2019
年度报告新赣江
NEEQ : 873167
新赣江
NEEQ : 873167
江西新赣江药业股份有限公司Jiang xi Xin gan jiang Pharmaceutical Co., Ltd.
公司年度大事记
| 2019年江西新赣江药业股份有限公司被吉州区人民政府评为先进单位。 |
| 2019年江西新赣江药业股份有限公司被评为高新技术企业。 |
| 2019年江西新赣江药业股份有限公司生产的葡萄糖酸钙被江西省名牌战略促进委员会授予江西名牌产品。 |
目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 10
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 23
第六节 股本变动及股东情况 ...... 27
第七节 融资及利润分配情况 ...... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 30
第九节 行业信息 ...... 32
第十节 公司治理及内部控制 ...... 32
第十一节 财务报告 ...... 36
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 新赣江 本公司 新赣江药业 | 指 | 江西新赣江药业股份有限公司 |
| 众源药业 子公司 | 指 | 江西众源药业有限公司，江西新赣江药业全资子公司 |
| 凯达咨询 | 指 | 吉安吉州区凯达企业管理咨询中心（有限合伙） |
| 仁华 仁华医药公司 | 指 | 江西省仁华医药有限责任公司 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 |
| 股东大会 | 指 | 江西新赣江药业股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 江西新赣江药业股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 江西新赣江药业股份有限公司监事会 |
| 证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 |
| 全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 江西新赣江药业股份有限公司章程 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 主办券商、财通证券 | 指 | 财通证券股份有限公司 |
| 业务规则 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 |
| 报告期 | 指 | 2019 年度 |
| 报告期末 | 指 | 2019 年 12 月 31 日 |
| 控股股东 | 指 | 张爱江 |
| 实际控制人 | 指 | 张爱江、张明、张佳、张咪和严棋鹏 |
第一节 声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人张爱江、主管会计工作负责人曹爱平及会计机构负责人（会计主管人员）胡妍华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具了[2022]2433号《差错更正报告》。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 一、实际控制人控制不当的风险 | 公司控股股东张爱江，实际控制人为张爱江、张明、张佳、张咪和严棋鹏，共直接和间接持有公司98.03%的股份。张爱江能够对公司股东大会、董事会以及管理层的决策等事项产生重大影响。虽然公司已经建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度，制定了包括《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》和《关联交易管理制度》等规章制度，但并不排除实际控制人会利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，从而对公司和少数股东的利益产生不利影响。 |
| 二 、原料药批文制改成备案制的风险 | 公司的收入主要来源于葡萄糖酸盐系列原料药的销售。原料药不再发放批准文号后，存在新竞争对手涌入的可能性，导致价格降低或客户流失，对公司经营业绩产生一定的影响 |
| 三、原材 料价格波动风险 | 公司生产所需直接材料占生产成本的比例较高，原材料供应的持续稳定性及价格波动幅度对公司盈利影响较大。公司主要原材料包括化工原辅材料、中药材等，其 |
| 中化工原材料相关供应商的稳定生产直接受到包括产业政策调整、环保政策调整等的影响；中药材则由于多为自然生长、季节采集，其产量和品质会受自然气候、土壤条件以及采摘、晾晒、切片加工方法的影响，价格容易波动。若未来环保压力持续加大或政策出现大幅波动，公司将面临原辅材料价格上涨导致毛利率下降的风险。 | |
| 四、环保风险 | 随着国家环保标准的日趋严格和整个社会环保意识的增强，国家及地方政府可能实施更为严格的环境保护标准，从而导致公司的排污治理成本进一步提高。同时，公司产品的生产过程中会产生废水、废气、固体和液体废弃物等污染性排放物，如果处理不当导致环境污染，公司将面临被国家有关部门处罚、责令关闭或停产的风险，进而严重影响公司的生产经营。 |
| 五、产品质量控制风险 | 药品质量直接关系使用者的生命健康安全，国家对药品的生产工艺、原材料、储藏环境等均有严格的条件限制。尽管公司已建立了严格的质量管理体系，但随着公司产销规模不断扩大，监管力度不断提高，对公司产品质量管理水平的要求也相应提高；如果公司对原辅料采购和药品生产、仓储及配送等过程不能采取有效、完善的质量控制措施，适应经营规模的扩大和国家药品质量控制日益严格的要求，导致生产药品因各种原因出现质量问题，影响产品销售或对消费者健康造成不利后果，会对公司的药品生产资质维持、药品销售推广等生产经营产生不利影响，从而影响公司的盈利能力。 |
| 六 、未为全员足额缴纳社保和住房公积金的风险 | 截至 2019 年12月 31 日，公司及子公司共有员工 383 人，均依法与所有员工签订了劳动合同或退休返聘协议。除68名退休返聘人员外，公司为223名员工缴纳职工养老保险，未在公司缴纳养老保险的员工中，66人为退休返聘，2人为失地农民，53人自行缴纳新农保或灵活就业养老保险，5人其他单位缴纳，34人自愿放弃；公司为221名员工缴纳公积金，未在公司缴纳公积金的员工中，68人为退休返聘，1人其他单位缴纳，人自愿放弃。 |
| 七 、社会保险费变由税务部门征收对公司经营的影响 | 2019 年 1 月 1 日起，社会保险费交由税务部门统一征后，为员工缴纳职工医疗保险将大幅增加公司薪酬支出，吉安市目前医疗保险缴纳比例为 6%，考虑到公司 17.75%的职工为退休返聘，公司按照规定全额缴纳职工医疗保险后职工薪酬支出将较之前增加 9%，2019年度，公司员工工资及福利费对公司净利润影响较大。 |
| 八 、子公司众源药业部分房屋未进行消防验收的风险。 | 子公司众源药业存在部分房产由于历史遗留原因未办理消防验收的情形，未办理消防验收的房屋不属于众源药业的主要生产经营场所，主要用途为办公、仓储、燃气锅炉房、机修车间燃气锅炉房、机修车间和门卫，若 |
| 上述未进行消防验收的房产被责令停工，众源药业能够及时以其他经营场所进行替代，不会对众源药业生产经营造成重大影响。公司正与有关部门沟通补办消防验收的相关手续。报告期内，众源药业未因消防违法违规问题受过政府行政部门处罚。但仍不排除未来上述房屋因未办理验收而被处罚的风险。 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 江西新赣江药业股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Jiangxi Xinganjiang Pharmaceutical Co., Ltd. |
| 证券简称 | 新赣江 |
| 证券代码 | 873167 |
| 法定代表人 | 张爱江 |
| 办公地址 | 江西省吉安市吉州区工业园云章路36号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 严棋鹏 |
| 职务 | 董事会秘书 |
| 电话 | 13857628721 |
| 传真 | 0796-8280510 |
| 电子邮箱 | jxxinganjiang@163.com |
| 公司网址 | http://www.xgjyy.com/ |
| 联系地址及邮政编码 | 江西省吉安市吉州区工业园云章路36号343000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 江西省吉安市吉州区工业园云章路36号董秘办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2004年4月20日 |
| 挂牌时间 | 2019年2月1日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 医药制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 化学药品原料药、化学药品制剂及中成药三大类 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 49,800,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 张爱江 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为张爱江、张明、张佳、张咪和严棋鹏 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91360800759975583T | 否 |
| 注册地址 | 江西省吉安市吉州区云章路36号 | 否 |
| 注册资本 | 49,800,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 财通证券 |
| 主办券商办公地址 | 浙江省杭州市杭大路15号嘉华国际商务中心1106室 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 宋庆果、韩洁 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 163,002,576.43 | 150,400,829.59 | 8.38% |
| 毛利率% | 43.99% | 42.09% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 26,492,912.63 | 51,163,743.05 | -48.22% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 23,580,493.03 | 20,548,991.52 | 14.75% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 16.25% | 32.99% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 14.47 | 12.77% | - |
| 基本每股收益 | 0.53 | 1.07 | -50.47% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 249,783,200.73 | 235,258,378.75 | 6.17% |
| 负债总计 | 54,122,249.90 | 58,416,381.07 | -7.35% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 190,010,684.94 | 176,841,997.68 | 7.45% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.82 | 3.55 | 7.61% |
| 资产负债率%（母公司） | 10.57% | 20.44% | - |
| 资产负债率%（合并） | 21.67 | 24.83% | - |
| 流动比率 | 1.9 | 1.42 | - |
| 利息保障倍数 | 172.63 | 415.58 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,716,358.52 | 44,841,698.22 | -64.95% |
| 应收账款周转率 | 12.87 | 32.09 | - |
| 存货周转率 | 2.65 | 3.82 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 6.17% | -5.22% | - |
| 营业收入增长率% | 8.38% | 27.62% | - |
| 净利润增长率% | -49.56% | -39.72% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 49,800,000 | 49,800,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 2,602,675.11 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 816,865.64 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 8,463.66 |
| 非经常性损益合计 | 3,428,004.41 |
| 所得税影响数 | 515,621.48 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -36.67 |
| 非经常性损益净额 | 2,912,419.60 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据及应收账款 | 14,391,072.47 | |||
| 应付票据 | 320,910.00 | |||
| 应付账款 | 14,070,162.47 | |||
| 应付票据及应付账款 | 30,848,088.50 | |||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 30,848,088.50 | |||
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
报告期内变化情况：
告期内，公司已制定一套规范的生产管理制度，包括《生产质量控制点管理规程》《物料批准放行管理规程》《产品批准放行管理规程》等。 公司生产模式遵循“以销定产”，销售部门根据市场供求情况、往年销售情况，制定年度、季度、月度销售计划，并将相关计划下发至生产部门，生产部门根据销售计划制定具体的生产计划及生产物料的需求计划，并将计划下发至公司采购部门。产品生产完工后，交由质检部门负责质量检验和验收，验收合格后放至仓库。此外，公司重视生产过程中的质量监督，公司质量管理部门设有 QA 和 QC，负责整个生产过程的现场监督管理，确保各项操作符合批准的操作规程和 GMP的要求。质量管理部门同时负责制定物料、中间体和成品的内控标准和检验操作规范，对涉及产品质量活动的全过程进行有效监控，并对生产所用的原料、辅料、包装材料、试剂、中间体、成品等进行留样及检测，检验合格后，才能入库。
3.销售模式公司产品销售采用直销、经销相结合的销售模式，其中经销模式又包括“招商代理”和“合作经销”两种销售模式。“直销+经销”的组合模式是现阶段最符合公司经营状况的销售模式，是在充分分析公司产品结构、生产能力、销售渠道和行业政策的基础上，结合市场需求情况不断建立和完善形成的。同时，该种模式也是目前制药企业普遍使用的销售模式。不同模式下公司的定价原则也不一致，报告期内公司根据产品的市场状况及政策变化灵活调整销售模式，导致销售均价有所变化。直销模式：直销模式下，公司将药品直接销售至终端客户，节省中间环节，提高销售效率。目前公司的原料药产品主要采用该种销售模式。经销模式：公司制剂产品种类多，覆盖客户群体广，若公司接向其销售产品，在销售渠道、物流配送、收款客户服务等方面暂时不具备优势，成本高、风险大。因此，公司的药品制剂主要采用经销模式进行销售。同时，根据不同产品的市场情况，公司采用了“招商代理”和“合作经销”结合的形式进行差异化销售。①招商代理 招商代理模式是指公司与符合要求的经销商建立合作关系，约定代理品种及区域和任务，并签订相关协议，由经销商组建销售团队，开发终端客户，开展各类学术推广和促销活动，并承担相关费用。该种模式下，公司可以极大程度利用经销商已有成熟营销网络及市场渠道资源，实现对主要区域终端的覆盖，减少公司市场开发成本，降低市场风险，但对终端客户的控制能力较弱。②合作经销 合作经销模式是指公司从销售渠道、营销能力等方面选取符合条件的具有配送能力的医药商业公司作为经销商，与其建立长期稳定的合作关系，双方共同开发、共同维护医药和零售药店等终端客户。该种模式下，公司对终端客户具有较强的控制力，但相较于招商代理模式，公司需要承担更多的市场开发等终端销售推广费用。事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
(二) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
自成立以来，公司一直将“质量为纲，信誉为本，开拓进取，务实创新”作为本公司的企业文化理念。充分利用原江西赣江制药有限责任公司的品牌优势，发挥以科技为先导的主导思想，先后开发并投入生产包括全国独家品种——地仲强骨胶囊、只有两家生产的品种——复方银翘氨敏胶囊、以及其它胶囊剂、片剂、颗粒剂、散剂、锭剂、原料药等剂型的多个品种。VC片、VB1片、雷尼替丁胶囊、补肾强身胶囊、酚氨咖敏片、愈酚喷托异丙嗪颗粒、葡萄糖酸钙、葡萄糖酸锌、葡萄糖酸亚铁等163个药品获得“国药准字”批准文号。由于产品质量信誉度好，原料药远销国外，中西药制剂药在全国已形成庞大销售网络。报告期内，公司实现营业收入163,002,576.43元，利润总额31,435,032.80元,报告期内，公司发展态势良好。公司管理层按照董事会制定的战略规划和经营计划，有计划有步骤地进行生产、研发及市场开拓。增加研发投入，加快推进新技术和新产品的研发。项目
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 18,560,464.30 | 7.43% | 7,819,140.27 | 3.32% | 137.37% |
| 应收票据 | 0 | 0% | 1,249,633.00 | 0.53% | -100% |
| 应收账款 | 12,483,997.83 | 5.00% | 3,395,887.5 | 1.44% | 267.62% |
| 存货 | 38,735,428.79 | 15.51% | 28,267,045.65 | 12.02% | 37.03% |
| 投资性房地产 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 长期股权投资 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 固定资产 | 129,568,136.44 | 51.87% | 131,679,453.23 | 55.97% | -1.60% |
| 在建工程 | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| 短期借款 | 4,000,000.00 | 1.60% | 600,000.00 | 0.26% | 566.67% |
| 长期借款 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 递延所得税负债 | 276,522.66 | 0.11% | 0 | 0% | 0% |
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
5、应收账款：增加267.62%，原因是本期收购仁华医药公司新增应收账款11,289,373.38元
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 163,002,576.43 | - | 150,400,829.59 | - | 8.38% |
| 营业成本 | 91,300,698.37 | 56.01% | 88,174,616.93 | 58.63% | 3.55% |
| 毛利率 | 43.99% | - | 42.09% | - | - |
| 销售费用 | 10,212,695.80 | 6.27% | 8,303,750.41 | 5.52% | 22.99% |
| 管理费用 | 22,006,668.35 | 13.50% | 22,959,033.57 | 15.27% | -4.15% |
| 研发费用 | 7,946,963.19 | 4.88% | 6,792,477.62 | 4.52% | 17.00% |
| 财务费用 | 185,477.14 | 0.11% | 22,847.69 | 0.02% | 711.80% |
| 信用减值损失 | -36,629.35 | -0.02% | 0 | 0% | 0% |
| 资产减值损失 | -182,759.69 | -0.11% | 2,999,934.84 | 1.96% | -106.09% |
| 其他收益 | 2,602,675.11 | 1.60% | 3,218,120.63 | 2.14% | -19.12% |
| 投资收益 | 575,088.66 | 0.35% | 689,833.00 | 0.46% | -16.63% |
| 公允价值变动收益 | 241,776.98 | 0.15% | 0 | 0% | |
| 资产处置收益 | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| 汇兑收益 | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| 营业利润 | 31,426,569.14 | 19.28% | 28,273,092.82 | 18.80% | 11.15% |
| 营业外收入 | 75,328.14 | 0.05% | 31,966,529.01 | 21.25% | -99.76% |
| 营业外支出 | 66,864.48 | 0.04% | 703,155.38 | 0.47% | -90.49% |
| 净利润 | 25,809,232.44 | 15.83% | 51,163,743.05 | 34.02% | -49.5% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
5、营业外支出：本期营业外支出较上期减少90.49%，主要原因是上期处置固定资产产生损失319500.00元，赔偿支出122,032.10元，本期无此内容支出，本期比上期捐赠款减少89647.00元所致。
6、净利润：本期净利润较上期减少49.95%，主要原因营业外收入中的政府拆迁补偿款减少所致。
7、资产减值损失：本期资产减值损失较上期减少106.09%，（需要审计帮忙）项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 162,812,921.26 | 150,400,829.59 | 14.12% |
| 其他业务收入 | 189,655.17 | 0 | 100.00% |
| 主营业务成本 | 91,119,663.89 | 88,112,343.70 | 6.55% |
| 其他业务成本 | 181,034.48 | 62,273.23 | 190.71% |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 原料药 | 78,363,567.59 | 48.08% | 86,299,826.55 | 56.92% | -6.37% |
| 制剂药 | 40,253,318.53 | 24.69% | 65,322,142.19 | 43.08% | 38.38% |
按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 境内 | 160,476,810 | 98.57% | 149,032,090.56 | 98.29% | 7.68% |
| 境外 | 2,336,110 | 1.43% | 2,589,878.18 | 1.71% | -9.79% |
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
本期原料药销售较上期变动不大；本期制剂药较上期增长38.38%，主要原因是本期收购的仁华医药公司所销售的制剂药有所放量。(需要重新确认描述是否准确)序
| 序 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占 | 是否存在关联关 |
| 号 | 比% | 系 | ||
| 1 | 江西仁和中方医药股份有限公司 | 29,391,698.43 | 18.03% | 否 |
| 2 | 澳诺（中国）制药有限公司 | 21,477,800.04 | 13.18% | 否 |
| 3 | 哈药集团三精制药有限公司 | 8,576,071.84 | 5.26% | 否 |
| 4 | 湖北福人金身药业有限公司 | 6,422,688.44 | 3.94% | 否 |
| 5 | 通化永合药品经销有限公司 | 5,259,016.73 | 3.23% | 否 |
| 合计 | 71,127,275.48 | 43.64% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 亳州市善安堂中药饮片有限公司 | 11,374,560.74 | 13.20% | 否 |
| 2 | 吉安华润燃气有限公司 | 7,576,818.68 | 8.79% | 否 |
| 3 | 河南飞天农业开发股份有限公司 | 6,033,840.00 | 7.00% | 否 |
| 4 | 南昌市丹涵贸易有限公司 | 4,534,200.00 | 5.26% | 否 |
| 5 | 江西和力物联实业有限公司 | 3,009,216.50 | 3.49% | 否 |
| 合计 | 32,528,635.92 | 37.74% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,716,358.52 | 44,841,698.22 | -64.95% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 11,749,742.89 | -21,027,245.83 | 162.28% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -16,724,777.38 | -33,535,549.44 | 50.12% |
现金流量分析：
(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正（和审计确认是否需要增加内容）
√适用 □不适用
三、 持续经营评价
信用损失模型。2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：
无
B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的无
C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响：
无D. 2019年首次执行新金融工具准则报告期间，因采用新金融工具准则重分类为摊余成本计量的金融资产或金融负债，或者将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，假设未采用新金融工具会计准则进行重分类，本期应确认的公允价值变动损益以及2019年12月31日的公允价值如下：
无
④其他会计政策变更
本报告期内本公司无其他会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期内本公司无会计估计变更事项。
报告期内，公司实现营业收入163,002,576.43元，利润总额31,435,032.80元，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；未出现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情况；实际控制人及高级管理人员均能认真履行自身职责并无违法违规行为；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了公司良好的独立自主经营能力。财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
报告期内，公司实现营业收入163,002,576.43元，利润总额31,435,032.80元，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；未出现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情况；实际控制人及高级管理人员均能认真履行自身职责并无违法违规行为；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了公司良好的独立自主经营能力。财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大。
一、 实际控制人控制不当的风险
公司控股股东为张爱江，直接持有公司68.05%的股份，实际控制人为张爱江、张明、张佳、张咪和严棋鹏。张爱江能够对公司股东大会、董事会以及管理层的决策等事项产生重大影响。虽然公司已经建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度，制定了包括《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》和《关联交易管理制度》等规章制度，但并不排除实际控制人会利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，从而对公司和少数股东的利益产生不利影响。
(二) 报告期内新增的风险因素
写放弃声明。
七 、社会保险费变由税务部门征收对公司经营的影响2019 年 1 月 1 日起，社会保险费交由税务部门统一征后，为员工缴纳职工医疗保险将大幅增加公司薪酬支出，吉安市目前医疗保险缴纳比例为 6%，考虑到公司 17.75%的职工为退休返聘，公司按照规定全额缴纳职工医疗保险后职工薪酬支出将较之前增加 9%，2019年度，公司员工工资及福利费对公司净利润影响较大。 应对措施：公司从各个环节上做好成本控制，各岗位杜绝铺张浪费，极大减少不必要的开销。八 、子公司众源药业部分房屋未进行消防验收的风险。子公司众源药业存在部分房产由于历史遗留原因未办理消防验收的情形，未办理消防验收的房屋不属于众源药业的主要生产经营场所，主要用途为办公、仓储、燃气锅炉房、机修车间燃气锅炉房、机修车间和门卫，若上述未进行消防验收的房产被责令停工，众源药业能够及时以其他经营场所进行替代，不会对众源药业生产经营造成重大影响。公司正与有关部门沟通补办消防验收的相关手续。报告期内，众源药业未因消防违法违规问题受过政府行政部门处罚。但仍不排除未来上述房屋因未办理验收而被处罚的风险。应对措施：办理子公司众源药业部分房屋的消防验收。无
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | ||
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | ||
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | ||
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 6．其他 | 1,000,000.00 | 600,000.00 |
(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况（需确认张总是否在前三及是否有杨智清）
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 审议金额 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 |
| 吴力勇、杨智清 | 为公司提供担保 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 已事后补充履行 | 2020年4月24日 |
| 吴立勇 | 资金拆借 | 2,411,915.92 | 2,411,915.92 | 已事后补充履行 | 2020年4月24日 |
| 陈云芳 | 资金拆借 | 1,960,864.10 | 1,960,864.10 | 已事后补充履行 | 2020年4月24日 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
(四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
公司拥有独立、完整的业务经营体系，资产、销售、生产、技术、人员等均独立于主要股东，公司对关联交易不存在重大依赖。公司拥有独立、完整的业务经营体系，资产、销售、生产、技术、人员等均独立于主要股东，公司对关联交易不存在重大依赖。事项类
型
| 事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 收购资产 | 2019年8月8日 | 2019年8月8日 | 江西省仁华医药有限责任公司 | 江西省仁华医药有限责任公司60%股权 | 现金 | 1011万元 | 否 | 否 |
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
(五) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2019年2月1日 | 2021年7月18日 | 挂牌 | 规范关联交易 | 以下规范关联交易内容 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2019年2月1日 | 2021年7月18日 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 以下同业竞争承诺内容 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2019年2月1日 | 2021年7月18日 | 挂牌 | 竞业禁止 | 以下竞业禁止内容 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
三、本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。
四、本承诺函自签署之日起即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或全国股份转让系统相关规定本人被认定为股份公司关联方期间内有效。”3 、竞业禁止的承诺公司全体董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《关于竞业禁止的声明》。承诺如下：“
（1）本人不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形；
（2）本人不存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷；
（3）本人不存在与原任职单位知识产品、商业秘密方面的侵权纠结或潜在纠纷。”以上承诺都已履行。资产名称
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 房屋 | 固定资产 | 抵押 | 8,261,697.17 | 3.31% | 为银行借款提供抵押担保 |
| 土地 | 无形资产 | 抵押 | 4,529,779.36 | 1.81% | 为银行借款提供抵押担保 |
| 总计 | - | - | 12,791,476.53 | 5.12% | - |
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 49,800,000 | 100% | 0 | 49,800,000 | 100% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 34,857,112 | 69.9942% | 0 | 34,857,112 | 69.9942% | |
| 董事、监事、高管 | 2,490,498 | 5.0010% | 0 | 2,490,498 | 5.0010% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 49,800,000 | - | 0 | 49,800,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 5 | |||||
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 张爱江 | 34,857,112 | 0 | 34,857,112 | 69.9942% | 34,857,112 | 0 |
| 2 | 张明 | 4,980,946 | 0 | 4,980,946 | 10.0019% | 4,980,946 | 0 |
| 3 | 凯达咨询 | 4,980,946 | 0 | 4,980,946 | 10.0010% | 4,980,946 | 0 |
| 4 | 张佳 | 2,490,498 | 0 | 2,490,498 | 5.0010% | 2,490,498 | 0 |
| 5 | 张咪 | 2,490,498 | 0 | 2,490,498 | 5.0010% | 2,490,498 | |
| 合计 | 49,800,000 | 0 | 49,800,000 | 100% | 49,800,000 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： | |||||||
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：张爱江与张明系父子关系，与张佳、张咪系父女关系；张爱江系凯达咨询执行合伙人，并持有其95%的股权。 张佳与张明是姐弟关系，与张咪是姐妹关系；张佳系凯达咨询有限合伙人，持有凯达咨询5%股权。张咪与张明是姐弟关系。
除此以外，股东之间不存在其他关联关系。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
第七节 融资及利润分配情况
一、 普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
四、 可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
| 序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率% | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 1 | 流动资金贷款 | 上饶银行股份有限公司南昌分行营业部 | 抵押保证借款 | 4,000,000.00 | 2019年8月13日 | 2020年8月13日 | 6.89 |
| 合计 | - | - | - | 4,000,000.00 | - | - | - |
六、 权益分派情况
（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019年10月29日 | 3.00 | 0 | 0 |
| 合计 | 3.00 |
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
（二）权益分派预案
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任职起止日期 | 是否在公司领取薪酬 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 张爱江 | 董事长 | 男 | 1966年12月 | 本科 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 张佳 | 董事 | 女 | 1988年11月 | 本科 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 刘晓鹏 | 董事、总经理 | 男 | 1965年6月 | 本科 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 曹爱平 | 董事、财务总监 | 男 | 1957年12月 | 大专 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 蔡生平 | 董事、副总经理 | 男 | 1972年11月 | 高中 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 严棋鹏 | 董事会秘书 | 男 | 1987年10月 | 本科 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 张燕文 | 监事会主席 | 男 | 1975年11月 | 高中 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 孙香花 | 监事 | 女 | 1961年2月 | 大专 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 刘龙 | 职工代表监事 | 男 | 1983年7月 | 本科 | 2018年7月23日 | 2021年7月23日 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | ||||||
| 监事会人数： | 3 | ||||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 张爱江 | 董事长 | 34,857,112 | 0 | 34,857,112 | 69.9942% | 0 |
| 张佳 | 董事 | 2,490,498 | 0 | 2,490,498 | 5.0010% | 0 |
| 合计 | - | 37,347,610 | 0 | 37,347,610 | 74.9952% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 58 | 72 |
| 销售人员 | 23 | 29 |
| 技术人员 | 29 | 24 |
| 财务人员 | 6 | 7 |
| 生产人员 | 234 | 251 |
| 员工总计 | 350 | 383 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 2 | 2 |
| 本科 | 10 | 33 |
| 专科 | 22 | 67 |
| 专科以下 | 316 | 281 |
| 员工总计 | 350 | 383 |
(二) 核心员工基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | □是 √否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以 及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，加强内控管理，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关 法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。管理层进一步加强并完善内控工作，形成较 为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利。在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，
4、 公司章程的修改情况
通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的资产的完整性。无
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
无
会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 4 | 1. 2019年2月25日第六次董事会审议通过《关于审议公司更换审计服务机构的议案》。 2. 2019年4月29日第七次董事会审议通过：①、《2018年度董事会工作报告》②、《2018年度总经理工作报告》③、《2018年度报告及摘要》④、《2018年度财务分析报告》⑤、《2019年度财务预算报告》⑥、《关于预计2019年度日常性关联交易的议案》。 3. 2019年8月8日第八次董事会审议通过《关于公司收购江西省仁华医药有限责任公司股权的议案》。 4. 2019年8月27日第九次董事会审议通过：①、《审议关于公司2019年半年报的议案》；②、《审议关于公司2019年半年度权益分派预案的议案》； |
| 监事会 | 2 | 1. 2019年4月29日第4次监事会审议通过：①、《2018年度监事会工作报告》②、《2018年度报告及摘要》③、《2018年度财务分析报告》④、《2019年度财务预算报告》⑤、《关于预计2019年度日常性关联交易的议案》。 2. 2019年8月27日第5次监事会审议通过：①、《审议关于公司2019年半年报的议案》；②、《审议关于公司2019年半年度权益分派预案的议案》； |
| 股东大会 | 3 | 1.2019年3月12日2019年第一次股东大会召开，审议通过<公司更换审计服务机构>的议案。 2 .2019年5月20日2018年度股东大会 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
审议通过：①、《2018年度董事会工作报告》②、《2018年度监事会工作报告》
③、《2018年度报告及摘要》④、《2018
年度财务分析报告》⑤、《2019年度财务预算报告》⑥、《关于预计2019年度日常性关联交易的议案》。
3. 2019年9月20日第二次股东大会，
审议通过《2019年半年度权益分派预案》的议案。
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
1、资产分开公司合法拥有其名下资产的所有权或使用权，具有与日常经营活动有关的独立完整的资产结构。公司的资产完全独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。2、人员分开公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。3、财务分开公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。4、机构分开公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人不存在合署办公、混合经营的情形。5、业务分开公司拥有独立的专利、商标权等知识产权和独立的技术开发队伍，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉，亦未因与公司控股股东存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。
(三) 对重大内部管理制度的评价
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业的制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
1、会计核算体系：
报告期内，公司严格按照《企业会计准则》建立了会计核算体系，独立核算，正常开展会计业务工作。
2、财务管理和风险控制：
报告期内，公司按照风险控制制度的规定，在及时有效的对市场风险、政策风险、经营风险、法律风险进行分析的前提下，采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善控制体系。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 中兴财光华审会字( 2020)第101006号 |
| 审计机构名称 | 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市西城区阜成门外大街2号22层A24 |
| 审计报告日期 | 2020年4月24日 |
| 注册会计师姓名 | 宋庆果、韩洁 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 2 |
| 会计师事务所审计报酬 | 人民币22万元 |
| 审计报告 中兴财光华审会字( 2020)第101006号 江西新赣江药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西新赣江药业股份有限公司（以下简称新赣江药业公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新赣江药业公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。 | |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
中国?北京 2020年4月24日
项目
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 18,560,464.30 | 7,819,140.27 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五、2 | 14,241,776.98 | 0.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、3 | 0 | 1,249,633.00 |
| 应收账款 | 五、4 | 12,483,997.83 | 3,395,887.50 |
| 应收款项融资 | 五、5 | 365,625.54 | 0.00 |
| 预付款项 | 五、6 | 8,261,002.23 | 7,435,475.24 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、7 | 3,502,925.62 | 711,638.48 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、8 | 38,735,428.79 | 28,267,045.65 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、9 | 34,000,000 | |
| 流动资产合计 | 96,151,221.29 | 82,878,820.14 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 |
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 0 | 0 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、10 | 129,568,136.44 | 131,679,453.23 |
| 在建工程 | 0 | 0 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五、11 | 19,410,886.29 | 15,265,167.89 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 五、12 | 609,080.89 | 0.00 |
| 长期待摊费用 | 五、13 | 1,899,803.77 | 3,955,002.85 |
| 递延所得税资产 | 五、14 | 288,230.64 | 155,739.99 |
| 其他非流动资产 | 五、15 | 1,855,841.41 | 1,324,194.65 |
| 非流动资产合计 | 153,631,979.44 | 152,379,558.61 | |
| 资产总计 | 249,783,200.73 | 235,258,378.75 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、16 | 4,000,000.00 | 600,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、17 | 27,874,016.22 | 20,993,224.20 |
| 预收款项 | 五、18 | 4,830,400.57 | 5,394,629.46 |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、19 | 1,901,284.42 | 1,883,032.52 |
| 应交税费 | 五、20 | 4,513,215.84 | 19,939,690.60 |
| 其他应付款 | 五、21 | 7,539,602.78 | 9,605,804.29 |
| 其中：应付利息 | 1,607.29 | ||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 五、22 | 0 | 0.00 |
| 流动负债合计 | 50,658,519.83 | 58,416,381.07 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 0 | 0 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 3,187,207.41 | ||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 五、14 | 276,522.66 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,463,730.07 | ||
| 负债合计 | 54,122,249.90 | 58,416,381.07 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、23 | 49,800,000 | 49,800,000 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、24 | 124,715,109.61 | 124,715,109.61 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、25 | 5,289,628.39 | 5,010,220.92 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、26 | 10,205,946.94 | -2,683,332.85 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 190,010,684.94 | 176,841,997.68 | |
| 少数股东权益 | 5,650,265.89 | 0.00 | |
| 所有者权益合计 | 195,660,950.83 | 176,841,997.68 | |
| 负债和所有者权益总计 | 249,783,200.73 | 235,258,378.75 |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：
胡妍华
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 16,431,661.04 | 6,890,649.37 | |
| 交易性金融资产 | 14,241,776.98 | 0.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 0.00 | 1,205,421.00 | |
| 应收账款 | 2,117,995.36 | 3,132,229.81 | |
| 应收款项融资 | 0.00 | 0.00 | |
| 预付款项 | 6,270,908.73 | 7,051,857.21 | |
| 其他应收款 | 14,285,950.95 | 15,326,688.97 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 28,323,586.82 | 23,172,792.70 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 0.00 | 34,000,000.00 | |
| 流动资产合计 | 81,671,879.88 | 90,779,639.06 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 10,110,000.00 | 0.00 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、8 | 116,724,514.72 | 126,928,769.20 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 12,475,467.74 | 12,771,654.38 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,899,803.77 | 3,955,002.85 | |
| 递延所得税资产 | 928,928.47 | 510,580.73 | |
| 其他非流动资产 | 1,476,571.41 | 1,194,029.65 | |
| 非流动资产合计 | 143,615,286.11 | 145,360,036.81 | |
| 资产总计 | 225,287,165.99 | 236,139,675.87 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、15 | 11,652,228.23 | 13,128,332.65 |
| 预收款项 | 五、16 | 2,610,016.21 | 4,500,671.49 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、17 | 1,436,821.03 | 1,647,023.60 |
| 应交税费 | 五、18 | 3,103,995.63 | 19,651,974.58 |
| 其他应付款 | 五、19 | 1,786,272.02 | 9,350,550.75 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | 0.00 | ||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 0.00 | ||
| 流动负债合计 | 20,589,333.12 | 48,278,553.07 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 3,187,207.41 | ||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 36,266.55 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 3,223,473.96 | ||
| 负债合计 | 23,812,807.08 | 48,278,553.07 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 五、20 | 49,800,000.00 | 49,800,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、21 | 124,715,109.61 | 124,715,109.61 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、22 | 5,289,628.39 | 5,010,220.92 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、23 | 21,669,620.91 | 8,335,792.27 |
| 所有者权益合计 | 201,474,358.91 | 187,861,122.80 | |
| 负债和所有者权益合计 | 225,287,165.99 | 236,139,675.87 |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：
胡妍华
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业总收入 | |||
| 其中：营业收入 | 五、27 | 163,002,576.43 | 150,400,829.59 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 134,776,159.00 | 129,035,625.24 | |
| 其中：营业成本 | 五、27 | 91,300,698.37 | 88,174,616.93 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、28 | 3,123,656.16 | 2,782,899.02 |
| 销售费用 | 五、29 | 10,212,695.80 | 8,303,750.41 |
| 管理费用 | 五、30 | 22,006,668.35 | 22,959,033.57 |
| 研发费用 | 五、31 | 7,946,963.19 | 6,792,477.62 |
| 财务费用 | 五、32 | 185,477.14 | 22,847.69 |
| 其中：利息费用 | 五、32 | 183,170.09 | 143,608.19 |
| 利息收入 | 五、32 | 36,143.68 | 149,412.18 |
| 加：其他收益 | 五、33 | 2,602,675.11 | 3,218,120.63 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、34 | 575,088.66 | 689,833.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -15,551.72 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 241,776.98 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、35 | -36,629.35 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、36 | -182,759.69 | 2,999,934.84 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 31,426,569.14 | 28,273,092.82 | |
| 加：营业外收入 | 五、37 | 75,328.14 | 31,966,529.01 |
| 减：营业外支出 | 五、38 | 66,864.48 | 703,155.38 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 31,435,032.80 | 59,536,466.45 | |
| 减：所得税费用 | 五、39 | 5,625,800.36 | 8,372,723.40 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 25,809,232.44 | 51,163,743.05 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 25,809,232.44 | 51,163,743.05 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -683,680.19 | 0.00 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 26,492,912.63 | 51,163,743.05 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收 |
| 益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| （6）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （7）现金流量套期储备 | |||
| （8）外币财务报表折算差额 | |||
| （9）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 25,809,232.44 | ||
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 26,492,912.63 | 51,163,743.05 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -683,680.19 | 0.00 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.53 | 1.07 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.53 | 1.07 |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：
胡妍华
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业收入 | 十二、4 | 138,199,050.04 | 137,056,891.82 |
| 减：营业成本 | 十二、4 | 72,460,709.76 | 74,268,874.02 |
| 税金及附加 | 2,444,407.87 | 2,264,226.29 | |
| 销售费用 | 5,718,239.89 | 7,612,927.50 | |
| 管理费用 | 19,545,715.64 | 21,151,814.36 | |
| 研发费用 | 7,269,157.30 | 6,792,477.62 | |
| 财务费用 | -3,810.94 | -32,290.10 | |
| 其中：利息费用 | 46,146.25 | ||
| 利息收入 | 32,564.56 | 98,815.63 | |
| 加：其他收益 | 2,602,675.11 | 3,088,120.63 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 575,088.66 | 508,575.76 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 241,776.98 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,763,567.97 | 53,590.00 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -137,742.32 | -1,631,716.75 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 32,282,860.98 | 27,017,431.77 | |
| 加：营业外收入 | 74,368.14 | 31,966,519.71 | |
| 减：营业外支出 | 56,400.18 | 663,955.38 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 32,300,828.94 | 58,319,996.10 | |
| 减：所得税费用 | 5,375,683.23 | 8,217,786.93 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 26,925,145.71 | 50,102,209.17 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 26,925,145.71 | 50,102,209.17 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 26,925,145.71 | 50,102,209.17 | |
| 七、每股收益： |
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：
胡妍华
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 154,726,599.05 | 147,035,218.84 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | 0.00 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | 0.00 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | 0.00 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | 0.00 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | 0.00 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | 0.00 | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 0.00 | ||
| 拆入资金净增加额 | 0.00 | ||
| 回购业务资金净增加额 | 0.00 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | 0.00 | ||
| 收到的税费返还 | 105,966.39 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、40 | 4,048,751.97 | 43,424,687.92 |
| 经营活动现金流入小计 | 158,775,351.02 | 190,565,873.15 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 61,321,228.53 | 90,924,341.74 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | 0.00 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | 0.00 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | 0.00 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | 0.00 | ||
| 拆出资金净增加额 | 0.00 |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 0.00 | ||
| 支付保单红利的现金 | 0.00 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 22,970,972.86 | 19,154,533.56 | |
| 支付的各项税费 | 36,818,505.39 | 14,749,473.33 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、40 | 21,948,285.72 | 20,895,826.30 |
| 经营活动现金流出小计 | 143,058,992.50 | 145,724,174.93 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,716,358.52 | 44,841,698.22 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 508,575.76 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五、40 | 71,575,088.66 | 104,073,440.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 71,575,088.66 | 104,582,015.76 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,012,722.19 | 11,409,261.59 | |
| 投资支付的现金 | 0.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | 0.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 5,812,623.58 | 3,600,000.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五、40 | 51,000,000.00 | 110,600,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 59,825,345.77 | 125,609,261.59 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 11,749,742.89 | -21,027,245.83 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 2,100,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 0.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 4,000,000.00 | 600,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | 0.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、40 | 2,850,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 4,000,000.00 | 5,550,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 5,600,000.00 | 38,900,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,124,777.38 | 185,549.44 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 20,724,777.38 | 39,085,549.44 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -16,724,777.38 | -33,535,549.44 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 10,741,324.03 | -9,721,097.05 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 7,819,140.27 | 17,540,237.32 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 18,560,464.30 | 7,819,140.27 |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：胡妍华
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 128,855,419.57 | 135,770,101.63 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,495,580.45 | 42,114,836.94 | |
| 经营活动现金流入小计 | 131,351,000.02 | 177,884,938.57 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 41,251,898.83 | 81,198,825.76 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 17,162,528.30 | 16,824,879.05 | |
| 支付的各项税费 | 35,481,589.04 | 13,953,592.05 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 20,641,392.36 | 27,649,325.36 | |
| 经营活动现金流出小计 | 114,537,408.53 | 139,626,622.22 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 16,813,591.49 | 38,258,316.35 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | 0.00 | ||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 508,575.76 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 71,575,088.66 | 98,973,440.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 71,575,088.66 | 99,482,015.76 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资 | 8,698,208.67 |
| 产支付的现金 | 2,797,668.48 | ||
| 投资支付的现金 | 10,110,000.00 | 0.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 3,600,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 51,000,000.00 | 110,600,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 63,907,668.48 | 122,898,208.67 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 7,667,420.18 | -23,416,192.91 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | 0.00 | ||
| 吸收投资收到的现金 | 2,100,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 0.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | 0.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,100,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 27,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 14,940,000.00 | 88,087.50 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 14,940,000.00 | 27,088,087.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,940,000.00 | -24,988,087.50 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 9,541,011.67 | -10,145,964.06 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,890,649.37 | 17,036,613.43 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 16,431,661.04 | 6,890,649.37 |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：
胡妍华
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 5,010,220.92 | -2,683,332.85 | 0.00 | 176,841,997.68 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | -2,413,107.10 | - | 4,028,881.73 | 1,615,774.63 | |
| 同 | |||||||||||||
| 一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 2,597,113.82 | 1,345,548.88 | 176,841,997.68 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,692,514.57 | 8,860,398.06 | 5,650,265.89 | 18,818,953.15 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 26,492,912.63 | -683,680.19 | 25,809,232.44 | ||||||||||
| （二）所有者投 | 6,333,946.0 | 6,333,946.08 |
| 入和减少资本 | 8 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | 6,333,946.0 | 6,333,946.08 |
| 8 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,692,514.57 | -17,632,514.57 | -14,940,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,692,514.57 | -2,692,514.57 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -14,940,000.00 | -14,940,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有 |
| 者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额 |
| 结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 5,289,628.39 | 10,205,946.94 | 5,650,265.89 | 195,660,950.83 |
额
项目
| 项目 | 2018年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 18,896,000.00 | 22,496,000.00 | 10,797,617.33 | 80,637,098.55 | 132,826,715.88 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | -10,797,617.33 | -5,648,461.25 | -16,446,078.58 | ||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 18,896,000.00 | 22,496,000.00 | 0.00 | 74,988,637.30 | 116,380,637.30 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 | 30,904,000.00 | 102,219,109.61 | 5,010,220.92 | -77,671,970.15 | 60,461,360.38 | ||||||||
| 填列） | |||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 51,163,743.05 | 51,163,743.05 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,010,220.92 | -128,835,713.20 | -123,825,492.28 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,010,220.92 | -5,010,220.92 | 0.00 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -123,825,492.28 | -123,825,492.28 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者 | 28,804,000.00 | 105,819,109.61 | 134,623,109.61 |
| 权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | 28,804,000.00 | 105,819,109.61 | 134,623,109.61 | ||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | -3,600,000.00 | -3,600,000.00 | |||||||||||
| 四、本年期末余额 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 5,010,220.92 | -2,683,332.85 | 176,841,997.68 |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：胡妍华
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 5,010,220.92 | 8,335,792.27 | 187,861,122.80 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 0 | |||||||||||
| 前期差错更正 | -2,413,107.10 | 4,041,197.50 | 1,628,090.40 | |||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 2,597,113.82 | 12,376,989.77 | 187,861,122.80 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,692,514.57 | 9,292,631.14 | 13,613,236.11 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 26,925,145.71 | 26,925,145.71 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,692,514.57 | -17,632,514.57 | -14,940,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,692,514.57 | -2,692,514.57 | 0.00 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -14,940,000.00 | -14,940,000.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转 |
| 留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 5,289,628.39 | 21,669,620.91 | 201,474,358.91 |
| 项目 | 2018年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 18,896,000.00 | 18,896,000.00 | 10,797,617.33 | 96,223,819.67 | 144,813,437.00 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | -10,797,617.33 | -5,554,523.37 | -16,352,140.70 | |||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 18,896,000 | 18,896,000.00 | 0.00 | 90,669,296.30 | 128,461,296.30 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－” | 30,904,000 | 105,819,109.61 | 5,010,220.92 | -82,333,504.03 | 59,399,826.50 | |||||||
| 号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 50,102,209.17 | 50,102,209.17 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 2,100,000 | 2,100,000.00 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 2,100,000 | 2,100,000.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,010,220.92 | -132,435,713.20 | -127,425,492.28 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,010,220.92 | -5,010,220.92 | 0.00 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -123,825,492.28 | -123,825,492.28 | ||||||||||
| 4．其他 | -3,600,000.00 | -3,600,000.00 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 28,804,000 | 105,819,109.61 | 134,623,109.61 | |||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） |
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | 28,804,000 | 105,819,109.61 | 134,623,109.61 | |||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 49,800,000.00 | 124,715,109.61 | 5,010,220.92 | 8,335,792.27 | 187,861,122.80 |
法定代表人：张爱江 主管会计工作负责人：曹爱平 会计机构负责人：胡妍华
财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 基本情况
江西新赣江药业股份有限公司（以下简称本公司或公司）注册资本4980万元，法定代表人张爱江，经营期限：2004年04月20日至长期，公司住所：江西省吉安市吉州区云章路 36 号，经营范围为：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、锭剂、原料药、食品添加剂、保健食品、兽药生产与销售；进出口贸易（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的前身为江西新赣江药业有限公司，成立于2004年04月20日，吉安市工商行政管理局颁发了注册号为3624002101028的企业法人营业执照。2018年4月17日，根据公司股东会决议，将有限公司整体变更为股份有限公司，变更后公司名称为江西新赣江药业股份有限公司。并于2018年7月23日办理了工商变更。经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2018]4293文核准，本公司于2019年2月1日在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券代码：
873167，证券简称：新赣江。
本公司2019年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。
本公司及子公司主要从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、锭剂、原料药、食品添加剂、保健食品、兽药生产与销售等。
(二) 财务报告批准报出日
本财务报告业经本公司董事会于 2020年4月24日批准。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、公司主要会计政策、会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十六)、三(十九)和附注三(二十六)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本申报财务报表的实际会计期间为2019年1月1日至2019年12月31日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售/以公允价值计量且变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十六)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十六)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产
负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一) 应收款项减值
1．应收账款减值本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
2．应收款项融资减值本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的银行 |
3．其他应收款减值本公司按照本附注三(九)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
(十二) 存货
1．存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品。2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)2018年度，债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值；2019年1月1日起，债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十三) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净
资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产/其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协
议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；2018年度，原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益；2019年1月1日起，原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。2018年度，通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定；2019年1月1日起，通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。2018年度，原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益；2019年1月1日起，原持有的
股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准
则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十四) 固定资产1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。3．固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-20年 | 5.00 | 19.00-4.75 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 31.67-19.00 |
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十五) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以
资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)
技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 软件 | 预计受益期限 | 5.00 |
| 专用技术 | 预计受益期限 | 10.00 |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 50.00 |
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌；2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
2019年度，预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
本公司离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。3．辞退福利的会计处理方法在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。4．其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理。
(二十一) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十三) 收入
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。2．本公司收入的具体确认原则
本公司主要销售原料药、制剂等产品。内销产品收入确认需满足以下条件，公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单、报关单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十六)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。3．融资租赁的会计处理出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十七) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．金融资产的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
2．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
4．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
5．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
6．预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
7．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
(二十八) 重要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。1．重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 财政部于2017年3月31日分别发布《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 | [注1] |
| 财务报表格式要求变化 | [注2] |
| 财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交换>的通知》(财会[2019]8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自2019年6月10日起执行。 | [注3] |
| 财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》(财会[2019]9号，以下简称“新债务重组准则”)，自2019年6月17日起施行。 | [注4] |
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号，以下简称“新收入准则”)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。 | [注5] |
| 财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》(财会[2018]35号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。 | [注6] |
[注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益或其他综合收益。[注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2019]6号，以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)，2019年新修订的财务报表格式除保留2018年新修订的财务报表格式的内容外，将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对执行新金融工具准则和新收入准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。
财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号，以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。
[注3]新非货币性资产交换准则规定对2019 年1 月1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019 年1 月1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。
本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则，对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。
[注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。
本公司按照规定自2019年6月17日起执行新债务重组准则，对2019年1月1日存在的债务重组采用未来适用法处理，变更对当期及以后期间的报表项目和金额无影响。
[注5]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定
条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
[注6]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外) 确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
(2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。2．会计估计变更说明报告期公司无会计估计变更事项。3．首次执行新金融工具准则、新收入准则和新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
1)执行新金融工具准则
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 34,000,000.00 | 34,000,000.00 |
| 应收票据 | 1,249,633.00 | - | -1,249,633.00 |
| 应收款项融资 | 不适用 | 1,249,633.00 | 1,249,633.00 |
| 其他流动资产 | 34,000,000.00 | - | -34,000,000.00 |
| 短期借款 | 600,000.00 | 601,607.29 | 1,607.29 |
| 其他应付款 | 8,275,672.93 | 8,274,065.64 | -1,607.29 |
2)执行新收入准则
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 预收账款 | 4,830,400.57 | - | -4,830,400.57 |
| 合同负债 | 不适用 | 4,274,690.77 | 4,274,690.77 |
| 其他流动负债 | - | 555,709.80 | 555,709.80 |
除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则、新收入准则和新租赁准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
(2)母公司资产负债表
执行新金融工具准则
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 34,000,000.00 | 34,000,000.00 |
| 应收票据 | 1,205,421.00 | - | -1,205,421.00 |
| 应收款项融资 | 不适用 | 1,205,421.00 | 1,205,421.00 |
| 其他流动资产 | 34,000,000.00 | - | -34,000,000.00 |
除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则、新收入准则和新租赁准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。4．首次执行新金融工具准则调整信息
(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
| 金融资产类别 | 修订前的金融工具确认计量准则 | 修订后的金融工具确认计量准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 7,819,140.27 | 摊余成本 | 7,819,140.27 |
| 应收款项 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 7,748,102.73 | 摊余成本 | 6,498,469.73 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求) | 1,249,633.00 | |||
| 证券投资 | 摊余成本 | 34,000,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | 34,000,000.00 |
(2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
| 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 7,819,140.27 | - | - | 7,819,140.27 |
| 应收款项 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 7,748,102.73 | - | - | - |
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22) | - | 1,249,633.00 | - | 1,249,633.00 |
| 按新CAS22列示的余额 | - | - | - | 6,498,469.73 |
| 证券投资——摊余成本 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 34,000,000.00 | - | - | - |
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22) | - | 34,000,000.00 | - | - |
| 按新CAS22列示的余额 | - | - | - | 34,000,000.00 |
(3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提损失准备 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提信用损失准备 |
| 贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22) | ||||
| 货币资金 | - | - | - | - |
| 应收款项 | 1,239,395.78 | - | - | 1,239,395.78 |
| 证券投资 | - | - | - | - |
| 总 计 | 1,239,395.78 | - | - | 1,239,395.78 |
四、 税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 按5%、6%、9%、13%、16%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为13%。[注] |
| 消费税 | 应纳税销售额 | 10% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见下表 |
[注]根据《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第20号）规定属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。故原子公司江西省仁华医药有限责任公司销售生物制品按简易计税，适用3%征收率。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2019年度 |
| 新赣江 | 15% |
| 众源药业 | 20% |
| 仁华医药 | 20% |
| 奥匹神 | 不适用 |
| 奥匹神医疗 | 不适用 |
| 聚优云酷 | 不适用 |
| 老俵大药房 | 不适用 |
| 袭明堂 | 20% |
| 国匠堂 | 不适用 |
| 源古宝 | 不适用 |
(二) 税收优惠及批文
1.企业所得税
根据《江西省高企认定工作领导小组关于公布江西省2019年第一批高新技术企业名单的通知》(赣高企认发[2019]3号)，本公司通过高新技术企业复审，证书编号为GR201936000385，有效期三年，自2019年至2021年。故本企业自2019年-2021年企业所得税享受15%的优惠税率。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019）13号）规定，自2019年1月1日至2020年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税.
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2019年1月1日，期末指2019年12月31日，本期指2019年度，上期指2018年度。
(一)货币资金
1．明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 库存现金 | 7,139.30 | 69,015.81 |
| 银行存款 | 18,548,763.93 | 7,750,124.46 |
| 其他货币资金 | 4,561.07 | |
| 合 计 | 18,560,464.30 | 7,819,140.27 |
2.抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项详见本附注五（四十八）现金流量表补充资料的说明
3.外币货币资金明细情况详见本附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。
(二)交易性金融资产
1.明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 14,241,776.98 | |
| 其中：银行理财产品 | 14,241,776.98 |
(三)应收账款
1.按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 9,993,602.24 |
| 1-2年[注1] | 1,369,709.51 |
| 2-3年[注1] | 1,590,311.65 |
| 3-4年[注1] | 1,011,226.86 |
| 4-5年[注1] | 692,527.81 |
| 5年以上 | 3,275,532.36 |
| 账面余额小计 | 17,932,910.43 |
| 减：坏账准备 | 5,448,912.60 |
| 账面价值合计 | 12,483,997.83 |
2.按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 17,932,910.43 | 100.00 | 5,448,912.60 | 30.38 | 12,483,997.83 |
| 合 计 | 17,932,910.43 | 100.00 | 5,448,912.60 | 30.38 | 12,483,997.83 |
3.坏账准备计提情况
(1)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
| 组 合 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 17,932,910.43 | 5,448,912.60 | 30.38 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 9,993,602.24 | 499,680.12 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,369,709.51 | 136,970.96 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,590,311.65 | 477,093.50 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,011,226.86 | 505,613.43 | 50.00 |
| 4-5年 | 692,527.81 | 554,022.23 | 80.00 |
| 5年以上 | 3,275,532.36 | 3,275,532.36 | 100.00 |
| 小 计 | 17,932,910.43 | 5,448,912.60 | 30.38 |
4.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)报告期计提坏账准备情况
| 种类 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 1,050,229.23 | -91,315.76 | - | - | 4,489,999.13 | 5,448,912.60 |
| 小 计 | 1,050,229.23 | -91,315.76 | - | - | 4,489,999.13 | 5,448,912.60 |
[注]其他系本期收购仁华子公司股权导致
5.报告期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2019年度 |
| 核销金额 | - |
6.报告期各期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 2019.12.31 | ||||
| 江西省上高县中医院 | 1,703,901.93 | 1年以内 | 9.50 | 85,195.10 |
| 东莞市北栅医院有限公司 | 1,322,925.00 | [注1] | 7.38 | 522,386.10 |
| 国药控股湘西有限公司 | 891,047.77 | [注2] | 4.97 | 842,572.77 |
| 江西省上高县人民医院 | 884,312.10 | [注3] | 4.93 | 59,554.16 |
| 南丰县中医院 | 604,522.39 | 1年以内 | 3.37 | 30,226.12 |
| 小 计 | 5,406,709.19 | 30.15 | 1,539,934.25 | |
[注1]其中： 1年以内余额206,260.00元、1-2年余额205,601.00元、2-3年余额349,805.00元、3-4年余额320,423.00元、4-5年余额72,380.00元、5年以上余额 168,456.00元。
[注2]其中：4-5年余额 242,375.00元、5年以上余额 648,672.77元。
[注3]其中：1年以内余额577,541.00元、1-2年余额306,771.10元。
(四)应收款项融资
1.明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 365,625.54 | 1,249,633.00 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合 计 | 365,625.54 | 1,249,633.00 |
2.应收款项融资报告期增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期成本变动 | 本期公允价值变动 | 期末数 |
| 2019.12.31 | ||||
| 银行承兑汇票 | 1,249,633.00 | -884,007.46 | - | 365,625.54 |
| 项 目 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | |
| 期初数 | 期末数 | |||
| 2019.12.31 | ||||
| 银行承兑汇票 | 1,249,633.00 | 365,625.54 | - | - |
3.报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项 目 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 16,013,924.60 |
| 商业承兑汇票 | - |
| 小 计 | 16,013,924.60 |
(五)预付款项
1.账龄分析
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,182,885.65 | 26.42 | 7,230,229.65 | 97.24 |
| 1-2年 | 5,430,000.81 | 65.73 | 142,166.00 | 1.91 |
| 2-3年 | 107,060.09 | 1.30 | 37,194.94 | 0.50 |
| 3年以上 | 541,055.68 | 6.55 | 25,884.65 | 0.35 |
| 合 计 | 8,261,002.23 | 100.00 | 7,435,475.24 | 100.00 |
2.预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 江西宇能制药有限公司 | 4,980,000.00 | 1-2年 | 60.28 | 货未到 |
| 河北冀衡药业股份有限公司 | 372,000.00 | 1年以内 | 4.50 | 货未到 |
| 杭州民生药物研究有限公司 | 281,132.08 | 1-2年 | 3.40 | 未到结算期 |
| 吉安华润燃气有限公司 | 259,020.01 | 1年以内 | 3.14 | 预存余额 |
| 岳阳新华达制药有限公司 | 128,755.75 | 1年以内 | 1.56 | 货未到 |
| 小 计 | 6,020,907.84 | 72.87 |
3.报告期各期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(六)其他应收款
1.明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 4,257,691.48 | 754,765.86 | 3,502,925.62 |
| 合 计 | 4,257,691.48 | 754,765.86 | 3,502,925.62 |
续上表：
| 项 目 | 2018.12.31 (需要校对数据) | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 947,050.41 | 235,411.93 | 711,638.4 |
| 合 计 | 947,050.41 | 235,411.93 | 711,638.4 |
2．其他应收款
(1)明细情况
2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 4,257,691.48 | 100.00 | 754,765.86 | 17.73 | 3,502,925.62 |
| 合 计 | 4,257,691.48 | 100.00 | 754,765.86 | 17.73 | 3,502,925.62 |
(2)按账龄披露（差2018数据）
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以 | 2,159,828.88 | |
| 1-2年[注1] | 1,049,371.80 | |
| 2-3年[注1] | 683,290.80 | |
| 3-4年[注1] | 51,900.00 | |
| 4-5年[注1] | 12,000.00 | 0 |
| 5年以上 | 301,300.00 | |
| 账面余额小计 | 4,257,691.48 | |
| 减：坏账准备 | 754,765.86 | |
| 账面价值小计 | 3,502,925.62 |
(3)按性质分类情况（差2018数据）
| 款项性质 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金保证金 | 2,003,451.80 | 373,791.0 |
| 关联方往来款 | 515,113.78 | |
| 非关联方往来款 | 375,144.72 | |
| 暂付款 | 872,699.80 | 519,068.83 |
| 股权转让款 | - | - |
| 员工备用金 | 110,119.90 | |
| 其他 | 381,161.48 | |
| 账面余额小计 | 4,257,691.48 |
| 减：坏账准备 | 754,765.86 | |
| 账面价值小计 | 3,502,925.62 |
(4)坏账准备计提情况
2019年12月31日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 7,680.75 | 16,485.80 | 165,000.00 | 189,166.55 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -7,680.74 | 7,680.74 | ||
| --转入第三阶段 | -16,000.00 | 16,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 37,982.68 | 85,962.44 | 4,000.00 | 127,945.11 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期转销或核销 | ||||
| 其他变动 | 70,008.76 | 251,345.44 | 116,300.00 | 437,654.20 |
| 2019年12月31日余额 | 107,991.45 | 345,474.42 | 301,300.00 | 754,765.86 |
[注]其他变动系收购仁华股权导致2019年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 4,257,691.48 | 754,765.86 | 17.73 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 2,159,828.88 | 107,991.45 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,049,371.80 | 104,937.18 | 10.00 |
| 2-3年 | 683,290.80 | 204,987.24 | 30.00 |
| 3-4年 | 51,900.00 | 25,950.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 12,000.00 | 9,600.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 301,300.00 | 301,300.00 | 100.00 |
| 小 计 | 4,257,691.48 | 754,765.86 | 17.73 |
(5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
报告期计提坏账准备情况
| 种类 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 189,166.55 | 127,945.11 | - | - | 437,654.20 | 754,765.86 |
| 小 计 | 189,166.55 | 127,945.11 | - | - | 437,654.20 | 754,765.86 |
(6)报告期实际核销的其他应收款情况（差2018数据）
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 核销金额 | - |
(7)报告期各期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 2019.12.31 | |||||
| 长期预付货款 | 872,699.80 | 1-2年 | 20.50 | 87,269.98 | |
| 押金保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 18.79 | 40,000.00 | |
| 押金保证金 | 735,577.80 | [注1] | 17.28 | 205,214.94 | |
| 关联方往来款 | 515,113.78 | 1年以内 | 12.10 | 25,755.69 | |
| 往来款 | 180,325.83 | 1年以内 | 4.24 | 9,016.29 | |
| 小 计 | 3,103,717.21 | 72.90 | 367,256.90 | ||
[注1]其中1-2年77,292.00元，2-3年 658,285.80 元。
(七)存货
1.明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 16,208,027.60 | 83,808.67 | 16,124,218.93 |
| 库存商品 | 19,228,545.01 | 1,195,021.02 | 18,033,523.99 |
| 在产品 | 3,815,328.50 | - | 3,815,328.50 |
| 发出商品 | 762,357.37 | - | 762,357.37 |
| 合 计 | 40,014,258.48 | 1,278,829.69 | 38,735,428.79 |
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,740,444.52 | 9,740,444.52 | |
| 在产品 | 1,944,270.12 | 1,944,270.12 | |
| 库存商品 | 12,303,824.70 | 364,371.80 | 11,939,452.90 |
| 发出商品 | 557,510.00 | 557,510.00 | |
| 包装物 | 4,182,694.67 | 4,182,694.67 | |
| 合 计 | 28,728,744.01 | 364,371.80 | 28,267,045.65 |
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(1)增减变动情况
| 类 别 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,488.08 | 82,320.59 | - | - | - | 83,808.67 |
| 库存商品 | 1,150,066.42 | 102,389.95 | - | 57,435.35 | - | 1,195,021.02 |
| 在产品 | - | - | - | - | - | - |
| 小 计 | 1,151,554.50 | 184,710.54 | - | 57,435.35 | - | 1,278,829.69 |
(2)报告期计提、转回情况说明
| 类 别 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因 | 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) |
| 2019年度 | |||
| 原材料 | 库龄2年以上的确认为无价值 | - | - |
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将在发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | - | - |
| 库存商品 | 产成品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | - | - |
(3)报告期各期末存货余额中无资本化利息金额。
(八)其他流动资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的理财产品 | 34,000,000.00 | |
| 合 计 | 34,000,000.00 |
(九) 长期股权投资
1.明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | - | - | - |
2.对联营企业的投资
| 被投资单位名称 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 2019.12.31 | ||||||
| - | - | - | - | - | - | |
| 小 计 | - | - | - | - | - | - |
3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十)其他非流动金融资产
1.明细情况（差18年数据）
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[预期持有1年以上] | - | - |
| 其中：理财产品 | - | - |
(十一)固定资产
1．明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 固定资产 | 129,568,136.44 | 138,401,055.75 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合 计 | 129,568,136.44 | 138,401,055.75 |
2．固定资产
(1)明细情况
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | |||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 1)账面原值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 101,915,423.19 | - | 19,594.34 | 10,459,897.63 | - | - | 112,394,915.16 |
| 专用设备 | 45,232,988.91 | 1,321,211.29 | - | - | - | - | 46,554,200.20 |
| 运输工具 | 2,849,729.65 | 302,762.74 | - | 94,017.09 | - | - | 3,246,509.48 |
| 通用设备 | 10,854,227.90 | 1,167,590.58 | - | 26,697.00 | - | - | 12,048,515.48 |
| 小 计 | 160,852,369.65 | 2,791,564.61 | 19,594.34 | 10,580,611.72 | - | - | 174,244,140.32 |
| 2)累计折旧 | 计提 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 13,541,802.14 | 5,913,849.59 | 2,165,381.38 | 21,621,033.11 | |||
| 专用设备 | 11,130,005.86 | 4,031,528.95 | - | 15,161,534.81 | |||
| 运输工具 | 2,277,287.62 | 167,749.85 | 58,092.96 | 2,503,130.43 | |||
| 通用设备 | 2,850,388.76 | 2,519,656.23 | 20,260.54 | 5,390,305.53 | |||
| 小 计 | 29,799,484.38 | 12,632,784.62 | - | 2,243,734.88 | - | - | 44,676,003.88 |
| 3)账面价值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 88,373,621.05 | - | - | - | - | - | 90,773,882.05 |
| 专用设备 | 34,102,983.05 | - | - | - | - | - | 31,392,665.39 |
| 运输工具 | 572,442.03 | - | - | - | - | - | 743,379.05 |
| 通用设备 | 8,003,839.14 | - | - | - | - | - | 6,658,209.95 |
| 小 计 | 131,052,885.27 | - | - | - | - | - | 129,568,136.44 |
[注]报告期各期末已提足折旧仍继续使用的固定资产情况
| 项 目 | 2019.12.31 | （差数据）2018.12.31 |
| 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 | 6,631,633.52 |
(2)报告期各期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)截至2019年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况说明（需要核对数据）
| 项 目 | 账面原值 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 | 预计办结产权证书时间 |
| 房屋及建筑物 | 2,054,297.05 | 2,054,297.055 | 尚在办理过程中 |
(4)2019年度期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)报告期各期经营租赁租出的固定资产详见本附注十(二)关联方交易情况。
(十二)在建工程
1.明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | - | - | - |
| 工程物资 | - | - | - |
| 合 计 | - | - | - |
2.在建工程
(1)明细情况
| 工程名称 | 20191.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新厂房建设 | - | - | - |
3.报告期各期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三)使用权资产
1.明细情况（缺数据）
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 租赁 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | - | |||||
| 办公租赁 | - | - | - | - | - | |
| (2)累计折旧 | - | - | - | |||
| 办公租赁 | - | -3 | - | - | - | - |
| (3)减值准备 | - | - | - | |||
| 办公租赁 | - | - | - | - | - | - |
| (4)账面价值 | ||||||
| 办公租赁 | - | - | - | - | - | 187,082.68 |
(十四)无形资产
1.明细情况
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 购置 | 企业合并增加 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | ||||||
| 土地使用权 | 18,167,493.40 | - | 4,749,677.47 | - | - | 22,917,170.87 |
| 专利技术 | 1,456,000.00 | - | - | - | - | 1,456,000.00 |
| 财务软件 | 80,000.00 | 6,700.00 | - | - | - | 86,700.00 |
| 合 计 | 19,703,493.40 | 6,700.00 | 4,749,677.47 | - | - | 24,459,870.87 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 处置 | 其他 | |||
| 土地使用权 | 2,966,769.95 | 417,061.93 | 166,287.79 | - | - | 3,550,119.67 |
| 专利技术 | 1,456,000.00 | - | - | - | - | 1,456,000.00 |
| 财务软件 | 15,555.56 | 27,309.35 | - | - | - | 42,864.91 |
| 合 计 | 4,438,325.51 | 444,371.28 | 166,287.79 | - | - | 5,048,984.58 |
| (3)账面价值 | ||||||
| 土地使用权 | 15,200,723.45 | - | - | - | - | 19,367,051.20 |
| 专利技术 | - | - | - | - | - | - |
| 财务软件 | 64,444.44 | - | - | - | - | 43,835.09 |
| 合 计 | 15,265,167.89 | - | - | - | - | 19,410,886.29 |
2.报告末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十五)商誉
1.商誉账面原值（缺数据）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 江西省仁华医药有限责任公司 | - | - | - | - | - | 609,080.89 |
| 小 计 | - | - | - | - | - | 609,080.89 |
3．报告期形成的商誉说明2019年5月28日，公司与江西省仁华医药有限责任公司签订《收购协议》，本公司出资人民币10,110,000.00元取得仁华医药60%股权。仁华医药于2019年6月21日完成工商变更手续，为便于核算，将2019年6月30日确定为合并日，合并成本与合并日公司所取得的可辨认净资产公允价值份额为9,500,919.11元的差额确认为商誉。
(十六)长期待摊费用
1.明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 2019.12.31 | |||||
| 厂区绿化、路面费用及装修费 | 3,955,002.85 | 194,863.24 | 2,250,062.32 | - | 1,899,803.77 |
| 药品再注册费 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 3,955,002.85 | 194,863.24 | 2,250,062.32 | - | 1,899,803.77 |
(十七)递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2019.12.31 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 存货跌价准备 | 1,119,963.00 | 167,994.45 |
| 坏账准备 | 801,574.60 | 120,236.19 |
| 合 计 | 1,921,537.60 | 288,230.64 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2019.12.31 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动损益 | 241,777.00 | 36,266.55 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 4,805,122.20 | 240,256.11 |
| 合 计 | 5,046,899.20 | 276,522.66 |
3．未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 可抵扣亏损 | 6,455,024.90 | 5,392,282.27 |
| 可抵扣暂时性差异 | 499,760.69 | 413,267.88 |
| 合 计 | 6,954,785.59 | 5,805,550.15 |
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期（需要确认18年数据）
| 年 份 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 备注 |
| 2019 | 269,647.88 | ||
| 2022 | 1,551,331.48 | 146,745.68 | - |
| 2023 | 3,717,756.37 | 104,107.45 | - |
| 2024 | 1,185,937.05 | - | |
| 2025 | - | - | |
| 2026 | - | - | - |
| 小 计 | 6,455,024.90 | 5,392,282.27 |
(十八)其他非流动资产
1.明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 尚未审批药品再注册费 | - | - | - |
| 预付工程设备款 | 1,855,841.41 | - | 1,855,841.41 |
| 合 计 | 1,855,841.41 | - | 1,855,841.41 |
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备采购款 | 1324194.65 | - | 1324194.65 |
| 合 计 | 1324194.65 | - | 1324194.65 |
(十九)短期借款
1．明细情况
| 借款类别 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 质押借款 | - | |
| 保证借款 | - | 600,000.00 |
| 抵押+保证借款 | 4,000,000.00 | |
| 未到期应付利息 | - | |
| 合 计 | 4,000,000.00 | 600,000.00 |
(二十)应付账款
1．明细情况
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 21,133,832.84 | 19,821,647.19 |
| 1－2年 | 3,333,857.87 | 509,695.04 |
| 2－3年 | 714,665.52 | 640,751.97 |
| 3-4年 | 996,603.37 | （此为3年以上数据，缺）21,130.00 |
| 4-5年 | 157,851.50 | |
| 5年以上 | 1,537,205.12 | |
| 合 计 | 27,874,016.22 | 20,993,224.20 |
2．报告期末无账龄超过1年的大额应付账款。
(二十一)预收款项
1.明细情况（缺2018数据）
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 3,430,666.99 | - |
| 1-2年 | 207,970.57 | - |
| 2-3年 | 321,711.51 | - |
| 3-4年 | 231,108.90 | - |
| 4-5年 | 332,814.42 | - |
| 5年以上 | 306,128.18 | - |
| 合 计 | 4,830,400.57 | - |
2.报告期末无账龄超过 XXXXX年的大额预收款项。
(二十二)合同负债
1.明细情况（缺数据）
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 预收合同款 | - | - |
(二十三)应付职工薪酬
1.明细情况
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| (1)短期薪酬 | 1,883,032.52 | 21,486,320.91 | 21,476,056.21 | 1,893,297.22 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | - | 1,459,059.85 | 1,451,072.65 | 7,987.20 |
| (3)辞退福利 | - | 43,844.00 | 43,844.00 | - |
| 合 计 | 1,883,032.52 | 22,989,224.76 | 22,970,972.86 | 1,901,284.42 |
2．短期薪酬
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 1,883,032.52 | 19,931,977.21 | 19,925,219.27 | 1,889,790.46 |
| (2)职工福利费 | - | 886,701.59 | 886,701.59 | - |
| (3)社会保险费 | - | 304,015.08 | 300,508.32 | 3,506.76 |
| 其中：医疗保险费 | - | 78,948.36 | 75,606.36 | 3,342.00 |
| 工伤保险费 | - | 161,961.89 | 161,935.61 | 26.28 |
| 生育保险费 | - | 63,104.83 | 62,966.35 | 138.48 |
| (4)住房公积金 | - | 336,660.00 | 336,660.00 | - |
| (5)工会经费和职工教育经费 | - | 26,967.03 | 26,967.03 | - |
| (6)其他 | - | - | - | |
| 小 计 | 1,883,032.52 | 21,486,320.91 | 21,476,056.21 | 1,893,297.22 |
3．设定提存计划
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| (1)基本养老保险 | - | 1,402,060.52 | 1,394,196.20 | 7,864.32 |
| (2)失业保险费 | - | 56,999.33 | 56,876.45 | 122.88 |
| (3)其他 | - | - | - | - |
| 小 计 | - | 1,459,059.85 | 1,451,072.65 | 7,987.20 |
(二十四)应交税费
1.明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 消费税 | 50,411.27 | 49481.16 |
| 城市维护建设税 | 96,220.18 | 16,907.54 |
| 教育费附加 | 44,388.33 | 7,246.10 |
| 地方教育附加 | 24,340.40 | 4,830.73 |
| 房产税 | 473,526.92 | 197754.95 |
| 土地使用税 | 117,227.45 | 105,287.33 |
| 企业所得税 | 1,515,416.18 | 19,497,454.66 |
| 个人所得税 | 256,639.26 | 14026.51 |
| 增值税 | 1,878,520.24 | 247,141.78 |
| 印花税 | 53,438.20 | 64833.84 |
| 环境保护税 | 3,087.41 | 3034.14 |
| 合 计 | 4,513,215.84 | 20,207,998.74 |
(二十五)其他应付款
1.明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付利息 | - | 1,607.29 |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 7,539,602.78 | 10,119,310.78 |
| 合 计 | 7,539,602.78 | 10,120,918.07 |
2．其他应付款
(1)明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金保证金 | 1,921,000.00 | 5,659,067.83 |
| 关联方往来 | 2,985,999.54 | |
| 非关联方往来款 | 254,894.50 | |
| 预提费用 | 1,197,338.02 | |
| 应付暂收款 | - | 3728224.97 |
| 其他 | 1,180,370.72 | 732,017.98 |
| 小 计 | 7,539,602.78 | 10,119,310.78 |
(2)报告期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
| 单位名称 | 期末数 | 款项性质或内容 |
| 2019.12.31 | ||
| 吴力勇 | 2,052,965.61 | 往来款 |
(二十六)其他流动负债
1.明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 待转销项税额 | - | - |
(二十七) 租赁负债
1.明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 办公租赁 | - | - |
| 合 计 | - | - |
(二十八)预计负债
1.明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 应付换货成本 | 1,054,078.00 | - |
| 应付退货款 | 2,133,129.41 | - |
| 合 计 | 3,187,207.41 | - |
(二十九)股本
1.明细情况
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 张爱江 | 34,857,112.00 | - | - | 34,857,112.00 |
| 吉安吉州区凯达企业管理咨询中心（有限合伙） | 4,980,946.00 | - | - | 4,980,946.00 |
| 张明 | 4,980,946.00 | - | - | 4,980,946.00 |
| 张佳 | 2,490,498.00 | - | - | 2,490,498.00 |
| 张咪 | 2,490,498.00 | - | - | 2,490,498.00 |
| 合 计 | 49,800,000.00 | - | - | 49,800,000.00 |
2．报告期股权变动情况说明报告期内股权变动情况详见本附注一(二)公司历史沿革。
(三十)资本公积
1.明细情况
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 股本溢价 | 124,715,109.61 | - | - | 124,715,109.61 |
(三十一)盈余公积
1.明细情况
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 2,597,113.82 | 2,692,514.57 | - | 5,289,628.39 |
2.报告期盈余公积增减变动原因及依据说明
2019年度，盈余公积增加系按照母公司净利润10%计提盈余公积。
(三十二)未分配利润
1.明细情况(需要核对18年数据)
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 上年年末余额 | -2,683,332.85 | 96,223,819.67 |
| 加：年初未分配利润调整 | 4,028,881.73 | |
| 同一控制下企业合并 | - | - |
| 调整后本年年初余额 | 1,345,548.88 | 90,669,296.30 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 26,492,912.63 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - |
| 其他转入 | - | - |
| 减：提取盈余公积 | 2,692,514.57 | 5,010,220.92 |
| 应付普通股股利 | 14,940,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 10,205,946.94 | 8,335,792.27 |
2.调整期初未分配利润明细
2019年期初未分配利润调整4,028,881.73元，包括：1)由于重要前期差错更正，调整4,028,881.73元。
3.利润分配情况说明
根据2019年8月27日新赣江药业有限公司第一届董事会第九次会议决议公告：审议通过了《关于公司2019年半年度权益分派议案》，公司以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3元（含税）。
(三十三)营业收入/营业成本
1.明细情况
| 项 目 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 162,812,921.26 | 91,119,663.89 |
| 其他业务 | 189,655.17 | 181,034.48 |
| 合 计 | 163,002,576.43 | 91,300,698.37 |
| 项 目 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 151,621,968.74 | 87,808,651.25 |
| 其他业务 | - | - |
| 合 计 | 151,621,968.74 | 87,808,651.25 |
2.按产品/业务类别分类
续上表：
| 项 目 | 2019年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 原料药 | 78,363,567.59 | 26,014,701.73 |
| 制剂药 | 40,253,318.53 | 27,196,035.08 |
| 中成药 | 37,774,361.18 | 33,215,320.31 |
| 贸易类 | 6,421,673.96 | 4,693,606.76 |
| 合 计 | 162,812,921.26 | 91,119,663.89 |
续上表：
| 项 目 | 2018年度 | |
| 收 入 | 成 本 | |
| 原料药 | 86,299,826.55 | 29,617,415.68 |
| 制剂药 | 65,322,142.19 | 58,191,236.07 |
| 合 计 | 151,621,968.74 | 87,808,651.25 |
3.公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 2019年度 | ||
| 仁和（集团）发展有限公司 | 29,391,698.43 | 18.03 |
| 澳诺（中国）制药有限公司 | 21,477,800.04 | 13.18 |
| 哈药集团三精制药有限公司 | 8,576,071.84 | 5.26 |
| 湖北福人金身药业有限公司 | 6,422,688.44 | 3.94 |
| 通化永合药品经销有限公司 | 5,259,016.73 | 3.23 |
| 小 计 | 71,127,275.48 | 43.64 |
[注]仁和药业集团公司包含江西仁和中方医药股份有限公司、江西和力药业有限公司、江西仁和药业有
限公司、江西中进药业有限公司、江西制药有限责任公司。
(三十四)税金及附加
1．明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 环境保护税 | 12,405.16 | 9,238.71 |
| 城建税 | 831,350.00 | 694,137.96 |
| 教育费附加 | 379,378.60 | 297,479.84 |
| 地方教育费附加 | 237,088.26 | 198,319.90 |
| 土地使用税 | 444,904.61 | 421,149.32 |
| 房产税 | 741,273.64 | 777,754.10 |
| 印花税 | 53,438.20 | 64,833.80 |
| 车船税 | 9,736.00 | 5,416.00 |
| 消费税 | 371,833.61 | 314,569.39 |
| 残疾人保障金 | 42,248.08 | （缺数据） |
| 合 计 | 3,123,656.16 | 2,782,899.02（缺数据） |
[注1]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十五)销售费用
1．明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 3,409,736.88 | 2,003,779.88 |
| 销售服务费 | 2,935,053.60 | 2,807,641.33 |
| 运输费 | 2,408,480.57 | 2,683,384.38 |
| 招待费 | 74,914.85 | 32,900.76 |
| 业务推广费 | 592,303.88 | - |
| 差旅费 | 385,099.58 | 142,539.31 |
| 汽车费用 | 15,068.41 | |
| 办公费 | 177,133.82 | |
| 折旧、摊销 | - | |
| 租赁费 | - | |
| 其他 | 214,904.21 | 633,504.75 |
| 合 计 | 10,212,695.80 | 8,303,750.41 |
(三十六)管理费用
1．明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 5,294,988.87 | 5,071,700.27 |
| 折旧摊销 | 8,268,055.05 | 4,753,234.81 |
| 存货报损 | 3,466,382.96 | - |
| 车间停产费 | - | 1,565,384.68 |
| 股份支付 | - | - |
| 办公及通讯费 | 1,685,711.28 | 1,974,230.51 |
| 中介及咨询费 | 777,119.10 | 1,926,481.01 |
| 排污及绿化费 | 1,266,648.29 | 1,500,651.88 |
| 物料消耗 | 345,016.22 | 1,976,030.82 |
| 药品注册及质检费 | 26,260.00 | |
| 差旅费 | 414,046.26 | |
| 无形资产摊销 | 403,466.24 | |
| 其他 | 876,486.58 | 535,563.58 |
| 合 计 | 22,006,668.35 | 22,530,994.96 |
(三十七)研发费用
1．明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 职工薪酬 | 2,122,974.27 | 764,439.23 |
| 直接材料 | 708,514.67 | （缺数据） |
| 折旧摊销 | 589,863.07 | （缺数据） |
| 委托开发费用 | 4,058,490.56 | （缺数据） |
| 其他 | 467,120.62 | 754,955.8 |
| 合 计 | 7,946,963.19 | 6,792,477.62 |
(三十八)财务费用
1．明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利息支出 | 183,170.09 | 143,608.19 |
| 减：财政贴息 | - | - |
| 减：利息收入 | 36,143.68 | 149,412.18 |
| 汇兑损益 | -4,489.74 | -13,135.08 |
| 银行手续费及其他 | 42,940.47 | 41,786.76 |
| 合 计 | 185,477.14 | 22,847.69 |
(三十九)其他收益
1．明细情况
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补助 | 2,602,675.11 | 3,218,120.63 |
| 大学生就业减免 | - | - |
| 合 计 | 2,602,675.11 | 3,218,120.63 |
报告期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十一)“政府补助”之说明 。
(四十)投资收益
1．明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | -15,551.72 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | 196,808.96 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益 | 575,088.66 | 508,575.76 |
| 其他 | - | - |
| 合 计 | 575,088.66 | 689,833.00 |
(四十一)公允价值变动收益
1.明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 交易性金融资产 | 241,776.98 | - |
| 其他非流动金融资产 | - | - |
| 合 计 | 241,776.98 | - |
(四十二)信用减值损失
1.明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 应收账款坏账损失 | 91,315.76 | - |
| 其他应收款坏账损失 | -127,945.11 | - |
| 合 计 | -36,629.35 | - |
(四十三)资产减值损失
1.明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 存货跌价损失 | -182,759.69 | 3,461,633.20 |
| 商誉减值损失 | - | -461,698.36 |
| 合 计 | -182,759.69 | 2,999,934.84 |
(四十四)营业外收入
1.明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 政府补助 | - | 31,960,712.620 |
| 无法支付的应付款 | 65,000.00 | - |
| 其他 | 10,328.14 | 5,816.39 |
| 合 计 | 75,328.14 | 31,966,529.01 |
[注]报告期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十一)“政府补助”之说明。
(四十五)营业外支出
1.明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 资产报废、毁损损失 | - | 319,500.00 |
| 罚款支出 | 55,500.00 | 77,608.63 |
| 赔偿支出 | - | 122,032.10 |
| 对外捐赠 | 10,413.00 | 100,000.00 |
| 其他 | 951.48 | 84,014.6 |
| 合 计 | 66,864.48 | 703,155.38 |
(四十六)所得税费用
1.明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本期所得税费用 | 5,626,121.00 | 8,702,961.05 |
| 递延所得税费用 | -320.64 | -62,434.35 |
| 合 计 | 5,625,800.36 | 8,640,526.70 |
2.会计利润与所得税费用调整过程（缺18年数据）
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 利润总额 | 31,435,032.80 | 61,734,548.95 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,715,254.92 | 9,260,182.34 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 165,622.53 | 31,354.31 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 380,540.95 | |
| 税率调整对递延所得税负债余额的变化 | - | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 558,087.48 | 249,497.60 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -391,708.09 | -748,493.45 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - | -308,452.72 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 244,475.00 | 262,405.01 |
| 商誉减值不确认递延所得税资产的影响 | - | |
| 其他 | -46,472.42 | -105,966.39 |
| 所得税费用 | 5,625,800.36 | 8,640,526.70 |
(四十七)合并现金流量表主要项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 往来款项 | 1,403,333.18 | 1,370,554.43 |
| 政府补助 | 2,602,675.11 | 3,218,120.63 |
| 保证金 | - | 3,943,454.69 |
| 利息收入 | 36,143.68 | 136,492.08 |
| 罚款收入 | 6,600.00 | - |
| 收到拆迁补偿款 | 34,750,259.00 | |
| 其他 | 5,807.09 | |
| 合 计 | 4,048,751.97 | 43,424,687.92 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 付现费用 | 14,361,256.23 | 18,879,196.30 |
| 往来款项 | 1,807,040.30 | 143,330.00 |
| 押金保证金 | 5,094,000.00 | 1,873,300.00 |
| 其他 | 685,989.19 | - |
| 合 计 | 21,948,285.72 | 20,895,826.30 |
3.收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财产品 | 71,575,088.66 | 95,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - |
| 收回拆借款及利息 | 9,073,440.00 | |
| 合 计 | 71,575,088.66 | 104,073,440.00 |
4.支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 理财产品 | 148,660,000.00 | 109,000,000.00 |
| 拆出拆借款 | 1,600,000.00 |
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 收回银行借款保证金 | 2,850,000.00 |
(四十八)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 25,809,232.44 | 53,094,022.25 |
| 加：资产减值准备 | 182,759.69 | -3,043,671.40 |
| 信用减值准备 | 36,629.35 | |
| 固定资产折旧 | 12,632,784.62 | 10,763,348.23 |
| 无形资产摊销 | 444,371.28 | 403,466.24 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,250,062.32 | 2,198,739.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) | - | - |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | - | 319,500.00 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -241,776.98 | |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 183,170.09 | 143,608.19 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -575,088.66 | -689,833.00 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 9,885.23 | -62,434.35 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 276,522.66 | |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -8,654,407.06 | -14,016,852.72 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 3,544,201.16 | -14,850,905.00 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -20,181,987.62 | 10,582,711.65 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,716,358.52 | 44,841,698.22 |
| (2)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 18,560,464.30 | 7,819,140.27 |
| 减：现金的期初余额 | 7,819,140.27 | 17,540,237.32 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 10,741,324.03 | -9,721,097.05 |
2.本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 2019年度 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 10,110,000.00 |
| 其中：江西省仁华医药有限责任公司 | 10,110,000.00 |
| 其中：江西国匠堂大健康管理有限公司 | - |
| 其中：江西袭明堂大药房有限公司 | - |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 4,297,376.42 |
| 其中：江西省仁华医药有限责任公司 | 4,297,376.42 |
| 其中：江西国匠堂大健康管理有限公司 | - |
| 其中：江西袭明堂大药房有限公司 | - |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | - |
| 其中：江西省仁华医药有限责任公司 | - |
| 其中：江西国匠堂大健康管理有限公司 | - |
| 其中：江西袭明堂大药房有限公司 | - |
| 取得子公司支付的现金净额 | 5,812,623.58 |
[注]本期支付的取得子公司现金净额为负数在收到其他与投资活动相关的现金列报
3.本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | - | - |
| 其中：江西省仁华医药有限责任公司 | - | - |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | - | - |
| 其中：江西省仁华医药有限责任公司 | - | - |
4.现金和现金等价物
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| (1)现金 | - | 7,819,140.27 |
| 其中：库存现金 | 7,139.30 | 69,015.81 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 18,548,763.93 | 7,750,124.46 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,561.07 | |
| (2)现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 18,560,464.30 | 7,819,140.27 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
(四十九)所有权或使用权收到限制的资产
1.明细情况
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 | |
| 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 货币资金 | - | - - | 借款保证金 |
| 固定资产 | 8,261,697.17 | - | 贷款抵押 |
| 无形资产 | 4,529,779.36 | - | 贷款抵押 |
| 合 计 | 12,791,476.53 | - |
(五十)外币货币性项目
1.明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 2,101.44 | 6.9762 | 14,660.07 |
(五十一)政府补助
1.明细情况
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入报告期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| 2019年度专项发展奖励基金 | 2020年度 | 11,047,800.00 | 其他收益 | 其他收益 | 11,047,800.00 |
| 应急物资保障体系建设补助资金 | 2020年度 | 6,190,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 6,190,000.00 |
| 科技计划项目专项资金 | 2020年度 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 外经贸发展专项资金 | 2020年度 | 173,812.00 | 其他收益 | 其他收益 | 173,812.00 |
| 2019年专利补助 | 2020年度 | 80,000.00 | 营业外收入 | 营业外收入 | 80,000.00 |
| 稳岗补贴 | 2020年度 | 75,873.78 | 其他收益 | 其他收益 | 75,873.78 |
| 两新党组织脱贫功坚补助 | 2020年度 | 8,000.00 | 营业外收入 | 营业外收入 | 8,000.00 |
| 2019年失业险返还 | 2020年度 | 3,319.05 | 其他收益 | 其他收益 | 3,319.05 |
| 疫情防控重点保障企业优惠贷款财政贴息资金 | 2020年度 | 28,500.00 | 财务费用 | 财务费用 | 28,500.00 |
| 合 计 | 18,607,304.83 | 18,607,304.83 | |||
| 2019年度 | |||||
| 财政局“新三板”挂牌奖励资金 | 2019年度 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
| 区工信局新三板挂牌奖 | 2019年度 | 500,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 区商务局外贸奖日本原料药展会补贴 | 2019年度 | 39,300.00 | 其他收益 | 其他收益 | 39,300.00 |
| 公共就业人才服务局稳岗补贴 | 2019年度 | 27,376.11 | 其他收益 | 其他收益 | 27,376.11 |
| 区财政局培训补贴 | 2019年度 | 29,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 29,000.00 |
| 外贸局生产企业出口奖励 | 2019年度 | 6,999.00 | 其他收益 | 其他收益 | 6,999.00 |
| 合 计 | 2,602,675.11 | 2,602,675.11 |
本期确认的政府补助（需确认数据）
| 补助项目 | 金额 | 与资产相关 | 与收益相关 | 是否实际收到 | ||||
| 递延收益 | 冲减资产账面价值 | 递延收益 | 其他收益 | 营业外收入 | 冲减成本费用 | |||
| 2018年生产企业出品奖励 | 6,999.00 | 6,999.00 | 是 | |||||
| 稳岗补贴 | 27,376.11 | 27,376.11 | 是 | |||||
| “新三板”挂牌奖励资金 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 是 | |||||
| 境外参展补贴 | 39,300.00 | 39,300.00 | 是 | |||||
| 培训补贴 | 29,000.00 | 29,000.00 | 是 | |||||
| 党建工作费 | 960.00 | 960.00 | 是 | |||||
| 合计 | 2,603,635.11 | 2,602,675.11 | 960.00 | —— | ||||
计入当期损益的政府补助情况（需确认数据）
| 补助项目 | 与资产/收益相关 | 计入 其他收益 | 计入 营业外收入 | 冲减成本费用 |
| 2018年生产企业出品奖励 | 收益 | 6,999.00 | ||
| 稳岗补贴 | 收益 | 27,376.11 | ||
| “新三板”挂牌奖励资金 | 收益 | 2,500,000.00 | ||
| 境外参展补贴 | 收益 | 39,300.00 | ||
| 培训补贴 | 收益 | 29,000.00 | ||
| 党建工作费 | 收益 | 960.00 | ||
| 合计 | 2,602,675.11 | 960.00 |
(1) 2019年度收到政府补助2,602,675.11元。其中：
1)根据江西省政府办公厅下发的赣府厅字[2018]39号《江西省人民政府关于印发加快推进企业上市若干措施的通知》，公司2019年收到新三板挂牌奖励资金2,000,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
2)根据江西省政府办公厅下发的赣府厅字[2018]39号《江西省人民政府关于印发加快推进企业上市若干措施的通知》，公司2019年收到区工信局新三板挂牌奖励500,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
3)2019年公司收到吉安市吉州区财政府支付的2017年境外参展补贴39,300.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
4)2019年公司收到吉安市吉州区公共就业人才服务局支付的稳岗补贴27,376.11元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
5)根据江西省人力资源和社会保障厅和江西省财政厅下发的赣人社发[2019]38号《关于做好失业保险基金支持职业技能提升行动资金使用管理工作的通知》，2019年公司收到培训补贴培训补贴29,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
6)2019年公司收到外贸局生产企业出口奖励6,999.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
一、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非同一控制下企业合并
1. 2.2019年度
（1）非同一控制企业合并情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 |
| 江西省仁华医药有限责任公司 | 2019/6/30 | 10,110,000.00 | 60.00% | 现金购买 |
续上表：
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 江西省仁华医药有限责任公司 | 2019/6/30 | 取得实际控制权日 | 14,967,769.06 | -1,709,200.48 |
[注1]2019年5月28日，本公司与江西省仁华医药有限责任公司签订《收购协议》，本公司以1,011万元定增仁华医药，定增完成后，公司持有仁华医药60%股权。本公司已于2019年6月11日支付上述增资款1,011万元，仁华医药于2019年6月21日办妥工商变更登记手续，本公司在2019年6月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2019年6月30日确定为购买日，自2019年7月1日起将其纳入合并财务报表范围。
(2)合并成本及商誉
| 合并成本 | 江西省仁华医药有限责任公司 |
| 现金 | 10,110,000.00 |
| 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | - |
| 合并成本合计 | 10,110,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 9,500,919.11 |
| 商誉 | 609,080.89 |
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项 目 | 江西省仁华医药有限责任公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 4,297,376.42 | 4,297,376.42 |
| 应收账款 | 7,891,946.15 | 7,891,946.15 |
| 预付账款 | 2,511,735.91 | 2,511,735.91 |
| 其他应收款 | 1,944,103.80 | 1,944,103.80 |
| 存货 | 3,179,934.91 | 2,337,885.24 |
| 固定资产 | 8,336,876.84 | 7,156,152.21 |
| 无形资产 | 4,583,389.68 | 871,593.40 |
| 递延所得税资产 | - | - |
| 减：短期借款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 应付账款 | 5,588,148.19 | 5,588,148.19 |
| 预收账款 | 1,427,733.32 | 1,427,733.32 |
| 应付职工薪酬 | 111,697.00 | 111,697.00 |
| 应交税费 | 532,919.50 | 532,919.50 |
| 其他应付款 | 3,963,271.98 | 3,963,271.98 |
| 递延所得税负债 | 286,728.53 | - |
| 净资产 | 15,834,865.19 | 10,387,023.14 |
| 减：少数股东权益 | 6,333,946.08 | 4,154,809.26 |
| 取得的净资产 | 9,500,919.11 | 6,232,213.88 |
(二) 同一控制下企业合并
1．本报告期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 江西省仁华医药有限责任公司 | 2019年6月30日 | 10,110,000.00 | 60 | 现金购买 | 2019年6月30日 | 取得控制权 | 17,411,730.13 | 502,722.25 |
2．合并成本及商誉（需要确认数据）
| 项 目 | 江西省仁华医药有限责任公司 |
| 合并成本 | |
| —现金 | 10,110,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| —发行或承担的债务的公允价值 | |
| —发行的权益性证券的公允价值 | |
| —或有对价的公允价值 | |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| —期后债务 | |
| 合并成本合计 | 10,110,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 8,997,981.56 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 1,112,018.44 |
二、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成2019年度
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 江西众源药业有限公司 | 一级 | 江西吉安 | 江西吉安 | 制造业 | 100.00 | - | 同一控制下合并 |
| 江西省仁华医药有限责任公司 | 一级 | 江西南昌 | 江西南昌 | 批发业 | 60.00 | - | 非同一控制下合并 |
| 江西袭明堂大药房有限公司 | 三级 | 江西吉安 | 江西吉安 | 批发业 | - | 70.00 | 同一控制下合并 |
2.重要的非全资子公司
2019年度
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东支付的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 江西省仁华医药有限责任公司 | 40.00 | -68.37 | - | 565.03 |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
2019年度
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江西菲佰泰生物科技有限公司 | 江西吉安 | 江西吉安 | 制造业 | 50.00% | - | 权益法 |
注：①截至财务报告报出日，公司尚未缴纳对江西菲佰泰生物科技有限公司的出资额6,000,000.00元，该公司未开始正常经营活动。
三、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2.利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
3.其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。1．信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 短期借款 | 400.00 | 400.00 | |||
| 应付账款 | 2,787.40 | - | - | - | 2,787.40 |
| 其他应付款 | 753.96 | - | - | - | 753.96 |
| 金融负债合计 | 3,941.36 | - | - | - | 3,941.36 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2019年度期末的资产负债率为： 21.67%。
四、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2019年12月31日
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| 1. 持续的公允价值计量 | ||||
| (1)交易性金融资产 | - | 14,241,776.98 | - | 14,241,776.98 |
| 1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | - | 14,241,776.98 | - | 14,241,776.98 |
| (2)应收款项融资 | - | 365,625.54 | - | 365,625.54 |
| (3)其他非流动金融资产 | - | - | - | - |
| 1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产(1年以上) | - | - | - | - |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数
的定性及定量信息对于公司持有的银行理财产品、应收款项融资，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
五、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况 本公司的最终控制方为张爱江、张明、张佳、张咪,其中，张爱江直接持有本公司70%的股份，张明、张佳、张咪分别直接持有本公司10%、5%、5%股份。另外张爱江通过吉安吉州区凯达企业管理咨询中心（有限合伙）持有本公司9.5%的股份，张佳通过吉安吉州区凯达企业管理咨询中心（有限合伙）持有本公司
0.5%股份，张爱江、张明、张佳、张咪以合计持有公司100%股份。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
4．本公司的其他关联方情况
| 单位名称 | 与本公司的关系 |
| 张佳 | 本公司股东，实际控制人张爱江之女 |
| 张燕娥 | 实际控制人张爱江之配偶 |
| 严棋鹏 | 董秘、张佳之配偶 |
| 张咪 | 本公司股东、张爱江之女 |
| 崔阳 | 张咪之配偶 |
| 张凤仙 | 张爱江之姐姐 |
| 张爱善 | 张凤仙之配偶 |
| 张明 | 张爱江之子 |
| 吉州市吉州区凯达企业管理咨询中心(有限合伙) | 本公司股东 |
| 台州市源众药业有限公司 | 张明控制的企业 |
| 江西赣江石墨烯应用工程研究院有限公司 | 张爱江控制的企业 |
| 吴力勇 | 原子公司仁华医药股东 |
| 杨智清 | 吴力勇的配偶 |
| 陈云芳 | 原子公司仁华医药股东 |
| 蔡生平 | 本公司董事兼副总经理 |
| 罗来兵 | 子公司之股东 |
| 广东好的药业有限公司 | 吴力勇参股的公司 |
(二) 关联交易
1.购销商品、接受和提供劳务情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 2019年度 |
| 江西尚医尚药大健康管理有限公司 | 购买商品 | 协议价 | - |
| 广东好的药业有限公司 | 购买商品 | 协议价 | 43,805.31 |
| 江西省源古宝健康管理有限公司 | 接受劳务 | 协议价 | - |
（2）出售商品/提供劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 2019年度 |
| 江西省仁华医药有限责任公司 | 销售商品 | 协议价 | - |
| 力赛新（广东）制药有限公司 | 销售商品 | 协议价 | - |
| 江西省源古宝健康管理有限公司 | 销售商品 | 协议价 | - |
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况表
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁收益 | |
| 2019年度 | 2018年度 | ||
| 张爱江 | 土地使用权 | - | - |
3．关联方担保情况
（1）明细情况（需确认）
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 吴力勇 | 江西省仁华医药有限责任公司 | 4,000,000.00 | 2019/8/13 | 2023/8/13 | 否 |
| 吴力勇 | 江西省仁华医药有限责任公司 | 1,000,000.00 | 2019/12/25 | 2023/12/25 | 是（借款已结清） |
| 张爱江、张燕娥 | 江西众源药业有限公司 | 720,000.00 | 2018/6/27 | 2021/6/26 | 是（借款已结清） |
3.关联方资金拆借（与原19年年报差距较大，需核对）
| 关联方 | 本期拆借 | 本期归还 |
| 2019年度 | ||
| 拆入 | ||
| 张佳 | 440,000.00 | 440,000.00 |
| 陈云芳 | 1,960,864.10 | - |
| 广东好的药业有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 张爱江 | - | 430,045.01 |
| 拆出 | ||
| 张爱江 | 415,113.48 | - |
4．关键管理人员薪酬
| 报告期间 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关键管理人员人数 | 9.00 | （需确认人数） |
| 在本公司领取报酬人数 | 9.00 | |
| 报酬总额(万元) | 151.10 | 76.486 |
(三) 关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 2019.12.31 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1)其他应收款 | |||
| 张爱江 | 515,113.78 | 25,755.69 | |
| 项目名称 | 关联方名称 | 2018.12.31 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1)其他应收款 | |||
| 张爱善 | 8,000.00 | 400.00 | |
2．应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | |
| 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| (1)应付账款 | |||
| 江西尚医尚药大健康管理有限公司 | - | ||
| 广东好的药业有限公司 | 61,310.00 | ||
| (2)其他应付款 | |||
| 吴力勇 | 2,052,965.61 | ||
| 力赛新(广东)制药有限公司 | - | ||
| 陈云芳 | 662,931.93 | ||
| 广东好的药业有限公司 | 265,860.00 | ||
| 蔡生平 | 2,354.00 | ||
| 张爱江 | - | 845,158.49 | |
| 张佳 | 1,888.00 | 1,888.00 | |
| 小计 | 2,985,999.54 | 847,046.49 |
(四) 其他
1.与自然人股东的关联交易情况详见附注六（三）处置子公司之说明
六、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 重要承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出2018年3月31日，本公司通过同一控制下合并取得江西众源药业有限公司100%股权，众源药业注册资本1,500万元，实收资本360万元，截止2019年12月31日，本公司尚有1,140万元未完成出资。
(二) 或有事项
1．本公司合并范围内公司之间的担保情况无
七、资产负债表日后非调整事项
截至资产负债表日，本公司不存在资产负债表日后非调整事项。
八、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 前期差错更正说明
1．追溯重述法2019年度：
| 前期差错更正的内容 | 影响比较报表项目名称 | 影响科目 | 影响金额 |
| 重新厘定资产减值、递延所得税资产、当期所得税费用和盈余公积 | 资产减值损失 | 资产减值损失 | -980,792.80 |
| 营业成本 | 主营业务成本 | -19,954.26 | |
| 盈余公积 | 盈余公积 | -2,626,095.15 | |
| 应收账款 | 应收账款坏账准备 | -11,920.73 | |
| 应交税费 | 应交税费 | 322,923.65 |
| 信用减值损失 | 信用减值损失 | -249,593.02 | |
| 未分配利润 | 提取法定盈余公积 | 212,988.05 | |
| 未分配利润 | 年初未分配利润 | 402,741.31 | |
| 所得税费用 | 所得税费用 | 636,938.15 | |
| 其他应收款 | 其他应收款坏账准备 | 17,546.53 | |
| 递延所得税资产 | 递延所得税资产 | -1,354,290.38 | |
| 递延所得税负债 | 递延所得税负债 | 36,266.55 | |
| 存货 | 存货跌价准备 | 310,890.92 | |
| 其他报表科目重分类调整 | 预收款项 | 预收款项 | -598,136.09 |
| 预付款项 | 预付款项 | -653,042.10 | |
| 营业外支出 | 营业外支出 | 60.00 | |
| 营业成本 | 主营业务成本 | 2,495,669.44 | |
| 应收账款 | 应收账款 | -442,247.44 | |
| 应付账款 | 应付账款 | -1,690,930.74 | |
| 研发费用 | 研发费用 | 317,805.89 | |
| 销售费用 | 销售费用 | -61,975.08 | |
| 未分配利润 | 年初未分配利润 | 21,132.08 | |
| 投资收益 | 投资收益 | -241,776.98 | |
| 其他应收款 | 其他应收款 | 264,388.49 | |
| 其他应付款 | 其他应付款 | 851,056.52 | |
| 其他非流动资产 | 其他非流动资产 | -226,037.18 | |
| 管理费用 | 管理费用 | -3,378,747.57 | |
| 公允价值变动收益 | 公允价值变动损益 | 241,776.98 | |
| 存货 | 存货 | 267,247.33 | |
| 对子公司江西省仁华医药有限责任公司的调整导致少数股东权益、商誉的变动 | 未分配利润 | 年初未分配利润 | 308,684.86 |
| 所得税费用 | 所得税费用 | 185,889.68 | |
| 少数股东损益 | 少数股东损益 | -605,934.57 | |
| 少数股东权益 | 少数股东权益 | -270,642.86 | |
| 商誉 | 商誉 | -502,937.55 | |
| 递延所得税负债 | 递延所得税负债 | -961,024.44 |
| 调整召回产品报损处理事项 | 预计负债 | 预计负债 | 2,133,129.41 |
| 营业收入 | 主营业务收入 | -1,864,381.27 | |
| 营业成本 | 主营业务成本 | -1,787,939.00 | |
| 应交税费 | 应交税费 | -20,735.58 | |
| 管理费用 | 管理费用 | 2,035,951.56 | |
| 调整应收票据重分类并重新调整坏账准备 | 应收票据 | 应收票据减值准备 | 16,890.00 |
| 应收票据 | 应收票据 | -337,800.00 | |
| 应收款项融资 | 应收款项融资 | 37,800.00 | |
| 信用减值损失 | 信用减值损失 | -16,890.00 | |
| 其他流动负债 | 其他流动负债 | -300,000.00 | |
| 调整未入账费用及未入账收款事项 | 预付款项 | 预付款项 | -1,057,448.50 |
| 营业收入 | 主营业务收入 | 238,605.30 | |
| 营业成本 | 主营业务成本 | -577,964.86 | |
| 应收账款 | 应收账款 | -1,178,428.45 | |
| 应交税费 | 应交税费 | 243,447.53 | |
| 应付账款 | 应付账款 | 1,159,250.00 | |
| 销售费用 | 销售费用 | 2,919,280.59 | |
| 未分配利润 | 年初未分配利润 | 580,000.00 | |
| 其他应收款 | 其他应收款 | -38,727.02 | |
| 其他应付款 | 其他应付款 | -2,465,043.40 | |
| 管理费用 | 管理费用 | 30,037.50 | |
| 存货 | 存货 | -340,489.83 | |
| 调整退换货事项 | 预计负债 | 预计负债 | 1,054,078.00 |
| 存货 | 存货 | 1,054,078.00 | |
| 调整收入净额法确认、销售跨期、销售返利 | 预收款项 | 预收款项 | 124,878.05 |
| 营业外支出 | 营业外支出 | -60.00 | |
| 营业收入 | 主营业务收入 | -7,191,525.71 | |
| 营业成本 | 主营业务成本 | -2,537,938.82 | |
| 应收账款 | 应收账款 | 372,252.36 | |
| 应交税费 | 应交税费 | 194,947.33 |
| 应付账款 | 应付账款 | -2,903,574.07 | |
| 销售费用 | 销售费用 | -3,318,591.79 | |
| 未分配利润 | 年初未分配利润 | 3,173,633.40 | |
| 其他应收款 | 其他应收款 | 872,509.34 | |
| 其他应付款 | 其他应付款 | 1,788,290.32 | |
| 存货 | 存货 | -201,521.77 | |
| 调整关联方交易、往来款核销、采购跨期、存货报损、固定资产、在建工程等其他事项 | 资产减值损失 | 资产减值损失 | -141,965.03 |
| 预收款项 | 预收款项 | -426,582.27 | |
| 预付款项 | 预付款项 | 78,537.60 | |
| 营业收入 | 主营业务收入 | -7,037.26 | |
| 营业成本 | 主营业务成本 | -333,629.50 | |
| 应收账款 | 应收账款坏账准备 | -7,848.56 | |
| 应收账款 | 应收账款 | -317,971.82 | |
| 应交税费 | 应交税费 | 32,273.83 | |
| 应付账款 | 应付账款 | 104,852.53 | |
| 研发费用 | 研发费用 | 19,682.84 | |
| 信用减值损失 | 信用减值损失 | 30,587.78 | |
| 销售费用 | 销售费用 | -2,817.90 | |
| 未分配利润 | 年初未分配利润 | 258,870.60 | |
| 所得税费用 | 所得税费用 | 75,455.19 | |
| 其他应收款 | 其他应收款坏账准备 | -48,706.78 | |
| 其他应收款 | 其他应收款 | -173,124.45 | |
| 其他应付款 | 其他应付款 | -306,000.00 | |
| 其他非流动资产 | 其他非流动资产 | 672,793.13 | |
| 管理费用 | 管理费用 | 176,106.97 | |
| 固定资产 | 累计折旧 | 441,035.28 | |
| 固定资产 | 固定资产原值 | -914,529.91 | |
| 递延所得税资产 | 递延所得税资产 | -71,560.05 | |
| 存货 | 存货跌价准备 | 141,965.03 | |
| 存货 | 存货 | 32,367.61 |
| 调整费用跨期 | 销售费用 | 销售费用 | -340,938.92 |
| 未分配利润 | 年初未分配利润 | -716,180.52 | |
| 其他应收款 | 其他应收款 | -50,000.00 | |
| 管理费用 | 管理费用 | -325,241.60 | |
| 调整采购暂估入库事项 | 应付账款 | 应付账款 | 356,330.00 |
| 存货 | 存货 | 356,330.00 |
九、母公司财务报表重要项目注释
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1.按账龄披露（差2018数据）
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 2,133,682.93 | 4,380,754.06 |
| 1-2年 | 72,747.67 | 96,130.26 |
| 2-3年 | 192.00 | 132,114.65 |
| 3-4年 | 6,019.60 | 139,925.71 |
| 4-5年 | 111,897.31 | 17,104.00 |
| 5年以上 | 593,533.63 | 456,083.01 |
| 账面余额小计 | 2,918,073.14 | 5,222,111.69 |
| 减：坏账准备 | 800,077.78 | 808,014.19 |
| 账面价值合计 | 2,117,995.36 | 4,414,097.5 |
2.按坏账计提方法分类披露
(1) 2019年12月31日（差2018数据）
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,918,073.14 | 100.00 | 800,077.78 | 27.42 | 2,117,995.36 |
| 合 计 | 2,918,073.14 | 100.00 | 800,077.78 | 27.42 | 2,117,995.36 |
(2) 2018年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 5,222,111.69 | 100.00 | 808,014.19 | 15.47 | 4,414,097.50 |
| 合 计 | 5,222,111.69 | 100.00 | 808,014.19 | 15.47 | 4,414,097.50 |
3．坏账准备计提情况
(1)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款（缺2018数据）
| 组 合 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 2,918,073.14 | 800,077.78 | 27.42 |
| 组 合 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 5,222,111.69 | 808,014.19 | 15.47 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 2,133,682.93 | 106,684.15 | 5.00 |
| 1-2年 | 72,747.67 | 7,274.77 | 10.00 |
| 2-3年 | 192.00 | 57.60 | 30.00 |
| 3-4年 | 6,019.60 | 3,009.80 | 50.00 |
| 4-5年 | 111,897.31 | 89,517.83 | 80.00 |
| 5年以上 | 593,533.63 | 593,533.63 | 100.00 |
| 小 计 | 2,918,073.14 | 800,077.78 | 27.42 |
4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)报告期计提坏账准备情况
| 种类 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 966,495.51 | -166,417.73 | - | - | - | 800,077.78 |
| 小 计 | 966,495.51 | -166,417.73 | - | - | - | 800,077.78 |
（需再次核对2018数据）
| 种类 | 2018.1.1 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | |||||
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | |||
| 小 计 | 677,132.37 | - | - | - | 626,113.27 | |
5．报告期实际核销的应收账款情况（缺2018数据）
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 核销金额 | - |
6．报告期各期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 2019.12.31 | ||||
| 澳诺（中国）制药有限公司 | 559,922.98 | 1年以内 | 19.19 | 27,996.15 |
| 哈药集团三精制药有限公司 | 537,100.00 | 1年以内 | 18.41 | 26,855.00 |
| 仁和药业集团公司 | 441,648.00 | 1年以内 | 15.13 | 22,082.40 |
| 中兴（嘉兴）生物科技有限公司 | 220,000.00 | 1年以内 | 7.54 | 11,000.00 |
| 江西九州通药业有限公司 | 186,711.99 | [注1] | 6.40 | 9,397.33 |
| 小 计 | 1,945,382.97 | 66.67 | 97,330.88 | |
[注1]其中一年以内185,477.43元；1-2年1,234.56元。8．应收关联方账款情况无
(二) 其他应收款
1.明细情况
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 18,558,766.64 | 4,272,815.69 | 14,285,950.95 |
| 合 计 | 18,558,766.64 | 4,272,815.69 | 14,285,950.95 |
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 17,725,533.35 | 2,398,844.38 | 15,326,688.97 |
| 合 计 | 17,725,533.35 | 2,398,844.38 | 15,326,688.97 |
2．其他应收款
(1)明细情况
2019年12月31日
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 18,558,766.64 | 100.00 | 4,272,815.69 | 23.02 | 14,285,950.95 |
| 合 计 | 18,558,766.64 | 100.00 | 4,272,815.69 | 23.02 | 14,285,950.95 |
(2)按账龄披露（缺2018年数据）
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 1年以内 | 1,436,419.40 | 10,865,373.39 |
| 1-2年 | 10,428,547.24 | 1,031,508.12 |
| 2-3年 | 943,800.00 | 5,811,205.12 |
| 3-4年 | 5,750,000.00 | 16,766.72 |
| 4-5年 | - | |
| 5年以上 | - | 680.00 |
| 账面余额小计 | 18,558,766.64 | 17,725,533.35 |
| 减：坏账准备 | 4,272,815.69 | 2,398,844.38 |
| 账面价值小计 | 14,285,950.95 | 15,326,688.9 |
(3)按性质分类情况（缺2018年数据）
| 款项性质 | 2019.12.31 | 2018.12.31 |
| 押金保证金 | 4,200.00 | 101,405.00 |
| 关联方往来款 | 18,402,460.88 | 17,103,677.24 |
| 非关联方往来款 | - | |
| 股权转让款 | - | |
| 暂付款 | 18,402,460.88 | 496,851.11 |
| 备用金 | 31,000.00 | |
| 代垫款 | 23,600.00 | |
| 其他 | 121,105.76 | |
| 账面余额小计 | 36,961,227.52 | |
| 减：坏账准备 | 4,272,815.69 | |
| 账面价值小计 | 32,688,411.83 | 17,725,533.35 |
(4)坏账准备计提情况
1) 2019年12月31日
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 2019年1月1日余额 | 523,384.19 | 1,819,445.80 | - | 2,342,829.99 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -521,427.36 | 521,427.36 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 69,864.14 | 1,860,121.56 | - | 1,929,985.70 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 71,820.97 | 4,200,994.72 | - | 4,272,815.69 |
2019年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 18,558,766.64 | 4,272,815.69 | 23.02 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 1,436,419.40 | 71,820.97 | 5.00 |
| 1-2年 | 10,428,547.24 | 1,042,854.72 | 10.00 |
| 2-3年 | 943,800.00 | 283,140.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 5,750,000.00 | 2,875,000.00 | 50.00 |
| 小 计 | 18,558,766.64 | 4,272,815.69 | 23.02 |
(5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)报告期计提坏账准备情况
| 种类 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,342,829.99 | 1,929,985.70 | - | - | - | 4,272,815.69 |
| 小 计 | 2,342,829.99 | 1,929,985.70 | - | - | - | 4,272,815.69 |
(6)报告期无实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 核销金额 | - |
(7)报告期各期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 2019.12.31 | |||||
| 江西众源药业有限公司 | 往来款 | 18,402,460.88 | [注1] | 99.16 | 4,263,200.41 |
| 刘福吉 | 备用金 | 20,000.00 | [注2] | 0.11 | 1,750.00 |
| 张冬英 | 备用金 | 10,000.00 | 1年以内 | 0.05 | 500.00 |
| 公租房保证金 | 保证金 | 4,200.00 | 2-3年 | 0.02 | 1,260.00 |
| 王涛 | 备用金 | 1,000.00 | 1年以内 | 0.01 | 50.00 |
| 小 计 | 18,437,660.88 | 99.35 | 4,266,760.41 | ||
[注1] 其中1年以内1,299,313.64元、1-2年10,413,547.24元、2-3年939,600.00元、3-4年以上5,750,000.00元；
[注2] 其中1年以内5,000.00元、1-2年 15,000.00元。
(8)对关联方的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 2019.12.31 | |||
| 江西众源药业有限公司 | 子公司 | 18,402,460.88 | 99.16 |
| 小 计 | 18,402,460.88 | 99.16 | |
(三) 长期股权投资
1.明细情况
续上表：
| 项 目 | 2019.12.31 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,110,000.00 | - | 10,110,000.00 |
| 对联营企业投资 | - | - | - |
| 合 计 | 10,110,000.00 | - | 10,110,000.00 |
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | - | - | - |
| 对联营企业投资 | - | - | - |
| 合 计 | - | - | - |
2．子公司情况
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 2019.12.31 | ||||||
| 江西众源药业有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 江西省仁华医药有限责任公司 | - | 10,110,000.00 | - | 10,110,000.00 | - | - |
3.对联营企业的投资
| 被投资单位名称 | 初始投资成本 | 期初数 | 本期变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益变动 | |||
| 2019.12.31 | ||||||
| 江西菲佰泰生物科技有限公司 | - | - | - | - | - | - |
续上表：
| 被投资单位名称 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 2019.12.31 | ||||||
| 江西菲佰泰生物科技有限公司 | - | - | - | - | - | - |
(四) 营业收入/营业成本
1.明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 137,925,194.71 | 72,199,572.64 | 136,976,025.01 | 74,191,579.43 |
| 其他业务 | 273,855.33 | 261,137.12 | 80,866.81 | 77,294.59 |
| 合 计 | 138,199,050.04 | 72,460,709.76 | 137,056,891.82 | 74,268,874.02 |
2.主营业务按产品类别分类
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收 入 | 成 本 | 成 本 | ||
| 原料药 | 78,363,567.59 | 26,014,701.73 | 86,299,826.55 | 29,617,415.18 |
| 制剂药 | 39,194,311.42 | 27,433,353.27 | 65,322,142.19 | 58,191,236.07 |
| 中成药 | 20,367,315.70 | 18,751,517.64 | - | - |
| 合 计 | 137,925,194.71 | 72,199,572.64 | 151,621,968.74 | 87,808,651.25 |
3.公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 2019年度 | ||
| 仁和（集团）发展有限公司 | 29,391,698.43 | 21.27 |
| 澳诺（中国）制药有限公司 | 21,477,800.04 | 15.54 |
| 哈药集团三精制药有限公司 | 8,576,071.84 | 6.21 |
| 湖北福人金身药业有限公司 | 6,422,688.44 | 4.65 |
| 江西省仁华医药有限责任公司 | 6,102,001.79 | 4.42 |
| 小 计 | 71,970,260.54 | 52.08 |
[注]仁和药业集团公司包含江西仁和中方医药股份有限公司、江西和力药业有限公司、江西仁和药业有
限公司、江西中进药业有限公司、江西制药有限责任公司。
(五) 投资收益
1.明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | -15,551.72 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益 | 575,088.66 | 196,808.96 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | 508,575.76 |
| 其他投资收益 | - | - |
| 合 计 | 575,088.66 | 689,833.00 |
2.按权益法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位名称 | 2019年度 | 2018年度 |
| - | - | |
| 小 计 | - | - |
十六、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
| 项 目 | 2019年度 |
| 非流动资产处置损益 | - |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 2,602,675.11 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - |
| 非货币性资产交换损益 | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - |
| 债务重组损益 | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 816,865.64 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 8,463.66 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - |
| 小 计 | 3,428,004.41 |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 515,621.48 |
| 非经常性损益净额 | 2,912,382.93 |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 2,912,419.60 |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | -36.67 |
(二)净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1．加权平均净资产收益率
(1)明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | |
| 2019年度 | 2018年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.25 | 32.99% |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.47 |
(2)计算过程(缺18年数据)
| 项 目 | 序号 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 26,492,912.63 | |
| 非经常性损益 | 2 | 2,912,419.60 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 23,580,493.03 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 152,253,041.65 | |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 5 | - | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | - | |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 7 | 14,940,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 8 | 2.00 | |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 9 | - | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | - | |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 11 | - | |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 12 | - | |
| 报告期月份数 | 13 | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | 14[注] | 163,009,497.97 | |
| 加权平均净资产收益率 | 15=1/14 | 16.25% |
[注]14=4+1*0.5+5*6/13-7*8/13+11*12/13-9*10/13扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率的计算过程(缺18年数据)
| 项 目 | 序号 | 2019年度 | 2018年度 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 23,580,493.03 | |
| 加权平均净资产 | 2 | 163,009,497.97 | |
| 同一控制下企业合并被合并方期初净资产 | 3 | - | |
| 同一控制下企业合并被合并方报告期净利润 | 4 | - | |
| 同一控制下企业合并被合并方合并日至期末净利润 | 5 | - |
| 同一控制下企业合并被合并方合并日的净资产 | 6 | - | |
| 合并日次月至期末月份数 | 7 | - | |
| 报告期月份数 | 8 | 12.00 | |
| 报告期发生的同一控制下企业合并加权平均净资产 | 9[注] | 163,009,497.97 | |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 10=1/9 | 14.47% |
[注]9=2-3-4*0.5+(5*0.5+6)*7/8
2．每股收益
(1)明细情况(缺18年数据)
| 报告期利润 | 基本每股收益(元/股) | |
| 2019年度 | 2018年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.53 | 1.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.47 | 0.41 |
续上表：
| 报告期利润 | 稀释每股收益(元/股) | |
| 2019年度 | 2018年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.53 | 1.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.47 | 0.41 |
(2)基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2019年度 | 2018年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 26,492,912.63 | |
| 非经常性损益 | 2 | 2,912,419.60 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 23,580,493.03 | |
| 期初股份总数 | 4 | 49,800,000.00 | |
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | - | |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | - | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 7 | - |
| 报告期因回购等减少股份数 | 8 | - | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 9 | - | |
| 报告期缩股数 | 10 | - | |
| 报告期月份数 | 11 | 12.00 | |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 12 | 49,800,000.00 | |
| 基本每股收益 | 13=1/12 | 0.53 | |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | 14=3/12 | 0.47 |
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目2019年度
| 报表项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 增长幅度 | 说明 |
| 货币资金 | 18,560,464.30 | 7,819,140.27 | 137.37% | 主要系理财产品赎回 |
| 应收账款 | 17,932,910.43 | 7,394,392.70 | 142.52% | 主要系收购仁华医药导致 |
| 存货 | 38,735,428.79 | 27,870,411.68 | 38.98% | 主要系收购仁华医药以及正常备货所致 |
| 长期待摊费用 | 1,899,803.77 | 3,955,002.85 | -51.96% | 主要系本期部分摊销到期所致 |
| 短期借款 | 4,000,000.00 | 600,000.00 | 566.67% | 主要系新增银行借款 |
| 应交税费 | 4,513,215.84 | 20,633,101.21 | -78.13% | 主要系企业2017年、2018年收到的搬迁补偿款计入2018年的应纳税所得额所致 |
2.合并利润表项目
2019年度
| 报表项目 | 2019年度 | 2018年度 | 增长幅度 | 说明 |
| 资产减值损失 | 182,759.69 | -4,691,531.21 | 103.90% | 主要系其他应收款增加导致 |
(二) 假定自报告期初执行新收入准则对报告期的影响
财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。根据中国证券监督管理委员会《发行监管问答——关于申请首发企业执行新收入准则相关事项的问答》的规定，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，因此，假定本公司自申报财务报表期初开始全面执行新收入准则不会对本申报财务报表产生重大影响。
江西新赣江药业股份有限公司
2022年×月×日
江西新赣江药业股份有限公司
2020年4月24日附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：