| 公告日期 |
税项 |
应交税率(%) |
实际税率(%) |
备注 |
| 2022-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
|
| 2021-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
|
| 2020-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
子公司白音华金山发电有限公司（以下简称“白音华公”）适用西部大开发企业所得税税率15% |
| 2019-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
（1）根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及财政部、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），子公司白音华金山发电有限公司（以下简称“白音华公司”）适用西部大开发企业所得税税率15%。
（2）根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号），子公司康平华电公司上沙金台25.5MW风力发电项目自2014年（该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度）起，第一年至第三年年免缴企业所得税，第四年年至第六年减半缴纳企业所得税。本年度按12.5%缴纳企业所得税。
（3）根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号），子公司彰武新能源公司后新秋25.5MW风力发电项目自2014年（项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度）起，第一年至第三年免缴企业所得税，第四年至第六年减半缴纳企业所得税，本年度按12.5%缴纳企业所得税；后新秋光伏一期9.5MWp工程项目自2017年（该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度）起，第一年至第三年免缴企业所得税，第四年至第六年减半缴纳企业所得税，本年度免缴企业所得税；大林台风电项目自2019年（该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度）起，第一年至第三年免缴企业所得税，第四年至第六年减半缴纳企业所得税，本年度免缴企业所得税。 |
| 2018-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
（1）根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及财政部、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），子公司白音华金山发电有限公司（以下简称“白音华公司”）适用西部大开发企业所得税税率15%。
（2）根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号），子公司康平华电公司上沙金台25.5MW风力发电项目自2014年（该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度）起，第一年至第三年年免缴企业所得税，第四年年至第六年减半缴纳企业所得税。本年度按12.5%缴纳企业所得税。
（3）根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号），子公司彰武华电新能源发电有限公司（以下简称“彰武新能源公司”）后新秋光伏一期9.5MWp工程项目自2017年（该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度）起，第一年至第三年年免缴企业所得税，第四年年至第六年减半缴纳企业所得税。本年度免缴企业所得税。 |
| 2017-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
①根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及财政部、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），子公司白音华金山发电有限公司适用西部大开发企业所得税税率15%。
②根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号），子公司彰武华电风力发电有限公司后新秋25.5MW风力发电项目自2014年（该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度）起，第一年至第三年年免缴企业所得税，第四年年至第六年减半缴纳企业所得税。本年度按12.5%缴纳企业所得税。
③根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号），子公司康平华电风力发电有限公司上沙金台25.5MW风力发电项目自2014年（该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度）起，第一年至第三年年免缴企业所得税，第四年年至第六年减半缴纳企业所得税。本年度按12.5%缴纳企业所得税。
④根据国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号），子公司阜新华电新能源发电有限公司后新秋光伏一期9.5MWp工程项目自2017年（该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度）起，第一年至第三年年免缴企业所得税，第四年年至第六年减半缴纳企业所得税。本年度免缴企业所得税。 |
| 2016-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
①根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及财税[2011]58号文件的规定，子公司白音华金山发电有限公司适用西部大开发企业所得税税率15%。
②根据财政部和国家税务总局财税[2008]117号《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》的规定，子公司铁岭新元建材有限责任公司销售利用粉煤灰生产的商品粉煤灰及相关建材产品取得的收入，减按90%计入收入总额计算应纳所得税额。 |
| 2015-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
①根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》的规定以及财税[2011]58号文件精神，子公司白音华金山发电有限公司符合西部大开发企业所得税税收优惠政策及国家产业政策调整目录（2011年度）电力条款中第四项：缺水地区单机60万KW及以上大型空冷机组电站建设，可以享受"两免三减半"税收优惠政策。白音华金山发电有限公司自2010年度起享受企业所得税"免二减三"的税收优惠政策，本年度实际执行税率为15%（2014年度为7.5%）。
②根据财政部和国家税务总局财税[2008]117号《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》的规定，子公司铁岭新元建材有限责任公司销售利用粉煤灰生产的商品粉煤灰及相关建材产品取得的收入，减按90%计入收入总额计算应纳所得税额。 |
| 2014-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》的规定以及财税[2011]58号文件精神，子公司白音华金山发电有限公司（以下简称"白音华金山发电"）符合西部大开发企业所得税税收优惠政策及国家产业政策调整目录（2011年度）电力条款中第四项：缺水地区单机60万KW及以上大型空冷机组电站建设，可以享受"两免三减半"税收优惠政策。白音华金山发电自2010年度起享受企业所得税"免二减三"的税收优惠政策，本年度实际执行税率为7.5%。 |
| 2014-06-30 |
企业所得税 |
25 |
25 |
根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》的规定以及财税[2011]58号文件精神，子公司白音华金山发电有限公司（以下简称“白音华公司”）符合西部大开发企业所得税税收优惠政策及国家产业政策调整目录（2011年度）电力条款中第四项：缺水地区单机60万KW及以上大型空冷机组电站建设，可以享受“两免三减半”税收优惠政策。白音华公司自2010年度起享受企业所得税“免二减三”的税收优惠政策，本年度实际执行税率为7.5%。 |
| 教育费附加 |
3 |
3 |
|
| 营业税 |
5 |
5 |
|
| 城市维护建设税 |
5 |
5 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
电力销售及粉煤灰销售收入按17%的税率计算增值税销项税，供暖及供汽收入按13%计算增值税销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称“康平金山风电”）及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称“彰武金山风电”）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2008]156号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知》的规定，对销售利用风力生产的电力实现的增值税实行即征即退50%的政策。
本公司及子公司阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称“阜新公司”）、丹东金山供热有限公司（以下简称“丹东金山供热”）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]118号文件《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，自2011年供暖期至2015年12月31日，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。自2011年7月1日至2015年12月31日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 |
| 2013-12-31 |
教育费附加 |
3 |
3 |
|
| 企业所得税 |
25 |
25 |
根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》的规定以及财税[2011]58号文件精神，子公司白音华金山发电有限公司（以下简称―白音华金山发电‖）符合西部大开发企业所得税税收优惠政策及国家产业政策调整目录（2011年度）电力条款中第四项：缺水地区单机60万KW及以上大型空冷机组电站建设，可以享受―两免三减半‖税收优惠政策。白音华金山发电自2010年度起享受企业所得税“免二减三”的税收优惠政策，本年度实际执行税率为7.5%。 |
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 营业税 |
5 |
5 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称―康平金山风电‖）及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称―彰武金山风电‖）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2008]156号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知》的规定，对销售利用风力生产的电力实现的增值税实行即征即退50%的政策。 |
| 2013-06-30 |
城镇土地使用税 |
|
|
本公司及子公司阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称"阜新金山热电"）、丹东金山供热有限公司（以下简称"丹东金山供热"）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]118号文件《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，自2011年供暖期至2015年12月31日，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。自2011年7月1日至2015年12月31日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 |
| 房产税 |
|
|
本公司及子公司阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称"阜新金山热电"）、丹东金山供热有限公司（以下简称"丹东金山供热"）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]118号文件《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，自2011年供暖期至2015年12月31日，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。自2011年7月1日至2015年12月31日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 |
| 教育费附加 |
3 |
3 |
|
| 企业所得税 |
25 |
25 |
根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》的规定以及财税[2011]58号文件精神，子公司白音华金山发电有限公司符合西部大开发企业所得税税收优惠政策及国家产业政策调整目录（2011年度）电力条款中第四项：缺水地区单机60万KW及以上大型空冷机组电站建设，可以享受"两免三减半"税收优惠政策。白音华金山发电有限公司自2010年度起享受企业所得税"免二减三"的税收优惠政策，2012年为减半征收第一个年度，实际执行税率为7.5%。 |
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 营业税 |
5 |
5 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称"康平金山风电"）及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称"彰武金山风电"）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2008]156号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知》的规定，对销售利用风力生产的电力实现的增值税实行即征即退50%的政策。
本公司及子公司阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称"阜新金山热电"）、丹东金山供热有限公司（以下简称"丹东金山供热"）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]118号文件《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，自2011年供暖期至2015年12月31日，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。自2011年7月1日至2015年12月31日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 |
| 2012-12-31 |
教育费附加 |
3 |
3 |
|
| 企业所得税 |
25 |
25 |
根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》的规定以及财税[2011]58号文件精神，子公司白音华金山发电有限公司符合西部大开发企业所得税税收优惠政策及国家产业政策调整目录（2011年度）电力条款中第四项：缺水地区单机60万KW及以上大型空冷机组电站建设，可以享受―两免三减半‖税收优惠政策。白音华金山发电有限公司自2010年度起享受企业所得税―免二减三的税收优惠政策，2012年为减半征收第一个年度，实际执行税率为7.5%。 |
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 营业税 |
5 |
5 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
①子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称―康平金山风电‖）及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称―彰武金山风电‖）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2008]156号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知》的规定，对销售利用风力生产的电力实现的增值税实行即征即退50%的政策。 |
| 2012-06-30 |
城镇土地使用税 |
|
|
|
| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
|
| 企业所得税 |
25 |
25 |
根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》的规定以及财税[2011]58号文件精神，子公司白音华金山发电有限公司符合西部大开发企业所得税税收优惠政策及国家产业政策调整目录（2011年度）电力条款中第四项：缺水地区单机60万KW及以上大型空冷机组电站建设，可以享受"两免三减半"税收优惠政策。白音华金山发电有限公司自2010年度起享受企业所得税"免二减三"的税收优惠政策。 |
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 营业税 |
5 |
5 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
（1）子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称"康平金山风电"）及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称"彰武金山风电"）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2008]156号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知》的规定，对销售利用风力生产的电力实现的增值税实行即征即退50%的政策。
（2）本公司及子公司桓仁金山热电有限公司（以下简称"桓仁金山热电"）、阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称"阜新金山热电"）、丹东金山供热有限公司（以下简称"丹东金山供热"）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]118号文件《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，自2011年供暖期至2015年12月31日，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。自2011年7月1日至2015年12月31日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 |
| 2011-12-31 |
营业税 |
5 |
5 |
|
| 城镇土地使用税 |
|
|
本公司及子公司桓仁金山热电有限公司（以下简称“桓仁金山热电”）、阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称“阜新金山热电”）、丹东金山供热有限公司（以下简称“丹东金山供热”）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]118号文件《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，自2011年供暖期至2015年12月31日，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。自2011年7月1日至2015年12月31日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 |
| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
本公司及子公司桓仁金山热电有限公司（以下简称“桓仁金山热电”）、阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称“阜新金山热电”）、丹东金山供热有限公司（以下简称“丹东金山供热”）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]118号文件《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，自2011年供暖期至2015年12月31日，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。自2011年7月1日至2015年12月31日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 |
| 企业所得税 |
25 |
25 |
根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》的规定以及财税[2011]58号文件精神，子公司白音华金山发电有限公司符合西部大开发企业所得税税收优惠政策及国家产业政策调整目录（2011年度）电力条款中第四项：缺水地区单机60万KW及以上大型空冷机组电站建设，可以享受“两免三减半”税收优惠政策。白音华金山发电有限公司自2010年度起享受企业所得税“免二减三”的税收优惠政策，2011年为第二个免税年度。 |
| 教育费附加 |
3 |
3 |
|
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
电力销售及粉煤灰销售收入按17%的税率计算增值税销项税，供暖及供汽收入按13%计算增值税销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称“康平金山风电”）及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称“彰武金山风电”）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2008]156号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知》的规定，对销售利用风力生产的电力实现的增值税实行即征即退50%的政策。
本公司及子公司桓仁金山热电有限公司（以下简称“桓仁金山热电”）、阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称“阜新金山热电”）、丹东金山供热有限公司（以下简称“丹东金山供热”）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]118号文件《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，自2011年供暖期至2015年12月31日，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税。自2011年7月1日至2015年12月31日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 |
| 2011-06-30 |
城镇土地使用税 |
0 |
0 |
以计税土地面积按税法规定单位税额计缴
本公司及桓仁金山热电有限公司（以下简称桓仁金山公司）、阜新金山
煤矸石热电有限公司（以下简称阜新金山公司）、丹东金山供热有限公司（以下简称丹东金山公司）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2009]11号文件《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，在2009年1月1日至2011年6月30日供暖期期间，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费，在2009年1月1日至2011年6月30日供暖期期间，对为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 |
| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
本公司及桓仁金山热电有限公司（以下简称桓仁金山公司）、阜新金山
煤矸石热电有限公司（以下简称阜新金山公司）、丹东金山供热有限公司（以下简称丹东金山公司）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2009]11号文件《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，在2009年1月1日至2011年6月30日供暖期期间，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费，在2009年1月1日至2011年6月30日供暖期期间，对为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 |
| 企业所得税 |
25 |
25 |
|
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 营业税 |
5 |
5 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
电力销售收入、粉煤灰销售收入按17%的税率计算增值税销项税，供暖、供汽按13％计算增值税销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
（1）辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称康平金山公司）及
辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称彰武金山公司）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2008]156号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知》的规定，对利用风力生产的电力实行即征即退50%的增值税的政策。
（2）本公司及桓仁金山热电有限公司（以下简称桓仁金山公司）、阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称阜新金山公司）、丹东金山供热有限公司（以下简称丹东金山公司）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2009]11号文件《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，在2009年1月1日至2011年6月30日供暖期期间，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费，在2009年1月1日至2011年6月30日供暖期期间，对为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 |
| 2010-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
|
| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
|
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 营业税 |
5 |
5 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
|
| 2010-06-30 |
企业所得税 |
25 |
25 |
|
| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
|
| 营业税 |
5 |
5 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
供暖、供汽按13％；供电及粉煤灰销售按17％计算增值税销项税 |
| 2009-12-31 |
企业所得税 |
25 |
25 |
|
| 营业税 |
5 |
3 |
2005年11月以前收到的挂网费收入按3%计缴营业税，依据辽地税函[2005]230 号及沈地税函[2005]209 号文件规定，2005年11月以后收到的挂网费收入按5%计缴营业税。
其他相关的涉税业务按税法规定税率计缴营业税。 |
| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
|
| 增值税 |
17 |
13 |
供暖、供汽按13％计算增值税销项税；供电、煤炭收入、金属材料及粉煤灰销售按17％计算增值税销项税。按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
辽宁康平金山风力发电有限责任公司(以下简称康平金山公司)及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司(以下简称彰武金山公司)根据财政部、国家税务总局下发的财税[2008]156 号文件《关于资源综合利用及其他产品增值税税收政策的通知》的规定，对利用风力生产的电力实行即征即退50%的增值税的政策
本公司及桓仁金山热电有限公司(以下简称桓仁金山公司)和阜新金山煤矸石热电有限公司(以下简称阜新金山公司)根据财政部、国家税务总局下发的财税[2009]11 号文件《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，在2009 年1 月1 日至2011 年6 月30日供暖期期间，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税， 包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费。 |
| 2009-06-30 |
资源税 |
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| 企业所得税 |
25 |
25 |
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| 营业税 |
5 |
5 |
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| 土地增值税 |
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| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
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| 2008-12-31 |
资源税 |
|
|
|
| 企业所得税 |
25 |
25 |
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| 营业税 |
5 |
5 |
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| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
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| 增值税 |
17 |
17 |
1．供暖、供汽及煤炭收入按13％计算增值税销项税；供电、金属材料及粉煤灰销售按17％计算增值税销项税。按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 |
| 2008-06-30 |
资源税 |
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辽宁南票煤电有限公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2006]138 号文件《财政部国家税务总局关于调整辽宁省煤炭资源税适用税额标准的通知》的规定，煤炭资源税适用税额标准为每吨2.8 元。 |
| 企业所得税 |
33 |
25 |
|
| 营业税 |
5 |
5 |
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| 城镇土地使用税 |
1.2 |
1.2 |
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| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
1．辽宁康平金山风力发电有限责任公司及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2001]198 号文件《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》的规定，对利用风力生产的电力实行按增值税应纳税额减半征收的政策。
2．本公司及桓仁金山热电有限公司及阜新金山煤矸石热电有限公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2006]117 号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》的规定，在2006 年至2008 年供暖期期间，向居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入）继续免征增值税。 |
| 2007-12-31 |
资源税 |
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辽宁南票煤电有限公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2006]138 号文件《财政部国家税务总局关于调整辽宁省煤炭资源税适用税额标准的通知》的规定，煤炭资源税适用税额标准为每吨2.8 元。 |
| 企业所得税 |
33 |
33 |
公司所得税税率为33%。报告期内，桓仁金山热电有限公司享受税收优惠政策期限已满，企业所得税按33%计缴。辽宁南票煤电有限公司全资子公司葫芦岛安达矿用安全设备检测有限公司、葫芦岛市南票顺和工程设计有限责任公司及葫芦岛市南票通讯信息有限公司适用税率18%，辽宁南票久鼎水泥有限公司适用税率27%。 |
| 营业税 |
5 |
5 |
2005 年11 月以前收到的挂网费收入按3%计缴营业税，依据辽地税函[2005]230 号及沈地税函[2005]209 号文件规定，2005 年11 月以后收到的挂网费收入按5%计缴营业税。
其他相关的涉税业务按税法规定税率计缴营业税。 |
| 城镇土地使用税 |
0 |
0 |
本公司及桓仁金山热电有限公司及阜新金山煤矸石热电有限公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2006]117 号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》的规定，自2006 年1 月1 日起至2008 年12 月31 日止，对为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 |
| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
本公司及桓仁金山热电有限公司及阜新金山煤矸石热电有限公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2006]117 号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》的规定，自2006 年1 月1 日起至2008 年12 月31 日止，对为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 |
| 增值税 |
17 |
17 |
辽宁康平金山风力发电有限责任公司及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2001]198 号文件《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》的规定，对利用风力生产的电力实行按增值税应纳税额减半征收的政策。
本公司及桓仁金山热电有限公司及阜新金山煤矸石热电有限公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2006]117 号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》的规定，在2006 年至2008 年供暖期期间，向居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入）继续免征增值税。 |
| 2007-06-30 |
企业所得税 |
33 |
33 |
|
| 营业税 |
5 |
5 |
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| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
|
| 增值税 |
13 |
13 |
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| 2006-12-31 |
企业所得税 |
33 |
33 |
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| 营业税 |
3 |
3 |
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| 增值税 |
17 |
17 |
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| 2006-06-30 |
企业所得税 |
33 |
33 |
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| 营业税 |
5 |
5 |
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| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
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| 增值税 |
17 |
17 |
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| 2005-12-31 |
企业所得税 |
33 |
33 |
本公司之控股子公司桓仁金山收到辽国税函【2006】67 号文件，文件规定对其企业所得税实行自2004 年度至2006 年度免予征收的政策。 |
| 营业税 |
5 |
5 |
①2005 年11 月以前收到的挂网费收入按3％计缴营业税，依据辽地税函【2005】230 号及沈地税函【2005】209 号文件规定，2005 年11 月以后收到的挂网费收入按5％计缴营业税。 |
| 房产税 |
1.2 |
1.2 |
自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的1.20％计缴 |
| 增值税 |
17 |
17 |
①供暖、供汽收入按13％计算增值税销项税；供电、金属材料及粉煤灰销售按17％计算增值税销项税。按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
②本公司之控股子公司康平金山及彰武金山根据财政部、国家税务总局下发的财税【2001】198 号文件《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》的规定，对利用风力生产的电力实行按增值税应纳税额减半征收的政策。
③本公司、本公司之控股子公司桓仁金山及阜新金山根据财政部、国家税务总局下发的财税【2004】28 号文件《关于供热企业税收问题的通知》的规定，在2003 年至2005 年供暖期期间，向居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入）暂免征收增值税。根据当地税务局的要求，本公司及桓仁金山自2004 年度起以直接减免的形式执行该规定。阜新金山正处于项目建设阶段，故报告期未发生上述应税行为。 |
| 2005-06-30 |
企业所得税 |
33 |
33 |
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| 营业税 |
3 |
3 |
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| 城镇土地使用税 |
|
|
|
| 房产税 |
0 |
0 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
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| 2004-12-31 |
企业所得税 |
33 |
33 |
|
| 营业税 |
3 |
3 |
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| 城镇土地使用税 |
0 |
0 |
本公司及本公司之控股子公司桓仁金山、阜新金山根据财政部、国家税务总局下发的财税【2004】28 件《关于供热企业税收问题的通知》的规定，自2003 年1 月1 日起至2005 年12 月31 日止，对上述供热企业的生产用房暂免征收房产税，生产占地暂免征收城镇土地使用税。根据当地税务局的要求，本公司及桓仁金山自2004 年度起以直接减免的形式执行该规定。阜新金山为建设期，故本报告期未发生上述应税行为。 |
| 房产税 |
|
|
|
| 增值税 |
17 |
17 |
本公司之控股子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称“康平金山”）及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称“彰武金山”）根据财政部、国家税务总局下发的财税【2001】198 号文件《关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》的规定，自2001 年1 月1 日起，对利用风力生产的电力实行按增值税应纳税额减半征收的政策。
本公司及本公司之控股子公司桓仁金山、阜新金山根据财政部、国家税务总局下发的财税【2004】28 件《关于供热企业税收问题的通知》的规定，在2003 年至2005 年供暖期期间，向居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入）暂免征收增值税。根据当地税务局的要求，本公司及桓仁金山自2004年度起以直接减免的形式执行该规定，同时税务局退还本公司2003 年度已缴纳的免征增值税额。阜新金山为建设期，故本报告期未发生上述应税行为。 |
| 2004-06-30 |
营业税 |
|
|
|
| 企业所得税 |
33 |
33 |
|
| 城镇土地使用税 |
0 |
0 |
本公司及本公司之控股子公司桓仁金山、阜新金山根据财政部、国家税务总局下发的
财税[2004]28 号文件《关于供热企业税收问题的通知》的规定，自2003 年1 月1 日
起至2005 年12 月31 日止，对上述供热企业的生产用房暂免征收房产税，生产占地
暂免征收城镇土地使用税。 |
| 房产税 |
|
|
|
| 增值税 |
17 |
17 |
1本公司之控股子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称“康平金山”）
及彰武金山根据财政部、国家税务总局下发的财税[2001]198 号文件《关于部分资源
综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》的规定，自2001 年1 月1 日起，对利
用风力生产的电力实行按增值税应纳税额减半征收的政策。
2本公司及本公司之控股子公司桓仁金山、阜新金山根据财政部、国家税务总局下发的
财税[2004]28 号文件《关于供热企业税收问题的通知》的规定，在2003 年至2005 年供暖期期间，向居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位
代居民个人缴纳的采暖收入）暂免征收增值税。 |
| 2003-12-31 |
企业所得税 |
33 |
33 |
|
| 地方教育费附加 |
1 |
1 |
|
| 教育费附加 |
3 |
3 |
|
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 营业税 |
5 |
5 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
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| 2003-06-30 |
房产税 |
0 |
12 |
|
| 企业所得税 |
33 |
33 |
|
| 地方教育费附加 |
0 |
1 |
|
| 教育费附加 |
0 |
3 |
|
| 城市维护建设税 |
0 |
7 |
|
| 营业税 |
0 |
5 |
|
| 增值税 |
0 |
17 |
|
| 2002-12-31 |
房产税 |
0 |
12 |
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| 企业所得税 |
0 |
33 |
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| 地方教育费附加 |
0 |
1 |
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| 教育费附加 |
0 |
3 |
|
| 城市维护建设税 |
0 |
7 |
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| 营业税 |
0 |
5 |
|
| 增值税 |
0 |
17 |
|
| 2002-06-30 |
企业所得税 |
33 |
33 |
|
| 增值税 |
0 |
17 |
|
| 教育费附加 |
0 |
4 |
|
| 城市维护建设税 |
0 |
7 |
|
| 营业税 |
0 |
5 |
|
| 2001-12-31 |
增值税 |
0 |
17 |
|
| 教育费附加 |
0 |
4 |
|
| 城市维护建设税 |
0 |
7 |
|
| 营业税 |
0 |
5 |
|
| 企业所得税 |
33 |
15 |
|
| 2001-06-30 |
企业所得税 |
0 |
33 |
|
| 教育费附加 |
0 |
4 |
|
| 城市维护建设税 |
0 |
7 |
|
| 营业税 |
0 |
5 |
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| 增值税 |
0 |
17 |
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| 2000-12-31 |
企业所得税 |
0 |
15 |
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