`递延收益 项目 期末数 期初数 备注 燃气初装费 27,969,548.80 27,362,346.69 按10年递延 合 计 27,969,548.80 27,362,346.69

`递延收益 项目 期末数 燃气初装费 27,362,346.69 合 计 27,362,346.69 项目 期初数 燃气初装费 15,303,920.80 合 计 15,303,920.80 项目 备 注 燃气初装费 按10年递延 合 计

`递延收益 项目 期末数 年初数 备 注 燃气初装费 14,727,432.02 15,303,920.80 按10年递延 合 计 14,727,432.02 15,303,920.80

`递延收益 项目 期末数 年初数 备注 燃气初装费 15,303,920.80 按10年递延 合计 15,303,920.80

`税项 1、 主要税种及税率 税种 税率 计税依据 备注 营业税 5% 房屋租金收入 增值税 17% 销售收入（抵扣进项税额） 房产税 1.2% 房屋原值 12% 租金收入 杭州嘉伟生物制品有限公司免 应纳流转税额 缴 城市维护建设税 7% 企业所得税的适用税率如下： ①：适用33%税率的公司：苏州市佳安房地产开发有限公司、福建博古投资有限公 司、南京恒牛工贸实业有限公司、上海东方国际防伪有限公司（原东方国际防伪中 心，该公司迁址上海后不再享受所得税优惠政策）。 ②：适用26.4%税率的公司：杭州嘉伟生物制品有限公司。 ③：适用15%税率的公司：上海誉昌经贸发展有限公司。 2、优惠税率及批文 （1）根据上海市南汇县税务局南税政税免（99）34号批复，上海誉昌经贸发展有 限公司执行15%的企业所得税税率，并从获利年度起享受一免二减半。2000年为公司第 一个获利年度，免征企业所得税，2001年度、2002年度减半征收，2003年度按15%的企 业所得税税率计征。根据上海市税务局《上海市房产税实施细则》的有关规定，上海 誉昌经贸发展有限公司所属虹梅别墅暂不缴纳房产税。 （2）根据杭国税拱发[2001]43号文，杭州嘉伟生物制品有限公司2002年-2004年 享受减半13.20％的所得税优惠。 （3）根据海南省地方税务局琼地税发[2000]19号文，东方国际防伪中心享受所得 税免十减十优惠政策；该公司迁址上海后将不再享受上述优惠政策。

`税项 1、主要税种及税率 税种 税率 计税依据 营业税 3.00% 管道运输费收入 5.00% 房屋租金收入 增值税 17.00% 销售收入（抵扣进项税额） 房产税 1.20% 房屋原值 12.00% 租金收入 城市维护建设税 7.00% 应纳流转税额 税种 备 注 营业税 增值税 房产税 城市维护建设税 杭州嘉伟生物制品有限公司免缴 企业所得税的适用税率如下： ①：适用33%税率的公司：公司、苏州市佳安房地产开发有限公司、福建博古投资 有限公司、宁夏东银输油有限责任公司。 ②：适用24%税率的公司：杭州嘉伟生物制品有限公司。 ③：适用15%税率的公司：中油塔里木输油（气）有限责任公司、上海誉昌经贸发 展有限公司。 ④：适用0%税率的公司：东方国际防伪中心。 2、优惠税率及批文 ⑴根据河北省人民政府冀政函（1996）53号批复及依据省政府冀政（1995）81号 文件精神，公司原执行15%的企业所得税税率,公司本年度迁址上海后执行33%的企业所 得税税率。 ⑵根据新疆巴音郭楞蒙古自治州国家税务局巴国税办（2000）552号批复，中油塔 里木输油（气）有限公司减半征收企业所得税3年。本报告期按15%税率计缴企业所得 税。 ⑶根据上海市南汇县税务局南税政税免（99）34号批复，上海誉昌经贸发展有限 公司执行15%的企业所得税税率，并从获利年度起享受一免二减半。2000年为公司第一 个获利年度，免征企业所得税，2001年度、2002年度减半征收，2003年度按15%的企业 所得税税率计征。根据上海市税务局《上海市房产税实施细则》的有关规定，上海誉 昌经贸发展有限公司所属虹梅别墅暂不缴纳房产税 ⑷根据杭国税拱发[2001]43号文，杭州嘉伟生物制品有限公司2002年-2004年享受 减半13.20％的所得税优惠。 ⑸根据海南省地方税务局琼地税发[2000]19号文，东方国际防伪中心享受所得税 免十减十优惠政策；根据国务院国发[1998]20号文《国务院关于鼓励投资开发海南岛 的规定》，对海南岛内的企业生产的产品，在岛内市场销售的，免征增值税，东方国 际防伪中心产品岛内销售比例每年由主管税务局核定。

`税项 1、主要税种及税率 税种 税率 营业税 3% 5% 增值税 17% 所得税 15% 26.4% 33% 房产税 1.2% 城市维护建设税 7% 税种 计税依据 营业税 管输费收入 房屋租金收入 增值税 销售收入(抵扣进项税额) 所得税 应纳税所得额(廊坊市、库尔勒市、上海市) 应纳税所得额(杭州市) 应纳税所得额(银川市) 房产税 房屋原值 城市维护建设税 应缴增值税、营业税 2、优惠税率及批文 (1)据河北省人民政府冀政函(1996)53 号批复，本公司依据省政府冀政(1995)81 号文件精神执行15%的企业所得税税率。 (2)据新疆巴音郭楞蒙古自治州国家税务局巴国税办(2000)552 号批复，中油塔里 木输油（气）有限责任公司减半征收企业所得税3 年。2001 年度按15%税率计缴企业所 得税。 (3)据上海市南汇县税务局南税政税免（99）34 号批复，上海誉昌经贸发展有限公 司执行15%的企业所得税，并从获利年度起享受一免二减半。2002 年度为第二个减半征 收年度，执行最低税率10%。 (4)据浙江省杭州市杭国税拱发[2001]43 号文批复，杭州嘉伟生物制品有限公司适 用所得税率为26.4%，自2002 年至2004 年减半征收企业所得税。2002年度按13.2%税率 计缴企业所得税。 (5)据上海市税务局《上海市房产税实施细则》的有关规定，上海誉昌经贸发展有 限公司所属虹梅别墅暂不缴纳房产税。

`收入确认方法

    商品销售：已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方, 不再对该商品 实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售 该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

    提供劳务：劳务已经提供,收入已经取得或取得了收款的凭据,或劳务的完工程 度能可靠地确定,劳务总收入与总成本能够可靠地计量时,确认劳务收入的实现。

    公司劳务主要是为炼油厂和石化厂提供管道运输服务, 该项劳务在同一年度内 开始并完成,在收到管输费或取得收款的证据时,即确认销售收入的实现。

    本公司租赁主要是上海誉昌经贸发展有限公司对外出租虹梅花园别墅, 在相关 收入已经收到或取得了收款的证据时,本公司即确认营业收入的实现。

`税项

1、主要税种及税率

税种　　　　　　　 税率 计税依据

营业税　　　　　　　 3% 管输费收入

5% 房屋租金收入

增值税　　　　　　　 7% 销售收入（抵扣进项税额）

所得税　　　　　　　15% 应纳税所得额（河北省、库尔勒市、上海市）

24% 应纳税所得额（杭州市）

房产税　　　　　　 1.2% 房屋原值

城市维护建设税　　　 7% 应缴增值税、营业税

    2、优惠税率及批文

    （1）据河北省人民政府冀政函(1996)53号批复，本公司依照省政府冀政(1995) 81号文件精神执行15%的企业所得税税率。

    （2）中油塔里木输油（气）有限公司1999年度执行33%的企业所得税税率。据 新疆维吾尔族自治区巴州国家税务局石油分局国税石字（1998）001号、003号批复， 该公司自经营之日起至1999年12月31日免缴企业所得税。免缴的税款用于该公司经 营业务的发展。

    据新疆巴音郭楞蒙古自治州国家税务局巴国税办(2000)552号批复， 对中油塔 里木输油（气）有限责任公司减半征收企业所得税3年。2000年度按15%税率计缴所 得税。

    (3）据上海市南汇县税务局南税政税免（99）34号批复，上海誉昌经贸发展有 限公司执行15%的企业所得税，并从获利年度起享受一免二减半。2000 年度为第一 个获利年度，免缴企业所得税。

    （4）杭州嘉伟生物制品有限公司经税务机关批准适用所得税率为24%，并从获 利年度起享受二免三减半的税收优惠政策。2000年度免缴企业所得税。

    （5）据上海市税务局《上海市房产税实施细则》的有关规定， 上海誉昌经贸 发展有限公司所属虹梅别墅暂不缴纳房产税。

`税项

1、主要税种及税率

税 种 税率 计税依据

营业税 3% 管输费收入

5% 房屋租金收入

增值税 17% 软盘销售收入（抵扣进项税额）

所得税 15% 应纳税所得额（河北省）

33% 应纳税所得额（库尔勒市）

房产税 1.2%、12% 房屋原值、房租收入

城市维护建设税 7% 应缴增值税、营业税

    2、优惠税率及批文

    （1） 据河北省人民政府冀政函 1996 53 号批复 , 本公司依照省政府冀政 1995 81号文件精神执行15%的企业所得税税率。

    （2） 中油塔里木输油（气）有限责任公司执行33%的企业所得税税率。 据新 疆维吾尔族自治区巴州国家税务局石油分局国税石字（1998）001号、 003号批复, 该公司自经营之日起至1999年12月31日免缴企业所得税。免缴的税款用于公司经营 业务的发展。

`税项

    A、主要税种及税率

     税  种          税率            计税依据

     营业税           3%            管输费收入

                      5%            房屋租金收入

     增值税          17%            软盘销售收入（抵扣进项税额）

     所得税          15%            应纳税所得额（河北省）

                     33%            应纳税所得额（库尔勒市）

     房产税          1.2%、12%      房屋原值、房租收入

     城市维护建设税   7%            应缴增值税、营业税

    B、优惠税率及批文

    河北省人民政府冀政函(1996)53号批复规定，本公司依照省政府冀政(1995)81 号文件精神执行15%的所得税税率。

`税项

    A、主要税种及税率

     税  种          税率            计税依据

     营业税           3%            管输费收入

                      5%            房屋租金收入

     增值税          17%            软盘销售收入(抵扣进项税额)

     所得税          15%            应纳税所得额(河北省)

                     33%            应纳税所得额(库尔勒市)

     房产税          1.2%、12%      房屋原值、房租收入

     城市维护建设税   7%            应缴增值税、营业税

    B、优惠税率及批文

    河北省人民政府冀政函(1996)53号批复规定，本公司依照省政府冀政(1995)81 号文件精神执行15%的所得税税率。

`税项

    a、营业税

    本公司计缴营业税的应税收入及税率如下：

    房屋租金收入            5%

    管输费收入              3%

    b、增值税

    本公司以软盘销售收入计缴增值税，增值税税率为17%，以抵扣进项额后缴纳， 其中软盘出口销售收入适用零税率。

    c、所得税

    根据河北省人民政府冀政函(1996) 53 号批复规定， 本公司依照省政府冀政 (1995)81号文件精神执行15%的所得税税率。

    本公司所属廊坊市经济技术开发区企业执行开发区有关税收政策。

    d、房产税

    本公司出租房屋之房产税按租金收入的12%计缴；自用房屋之房产税， 按房产 折算价值1.2%计缴。

    e、其他税项

    本公司按应缴营业税、增值税的7%和3.5%(河北省企业)计缴城市维护建设税和 教育费附加。

`税项

      A、营业税

      本公司计缴营业税的应税收入及税率如下：

      房屋租金收入                                    5％

      管输费收入                                      3％

      通讯费收入                                      3％

      B、增值税                                       

    本公司软盘、药品销售收入计缴增值税，增值税税率为17％，以抵扣进项额 后缴纳，其中软盘出口销售收入适用零税率。

    c、所得税

    根据河北省人民政府冀政函（1996）53号批复规定，本公司依照省政府冀政 （1995）81号文件精神执行15％的所得税税率。

    本公司所属廊坊市经济技术开发区企业执行开发区有关税收政策，青岛胜青 石油有限公司1997年1-6月所得税税率为15％。

    d、房产税

    本公司出租房屋之房产税按租金收入的12％计缴；自用房屋之房产税，按房 产折算价值1.2％计缴。

    e、其他税项

    本公司按营业税、增值税的7％和3.5％（河北省企业）计缴城市维护建设税 和教育费附加。

`投资收益

    商贸合作投资收益 877万元。

    证券投资收益 2581万元。

    证券投资收益主要是本公司1997年1-6月股票一级市场投资取得。

`税项

    (1)营业税

    本公司计缴营业税的应税收入及税率如下：

房屋租金收入        5%

管输费收入          3%

通讯费收入          3%

    (2)增值税

    本公司软盘、药品销售收入计缴增值税，增值税税率为17%，以抵扣进项额后缴纳， 其中软盘出口销售收入适用零税率。

    (3)所得税

    根据河北省人民政府冀政函(1996)53号批复规定，本公司股票上市后依照省政府冀 政(1995)81号文件精神执行15%的所得税税率。

    本公司所属廊坊市经济技术开发区企业执行开发区有关税收政策，青岛胜青石油有 限公司1996年度所得税税率为15%。

    (4)房产税

    本公司出租房屋之房产税按租金收入的12%计缴，自用房屋之房产税， 按房产折算 价值1.2%计缴。

    (5)其他税项

    本公司按营业税增值税的7%和3.5%(河北省企业)计缴城市维护建设税和教育费附加。