采用的会计政 策、会计估计相一致。 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历1月1日至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不 同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持 有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 25 到期投资和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表 内确认。 取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应当 单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。债 券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利率 每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于 每一估值日评估影子价格 (即相关金融工具的公允价值)，以避免债券投资的摊余成本 与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。应收款项和其他金融负债采用实际 利率法，以摊余成本进行后续计量。 满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方； （3）该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部 分。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算 的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果， 基金管理人于每一估值日，采用金融工具的公允价值确定影子价格。当基金资产净值与 按影子价格计算的基金资产净值之间的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时，基金管理 人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产净值。 计算影子价格时按如下原则确定金融工具的公允价值： 存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除 会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 26 值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的 报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值 的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相 同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指 对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应 将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢 价或折价。 对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其 他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察 输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才 可以使用不可观察输入值。 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，使潜在估值 调整对前一日估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应对估值进行调整并确定 公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于 申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上 述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收 基金减少，以及因类别调整而引起的A、B级基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。 7.4.4.8 收入/（损失）的确认和计量 债券投资收益于卖出交易日按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。 债券利息收入按债券投资的摊余成本与实际利率计算的金额扣除应由发行债券的 企业代扣代缴的个人所得税 (如适用) 后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。 贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法 推算内含票面利率后，逐日计提利息收入。 存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 27 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在资 金实际占用期内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可 采用直线法。 7.4.4.9 费用的确认和计量 根据《中加货币市场基金基金合同》的规定，本基金的基金管理人报酬按前一日基 金资产净值0.33%的年费率逐日确认。 根据《中加货币市场基金基金合同》的规定，本基金的基金托管费按前一日基金资 产净值0.1%的年费率逐日确认。 根据《中加货币市场基金基金合同》的规定，本基金实行销售服务费分级收费方式。 本基金A类基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提， 本基金C类基金份额的销售服务费按前一日基金资产净值0.01%的年费率逐日计提。对于 因账户基金份额达到500万份而由A类升级为C类的基金份额，年基金销售服务费率应自 其达到C类条件的开放日后的下一工作日起享受C类基金份额的费率。对于因账户基金份 额降至500万份以下而由C类降级为A类的基金份额，年销售服务费率应自其降级后的下 一工作日起适用A类基金份额的费率。 卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额， 在资金实际占用期内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小 的可采用直线法。 7.4.4.10 基金的收益分配政策 本基金同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益分配采用红利再投 资分红方式，投资者可通过赎回基金份额方式获取现金红利收益。本基金每日进行基金 收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计算并结转至应付利润科目， 次月以红利再投资方式集中支付累计收益。当日申购的基金份额自下一个工作日起，享 有基金的收益分配权益；当日赎回的基金份额自下一个工作日起，不享有基金的收益分 配权益。 7.4.4.11 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 28 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影 子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1)根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金 估值业务的指导意见》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券 按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中债金融估值中心有限公司提供。 (2)根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品 种的估值处理标准》，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易 或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值机构提供 的价格数据进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本年度未发生重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本年度未发生重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本年度未发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号文 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2008]132号文《关于储蓄存款利息所 得有关个人所得税政策的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策 的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、 财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号文《关于 租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务规定，本基金适用的 主要税项列示如下： 1.企业所得税 (1)自2014年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资 基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。 (2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入， 股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 29 2.个人所得税 自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。 3.增值税 (1)经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增)试点，金融业全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴 纳增值税。本基金适用不征增值税项目：存款利息收入。本基金适用免征增值税项目： ①国债、地方政府债利息收入；②证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投 资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的金融商品转让收入；③金融同业往来利息收 入。 (2)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税 人。 (3)自2018年1月1日起，资管产品管理人（以下称管理人）运营资管产品过程中发 生的增值税应税行为（以下称资管产品运营业务），暂适用简易计税方法，按照3%的征 收率缴纳增值税，管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应 纳税额的除外；管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税 额。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的， 不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中 抵减。 (4)增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴 纳的增值税税额为计税依据，分别按5%、3%和2%的比例缴纳。 7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中加基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构及基金销售机构 中国光大银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 北银丰业资产管理有限公司 基金管理人控股的子公司 中加国际资产管理有限公司 基金管理人控股的子公司 北京银行股份有限公司 基金管理人的股东、基金销售机构 The Bank of Nova Scotia 基金管理人的股东 有研科技集团有限公司 基金管理人的股东 北京乾融投资（集团）有限公司 基金管理人的股东 中地种业（集团）有限公司 基金管理人的股东 绍兴越华开发经营有限公司 基金管理人的股东 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 30 1、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 2、2018年9月28日，中加基金管理有限公司正式完成工商变更登记备案，变更后公司的 股权比例为：北京银行股份有限公司44%、加拿大丰业银行28%、北京乾融投资（集团） 有限公司12%、中地种业（集团）有限公司6%、有研科技集团有限公司5%、绍兴越华开 发经营有限公司5%。 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过交易。 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1 股票交易 本基金在本报告期及上年度均没有通过关联方的交易单元进行过交易。 7.4.8.1.2 权证交易 本基金在本报告期及上年度均没有通过关联方的交易单元进行过交易。 7.4.8.1.3 应支付关联方的佣金 本基金在本报告期及上年度可比期间未发生应支付关联方的佣金。 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2018年01月01日至201 8年12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至201 7年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 136,430,424.12 82,723,495.49 其中：支付销售机构的客户维护费 4,142,477.19 2,112,268.18 注：支付基金管理人中加基金的基金管理费按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提， 逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金管理费=前一日基金资产净值× 0.33%/当年天数。 7.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2018年01月01日至2018 上年度可比期间 2017年01月01日至2017 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 31 年12月31日 年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 41,342,552.88 25,067,726.09 注：支付基金托管人光大银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提， 逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金托管费=前一日基金资产净值× 0.10%/当年天数。 7.4.8.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售 服务费的 各关联方 名称 本期 2018年01月01日至2018年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中加货币A 中加货币C 合计 中加基金 管理有限 公司 149,808.68 3,740,654.08 3,890,462.76 北京银行 股份有限 公司 5,189,279.20 14,279.36 5,203,558.56 中国光大 银行股份 有限公司 30,795.10 4.38 30,799.48 合计 5,369,882.98 3,754,937.82 9,124,820.80 获得销售 服务费的 各关联方 名称 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中加货币A 中加货币C 合计 中加基金 管理有限 公司 158,637.54 2,294,124.42 2,452,761.96 北京银行 股份有限 公司 3,177,609.63 17,343.48 3,194,953.11 中国光大 36,582.74 0.00 36,582.74 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 32 银行股份 有限公司 合计 3,372,829.91 2,311,467.90 5,684,297.81 注：本基金自成立日起实行销售服务费分级收费方式，根据投资者持有本基金的份额划 分A、C类基金份额，并适用不同的销售服务费率，详见附注7.4.4.10。 7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2018年01月01日至2018年12月31日 银行间市场交 易的各关联方 名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支 出 中国光大银行 - - - - 100,016,00 0.00 24,57 9.27 中国光大银行 - - - - 240,065,00 0.00 82,87 1.75 7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 中加货币A 份额单位：份 项目 本期 2018年01月01日至2018年12 月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年12 月31日 基金合同生效日（2013 年10月21日）持有的基 金份额 0.00 0.00 报告期初持有的基金份 额 0.00 0.00 报告期间申购/买入总 份额 0.00 0.00 报告期间因拆分变动份 0.00 0.00 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 33 额 减：报告期间赎回/卖出 总份额 0.00 0.00 报告期末持有的基金份 额 0.00 0.00 报告期末持有的基金份 额占基金总份额比例 0.00% 0.00% 中加货币C 份额单位：份 项目 本期 2018年01月01日至2018年12 月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年12 月31日 基金合同生效日（2013 年10月21日）持有的基 金份额 0.00 0.00 报告期初持有的基金份 额 322,980,329.84 208,593,393.32 报告期间申购/买入总 份额 109,956,741.04 129,386,936.52 报告期间因拆分变动份 额 0.00 0.00 减：报告期间赎回/卖出 总份额 147,500,000.00 15,000,000.00 报告期末持有的基金份 额 285,437,070.88 322,980,329.84 报告期末持有的基金份 额占基金总份额比例 1.36% 1.50% 注：报告期间申购/买入总份额含红利再投、转换入份额；报告期间赎回/卖出总份额含 转换出份额。报告期末持有专项风险金投资份额为84497580.72份。 7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 中加货币C 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 34 关联方名 称 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 持有的基金份额 持有的基金份 额占基金总份 额的比例 持有的基金份额 持有的基金份 额占基金总份 额的比例 北银丰业 资产管理 有限公司 90,504,195.90 0.4300% 87,055,671.67 0.4000% 北京银行 股份有限 公司 3,717,556,260.7 9 17.7000% 7,889,777,336.0 6 36.5200% 光大银行 股份有限 公司 1,347,550,498.8 0 6.4200% 800,000,000.00 3.7000% 7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名 称 本期 2018年01月01日至2018年12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国光大 银行股份 有限公司 137,240,565.43 337,138.41 7,015,080.09 5,959,964.22 北京银行 股份有限 公司 - 145,030,694.78 3,200,000,000.0 0 88,682,777.4 4 注：本基金通过"中国光大银行基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结 算有限责任公司的结算备付金和存出保证金，于2018年12月31日的相关余额为人民币0 元(2017年12月31日：人民币0元)，当年产生的利息收入为人民币0元(2017年：人民币0 元)。 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在本报告期及上年度均未在承销期内参与关联方承销证券。 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 35 7.4.8.7 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.9 期末（2018年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金在本报告期间无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2018年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的 卖出回购证券款余额为2,824,691,242.95元，是以如下债券作为质押： 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估 值单价 数量（张） 期末估值总额 120208 12国开08 2019-01-03 99.79 400,000 39,916,526.77 120404 12农发04 2019-01-03 100.04 600,000 60,021,974.63 120416 12农发16 2019-01-04 100.65 1,000,000 100,649,881.22 140219 14国开19 2019-01-04 100.92 500,000 50,461,410.21 140323 14进出23 2019-01-04 100.42 1,000,000 100,416,294.42 140422 14农发22 2019-01-03 100.32 2,004,000 201,032,859.46 140441 14农发41 2019-01-04 100.92 2,000,000 201,848,567.63 160420 16农发20 2019-01-04 99.82 10,568,00 0 1,054,880,164. 98 180305 18进出05 2019-01-04 100.09 1,000,000 100,090,455.76 111819144 18恒丰银行CD1 44 2019-01-02 99.00 369,000 36,530,971.49 111819147 18恒丰银行CD1 47 2019-01-02 98.75 316,000 31,204,861.43 111819344 18恒丰银行CD3 2019-01-02 97.67 917,000 89,560,883.43 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 36 44 111880894 18郑州银行CD0 88 2019-01-04 98.97 1,000,000 98,970,310.80 111883374 18厦门国际银 行CD198 2019-01-02 99.49 1,689,000 168,043,718.37 111883374 18厦门国际银 行CD198 2019-01-03 99.49 108,000 10,745,246.65 111883737 18哈尔滨银行C D134 2019-01-02 99.43 1,603,000 159,385,704.67 111895155 18常熟农村商 行CD010 2019-01-04 98.99 1,778,000 176,002,044.06 111897270 18福建海峡银 行CD012 2019-01-04 98.69 256,000 25,263,464.07 111898911 18福建海峡银 行CD017 2019-01-04 98.41 2,000,000 196,810,596.92 合计 29,108,00 0 2,901,835,936.9 7 7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2018年12月31日止，本基金无从事交易所市场债券正回购交易形成 的卖出回购证券款余额。 7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)以公允价值计量的金融工具 (a)以公允价值计量的资产和负债 下述按公允价值三个层级列示了以公允价值计量的金融资产于2018年12月31日的 账面价值。公允价值计量中的层级取决于对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值。 三个层级的定义如下： 第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价； 第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入 值； 第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 37 于2018年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工 具中属于第二层级的债券资产余额为人民币12,927,440,592.95元，无属于第一层级和 第三层级的余额。于2018年12月31日及2017年12月31日，本基金上述持续以公允价值计 量的资产和负债金融工具的三个层次之间没有发生重大转换。本基金是在发生转换当年 的报告期末确认各层次之间的转换。 (b)第二层次及第三层次的公允价值计量 对于本基金投资的证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包 括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时，本基金不会于停牌期间、交 易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调 整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值的层次。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2018年12月31日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具(2017年12月31 日：无)。 (2)其他金融工具的公允价值(本报告期末非以公允价值计量的项目) 其他金融工具主要包括买入返售金融资产、应收款项和其他金融负债，其账面价值 与公允价值之间无重大差异。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 固定收益投资 12,927,440,592.95 54.10 其中：债券 12,927,440,592.95 54.10 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 7,213,756,320.63 30.19 其中：买断式回购的买入返售金 融资产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 3,637,240,565.43 15.22 4 其他各项资产 119,107,330.60 0.50 5 合计 23,897,544,809.61 100.00 注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 38 8.2 债券回购融资情况 金额单位：人民币元 序号 项目 占基金资产净值比例(%) 1 报告期内债券回购融资余额 8.90 其中：买断式回购融资 0.00 序号 项目 金额 占基金资产净值比 例(%) 2 报告期末债券回购融资余额 2,824,691,242.95 13.45 其中：买断式回购融资 - - 注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额 占资产净值比例的简单平均值。对货币市场基金，只要其投资的市场（如银行间市场） 可交易，即可视为交易日。如遇报告期末为非交易日，一并计入。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 序号 发生日期 融资余额占基 金资产净值比 例(%) 原因 调整期 1 2018-06-27 29.90 2018年6月27日发生巨 额赎回 5个交易日 2 2018-06-28 33.12 2018年6月27日发生巨 额赎回 5个交易日 3 2018-06-29 20.22 2018年6月27日发生巨 额赎回 5个交易日 4 2018-07-02 25.88 2018年6月27日发生巨 额赎回 5个交易日 5 2018-07-03 20.83 2018年6月27日发生巨 额赎回 5个交易日 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 109 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 119 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 39 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 54 报告期内投资组合平均剩余期限超过120天情况说明 本报告期内未出现投资组合平均剩余期限超过120天的情况。 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资 产净值的比例(%) 各期限负债占基金资 产净值的比例(%) 1 30天以内 42.60 13.45 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 2 30天(含)—60天 5.89 - 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 3 60天（含）—90天 6.33 - 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 4 90天(含)—120天 5.38 - 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 5 120天(含)—397天（含） 53.00 - 其中：剩余存续期超过397天 的浮动利率债 - - 合计 113.20 13.45 注：由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过240天情况说明 本报告期内未出现投资组合平均剩余存续期限超过240天的情形。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例 (%) 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 40 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 1,942,156,051.74 9.25 其中：政策性金融债 1,942,156,051.74 9.25 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 同业存单 10,985,284,541.21 52.30 8 其他 - - 9 合计 12,927,440,592.95 61.54 10 剩余存续期超过397天的浮动 利率债券 - - 注：由于四舍五入的原因摊余成本占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产 净值比例(%) 1 111819344 18恒丰银行CD 344 20,000,000 1,953,345,3 30.99 9.30 2 111819459 18恒丰银行CD 459 15,000,000 1,465,892,1 42.12 6.98 3 160420 16农发20 10,700,000 1,068,056,1 85.21 5.08 4 111819356 18恒丰银行CD 356 10,000,000 985,135,26 7.34 4.69 5 111888615 18徽商银行CD 166 5,000,000 494,037,48 8.10 2.35 6 111883171 18哈尔滨银行 CD126 5,000,000 493,007,17 9.42 2.35 7 111883884 18甘肃银行CD 098 5,000,000 492,713,54 0.77 2.35 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 41 8 111887749 18重庆三峡银 行CD086 5,000,000 489,671,55 5.51 2.33 9 111887816 18锦州银行CD 237 5,000,000 489,663,63 0.75 2.33 10 111882866 18西安银行CD 045 5,000,000 488,389,62 0.34 2.33 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.1064% 报告期内偏离度的最低值 -0.0113% 报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0346% 报告期内负偏离度的绝对值达到0.25%情况说明 报告期内未发生负偏离度的绝对值达到0.25%的情况。 报告期内正偏离度的绝对值达到0.5%情况说明 报告期内未发生正偏离度的绝对值达到0.5%的情况。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金在本报告期未取得资产支持证券。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 基金计价方法说明 本基金按以下方式进行计价： （1）本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按照票面利率或 协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在剩余存续期内平均摊销，每日计提损益。本 基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。在有关法律法 规允许交易所短期债券可以采用摊余成本法估值前，本基金暂不投资于交易所短期债券。 （2）为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算 的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果， 基金管理人于每一估值日，采用估值技术，对基金持有的估值对象进行重新评估，即影 子定价。当摊余成本法计算的基金资产净值与影子定价确定的基金资产净值偏离达到或 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 42 超过0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，其中，对于偏离程度达到 或超过0.5%的情形，基金管理人应与基金托管人协商一致后，参考成交价、市场利率等 信息对投资组合进行价值重估，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值，并且按 相关规定进行临时公告。 （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 （4）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国 家最新规定估值。 8.9.2 本报告期编制日前一年内，恒丰银行2018年1月16日-2018年11月2日期间因违规 办理票据业务、虚增存贷款、信贷资金入股市、违法违规办理无真实贸易背景银行承兑 汇票、严重违法审慎经营原则、违法违规办理商业承兑汇票转贴现业务、违规办理无真 实贸易背景的银行承兑汇票、采取不正当手段违规发放贷款、违法违规办理票据业务员、 内控管理失控严重违反审慎经营规则、内控管理不到位严重违反审慎经营规则、对支行 内控管理失控严重违反审慎经营规则未进行有效监督、银行承兑汇票贴现资金回流出票 人账户用作开立银行承兑汇票保证金、银行承兑汇票业务贸易背景审查不严格、违规办 理银行承兑汇票业务、贸易背景真实性审查不审慎、企业信贷资金用途管理不到位等原 因受到中国银行保险监督管理委员会的行政处罚743万元。 本报告期内，本基金投资的 其他前九名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年内受到 公开谴责、处罚的情况。 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 119,107,330.60 4 应收申购款 - 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 119,107,330.60 §9 基金份额持有人信息 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 43 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额 级别 持有 人户 数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总 份额 比例 持有份额 占总份 额比例 中加 货币A 122, 904 13,434.69 91,115,153.33 5.52% 1,560,061,843. 21 94.48% 中加 货币C 92 210,373,06 1.37 19,314,033,62 2.48 99.7 9% 40,288,023.64 0.21% 合计 122, 996 170,781.97 19,405,148,77 5.81 92.3 8% 1,600,349,866. 85 7.62% 9.2期末货币市场基金前十名份额持有人情况 序号 持有人类别 持有份额(份) 占总份额比例 1 银行类机构 3,018,156,345.33 14.37% 2 银行类机构 1,872,396,830.58 8.91% 3 银行类机构 1,536,381,361.99 7.31% 4 其他机构 1,453,495,783.85 6.92% 5 银行类机构 1,047,970,688.44 4.99% 6 银行类机构 830,431,342.90 3.95% 7 银行类机构 699,399,915.46 3.33% 8 银行类机构 563,597,201.39 2.68% 9 银行类机构 517,119,155.90 2.46% 10 保险类机构 503,890,678.70 2.40% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数 （份） 占基金总份额比 例 基金管理人所有从业人员持 中加货币A 5,332,905.35 0.32% 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 44 有本基金 中加货币C 0.00 0.00% 合计 5,332,905.35 0.03% 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区 间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资 和研究部门负责人持有本开放式 基金 中加货币A 10~50 中加货币C - 合计 10~50 本基金基金经理持有本开放式基 金 中加货币A - 中加货币C - 合计 - §10 开放式基金份额变动 单位：份 中加货币A 中加货币C 基金合同生效日(2013年10月21 日)基金份额总额 2,302,992,307.69 4,569,835,095.23 本报告期期初基金份额总额 1,623,579,100.59 19,978,702,378.55 本报告期基金总申购份额 10,719,890,826.55 138,023,231,863.20 减：本报告期基金总赎回份额 10,692,292,930.60 138,647,612,595.63 本报告期期末基金份额总额 1,651,176,996.54 19,354,321,646.12 注：申购含红利再投、转换入及分级份额调增份额；赎回含转换出及分级份额调减份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 无。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 2018年1月26日，公司总经理夏英先生转任公司董事长。 2018年7月20日，公司副总经理宗喆先生转任公司总经理。 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 45 2018年5月，中国光大银行股份有限公司聘任张博先生担任投资与托管业务部总经 理职务。 2018年11月，中国光大银行股份有限公司聘任葛海蛟先生担任中国光大银行股份有 限公司行长。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 无。 11.4 基金投资策略的改变 无。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），报告期内应支付审计费 【90000】元，目前已提供审计服务的年限为6年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未 受到任何处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商 名称 交 易 单 元 数 量 股票交易 应支付该券商的佣金 备 注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 兴业 证券 2 - - - - - 中信 建投 2 - - - - - 注：1.公司选择提供交易单元的券商时，考虑以下几方面： （1）基本情况：公司资本充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范； （2）公司治理：公司治理完善，内部管理规范，内控制度健全； 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 46 （3）研究服务实力。 2.券商及交易单元的选择流程如下： （1）投资研究部经集体讨论后遵照《中加基金管理有限公司交易单元管理办法》标准 填写《券商选择标准评分表》，并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。挑 选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全，并符合监管要求； （2）公司执行委员会负责审批、确定券商名单及相应的席位租用安排； （3）券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核门部负责审查相关协议内容， 交易室负责协调办理正式协议签署等相关事宜。 3.投资研究部于每年第一季度内根据《券商选择标准评分表》对券商进行重新评估，拟 定是否需要新增、续用或取消券商、调整相应席位安排，并报公司执行委员会审批、确 定。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名 称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金额 占当期 债券回 购成交 总额的 比例 成 交 金 额 占当期权 证成交总 额的比例 成 交 金 额 占当期基 金成交总 额的比例 兴业证 券 - - - - - - - - 中信建 投 - - - - - - - - 11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 本基金本报告期内未出现偏离度绝对值超过0.5%的情况。 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 投 资 者 类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序 号 持有基 金份额 比例达 到或者 超过2 0%的时 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比 中加货币市场基金 2018年年度报告摘要 第 页，共 47页 47 间区间 机 构 1 201801 01-201 80123 7,217,026,98 8.98 6,201,129,35 6.35 10,400,000,0 00.00 3,018,156,34 5.33 14.37% 产品特有风险 本基金报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况，该投资者所持有 的基金份额的占比较大，该投资者在赎回所持有的基金份额时，存在基金份额净值波动的风险； 另外，该投资者在大额赎回其所持有的基金份额时，基金可能存在为应对赎回证券变现产生的冲 击成本。 中加基金管理有限公司 二〇一九年三月二十八日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告(摘要) | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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