| 公告日期 |
税项 |
应交税率(%) |
实际税率(%) |
备注 |
| 2022-12-31 |
企业所得税 |
25 |
20 |
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）和 《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定：一、2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定（对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税）的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。二、2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 2021-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
2、2020年9月，本公司及子公司金杯电工电磁线有限公司、金杯电工衡阳电缆有限公司取得湖南省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为GR202043001690、GR202043001764和GR202043000316，2020年-2022年按照15%的税率缴纳企业所得税。4、2021年10月，子公司金杯电工（成都）有限公司取得四川省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR2021510001196，2021年-2023年按照15%的税率缴纳企业所得税。 |
| 2020-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司江西金杯江铜电缆有限公司、贵州金杯电缆有限公司、湖南金杯电器有限公司、湖南金杯水电工程服务有限公司、湖南金杯电工电磁线质量检验检测有限公司、金杯电工安徽有限公司、四川川缆电缆工业管理有限公司、湖南云冷物流有限公司、湖南云冷物业管理有限公司、湖南星能高分子有限公司、株洲能翔瑞家新能源汽车租赁有限公司、湖南能翔新能源巴士运营有限公司、株洲能翔瑞弘汽车销售服务有限公司、武汉飞鹤线缆有限公司、武汉第二电线电缆东西湖有限公司、湖南云冷食品有限公司适用该优惠政策。
本公司及子公司金杯电工电磁线有限公司、金杯电工衡阳电缆有限公司、无锡统力电工有限公司、金杯塔牌电缆有限公司、武汉第二电线电缆有限公司2020年按照15%的税率缴纳企业所得税。 |
| 2019-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
1、根据财税〔2019〕13号《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司江西金杯江铜电缆有限公司、贵州金杯电缆有限公司、湖南金杯电器有限公司、湖南金杯水电工程服务有限公司、湖南金杯电工电磁线质量检验检测有限公司、金杯电工安徽有限公司、四川川缆电缆工业管理有限公司、湖南云冷物流有限公司、湖南云冷物业管理有限公司、湖南星能高分子有限公司、湖南德特检测技术有限公司（原湖南文泰能源科技有限公司）、镇江金杯新能源发展有限公司、株洲能翔瑞家新能源汽车租赁有限公司、湖南能翔新能源巴士运营有限公司、株洲能翔瑞弘汽车销售服务有限公司适用该优惠政策。
2、2017年12月，本公司及子公司金杯电工电磁线有限公司取得湖南省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为GR201743001242和GR201743000680，2017年-2019年按照15%的税率缴纳企业所得税。
3、2017年9月，子公司金杯电工衡阳电缆有限公司取得湖南省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201743000294，2017年-2019年按照15%的税率缴纳企业所得税。
4、2018年9月，子公司金杯塔牌电缆有限公司取得四川省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201851000398，2018年-2020年按照15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、 |
| 2018-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
2017年12月，本公司及子公司金杯电工电磁线有限公司取得湖南省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为GR201743001242和GR201743000680，2017年-2019年按照15%的税率缴纳企业所得税。
2017年9月，本公司子公司金杯电工衡阳电缆有限公司取得湖南省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201743000294，2017年-2019年按照15%的税率缴纳企业所得税。
2018年9月，本公司子公司金杯塔牌电缆有限公司取得四川省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201851000398，2018年-2020年按照15%的税率缴纳企业所得税。 |
| 2017-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
2017年12月，本公司及子公司金杯电工电磁线有限公司取得湖南省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为GR201743001242和GR201743000680，2017年-2019年按照15%的税率缴纳企业所得税。
2017年9月，本公司子公司金杯电工衡阳电缆有限公司取得湖南省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201743000294，2017年-2019年按照15%的税率缴纳企业所得税。
2015年10月，本公司子公司金杯塔牌电缆有限公司取得四川省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201551000186，2015年-2017年按照15%的税率缴纳企业所得税。 |
| 2016-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
2014年8月，本公司及子公司金杯电工电磁线有限公司取得湖南省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为GR201443000140和GR201443000168，2014-2016年按照15%的税率缴纳企业所得税。
2014年10月，本公司子公司金杯电工衡阳电缆有限公司取得湖南省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201443000240，2014-2016年按照15%的税率缴纳企业所得税。
2015年10月，本公司子公司成都三电电缆有限公司取得四川省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201551000186，2015年至2017年享受15%的企业所得税税率。 |
| 2015-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
2014年8月，本公司及子公司湖南新新线缆有限公司取得湖南省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为GR201443000140和GR201443000168，2014-2016年按照15%的税率缴纳企业所得税。
2014年10月，本公司子公司金杯电工衡阳电缆有限公司取得湖南省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201443000240，2014-2016年按照15%的税率缴纳企业所得税。
2015年10月，本公司子公司成都三电电缆有限公司取得四川省科学技术厅等颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201551000186，2015年至2017年享受15%的企业所得税税率。 |
| 2014-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
2014年12月25日，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局发布湘科高办字（2014）158号《关于认定湖南省湘电试验研究院有限公司等238家企业为湖南省2014年第一批高新技术企业的通知》，本公司及子公司湖南新新线缆有限公司已被认定为高新技术企业，2014-2016年按照15%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司金杯电工衡阳电缆有限公司已取得高新技术企业证书，2014-2016年按照15%的税率缴纳企业所得税。
根据衡阳市人民政府[2009]第20次市长办公会议纪要，衡阳市财政继续支持子公司金杯电工衡阳电缆有限公司发展，以2008年为基数，公司增值税、所得税两税地方留成部分的增量部分按80%返还公司，保持5年不变。 |
| 2014-06-30 |
教育费附加 |
5 |
5 |
|
| 企业所得税 |
25 |
15 |
2011年10月4日，湖南省高新技术企业认定管理领导小组办公室发布湘高企办定（2011）4号《关于公示湖南省2011年度拟通过高新技术企业复审企业名单的通知》，本公司及子公司金杯电工衡阳电缆有限公司已通过高新技术企业复审，继续执行15%的企业所得税税率。
根据衡阳市人民政府[2009]第20次市长办公会议纪要，衡阳市财政继续支持子公司金杯电工衡阳电缆有限公司发展，以2008年为基数，公司增值税、所得税两税地方留成部分的增量部分按80%返还公司，保持5年不变。
纳入合并范围内的子公司湖南金杯电器有限公司、湖南金杯电工科技有限公司、湖南鑫富祥投资有限公司、湖南新新线缆有限公司、金杯电工湖南置业有限公司和金杯能源科技股份有限公司执行25%的所得税税率。 |
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 营业税 |
|
|
按税法规定应纳税额 |
| 消费税 |
|
|
按税法规定应纳税额 |
| 增值税 |
17 |
17 |
|
| 2013-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
2011年10月4日，湖南省高新技术企业认定管理领导小组办公室发布湘高企办定(2011)4号《关于公示湖南省2011年度拟通过高新技术企业复审企业名单的通知》，本公司及子公司金杯电工衡阳电缆有限公司已通过高新技术企业复审，继续执行15%的企业所得税税率。
根据衡阳市人民政府[2009]第20次市长办公会议纪要，衡阳市财政继续支持子公司金杯电工衡阳电缆有限公司发展，以2008年为基数，公司增值税、所得税两税地方留成部分的增量部分按80%返还公司，保持5年不变。
纳入合并范围内的子公司湖南金杯电器有限公司、湖南金杯电工科技有限公司、湖南鑫富祥投资有限公司、湖南新新线缆有限公司、金杯能源科技安徽有限公司和成都三电电缆有限公司执行25%的所得税税率。 |
| 教育费附加 |
5 |
5 |
|
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
|
| 2013-06-30 |
教育费附加 |
5 |
5 |
|
| 企业所得税 |
25 |
15 |
2011年10月4日，湖南省高新技术企业认定管理领导小组办公室发布湘高企办定（2011）4号《关于公示湖南省2011年度拟通过高新技术企业复审企业名单的通知》，本公司及子公司金杯电工衡阳电缆有限公司已通过高新技术企业复审，继续执行15%的企业所得税税率。 |
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 营业税 |
|
|
|
| 消费税 |
|
|
|
| 增值税 |
17 |
17 |
|
| 2012-12-31 |
教育费附加 |
5 |
5 |
|
| 企业所得税 |
25 |
15 |
2011年10月4日，湖南省高新技术企业认定管理领导小组办公室发布湘高企办定（2011）4号《关于公示湖南省2011年度拟通过高新技术企业复审企业名单的通知》，本公司及子公司金杯电工衡阳电缆有限公司已通过高新技术企业复审，继续执行15%的企业所得税税率。
根据衡阳市人民政府[2009]第20次市长办公会议纪要，衡阳市财政继续支持子公司金杯电工衡阳电缆有限公司发展，以2008年为基数，公司增值税、所得税两税地方留成部分的增量部分按80%返还公司，保持5年不变。
纳入合并范围内的子公司湖南金杯电器有限公司、湖南金杯电工科技有限公司、湖南鑫富祥投资有限公司、湖南新新线缆有限公司、金杯电工湖南置业有限公司和金杯能源科技股份有限公司执行25%的所得税税率。 |
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
|
| 2012-06-30 |
教育费附加 |
5 |
5 |
|
| 企业所得税 |
25 |
15 |
2011年10月4日，湖南省高新技术企业认定管理领导小组办公室发布湘高企办定（2011）4号《关于公示湖南省2011年度拟通过高新技术企业复审企业名单的通知》，本公司及子公司金杯电工衡阳电缆有限公司已通过高新技术企业复审，继续执行15%的企业所得税税率。
根据衡阳市人民政府[2009]第20次市长办公会议纪要，衡阳市财政继续支持子公司金杯电工衡阳电缆有限公司发展，以2008年为基数，公司增值税、所得税两税地方留成部分的增量部分按80%返还公司，保持5年不变。
纳入合并范围内的子公司湖南金杯电器有限公司、金杯电工安徽有限公司、湖南金杯模具有限公司、湖南鑫富祥投资有限公司、金杯电工湖北有限公司、湖南新新线缆有限公司、金杯电工湖南置业有限公司、金杯能源科技股份有限公司执行25%的所得税税率。 |
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
|
| 2011-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
2011年10月4日，湖南省高新技术企业认定管理领导小组办公室发布湘高企办定（2011）4号《关于公示湖南省2011年度拟通过高新技术企业复审企业名单的通知》，本公司及子公司金杯电工衡阳电缆有限公司已通过高新技术企业复审，继续执行15%的企业所得税税率。
纳入合并范围内的子公司湖南金杯电器有限公司、金杯电工安徽有限公司、湖南金杯模具有限公司、湖南鑫富祥投资有限公司、金杯电工湖北有限公司、湖南新新线缆有限公司、金杯电工湖南置业有限公司执行25% 的所得税税率。 |
| 教育费附加 |
5 |
5 |
|
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
|
| 2011-06-30 |
企业所得税 |
25 |
25 |
2008年12月，湖南省科学技术厅等四个部门发布湘科字[2008]185号文件，认定本公司及子公司湖南金杯电缆有限公司为高新技术企业。按照2007年颁布的新企业所得税法的规定，本公司及子公司湖南金杯电缆有限公司执行15%的企业所得税率，有效期三年。
纳入合并范围内的子公司湖南金杯电缆有限公司2008年起执行15%的所得税税率。根据衡阳市人民政府[2009]第20次市长办公会议纪要，衡阳市财政继续支持湖南金杯电缆有限公司发展，以2008年为基数，公司增值税、所得税两税地方留成部分的增量部分按80%返还公司，保持5年不变。
纳入合并范围内的子公司湖南金杯电器有限公司、金杯电工安徽有限公司、湖南金杯模具有限公司、湖南鑫富祥投资有限公司、金杯电工湖北有限公司、湖南新新线缆有限公司执行25%的所得税税率。 |
| 教育费附加 |
4.5 |
4.5 |
|
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
|
| 2010-12-31 |
企业所得税 |
25 |
15 |
2008年12月，湖南省科学技术厅等四个部门发布湘科字[2008]185号文件，认定本公司及子公司湖南金杯电缆有限公司为高新技术企业。按照2007年颁布的新企业所得税法的规定，本公司及子公司湖南金杯电缆有限公司执行15%的企业所得税率，有效期三年。
纳入合并范围内的子公司湖南金杯电缆有限公司2008年起执行15%的所得税税率。根据衡阳市人民政府[2009]第20次市长办公会议纪要，衡阳市财政继续支持湖南金杯电缆有限公司发展，以2008年为基数，公司增值税、所得税两税地方留成部分的增量部分按80%返还公司，保持5年不变。
纳入合并范围内的子公司湖南金杯电器有限公司、金杯电工安徽有限公司、湖南金杯模具有限公司、湖南鑫富祥投资有限公司、金杯电工湖北有限公司执行25%的所得税税率。 |
| 教育费附加 |
4 |
4 |
|
| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
|
| 2010-09-30 |
企业所得税 |
25 |
15 |
报告期内，本公司企业所得税税率为15%
本公司为注册在长沙市高新技术产业开发区的企业，于2004年被湖南省科技厅认定为高新技术企业（证书编码0443001A10186），按照财政部、国家税务总局“（94）财税字第001号”关于企业所得税若干优惠政策的通知，本公司2006年始执行15%的所得税税率。长沙市高新区国家税务局于2006年4月17日批复本公司“同意从2006年起按15%的税率征收企业所得税”。
2008年12月，湖南省科学技术厅等四个部门发布湘科字[2008]185号文件，认定本公司及子公司湖南金杯电缆有限公司为高新技术企业。按照2007年颁布的
新企业所得税法的规定，公司及子公司金杯电缆执行15%的企业所得税率，有效期三年。
本公司于2009年收到长沙市高新区国家税务局返还的2008年购建固定资产增值税进项税额388,083.72元。
纳入合并范围内的子公司金杯电缆2007年执行33%的所得税税率，2008年起执行15%的所得税税率。根据衡阳市人民政府[2004]第61次会议纪要，公司自投产之日起5年内享受“政府安排的工业发展资金为企业上缴‘两税’增量地方留成部分的80%用于企业发展生产，存量部分（以2003年为基数）不予安排”的优惠政策，此优惠政策于2009年到期。金杯电缆2007年收到衡阳市财政局返还所得税1,344,960.00元、增值税2,741,040.00元；2008年收到衡阳市财政局返还所得税2,038,700.00元、增值税2,957,400.00元；2009年收到衡阳市财政局返还所得税3,350,000.00元、增值税3,160,000.00元。
根据2009年8月11日衡阳市人民政府办公室（2009）第20次办公会议纪要，继续为金杯电缆提供“以2008年为基数，企业增值税、所得税两税地方留成部分的增量部分按80%返还企业，五年不变。其次，对技改项目的贷款引进先进设备继续进行贴息，其中，引进国外先进设备贴息60%，引进国内先进设备贴息40%”的税收优惠政策。
|
| 教育费附加 |
4.5 |
4.5 |
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| 城市维护建设税 |
7 |
7 |
|
| 增值税 |
17 |
17 |
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