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| 信诚经典优债A(550006) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 134467 | ||||||||
| 基金代码 | 550006 | ||||||||
| 公告日期 | 2011-08-26 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 信诚经典优债债券型证券投资基金2011年半年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：信诚基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2011 年8 月26 日 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 2 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事 签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2011 年 8 月22 日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的 招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2011年1 月1日起至6月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .......................................................................................................................................... 2 1.1重要提示 ............................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ...................................................................................................................................................... 2 §2 基金简介 ...................................................................................................................................................... 4 2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................................... 4 2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................................... 4 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................................... 4 2.4 信息披露方式 ...................................................................................................................................... 5 2.5 其他相关资料 ...................................................................................................................................... 5 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................................... 5 3.1主要会计数据和财务指标 .................................................................................................................... 5 3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................................... 5 §4 管理人报告 .................................................................................................................................................. 7 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................................... 8 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................................................................... 8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................................... 8 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................................... 9 4.6 管理人对基金估值程序等事项的说明 ............................................................................................... 9 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................................. 10 §5 托管人报告 ................................................................................................................................................ 10 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................................................................... 10 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ................. 10 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 11 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ......................................................................................................... 11 6.1资产负债表 ......................................................................................................................................... 11 6.2利润表 ................................................................................................................................................. 12 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ..................................................................................................... 13 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 3 6.4 报表附注 ............................................................................................................................................ 14 §7 投资组合报告 ............................................................................................................................................ 26 7.1 期末基金资产组合情况..................................................................................................................... 26 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................................................... 27 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......................................... 27 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................................. 27 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................................. 27 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ..................................... 28 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......................... 28 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ..................................... 28 7.9 投资组合报告附注............................................................................................................................. 28 §8 基金份额持有人信息 ................................................................................................................................ 29 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................................................................... 29 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ................................................................. 29 §9 开放式基金份额变动 ................................................................................................................................ 29 §10 重大事件揭示 .......................................................................................................................................... 30 10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................................... 30 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................................... 30 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................................... 30 10.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................................... 30 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................................... 30 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................................ 30 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................................... 30 10.8 其他重大事件 .................................................................................................................................. 32 §11 备查文件目录 .......................................................................................................................................... 33 11.1 备查文件名称 .................................................................................................................................. 33 11.2 备查文件存放地点........................................................................................................................... 33 11.3 备查文件查阅方式........................................................................................................................... 33 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 4 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 信诚经典优债债券型证券投资基金 基金简称 信诚经典优债债券 基金主代码 550006 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2009年3月11日 基金管理人 信诚基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 132,798,839.19 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 信诚经典优债债券A 信诚经典优债债券B 下属分级基金的交易代码 550006 550007 报告期末下属分级基金的份额总额 75,309,805.60份 57,489,033.59份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在严格控制风险和维持资产较高流动性的基础上,通过主动 管理,追求基金资产的长期稳定增值,力争获得超越业绩比较基准的 投资收益率。 投资策略 本基金通过实施稳健的投资策略,控制基金的整体风险。在战略配置 上,主要通过对利率的预期,进行有效的久期管理,实现债券的整体 期限、类属配置。在战术配置上,采取跨市场套利、收益率曲线策略 和信用利差策略等对个券进行选择;并运用核心-卫星投资组合管理 策略进行债券组合构建。本基金也将适当参与一级市场的投资,以增 强基金收益。 对于可转债的投资采用公司分析法和价值分析法。 业绩比较基准 90%×中信标普全债指数收益率+10%×活期存款利率(税后) 风险收益特征 本基金为债券型基金,属于证券投资基金中的较低风险品种,其预期 风险与收益高于货币市场基金,低于混合型基金和股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 信诚基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 唐世春 尹东 联系电话 021-68649788 010-67595003 电子邮箱 shichun.tang@citicpru.com.cn yindong@ccb.cn 客户服务电话 400-666-0066/021-51085168 010-67595096 传真 021-50120888 010-66275853 注册地址 上海市浦东新区世纪大道 8 号上 海国金中心汇丰银行大楼9 层 北京市西城区金融大街 25号 办公地址 上海市浦东新区世纪大道 8 号上 海国金中心汇丰银行大楼9 层 北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 5 邮政编码 200120 100033 法定代表人 张翔燕 郭树清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.citicprufunds.com.cn 基金半年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所和营业场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 信诚基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8 号上 海国金中心汇丰银行大楼9 层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2011年1月1日至 2011 年6月30日) 信诚经典优债债券 A 信诚经典优债债券 B 本期已实现收益 1,167,252.25 1,577,962.12 本期利润 1,975.75 -1,451,802.71 加权平均基金份额本期利润 0.0000 -0.0200 本期加权平均净值利润率 0.00% -1.98% 本期基金份额净值增长率 -1.30% -1.54% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2011年6月30日) 期末可供分配利润 82,962.24 275,008.28 期末可供分配基金份额利润 0.0011 0.0048 期末基金资产净值 75,392,767.84 57,764,041.87 期末基金份额净值 1.001 1.005 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2011年6月30日) 基金份额累计净值增长率 10.00% 8.64% 注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 信诚经典优债债券A 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 6 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 -0.69% 0.14% -0.12% 0.05% -0.57% 0.09% 过去三个月 -0.30% 0.11% 0.49% 0.04% -0.79% 0.07% 过去六个月 -1.30% 0.25% 1.22% 0.04% -2.52% 0.21% 过去一年 6.39% 0.28% 0.40% 0.06% 5.99% 0.22% 自基金合同 生效起至今 10.00% 0.24% 3.50% 0.05% 6.50% 0.19% 注：业绩比较基准为 90%×中信标普全债指数收益率+10%×活期存款利率(税后)。 信诚经典优债债券B 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 -0.69% 0.12% -0.12% 0.05% -0.57% 0.07% 过去三个月 -0.40% 0.11% 0.49% 0.04% -0.89% 0.07% 过去六个月 -1.54% 0.25% 1.22% 0.04% -2.76% 0.21% 过去一年 5.89% 0.28% 0.40% 0.06% 5.49% 0.22% 自基金合同 生效起至今 8.64% 0.24% 3.50% 0.05% 5.14% 0.19% 注：业绩比较基准为 90%×中信标普全债指数收益率+10%×活期存款利率(税后)。 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 信诚经典优债债券A 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 7 信诚经典优债债券B 注:本基金建仓期自2009年3月11 日至2009 年9月 10日,建仓期结束时资产配置比例符合本基金 基金合同规定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准,于2005年9月30日正式成立,注册资本2 亿元,注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司和中新苏州工业 园区创业投资有限公司,各股东出资比例分别为 49%、49%、2%。截至 2011 年 6 月 30 日,本基金管理人 共管理12只基金,分别为信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长股票型证券投资基金、信诚盛 世蓝筹股票型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚经典优债债券型证券投资基金、信 诚优胜精选股票型证券投资基金、信诚中小盘股票型证券投资基金、信诚深度价值股票型证券投资基金 (LOF)、信诚增强收益债券型证券投资基金、信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)、信诚中证500 指数分级证券投资基金和信诚货币市场证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 王国强 本基金基金经 理，信诚三得益 债券型证券投资 基金基金经理 2009年3月11 日 - 11 浙江大学管理学硕士,曾任职 于浙江国际信托投资公司投行 业务部、健桥证券股份有限公 司债券业务部、银河基金管理 有限公司机构理财部,长期从 事固定收益证券分析和研究, 精于固定收益证券及其衍生品信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 8 定价、信用产品的风险分析等。 王旭巍 本基金基金经 理,信诚增强收 益债券型证券投 资基金基金经 理，信诚基金管 理有限公司固定 收益总监 2010年5月25 日 - 17 硕士,历任中国(深圳)物资工 贸集团有限公司大连期货部经 理、宏达期货经纪有限公司大 连营业部经理、中信证券资产 管理部投资经理、华宝兴业基 金管理有限公司基金经理。曾 在 2003 年 7 月 15 日至 2009 年3月30日期间担任华宝兴业 宝 康 债 券 型 基 金 基 金 经 理,2005 年 3 月 31 日至 2007 年2月28日担任华宝兴业现金 宝货币市场基金基金经理。 注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日起即 任职,则任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及基金合同 和招募说明书的约定,本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完 善法人治理结构和内部控制制度,加强内部管理,规范基金运作。本报告期内,基金运作合法合规,没有发 生损害基金份额持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 针对中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司采取了一系列行动 来落实指导意见中的各项要求。明确了各部门在公平交易执行中的具体责任,在日常交易中,严格按照 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的有关规定对本基金的日常交易行为进行监控。对于 交易所公开竞价交易,在恒生交易系统中执行公平交易程序,确保不同基金在买卖同一证券时,按照时间 优先,比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。对于场外交易,通过业务流程的人为控制执行公平交 易程序。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下无与本基金投资风格相似的其他投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内无异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年,经济增长呈温和回落态势,投资、消费和出口增速回落,物价上行幅度较大。上半年央行继 续执行稳健的货币政策,综合运用准备金率、利率和公开市场操作等多种货币政策工具,回收流动性,控 制通胀,管理通胀预期。上半年 6 次提升准备金率,累计提升准备金率 3 个百分点,达到 21.5%的历史高 位,加息三次,一年期存贷款利率上升 0.75%。货币供应明显回落,M2增长回落到 15.9%,略低于 16%的水 平。国债利率呈高位震荡走势,信用债利率升幅较大,中信全债指数上升1.0%。 本基金在债券投资方面,随着加息逐渐临近尾声,逐步提高了组合的久期,增加了信用债的比重,在信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 9 精选个券、控制风险的基础上,增强收益。部分去年四季度一级市场申购的新股在今年一季度尚未到期, 对上半年业绩有较大拖累,到期后已悉数出清,以控制风险。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 上半年本基金比较基准收益率为 1.22%,本基金 A、B 份额净值分别增长-1.30%和-1.54%,分别落后 基准2.52%、2.76%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年,欧美等主要经济受主权债务拖累,复苏艰难,外需较弱。国内物价涨幅回落,但仍将维持 在较高水平,预计央行仍将继续执行稳健的货币政策。固定资产投资将受到较高的利率水平抑制,将呈现 回落态势。国内消费在通胀回落的背景下,将维持较为稳定的增长。预计下半年资金面将比上半年略为 宽松,加息幅度有限,债券市场利率下行可能性较大,下半年债市投资收益趋于回升。 4.6 管理人对基金估值程序等事项的说明 1、基金估值程序 为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务,本基金管理人通过建立估值决策委员会,对估值 和定价过程进行了最严格的控制。估值决策委员会成员包括首席运营官(会议主席)、副首席运营官、风 险控制总监/专员、数量研究员、交易总监、运营总监、基金会计主管。本基金管理人在充分衡量市场 风险、信用风险、流动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上,综 合基金运营部、监察稽核部、投资部、风险管理部和其它相关部门的意见,确定本基金管理人采用的估 值政策。 估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。基金在采用新投资策略或 投资新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性,并在不适用的情况下,及时召开估值决策委员会。 在每个估值日,本基金管理人的运营部使用估值政策确定的估值方法,确定证券投资基金的份额净 值。 基金管理人对基金资产进行估值后,将基金份额净值结果发送基金托管人,基金托管人按照托管协 议中“基金资产净值计算和会计核算”确定的规则复核,复核无误后,由基金管理人对外公布。 2、基金管理人估值业务的职责分工 本基金管理人的估值业务采用双人双岗,所有业务操作需经复核方可生效。 基金份额净值公告需经处理估值的操作人员、复核估值的复核人员和基金运营总监三人确认后,方 可对外发布。 3、基金管理人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历 本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历,具有会计上岗证和基金从业资格。 本基金管理 人的估值人员平均拥有6年金融从业经验和 3年基金管理公司的基金从业和基金估值经验。 4、基金经理参与或决定估值的程度 本基金管理人的后台与投资业务隔离,基金经理不直接参与或决定估值。 基金经理持续保持对基金估值所采用估值价格的关注,在认为基金估值所采用的估值价格不足够公 允时,将通过首席投资官提请召开估值决策委员会会议,通过会议讨论决定是否调整基金管理人所采用 的估值政策。 5、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 6、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金未与任何第三方签订定价服务协议。 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 10 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配应遵循下列原则: 1.由于本基金A类基金份额不收取销售服务费,B类基金份额收取销售服务费,各基金份额类别对应 的可分配收益将有所不同,本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权; 2.收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于一定 金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金注册登记机构可将投资人的现金红利按除权日的基 金份额净值自动转为基金份额; 3.本基金收益每年最多分配 12次,每次基金收益分配比例不低于可分配收益的 25%; 4.若基金合同生效不满 3个月则可不进行收益分配; 5.本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金红利或将现金红利按 除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收益分配方式是 现金分红。基金份额持有人可对 A类、B类基金份额分别选择不同的分红方式; 6.基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配; 7.基金当期收益应先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配; 8.基金收益分配后基金份额净值不能低于面值; 9.法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 本基金本报告期的收益分配情况如下: 信诚经典优债债券A 单位：人民币元 序 号 收益分配基准 日 收益分配基准日 份额净值 收益分配基准日 份额可分配收益 是否执行收 益分配机制 单位分红额 收益分配比例是 否不低于可分配 收益的25% 1 2011-1-7 1.043 1,422,256.72 是 0.027 是 信诚经典优债债券B 单位：人民币元 序 号 收益分配基准 日 收益分配基准日 份额净值 收益分配基准日 份额可分配收益 是否执行收 益分配机制 单位分红额 收益分配比例是 否不低于可分配 收益的25% 1 2011-1-7 1.032 2,579,214.40 是 0.010 是 本基金的收益分配情况符合本基金的利润分配机制,本基金本期间的利润分配严格遵守了上述原 则。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基 金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金 托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产 净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管 理人有损害基金份额持有人利益的行为。 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 11 报告期内,本基金实施利润分配的金额为 2,431,029.47 元。其中 A 类 1,552,110.05 元,B 类 878,919.42元。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1资产负债表 会计主体：信诚经典优债债券型证券投资基金 报告截止日：2011年6月30日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2011 年 6月 30日 上年度末 2010 年12 月31 日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 214,291.61 3,031,453.31 结算备付金 695,036.62 1,047,519.03 存出保证金 31,346.78 11,835.81 交易性金融资产 6.4.7.2 179,310,215.34 147,562,142.88 其中：股票投资 - 15,139,056.53 基金投资 - - 债券投资 179,310,215.34 132,423,086.35 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 2,600,956.16 1,909,320.90 应收股利 - - 应收申购款 300.00 111,614.91 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 182,852,146.51 153,673,886.84 负债和所有者权益 附注号 本期末 2011 年 6月 30日 上年度末 2010 年12 月31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 48,000,000.00 20,000,000.00 应付证券清算款 10,266.67 2,998,860.05 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 12 应付赎回款 82,616.58 59,401.38 应付管理人报酬 80,904.52 77,391.50 应付托管费 23,115.57 22,111.86 应付销售服务费 21,063.53 31,872.74 应付交易费用 6.4.7.7 2,771.30 5,628.48 应交税费 1,168,092.24 832,733.52 应付利息 - 6,755.56 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 306,506.39 315,572.76 负债合计 49,695,336.80 24,350,327.85 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 132,798,839.19 125,054,671.71 未分配利润 6.4.7.10 357,970.52 4,268,887.28 所有者权益合计 133,156,809.71 129,323,558.99 负债和所有者权益总计 182,852,146.51 153,673,886.84 注：报告截止日2011年 6月 30日,基金份额总额132,798,839.19份。下属两级基金信诚经典优债债 券 A 的基金份额净值 1.001 元,基金份额总额 75,309,805.60 份; 信诚经典优债债券 B 的基金份额净值 1.005元,基金份额总额57,489,033.59份。 6.2利润表 会计主体：信诚经典优债债券型证券投资基金 本报告期：2011年1月1日至 2011年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2011年1月1日至2011 年 6月 30 日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010 年 6月 30日 一、收入 -93,031.74 3,616,397.29 1.利息收入 2,768,633.99 3,260,768.09 其中：存款利息收入 6.4.7.11 39,100.91 209,902.48 债券利息收入 2,729,533.08 3,050,865.61 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 1,319,182.96 -346,889.45 其中：股票投资收益 6.4.7.12 2,262,405.27 -583,874.17 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 -943,222.31 231,354.23 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 - 5,630.49 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 6.4.7.16 -4,195,041.33 686,211.85 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 13 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 14,192.64 16,306.80 减：二、费用 1,356,795.22 2,435,633.11 1．管理人报酬 518,604.02 1,059,858.44 2．托管费 148,172.60 302,816.70 3．销售服务费 147,123.23 546,023.58 4．交易费用 6.4.7.18 42,208.42 47,423.79 5．利息支出 338,374.93 258,409.25 其中：卖出回购金融资产支出 338,374.93 258,409.25 6．其他费用 6.4.7.19 162,312.02 221,101.35 三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） -1,449,826.96 1,180,764.18 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：信诚经典优债债券型证券投资基金 本报告期：2011年1月1日至 2011年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2011 年 1 月1 日至2011 年 6月 30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 125,054,671.71 4,268,887.28 129,323,558.99 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - -1,449,826.96 -1,449,826.96 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 7,744,167.48 -30,060.33 7,714,107.15 其中：1.基金申购款 95,794,490.21 656,074.28 96,450,564.49 2.基金赎回款 -88,050,322.73 -686,134.61 -88,736,457.34 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - -2,431,029.47 -2,431,029.47 五、期末所有者权益（基 金净值） 132,798,839.19 357,970.52 133,156,809.71 项目 上年度可比期间 2010 年 1 月1 日至2010 年 6月 30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 371,976,209.03 8,329,246.27 380,305,455.30 二、本期经营活动产生 - 1,180,764.18 1,180,764.18 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 14 的基金净值变动数（本 期利润） 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -99,901,044.63 -1,109,215.40 -101,010,260.03 其中：1.基金申购款 167,542,648.27 3,470,198.11 171,012,846.38 2.基金赎回款 -267,443,692.90 -4,579,413.51 -272,023,106.41 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - -6,570,183.90 -6,570,183.90 五、期末所有者权益（基 金净值） 272,075,164.40 1,830,611.15 273,905,775.55 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告2011年1月1日 至 2011年6月30 日财务报表由下列负责人签署: 王俊锋 桂思毅 詹朋 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 信诚经典优债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下 简称“中国证监会”)《关于核准信诚经典优债债券型证券投资基金募集的批复》(证监许可 [2009]39 号文)和《关于信诚经典优债债券型证券投资基金备案确认的函》(基金部函[2009]143 号文)批准,由信诚基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《信 诚经典优债债券型证券投资基金基金合同》发售,基金合同于 2009 年 3 月 11 日生效。本基金为 契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为信诚基金管理有限公司,基金托管人为中国 建设银行股份有限公司。 本基金于2009年2月9日至2009年3月6日募集, 募集资金总额1,564,491,347.15元(其 中A类312,385,772.12元,B类1,252,105,575.03元),募集期间认购手续费869,701.49元,利息 转份额327,105.70元(其中A类61,138.15元,B类265,967.55元),募集规模为1,563,948,751.36 份。上述募集资金已由立信会计师事务所有限公司验证,并出具了信会师报字(2009)第 10478 号 验资报告。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《信诚经典优债债券型证券投资基 金基金合同》和《信诚经典优债债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资对 象主要为固定收益类金融工具,包括国内依法公开发行上市的国债、金融债、企业(公司)债、次 级债、可转换债券(含分离交易可转债)、资产支持证券、央行票据、短期融资券、回购,以及中 国证监会允许基金投资的其他固定收益类金融工具。本基金投资于债券类资产(含可转换债券)的 比例不低于基金资产的80%,其中投资于可转换债券的比例不超过基金资产的20%。本基金不直接 在二级市场买入股票,但可以参与一级市场的新股申购和新股增发,并可以将所持有的可转债转 换成股票。本基金所投资的新股上市流通后持有期不超过 1 个月,因可转债转股所形成的股票持 有期不超过3个月。 本基金不主动参与二级市场权证的投资,但可以持有股票派发的权证和分离 交易可转债所产生的权证,权证上市流通后持有期不超过 10 个交易日。 本基金投资于权益类资 产的比例不超过基金资产的 20%,其中所持有的全部权证市值不超过基金资产净值的 3%。 本基金信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 15 投资于现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为 90%×中信标普全债指数收益率+10%×活期存款利率(税后)。 根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作日,报中 国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金按照财政部颁布的企业会计准则(2006)、中国证券业协会于 2007 年颁布的《证券投 资基金会计核算业务指引》、《信诚经典优债债券型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的 基金行业实务操作的规定编制财务报表。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月15日颁布的《企 业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的要求,真实、完整地反映了本基金的财 务状况、经营成果和基金净值变动情况。 此外本财务报表同时符合如财务报表附注6.4.2所列示的其他有关规定的要求。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计无变更,并且无会计差错事项。 6.4.6 税项 根据财税字[1998]55 号文、 [2001]61号文《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政 策的通知》、财税字[2005]11 号文《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102号文 《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收 政策问题的通知》、财税[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84 号文《财政部国家税务总局关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1号文《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主 要税项列示如下: (1)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (2)基金买卖股票、债券的投资收益暂免征收营业税和企业所得税。 (3)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂免征 收印花税、企业所得税和个人所得税。 (4)对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司、发行债券的企业在向基金 支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,自2005年6月13日起,对个人投资者从上市公司取得的股 票的股息、红利收入暂减按 50%计算个人所得税。 (5)自2005年1月24 日起,基金买卖A股、 B股股权所书立的股权转让书据按照 0.1%的税率征收证 券(股票)交易印花税。自 2007 年 5 月 30 日起,该税率上调至 0.3%。自 2008 年 4 月 24 日起,根据上海 证券交易所与深圳证券交易所的相关规定,调整证券(股票)交易印花税税率,由0.3%降至 0.1%。自2008 年9月19日起,根据上海证券交易所与深圳证券交易所的相关规定,证券交易印花税改为单边征收,即仅 对卖出A股、B股股权按0.1%的税率征收。 (6)对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所得 税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 16 项目 本期末 2011年6月30日 活期存款 214,291.61 定期存款 - 其中:存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计 214,291.61 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 债券 交易所市场 170,631,767.01 169,572,215.34 -1,059,551.67 银行间市场 10,000,760.00 9,738,000.00 -262,760.00 合计 180,632,527.01 179,310,215.34 -1,322,311.67 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 180,632,527.01 179,310,215.34 -1,322,311.67 注：信诚经典优债债券型基金所持有的09 京综超债券（代码：122030）交易不活跃成交价格 严重偏离。为使持有该债券的基金估值更加公平、合理，根据中国证监会 2008 年 9 月 12 日下发 的[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》及本公司的估值政策和程序， 经和托管人协商，本公司决定于2011 年3月22 日对旗下基金持有的 09 京综超债券的估值价按 3 月21日收盘价格（收盘价：101.50元）计算。 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金于2011年6月 30日未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 本基金于2011年6月 30日未持有任何买入返售金融资产。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 应收活期存款利息 68.32 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 281.52 应收债券利息 2,600,606.22 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 0.10 其他 - 合计 2,600,956.16 6.4.7.6 其他资产 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 17 本基金于2011年6月 30日未持有其他应收款、待摊费用等其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2011年 6月 30日 交易所市场应付交易费用 2,771.30 银行间市场应付交易费用 - 合计 2,771.30 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2011年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 8.95 预提审计费 57,731.73 预提信息披露费 248,765.71 合计 306,506.39 6.4.7.9 实收基金 信诚经典优债债券A 金额单位： 人民币元 项目 本期 2011年 1月 1日至 2011年 6月 30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 34,712,566.82 34,712,566.82 本期申购 58,703,527.57 58,703,527.57 本期赎回（以“-”号填列） -18,106,288.79 -18,106,288.79 本期末 75,309,805.60 75,309,805.60 信诚经典优债债券B 金额单位： 人民币元 项目 本期 2011年 1月 1日至 2011年 6月 30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 90,342,104.89 90,342,104.89 本期申购 37,090,962.64 37,090,962.64 本期赎回（以“-”号填列） -69,944,033.94 -69,944,033.94 本期末 57,489,033.59 57,489,033.59 注：此处申购含转换入份额,赎回含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 信诚经典优债债券A 单位： 人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,377,399.14 93,123.62 1,470,522.76 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 18 本期利润 1,167,252.25 -1,165,276.50 1,975.75 本期基金份额交易产 生的变动数 1,566,761.60 -1,404,187.82 162,573.78 其中：基金申购款 2,122,072.51 -1,829,267.41 292,805.10 基金赎回款 -555,310.91 425,079.59 -130,231.32 本期已分配利润 -1,552,110.05 - -1,552,110.05 本期末 2,559,302.94 -2,476,340.70 82,962.24 信诚经典优债债券B 单位： 人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 2,560,993.80 237,370.72 2,798,364.52 本期利润 1,577,962.12 -3,029,764.83 -1,451,802.71 本期基金份额交易产生 的变动数 -1,122,983.57 930,349.46 -192,634.11 其中：基金申购款 1,309,258.98 -945,989.80 363,269.18 基金赎回款 -2,432,242.55 1,876,339.26 -555,903.29 本期已分配利润 -878,919.42 - -878,919.42 本期末 2,137,052.93 -1,862,044.65 275,008.28 6.4.7.11 存款利息收入 单位： 人民币元 项目 本期 2011年 1月 1日至 2011年 6月 30日 活期存款利息收入 33,755.03 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 3,618.86 其他 1,727.02 合计 39,100.91 注：其他指申购款利息收入。 6.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至 2011年 6月 30日 卖出股票成交总额 20,350,278.59 减：卖出股票成本总额 18,087,873.32 买卖股票差价收入 2,262,405.27 6.4.7.13 债券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2011年 1月 1日至 2011年 6月 30日 卖出债券、债转股及债券到期兑付成交总额 50,706,288.64 减：卖出债券、债转股及债券到期兑付成本总额 50,452,508.74 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 19 减：应收利息总额 1,197,002.21 债券投资收益 -943,222.31 6.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报告期内未投资衍生工具,于2011年 6月30 日未持有衍生金融工具。 6.4.7.15 股利收益 本基金本报告期内未产生股利收益。 6.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2011年1月1日至2011年 6月30日 1.交易性金融资产 -4,195,041.33 ——股票投资 -4,089,916.43 ——债券投资 -105,124.90 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -4,195,041.33 6.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2011年 1月 1日至 2011年 6月 30日 基金赎回费收入 12,343.37 转换费收入 1,849.27 印花税返还 - 债券分销手续费返还 - 其他 - 合计 14,192.64 注：本基金赎回费和转换费的 25%归入基金资产。 6.4.7.18 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2011年 1月 1日至 2011年 6月 30日 交易所市场交易费用 41,858.42 银行间市场交易费用 350.00 合计 42,208.42 6.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2011年 1月 1日至 2011年6月30日 审计费用 2,231.73 信息披露费 148,765.71 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 20 银行费用 2,314.58 债券账户维护费 9,000.00 回购手续费 - 合计 162,312.02 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至本财务报告批准报出日,本基金未发生需要披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日,本基金未发生需要披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方较上年度末未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 信诚基金管理有限公司 基金管理人 中国建设银行股份有限公司(“建设银行”) 基金托管人 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金在本报告期内及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行过交易。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2011年1月1日至 2011年 6月 30 日 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年6月 30 日 当期发生的基金应支付的管理费 518,604.02 1,059,858.44 其中：支付销售机构的客户维护费 41,666.47 65,407.97 注：支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.70%的年费 率每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金管理费=前一日基金资产净值×0.70%/ 当年天数。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2011年 1月 1日至 2011年6 月 30 日 上年度可比期间 2010年1月 1日至2010年 6月 30日 当期发生的基金应支付的托管费 148,172.60 302,816.70 注：支付基金托管人建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率每日计提,逐日 累计至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数 6.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2011年1月1日至2011年6月 30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 21 信诚经典优债债券 A 信诚经典优债债券 B 合计 建设银行 - 48,515.43 48,515.43 信诚基金管理有限公司 - 87,204.48 87,204.48 合计 - 135,719.91 135,719.91 获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2010年 1月1日至2010年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 信诚经典优债债券 A 信诚经典优债债券 B 合计 建设银行 - 107,728.26 107,728.26 信诚基金管理有限公司 - 421,103.93 421,103.93 合计 - 528,832.19 528,832.19 注：本基金A 类基金份额不收取销售服务费,B 类基金份额的年销售服务费率为 0.4%。 B类基金份额销售服务费按前一日B类基金份额资产净值的0.4%年费率每日计提,逐日累计至 每月月底,按月支付。计算公式为:B 类基金日销售服务费=B 类基金份额前一日资产净值×0.4%/当年天 数。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2011年1月1日至2011年 6月 30日 银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 建设银行 - - - - - - 上年度可比期间 2010年1月1日至2010年 6月 30日 银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 建设银行 - - - - 180,000,000.00 66,055.12 注：除上表所示外,本基金在本报告期及上年度可比期间未与其他关联方通过银行间同业市场进行 债券(含回购)交易。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金的基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行,本基金的基 金管理人在本报告期及上年度可比期间未投资过本基金。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金除基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行,本基金 的其它关联方在本报告期末及上年度末未持有本基金。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2011年1月1日至2011年 6月 30日 上年度可比期间 2010年 1月 1日至 2010年 6月 30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 建设银行 214,291.61 33,755.03 40,593,304.37 205,121.85 注：本基金通过“中国建设银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责 任公司的结算备付金,于 2011 年 6 月 30 日的相关余额为人民币 695,036.62 元。(2010 年 6 月 30 日余额信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 22 为630,217.02元) 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间,均未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.11 利润分配情况 信诚经典优债债券A 序号 权益 登记日 除息日 每10份 基金份额分 红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 本期利润分配 合计 备注 1 2011-01-26 2011-01-26 0.270 1,184,739.07 367,370.98 1,552,110.05 - 合计 0.270 1,184,739.07 367,370.98 1,552,110.05 - 信诚经典优债债券B 序号 权益 登记日 除息日 每 10份 基金份额分红 数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 本期利润分 配 合计 备注 1 2011-01-26 2011-01-26 0.100 304,716.38 574,203.04 878,919.42 - 合计 0.100 304,716.38 574,203.04 878,919.42 - 6.4.12 期末（2011年 6月 30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 于2011年6月30日,本基金未持有因认购新发/增发流通受限证券。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 于2011年6月30日,本基金未持有暂时停牌股票等流通受限证券。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 于2011年6月30日,本基金未持有因银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2011 年 6 月 30 日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款 余额48,000,000元,于2011 年7月1日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的 债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券 回购交易的余额。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金金融工具的风险主要包括: 信用风险、流动性风险、市场风险。 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程, 通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立风控与审计委员会,负责制定风险管 理的宏观政策,设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等;在管理层层面设立风 险管理委员会,实施董事会风控与审计委员会制定的各项风险管理和内部控制政策;在业务操作层面风 险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资 风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部对公司首席执行官负责,其中监察稽核部还须向督察长 报告工作。 本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、由督察长、风险管理委员会、监察稽核部和相关 业务部门构成的风险管理架构体系。 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 23 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违 约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在本基金的托管 行中国建设银行,因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人建立了信用风险管理 流程,通过对投资品种和证券发行人进行信用等级评估来控制信用风险,本基金均投资于具有良好信用 等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资 产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该 证券的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违 约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相 应的信用风险。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。本基金的流动性风险一方面 来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的 情况下以合理的价格变现,另一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求, 对流动性指标进行持续的监测和分析。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制和控制, 对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限,控制基金的流动性结构;加强对投资组合变现周期和 冲击成本的定量分析,定期揭示基金的流动性风险;通过分散投资降低基金财产的非系统性风险,保持基 金组合良好的流动性。本基金所持证券均可在证券交易所或银行间同业市场交易,均能及时变现。此外, 本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券 资产的公允价值。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人根据申购赎回变动情况,制定现金头寸预测 表,及时采取措施满足流动性需要;分析基金持有人结构,加强与主要持有机构的沟通,及时揭示可能的 赎回需求;按照有关法律法规规定应对固定赎回,并进行适当报告和批露;在基金合同中设计了巨额赎回 条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基 金持有人利益。 本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基 金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 6.4.13.4 市场风险 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于交易所市场及银行间市场交易的固定收益证券,因此存在一定的利率风险。本基 金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过对所持投资品种修正久期等参数的监控 进行利率风险管理。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2011年6月 30 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 214,291.61 - - - - - 214,291.61 结算备付金 695,036.62 - - - - - 695,036.62 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 24 存出保证金 - - - - - 31,346.78 31,346.78 交易性金融 资产 - - 9,975,000.00 83,341,106.44 85,994,108.90 - 179,310,215.34 应收利息 - - - - - 2,600,956.16 2,600,956.16 应收申购款 - - - - - 300.00 300.00 资产总计 909,328.23 - 9,975,000.00 83,341,106.44 85,994,108.90 2,632,602.94 182,852,146.51 负债 卖出回购金 融资产款 48,000,000.00 - - - - - 48,000,000.0 应付证券清 算款 - - - - - 10,266.67 10,266.67 应付卖出回 购利息 - - - - - - - 应付赎回款 - - - - - 82,616.58 82,616.58 应付管理人 报酬 - - - - - 80,904.52 80,904.52 应付托管费 - - - - - 23,115.57 23,115.57 应付销售服 务费 - - - - - 21,063.53 21,063.53 应付交易费 用 - - - - - 2,771.30 2,771.30 应交税费 - - - - - 1,168,092.24 1,168,092.24 其他负债 - - - - - 306,506.39 306,506.39 负债总计 48,000,000.00 - - - - 1,695,336.80 49,695,336.80 利率敏感度 缺口 -47,090,671.77 - 9,975,000.00 83,341,106.44 85,994,108.90 937,266.14 133,156,809.71 上年度末 2010 年 12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 3,031,453.31 - - - - - 3,031,453.31 结算备付 金 1,047,519.03 - - - - - 1,047,519.03 存出保证 金 - - - - - 11,835.81 11,835.81 交易性金 融资产 - 189,702.00 10,043,000.00 73,719,023.80 48,471,360.55 15,139,056.53 147,562,142.88 应收利息 - - - - - 1,909,320.90 1,909,320.90 应收申购 款 - - - - - 111,614.91 111,614.91 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 25 资产总计 4,078,972.34 189,702.00 10,043,000.00 73,719,023.80 48,471,360.55 17,171,828.15 153,673,886.84 负债 卖出回购 金融资产 款 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 应付证券 清算款 - - - - - 2,998,860.05 2,998,860.05 应付卖出 回购利息 6,755.56 6,755.56 应付赎回 款 - - - - - 59,401.38 59,401.38 应付管理 人报酬 - - - - - 77,391.50 77,391.50 应付托管 费 - - - - - 22,111.86 22,111.86 应付销售 服务费 - - - - - 31,872.74 31,872.74 应付交易 费用 - - - - - 5,628.48 5,628.48 应交税费 - - - - - 832,733.52 832,733.52 其他负债 - - - - - 315,572.76 315,572.76 负债总计 20,000,000.00 - - - - 4,350,327.85 24,350,327.85 利率敏感 度缺口 -15,921,027.66 189,702.00 10,043,000.00 73,719,023.80 48,471,360.55 12,821,500.30 129,323,558.99 注：上表统计了本基金面临的利率风险敞口,表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并 按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 26 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币 元 ） 本期末（2011 年6 月30日） 上年度末(2010年12月31日) 市场利率下降25个基点 1,715,570.60 1,174,555.92 市场利率上升25个基点 -1,715,570.60 -1,174,555.92 6.4.13.4.2 其他价格风险 本基金承受的其他市场价格风险,主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他市场价格风险,主要受到证券 交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响,由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的 分散化降低其他市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,通过组合 估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。 6.4.13.4.2.1 其他价格风险敞口 于本报告期末,本基金面临的其他市场价格风险列示如下: 金额单位：人民币元 项目 本期末 2011年 6月 30日 上年度末 2010年 12月31 日 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 交易性金融资产-股票投资 - - 15,139,056.53 11.71 交易性金融资产-债券投资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 - - 15,139,056.53 11.71 6.4.13.4.2.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 1、除业绩比较基准中的股票指数以外的其他市场变量保持不变。 2、本基金持有的股票的涨跌幅与业绩比较基准中的股票指数的涨跌幅一致。 分析 相关风险变量的变 动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元 ） 本期末（2011 年6月30日） 上年度末（2010年 12月31日） 业绩比较基准中的 股票指数上升 5% - 756,952.83 业绩比较基准中的 股票指数下降 5% - -756,952.83 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例（%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 固定收益投资 179,310,215.34 98.06 其中：债券 179,310,215.34 98.06 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 27 资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 909,328.23 0.50 6 其他各项资产 2,632,602.94 1.44 7 合计 182,852,146.51 100.00 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（％） 1 000630 铜陵有色 7,038,733.22 5.44 注：1、买入金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 2、本基金本报告期仅上述 1只股票发生买入交易。 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细 金额单位： 人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（％） 1 000630 铜陵有色 7,237,726.41 5.60 2 000960 锡业股份 2,697,897.80 2.09 3 002480 新筑股份 2,304,138.83 1.78 4 300133 华策影视 2,273,075.50 1.76 5 300137 先河环保 1,414,284.45 1.09 6 300122 智飞生物 1,205,583.10 0.93 7 002474 榕基软件 966,170.52 0.75 8 300127 银河磁体 932,361.00 0.72 9 601098 中南传媒 774,082.98 0.60 10 002477 雏鹰农牧 544,958.00 0.42 注：1、卖出金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 2、本基金本报告期仅上述 10只股票发生卖出交易。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 7,038,733.22 卖出股票收入（成交）总额 20,350,278.59 注：买入股票成本和卖出股票收入按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 28 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 国家债券 9,975,000.00 7.49 2 央行票据 9,738,000.00 7.31 3 金融债券 - - 其中：政策性金融债 - - 4 企业债券 138,391,879.89 103.93 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债 21,205,335.45 15.93 8 其他 - - 9 合计 179,310,215.34 134.66 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 122067 11南钢债 200,000 19,998,000.00 15.02 2 122877 10渝南岸 199,990 19,973,001.30 15.00 3 122857 10九华债 100,000 10,200,000.00 7.66 4 122974 09镇城投 100,000 10,120,000.00 7.60 5 122838 11吉利债 100,000 10,000,000.00 7.51 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.9 投资组合报告附注 7.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年 内受到公开谴责、处罚的情形 7.9.2 本基金投资的前十名股票中,没有超出基金合同规定备选库之外的股票。 7.9.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 31,346.78 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 2,600,956.16 5 应收申购款 300.00 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 2,632,602.94 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 29 7.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 113002 工行转债 4,738,800.00 3.56 2 113001 中行转债 3,167,400.00 2.38 3 110011 歌华转债 878,152.50 0.66 4 125731 美丰转债 485,619.75 0.36 7.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 7.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别 持有人 户数 (户) 户均持有的基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例 持有份额 占总份 额比例 信 诚 经 典 优债债券A 757 99,484.55 48,658,634.09 64.61% 26,651,171.51 35.39% 信 诚 经 典 优债债券B 698 82,362.51 32,408,885.53 56.37% 25,080,148.06 43.63% 合计 1,455 91,270.68 81,067,519.62 61.05% 51,731,319.57 38.95% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业 人员持有本开放式基金 信诚经典优债债券A - - 信诚经典优债债券B 62,162.18 0.11% 合计 62,162.18 0.05% §9 开放式基金份额变动 单位：份 项目 信诚经典优债债券 A 信诚经典优债债券 B 基金合同生效日(2009年3月11日)基金份 311,577,208.78 1,252,371,542.58 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 30 额总额 本报告期期初基金份额总额 34,712,566.82 90,342,104.89 本报告期基金总申购份额 58,703,527.57 37,090,962.64 减:本报告期基金总赎回份额 18,106,288.79 69,944,033.94 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 75,309,805.60 57,489,033.59 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、基金管理人的重大人事变动: 经信诚基金管理有限公司第二届董事会第十五次会议审议通过,聘任桂思毅先生担任公司副总经 理。 本基金管理人已于2011年5月25日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及公司网站上 刊登了《信诚基金管理有限公司关于副总经理任职的公告》。 上述变更事项已按规定向中国证监会和上海证监局报告。 2、本基金托管人的基金托管部门的重大人事变动： 本基金托管人 2011年 2月 9 日发布公告,经中国建设银行研究决定,聘任杨新丰为中国建设银行投 资托管服务部副总经理(主持工作),其任职资格已经中国证监会审核批准(证监许可〔2011〕115 号)。 解聘罗中涛中国建设银行投资托管服务部总经理职务。 本基金托管人 2011年 1月 31日发布任免通知,解聘李春信中国建设银行投资托管服务部副总经理 职务。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 10.4 基金投资策略的改变 报告期内基金投资策略无改变。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 为本基金进行审计的会计师事务所是毕马威华振会计师事务所。该会计师事务所自本基金基金合同 生效日起为本基金提供审计服务至今。 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 31 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 兴业证券 1 19,576,195.61 96.20% 15,905.97 96.03% - 长江证券 1 774,082.98 3.80% 658.06 3.97% - 联合证券 1 - - - - - 齐鲁证券 1 - - - - 本报告期 新增交易 单元 山西证券 1 - - - - - 申银万国 1 - - - - - 信达证券 1 - - - - 本报告期 新增交易 单元 安信证券 2 - - - - - 渤海证券 1 - - - - 本报告期 新增交易 单元 东兴证券 1 - - - - 本报告期 新增交易 单元 高华证券 1 - - - - - 广发证券 1 - - - - - 国金证券 1 - - - - - 国联证券 1 - - - - 本报告期 新增交易 单元 国泰君安 1 - - - - - 国信证券 1 - - - - - 海通证券 1 - - - - - 华宝证券 1 - - - - - 华融证券 1 - - - - 本报告期 新增交易 单元 银河证券 1 - - - - - 英大证券 1 - - - - - 招商证券 1 - - - - - 中金国际 1 - - - - - 中投证券 2 - - - - 本报告期 新增 1 个 交易单元 中信建投 2 - - - - - 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 32 中银国际 1 - - - - - 注:本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。由研究部牵头对席位候选券商的研究实 力和服务质量进行评估,并综合考虑候选券商的综合实力,由研究总监和投资总监审核批准。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 劵商名称 债券交易 债券回购交易 成交金额 占当期债券成交总 额的比例 成交金额 占当期债券回购成 交总额的比例 兴业证券 7,452,128.58 9.52% - - 长江证券 12,061,055.82 15.41% 136,100,000.00 13.48% 联合证券 - - - - 齐鲁证券 - - - - 山西证券 - - - - 申银万国 - - - - 信达证券 - - - - 安信证券 - - - - 渤海证券 - - - - 东兴证券 - - - - 高华证券 - - - - 广发证券 - - - - 国金证券 - - - - 国联证券 - - - - 国泰君安 - - - - 国信证券 - - - - 海通证券 - - - - 华宝证券 - - - - 华融证券 - - - - 银河证券 - - - - 英大证券 - - - - 招商证券 - - - - 中金国际 - - - - 中投证券 58,770,133.93 75.07% 873,500,000 86.52% 中信建投 - - - - 中银国际 - - - - 10.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 信诚经典优债债券型证券投资基金 第六次分红公告 《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》及公司网站 (www.citicprufunds.com.cn) 2011-01-22 2 关于旗下基金参加光大证券网上交 易定期定额投资申购费率优惠活动 的公告 同上 2011-03-08 信诚经典优债债券型证券投资基金 2011 年半年度报告 33 3 信诚基金管理有限公司关于旗下基 金增加信达证券为代销机构并开通 定期定额投资业务的公告 同上 2011-03-25 4 开通汇付天下网上直销支付业务的 公告 同上 2011-03-29 5 关于旗下基金参加华夏银行网上银 行申购费率优惠活动的公告 同上 2011-04-07 6 关于旗下基金增加天相投顾为代销 机构并开通转换、定期定额投资业务 的公告 同上 2011-05-18 7 关于增加旗下基金在中信证券开通 定期定额投资业务的公告 同上 2011-05-20 8 信诚基金管理有限公司关于副总经 理任职的公告 同上 2011-05-25 9 信诚基金管理有限公司关于旗下部 分基金增加华泰联合为代销机构并 开通转换、定期定额投资业务的公告 同上 2011-06-20 10 旗下部分基金参加交通银行网上银 行、手机银行申购费率优惠活动的公 告 同上 2011-06-28 11 关于旗下部分基金参加中信银行网 上银行、手机银行申购费率优惠活动 的公告 同上 2011-06-29 §11 备查文件目录 11.1 备查文件名称 1、信诚经典优债债券型证券投资基金相关批准文件 2、信诚基金管理公司营业执照、公司章程 3、信诚经典优债债券型证券投资基金基金合同 4、信诚经典优债债券型证券投资基金招募说明书 5、本报告期内按照规定披露的各项公告 11.2 备查文件存放地点 信诚基金管理有限公司办公地点-上海市浦东新区世纪大道8 号上海国金中心汇丰银行大楼 9层。 11.3 备查文件查阅方式 投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。 亦可通过公司网站查阅，公司网址为www.citicprufunds.com.cn。 信诚基金管理有限公司 2011年8月 26日 |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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