非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明黄山旅游发展股份有限公司容诚专字[2022]230Z1076号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
关于黄山旅游发展股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2022]230Z1076号
黄山旅游发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了黄山旅游发展股份有限公司（以下简称黄山旅游）2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2022年4月15日出具了容诚审字[2022]230Z1056号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的规定，黄山旅游管理层编制了后附的黄山旅游发展股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是黄山旅游管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计黄山旅游2021年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对黄山旅游实施2021年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解黄山旅游的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供黄山旅游年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：黄山旅游发展股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
附件：
上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初占用资金余额 | 2021年度占用累计发生金额(不含利息) | 2021年度占用资金的利息(如有) | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东及其他关联方 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东及其他关联方 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2021年期初往来资金余额 | 2021年度往来累计发生金额（不含利息） | 2021年度往来资金的利息（如有） | 2021年度偿还累计发生金额 | 2021年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 黄山旅游集团有限公司 | 母公司 | 应收账款 | 3.50 | 8.42 | 11.75 | 0.17 | 门票餐饮服务 | 经营性往来 | |
| 黄山东海景区开发有限公司 | 母公司的子公司 | 应收账款 | 0.09 | 0.09 | 门票餐饮服务 | 经营性往来 | ||||
| 黄山高旅投资发展有限公司 | 母公司的子公司 | 应收账款 | 0.77 | 0.75 | 1.52 | 门票餐饮服务 | 经营性往来 | |||
| 黄山天都国际饭店有限公司 | 母公司的子公司 | 应收账款 | 2.34 | 2.34 | 门票餐饮服务 | 经营性往来 | ||||
| 黄山旅游集团天都房地产开发有限公司 | 母公司的子公司 | 应收账款 | 30.09 | 19.10 | 10.99 | 门票餐饮服务 | 经营性往来 | |||
| 黄山旅游集团水电开发有限公司 | 母公司的子公司 | 应收账款 | 7.49 | 7.49 | 门票餐饮服务 | 经营性往来 | ||||
| 黄山旅游交通发展股份有限公司 | 母公司的子公司 | 应收账款 | 4.08 | 3.75 | 0.33 | 门票餐饮服务 | 经营性往来 | |||
| 黄山旅游玉屏房地产开发有限公司 | 母公司的子公司 | 应收账款 | 5.07 | 4.92 | 0.15 | 门票餐饮服务 | 经营性往来 |
| 黄山东海景区开发有限公司 | 母公司的子公司 | 应收账款 | 1.31 | 1.31 | 门票餐饮服务 | 经营性往来 | ||||
| 黄山天之都物业管理有限公司 | 母公司的子公司 | 应收账款 | 0.64 | 0.64 | 门票餐饮服务 | 经营性往来 | ||||
| 黄山风景区管理委员会 | 母公司股东 | 应收账款 | 37.18 | 211.45 | 206.82 | 41.81 | 门票餐饮服务 | 经营性往来 | ||
| 黄山风景区管理委员会 | 母公司股东 | 预付账款 | 7.45 | 7.45 | 疫苗采购款 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 黄山西海饭店有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 10,827.89 | 2,353.58 | 322.36 | 13,503.83 | 借款 | 非经营性往来 | |
| 黄山徽文化旅游开发有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 235.37 | 235.37 | 借款 | 非经营性往来 | ||||
| 黄山华胥氏旅游文化创意有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 500.00 | 500.00 | 借款 | 非经营性往来 | ||||
| 徽商故里文化发展集团有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,500.00 | 52.37 | 1,552.37 | 借款 | 非经营性往来 | |||
| 黄山市途马旅游电子商务有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 2,000.58 | 73.95 | 2,074.53 | 借款 | 非经营性往来 | |||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 黄山蓝城小镇投资有限公司* | 联营企业 | 长期应收款 | 26,751.56 | 552.43 | 27,303.99 | 借款 | 非经营性往来 | ||
| 总计 | / | / | / | 39,866.73 | 4,622.88 | 1,001.11 | 28,071.17 | 17,419.55 | / | / |
*2021年4月，公司收到参股公司蓝城小镇归还的借款本金245,000,000.00元以及借款利息28,039,960.03元，公司与蓝城小镇债权债务已全部结清。