`税项 1 企业所得税 本公司除控股子公司华新南通水泥有限公司、华新金猫水泥（苏州）有限公司执行 外商投资企业所得税政策外均执行33%的所得税率。 本公司控股子公司华新南通水泥有限公司、华新金猫水泥（苏州）有限公司所得税 率为24%。根据（2004）吴中国税外（减免）字002号《苏州市吴中区国家税务局涉外税 务分局关于华新金猫水泥（苏州）有限公司申请企业所得税减免的批复》，华新金猫水 泥（苏州）有限公司2003、2004年免征外商投资企业所得税，2005、2006、2007年减半 征收外商投资企业所得税；根据南通市国家税务局第三税务分局的批准，华新南通水泥 有限公司从2004年起开始享受二年免征、三年减办征收企业所得税的优惠。 根据湖北省黄石市国家税务局2005年6月30日签发的黄国税函发[2005]69号《市国家 税务局关于华新水泥股份有限公司2004年度资源综合利用产品免征企业所得税的批复》 ，本公司本期因利用废弃原材料进行生产而获得免征8,200千元企业所得税的优惠。 本公司控股子公司华新水泥（宜昌）有限公司因采购国产设备用于特定技术改造项 目而享受企业所得税抵免的优惠，2005年2月28日经湖北省宜都市国家税务局批准，华新 宜昌水泥有限公司2005年度技术改造国产设备投资可抵免企业所得税金额为6,807千元。 华新水泥（西藏）有限公司地处西部地区，属于国家西部大开发鼓励类产业，根据 西藏山南地区行政公署文件山行发[2003]41号《山南地区行政公署关于落实对西藏华新 水泥有限公司优惠政策的通知》，华新水泥（西藏）有限公司执行15%的企业所得税率。 华新水泥（恩施）有限公司地处湖北省恩施自治州，根据湖北省恩施自治州国家税 务局州国税直函[2006]1号《关于华新水泥（恩施）有限公司享受所得税优惠政策申请的 批复》，华新水泥（恩施）有限公司符合财税字[94]第001号文件精神，属于国家确定的 老、少、边、穷地区新办的企业，可自投产之日起在三年内减征或免征所得税。华新水 泥（恩施）有限公司2005年1月1日正式投产，根据政策可在2005、2006、2007年度均免 征企业所得税。 华新水泥（阳新）有限公司地处湖北省阳新县，根据湖北省阳新县国家税务局《关 于华新水泥（阳新）有限公司要求免征企业所得税的回复》，华新水泥（阳新）有限公 司属于国家确定的老、少、边、穷地区新办的企业，“依据财税字[94]001号文件精神， 从2005年1月1日起，可以享受免征企业所得税照顾。” 2 增值税 本公司销售收入适用增值税，其中：水泥、熟料、电力等税率为17%，生产购入的烟 煤、石膏等税率为13%，本公司购买原材料等所支付的增值税进项税可以抵扣销项税。本 公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后的余额。本公司出口销售收 入在2005年1-9月份享受生产企业免、抵、退税政策，从2005年10月份开始，经湖北省黄 石市国家税务局编号420203010014出口货物退（免）税认定表认定为流通企业，享受先 征后退政策，退税率为13%。 3 营业税 本公司商标使用费、咨询费、场地使用费适用营业税，税率为5%，储运收入适用营 业税，税率为3%。 4 城市维护建设税、教育费附加、堤防费 本公司城市维护建设税、教育费附加和堤防费分别按流转税应纳税额的7%（或1%） 、3%和 2%计提交纳。 5 资源税 按照本公司对石灰石的开采量每吨2元计提并上缴。 6 个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。

`税项 1 所得税 本公司除控股子公司华新南通水泥有限公司、华新金猫水泥（苏州）有限公司执行 外商投资企业所得税政策外均执行33%的所得税率。 本公司控股子公司华新南通水泥有限公司、华新金猫水泥（苏州）有限公司所得税 率为24%。根据（2004）吴中国税外（减免）字002号文件《苏州市吴中区国家税务局涉 外税务分局关于华新金猫水泥（苏州）有限公司申请企业所得税减免的批复》，华新金 猫水泥（苏州）有限公司2003、2004年免征外商投资企业所得税，2005、2006、2007年 减半征收外商投资企业所得税；根据南通市国家税务局第三税务分局的批准，华新南通 水泥有限公司从2004年起开始享受二年免征、三年减半征收企业所得税的优惠。 2 增值税 本公司销售收入适用增值税，其中：水泥、熟料、电力等税率为17%，生产购入的烟 煤、石膏等税率为13%，本公司购买原材料等所支付的增值税进项税可以抵扣销项税。本 公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后的余额。 3 营业税 本公司商标使用费、咨询费、场地使用费适用营业税，税率为5%，储运收入适用营 业税，税率为3%。 4 城市维护建设税、教育费附加、堤防费 本公司城市维护建设税、教育费附加和堤防费分别按流转税应纳税额的7%（或1%） 、3%和2%计提交纳。 5 资源税 按照本公司对石灰石的开采量每吨2元计提并上缴。 6 个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。

`税项 1 所得税 本公司除控股子公司华新南通水泥有限公司、华新金猫水泥（苏州）有限公司执行 外商投资企业所得税政策外均执行33%的所得税率。 本公司控股子公司华新南通水泥有限公司、华新金猫水泥（苏州）有限公司所得税 率为24%。根据（2004）吴中国税外（减免）字002号文件《苏州市吴中区国家税务局涉 外税务分局关于华新金猫水泥（苏州）有限公司申请企业所得税减免的批复》，华新金 猫水泥（苏州）有限公司2003、2004年免征外商投资企业所得税，2005、2006、2007年 减半征收外商投资企业所得税；根据南通市国家税务局第三税务分局的批准，华新南通 水泥有限公司从2004年起开始享受二年免征、三年减办征收企业所得税的优惠。 根据黄石市国家税务局2004年8月17日签发的黄国税函发[2004]101号文件《黄石市 国家税务局关于免征华新水泥股份有限公司企业所得税的批复》，本公司因利用废弃原 材料进行生产而获得免征6,225千元企业所得税的优惠。 本公司控股子公司华新宜昌水泥有限公司因采购国产设备用于特定技术改造项目而 享受企业所得税抵免的优惠，2005年2月28日经湖北省宜都市国家税务局批准，华新宜 昌水泥有限公司2004年度技术改造国产设备投资可抵免企业所得税金额为10,329千元。 2 增值税 本公司销售收入适用增值税，其中：水泥、熟料、电力等税率为17%，生产购入的 烟煤、石膏等税率为13%，本公司购买原材料等所支付的增值税进项税可以抵扣销项税 。本公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后的余额。 3 营业税 本公司商标使用费、咨询费、场地使用费适用营业税，税率为5%，储运收入适用营 业税，税率为3%。 4 城市维护建设税、教育费附加、堤防费 本公司城市维护建设税、教育费附加和堤防费分别按流转税应纳税额的7%（或1%） 、3%和2%计提交纳。 5 资源税 按照本公司对石灰石的开采量每吨2元计提并上缴。 6 个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。

`税项 1、所得税 本公司除控股子公司南通公司和金猫公司执行外商投资企业所得税政策外均执行3 3%的所得税率。 2增值税 本公司销售收入适用增值税，其中：水泥、熟料、电力等税率为17%，生产购入的 烟煤、石膏等税率为13%，本公司购买原材料等所支付的增值税进项税可以抵扣销项税 。本公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后的余额。 3营业税 本公司商标使用费、咨询费、场地使用费适用营业税，税率为5%，储运收入适用营 业税，税率为3%。 4城市维护建设税、教育费附加、堤防费 本公司城市维护建设税、教育费附加和堤防费分别按流转税应纳税额的7%、3%和2 %计提交纳。 5资源税 按照本公司对石灰石的开采量每吨2元计提并上缴。 6个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。

`税项 1所得税 本公司除控股子公司南通公司执行外商投资企业所得税政策外均执行33%的所得税 率。 2增值税 本公司销售收入适用增值税，其中：水泥、熟料、电力等税率为17%，生产购入的 烟煤、石膏等税率为13%，本公司购买原材料等所支付的增值税进项税可以抵扣销项税 。本公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后的余额。 3营业税 本公司商标使用费、咨询费、场地使用费适用营业税，税率为5%，储运收入适用营 业税，税率为3%。 4城市维护建设税、教育费附加、堤防费 本公司城市维护建设税、教育费附加和堤防费分别按流转税应纳税额的7%、3%和2 %计提交纳。 5资源税 按照本公司对石灰石的开采量每吨2元计提并上缴。 6个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。

`税项 （1） 增值税 本公司销售收入适用增值税，其中：水泥、熟料、电力等税率为17%，烟煤、石膏 等税率为13%，本公司购买原材料等所支付的增值税进项税可以抵扣销项税。本公司的 增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后的余额。 （2） 营业税 本公司储运收入适用营业税，税率为3%。 （3） 城建税、教育费附加及堤防费 本公司城市维护建设税、教育费附加和堤防费分别按流转税应纳税额的7%、3%和 2%计提交纳。 （4） 资源税 按照本公司对石灰石的开采量，每吨计提2元并上缴。 （5） 所得税 按应纳税所得额计缴，税率33%。

`税项 1 所得税 本公司执行33%的所得税率。依据国家税务总局国税函[2001]499 号文件《关于华 新水泥股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》及黄石市国税局的 批复，本公司2002 年抵免所得税7,977 千元。 2 增值税 本公司销售收入适用增值税，其中：水泥、熟料、电力等税率为17％，生产购入的 烟煤、石膏等税率为13％，本公司购买原材料等所支付的增值税进项税可以抵扣销项税 。本公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后的余额。 3 营业税 本公司储运收入适用营业税，税率为3%。 4 城市维护建设税、教育费附加、堤防费 本公司城市维护建设税、教育费附加和堤防费分别按流转税应纳税额的7％、3％和 2％计提交纳。 5 资源税 按照本公司对石灰石的开采量每吨2 元计提并上缴。 6 个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。

`税项 （1） 增值税 本公司销售收入适用增值税，其中：水泥、熟料、电力等税率为17%，烟煤、石膏 等税率为13%，本公司购买原材料等所支付的增值税进项税可以抵扣销项税。本公司的 增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后的余额。 （2） 营业税 储运收入适用营业税，税率为3%。 （3） 城建税、教育费附加及堤防费 城市维护建设税、教育费附加和堤防费分别按流转税应纳税额的7%、3%和2%计提并 上缴。 （4） 资源税 按照本公司对石灰石的开采量，每吨计提2 元并上缴。

`主要税项

    1 所得税

    根据湖北省政府[鄂政函][1999][15]号文件,公司2001年的所得税按33%计提并 上缴,在本年度内获黄石市财政局18%的税收返还,本年实际税负为15%。

    2 增值税

    公司销售收入适用增值税,其中：水泥、废铁、废钢、油布租金、熟料、 短途 运杂费等销项税率17%,碎石、烟煤等销项税率为13%,公司购买原材料等所支付的增 值税进项税可以抵扣销项税。公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项 税额后的余额。

    3 城市维护建设税、教育费附加、堤防费

    城市维护建设税、教育费附加和堤防费分别按增值税应纳税额的7%、3%和2%计 提并上缴。

    4 资源税

    按照公司对石灰石的开采量,每吨计提2元并上缴。

`主要税项

    1所得税

    根据黄石市黄政文〖1994〗101号批准文件,公司 1999 年的所得税实际税负为 15%。

    2 增值税

    公司销售收入适用增值税,其中：水泥、废铁、废钢、油布租金、熟料、 短途 运杂费等销项税率17%,碎石、烟煤等销项税率为13%,公司购买原材料等所支付的增 值税进项税可以抵扣销项税。出口产品销售收入销项税率为17%,其中8%进入销售成 本,9%可以申请退税。 公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期进项税额后 的余额。

    3 城市维护建设税、教育费附加、堤防费

    城市维护建设税、教育费附加和堤防费分别按增值税应纳税额的7%、3%和2%计 提并上缴。

    4 资源税

    按照公司对石灰石的开采量,每吨计提2元并上缴。

`投资收益

项 目 股权投资收益 债券投资收益 其他投资收益 合计

长期投资 -1,574 -1,574

合 计 -1,574 -1,574

`投资收益

                        1998年       1997年

    股权投资收益         -4946         3156

    债券投资收益           289         2207

    合计                 -4657         5363

`投资收益

    项      目         股权投资收益    债券投资收益  其他投资收益   合计

    长期投资              186.62                                  186.62

    合    计              186.62                                  186.62

`主要税项

    (1)所得税

    根据黄石市黄政文〖1994〗101号批准文件，公司1997年的所得税税率为15％。

    (2)增值税

    公司销售收入适用增值税，其中：水泥、废铁、废钢、油布租金、熟料、短途 运杂费等销项税率17％，碎石、烟煤等销项税率为13％，公司购买原材料等所支付 的增值税进项税可以抵扣销项税。出口产品销售收入销项税率为17％，其中8 ％进 入销售成本，9％可以申请退税。 公司的增值税应纳税额为当期销项税额扣减当期 进项税额后的余额。

    (3)城市维护建设税、教育费附加、堤防费

    城市维护建设税、教育费附加和堤防费分别按增值税应纳税额的7％、 3％和2 ％计提并上缴。

    (4)资源税

    按照公司对石灰石的开采量，每吨计提2元并上缴。

`投资收益

    4,024千元,全部为非上市公司股权投资收益,较上年同期减少55 .9%。原因是同口径比较,本期无投资补偿费。

`投资投资

    A.股权投资收益

                           1996年      1995年

    商通粉磨粘              699          ─

    平顶山中南煤炭公司      0.4          ─

    汕头毕新工贸有限公司     ─         27.4

    汕尾华新实业联营公司     ─          4.8

    黄石市交通银行         28.8         31.9

    省电力开发让司         94.4        194.8

    省建材料外经工贸集团公司─          16.2

    郑州新星集团公司       13.2         10.9

    中国太平洋深股公司      9.3          2.9

    华新宾馆              －4.4          ─

    长发公司                ─           1.5

    小  计                831.7        299.4

    B、债券投资收益（国库）75.9         12.5

    合计                  907.6        302.9

` 投资收益

a. 股权投资收益

                               1995年      1994年

汕头华新工贸有限公司           27.4

汕尾华新实业联营公司            4.8

黄石市交通银行                 31.9         15.1

省电力开发公司                194.8        366.8

省建材料外经贸集团公司         16.2

郑州新星集团公司               10.9

中国太平洋保险公司              2.9

长发公司                        1.5           1.5

小  计                        290.4         383.4

b. 债券投资收益(国库券)        12.5           8.1

合  计                        302.9         391.5




					

`税项

    乃根据有关规定须缴纳部分及相应税率拨备。