沪江材料：2021年半年度报告

南京沪江复合材料股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-098

2021

半年度报告沪江材料

NEEQ : 870204

沪江材料

NEEQ : 870204

南京沪江复合材料股份有限公司

NANJING HUJIANG COMPOSITE MATERIALS CO., LTD.

南京沪江复合材料股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-098

公司半年度大事记

1、2021 年 5月，公司的发明专利

《一种自动叠袋机》取得授权。

1、2021 年 5月，公司的发明专利《一种自动叠袋机》取得授权。

2、2021 年 3月，公司的发明专利《一种拉筋自动装配机》取得授权。

3、2021 年5 月，公司的发明专利

《一种工业包装袋自动焊阀机》取得授权。

3、2021 年5 月，公司的发明专利《一种工业包装袋自动焊阀机》取得授权。

4、2021 年3 月，公司的实用新型专利《一种可排气液体吨袋》取得授权。

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目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司概况 ...... 3

第三节 会计数据和经营情况 ...... 6

第四节 重大事件 ...... 15

第五节 股份变动和融资 ...... 17

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 19

第七节 财务会计报告 ...... 22

第八节 备查文件目录 ...... 117

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第一节 重要提示、目录和释义

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人章育骏、主管会计工作负责人孙斯兰及会计机构负责人（会计主管人员）孙斯兰保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	√是 □否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
原材料成本波动的风险	公司属于塑料制品业的细分行业，原材料主要为塑料粒子、铝箔等原料。塑料粒子是石油工业的衍生物，其价格受市场供需情况和石油天然气价格上涨的影响。而塑料制品行业中，原材料成本在塑料薄膜生产成本中所占比重较大，因此原材料价格的波动会对行业内企业的基础生产和销售产生较大的影响。
竞争加剧的风险	塑料包装行业进入门槛低，越来越多具有技术实力和资金实力的生产企业在行业利好的驱动下会进入行业竞争。在生产企业逐渐增加的前提下，各类企业为争夺市场份额可能会出现产品质量参差不齐、竞争手段层出不穷的情况。因此产品的竞争、技术的竞争、人才的竞争将越来越激烈，企业如不快人一步，将面临淘汰的风险。
资金不足的风险	塑料包装生产企业的前期投入主要来自于生产设备的采购与生产线的建设，当前大多塑料包装生产多采用大型高端进口设备，控制系统自动化程度要求高、技术含量高，整体项目投资巨大。此外，随着行业规模扩大和规范发展，行业集中度将进一步提高，行业内公司要做大做强，势必走上收购或兼并其他竞争对手的道路。行业内规模小、供应能力不足的企业将缺乏足够的资金进行技术创新和资本运作，从而面临被淘汰的风险。

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本期重大风险是否发生重大变化：

本期重大风险未发生重大变化

释义项目		释义
股份公司、公司、沪江材料	指	南京沪江复合材料股份有限公司
有限公司	指	公司前身，南京沪江复合材料有限公司
沪河包装	指	公司子公司，南京沪河包装设备有限公司
沪汇包装	指	公司子公司，南京沪汇包装科技有限公司
沪宏咨询	指	南京沪宏企业管理咨询中心（有限合伙）
沪恒咨询	指	南京沪恒企业管理咨询中心（有限合伙）
沪汇咨询	指	南京沪汇企业管理咨询有限公司
股东会	指	南京沪江复合材料有限公司股东会
股东大会	指	南京沪江复合材料股份有限公司股东大会
董事会	指	南京沪江复合材料股份有限公司董事会
监事会	指	南京沪江复合材料股份有限公司监事会
全国股份转让系统、股转系统	指	全国中小企业股份转让系统
主办券商	指	东吴证券股份有限公司
关联关系	指	公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。
三会	指	股东大会、董事会、监事会
管理层	指	董事、监事、高级管理人员的统称
高级管理人员	指	总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等的统称
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《公司章程》	指	最近一次由股东大会通过的《南京沪江复合材料股份有限公司章程》
报告期	指	2021年1月1日至2021年6月30日
元、万元	指	人民币元、人民币万元

公司中文全称	南京沪江复合材料股份有限公司
英文名称及缩写	NANGJING HUJIANG COMPOSITE MATERIALS CO., LTD.
	HUJIANG
证券简称	沪江材料
证券代码	870204

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法定代表人

章育骏

董事会秘书姓名	詹璇
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格	是
联系地址	南京市江宁区秣陵街道工业集中区蓝霞路10号
电话	025-58097370
传真	025-52166641
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.njhjgs.com
办公地址	南京市江宁区秣陵街道工业集中区蓝霞路10号
邮政编码	211111
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	董事会秘书办公室

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	1995年7月31日
挂牌时间	2016年12月23日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业（C）-橡胶和塑料制品业（C29）-塑料薄膜制造（C2921）-塑料薄膜制造（C2921）
主要产品与服务项目	复合材料、塑料包装制品的生产及销售
普通股股票交易方式	□连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）	22,765,700
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	控股股东为（章育骏、秦文萍）
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（章育骏、秦文萍、章澄、章洁），一致行动人为（章育骏、秦文萍、章澄、章洁、徐波）

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91320115135630851R	否
注册地址	江苏省南京市江宁区秣陵街道工业集中区蓝霞路10号	否
注册资本（元）	22,765,700	否

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五、 中介机构

主办券商（报告期内）	东吴证券
主办券商办公地址	苏州市工业园区星阳街5号
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	东吴证券
会计师事务所	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限	张爱国	高民
	3年	5年
会计师事务所办公地址	上海市南京东路61号4楼

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第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	166,128,441.59	100,167,729.88	65.85%
毛利率%	34.28%	36.07%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	24,633,350.07	14,998,740.55	64.24%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	23,911,001.30	13,925,992.50	71.70%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	10.77%	7.53%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	10.45%	7.00%	-
基本每股收益	1.08	0.66

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	347,427,309.00	317,343,273.69	9.48%
负债总计	106,320,290.89	100,869,605.65	5.40%
归属于挂牌公司股东的净资产	241,107,018.11	216,473,668.04	11.38%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	10.59	9.51	11.54%
资产负债率%（母公司）	28.57%	28.92%	-
资产负债率%（合并）	30.60%	31.79%	-
流动比率	1.92	1.81	-
利息保障倍数	20.86	14.73	-

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	2,770,555.63	17,054,976.72	-83.76%
应收账款周转率	6.03	3.96	-
存货周转率	5.03	3.86	-

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（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	9.48%	6.85%	-
营业收入增长率%	66.63%	7.99%	-
净利润增长率%	64.24%	6.63%	-

项目	金额
非流动资产处置损益	23,138.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	663,587.09
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	187,899.66
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-24,309.21
非经常性损益合计	850,315.64
减：所得税影响数	127,966.87
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	722,348.77

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业会计准则第21号——租赁》及其相关规定。

3、变更后采用的会计政策。公司将执行财政部于2018年修订并发布的《企业会计准则第21号——租赁》。

4、会计政策变更执行日期。公司根据财政部上述相关准则及通知规定，作为境内上市企业，将自2021年1月1日起执行新租赁准则。

二、本次会计政策变更对公司的影响

新租赁准则变更的主要内容包括：

1、新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；

2、对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；

3、对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；

4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；

5、按照新租赁准则，在披露的财务报告中调整租赁业务的相关内容。根据新租赁准则，公司自2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息，不会影响公司2020年年初留存收益。

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 业务概要

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通过检验合格后入库。

（三）销售模式

公司产品销售以直销为主，在国内、国外市场大部分为直销，仅有日本、韩国等小部分市场存在一定比例的经销。在直销模式下，公司销售部自主建设销售网络并拓宽销售渠道，与客户取得直接联系，满足客户需求并达成销售。在经销模式下，公司与经销商保持一定联系，就市场需求、公司产品信息与经销商充分沟通，谨慎核查经销商资质、经营状况、信用情况等信息选择合格经销商。

（四）盈利模式

公司收入主要来源于产品销售。公司努力打造完善的产品结构、全面整合产品规格，根据客户的实际需求生产定制化的产品，满足客户在包装产品大小、承重能力、阻隔性、异形等方面的要求，以达到公司盈利的目标。

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，勇于创新，继续专注于主营业务，业务稳健发展，同时进一步完善经营管理体系，加大研发及技术创新投入，稳步实施各项技术研发和市场拓展工作，截止 2021 年 6 月 30 日，公司累计拥有了49项专利，其中，发明专利12项，实用新型37项。公司总体发展保持良好势头，并取得了较好的经营成果。

截止 2021年6月30日，总资产为347,427,309.00元,较期初增长 9.48%；负债总额为 106，320，

290.89元,资产负债率为30.60%；净资产为241,107,018.11元，较期初净资产增长11.38%。

报告期内，公司实现营业收入166,128,441.59元，较上年同期增长65.85%;营业成本为109,179,553.82 元，较上年同期增长70.49%，毛利率为 34.28%。

（二） 行业情况

公司成立于1995年，2002年进入工业特种包装领域，2003年公司的主导产品铝塑复合重包袋研发成功并投产，发展至今已形成铝塑复合重包袋、铝塑复合内袋、PE重包袋、PE内袋、功能性膜五大系列产品，主要应用于化工、食品、医药、高纯金属、精密仪器等产品的特种包装。

目前公司的产品质量和产能已达到较高水平和较大规模，具有较高的技术含量，部分技术在世界领先。公司秉承“用户至上、有求必应”的服务理念，已成为国内领先的铝塑复合重包装生产企业，产品遍布全国，并迅速走向世界，为化工及其它领域的现代化做出了重大的贡献。其中25kg装中封折边铝塑复合重包袋在国内市场处于垄断地位，主要客户有巴斯夫、帝斯曼、朗盛、拜耳、霍尼韦尔等巨头跨国公司，成为铝塑复合重包装的一个重要品牌。

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	58,881,363.28	19.06%	66,211,986.84	20.86%	-11.07%
应收票据	14,827,202.38	4.27%	9,222,356.48	2.91%	60.77%

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应收账款	54,497,890.64	15.69%	50,087,405.86	15.78%	8.81%
存货	52,069,078.92	14.99%	32,463,190.09	10.23%	60.39%
固定资产	126,155,628.91	36.31%	123,381,817.07	38.88%	2.25%
在建工程	6,658,041.01	1.92%	5,427,262.11	1.71%	22.68%
无形资产	16,056,891.10	4.62%	15,605,350.26	4.92%	2.89%
短期借款	51,557,055.54	14.84%	51,559,312.49	16.25%	0.00%
长期借款	4,004,777.78	1.15%	4,005,000.00	1.26%	-0.01%

1、应收票据增加60.77%，主要原因是公司报告期结算客户货款使用银行承兑票据增加所致。

2、存货增加60.39%，主要原因是公司报告期内原材料采购金额较上年有较大幅度增加所致。

3、在建工程增加22.68%，主要原因是公司报告期内待安装设备采购金额较上期有所增加所致。

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入 的比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	166,128,441.59	-	100,167,729.88	-	65.85%
营业成本	109,179,553.82	65.72%	64,037,537.18	63.93%	70.49%
毛利率	34.28%	-	36.07%	-	-
销售费用	3,986,357.46	2.40%	2,222,302.53	2.22%	79.38%
管理费用	15,015,553.73	9.04%	11,127,803.71	11.11%	34.94%
研发费用	7,266,570.64	4.37%	3,944,387.80	3.94%	84.23%
财务费用	1,813,753.99	1.09%	1,412,369.79	1.41%	28.42%
其他收益	663,587.09	0.40%	553,629.86	0.55%	19.86%
投资收益	187,899.66	0.11%	216,939.24	0.22%	-13.39%
信用减值损失	-232,775.75	-0.14%	434,772.00	0.43%	-153.54%
资产减值损失	-118,316.31	-0.07%	78,711.12	0.08%	-250.32%
资产处置收益	23,138.10	0.01%	36,097.17	0.04%	-35.90%
营业利润	27,993,085.3	16.85%	17,601,672.94	17.57%	63.39%
营业外收入	1,119.61	0.00%	27,388.17	0.03%	-99.77%
营业外支出	25,428.82	0.02%	35,675.01	0.04%	-28.72%
净利润	24,633,350.07	14.83%	14,998,740.55	14.97%	64.24%

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6、财务费用同比增加28.42%，主要原因是报告期汇兑损益增加所致。

7、营业利润增加63.39%，主要原因是报告期较上年同期收入增加、毛利提高所致。

（2） 收入构成

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	155,374,594.22	99,639,498.71	55.94%
其他业务收入	10,753,847.37	528,231.17	-
主营业务成本	99,649,234.38	64,028,893.50	55.63%
其他业务成本	9,530,319.44	8,643.68	-

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期增减%	毛利率比上年同期增减
铝塑复合重包袋	95,474,919.13	59,502,218.26	37.68%	59.29%	59.12%	0.18%
铝塑复合内袋	33,125,730.79	21,765,003.64	34.30%	68.29%	72.48%	-4.45%
PE重包袋	18,025,350.08	12,522,884.54	30.53%	60.66%	59.85%	1.17%
PE内袋	8,003,229.36	5,195,145.68	35.09%	16.01%	16.15%	-0.24%
功能性膜	745,364.86	663,982.29	10.92%	-60.73%	-61.13%	9.09%

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期 增减%	毛利率比上年同期增减
内销收入	132,341,960.46	86,775,692.32	34.43%	61.95%	60.03%	2.34%
外销收入	23,032,633.76	12,873,542.06	44.11%	28.51%	31.29%	-2.62%

1、报告期内，主营业务收入中铝塑复合重包袋较上年同期增加59.29%，铝塑复合内袋较上年同期增加68.29%，PE重包袋较上年同期增加60.66%。主要原因是上年同期受疫情影响较大，本年国内外业务基本恢复正常，且恢复增长状态。占主营业务收入总体比例较小的功能性膜较同期下降60.73%，主要原因是客户对该产品的需求下降所致。2、报告期内，国外收入较上年同期增加28.51%。主要原因是上年同期受境外疫情影响，部分境外客户停止发货，导致上年同期国外出口业务下滑，随着全球防疫常态化，国外出口业务基本恢复正常，且稳步上升。

3、 现金流量状况

单位：元

项目

本期金额

上期金额

变动比例%

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经营活动产生的现金流量净额	2,770,555.63	17,054,976.72	-83.76%
投资活动产生的现金流量净额	-7,655,112.95	-2,892,315.08	-164.67%
筹资活动产生的现金流量净额	-2,205,385.46	6,683,029.95	-133.00%

1、公司本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期相比，减少83.76%，主要原因系公司本期购买商品支付现金1.09亿元，相比上年同期增长89.55%。

2、公司本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期相比，减少164.67%，主要原因是公司本期购置固定资产支付现金较上年同期增加。

3、公司本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期相比，减少133.00%，主要原因是公司本期偿还债务支付现金较上年同期增加。

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	与公司从事业务的关联性	持有目的	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
南京沪汇包装科技有限公司	子公司	复合材料、塑料包装制品的生产及销售	公司生产基之一	控制	38,000,000.00	109,447,392.15	40,630,609.84	53,921,917.92	3,143,039.75
南京沪	子公司	包装设备、	公司及	控制	2,000,000.00	2,537,811.73	2,365,877.37	1,082,462.37	-13,350.98

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河包装设备有限公司

智能化设备的研发、制造、安装、销售及技术服务

客户生产设备研发制造平台

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十二、 评价持续经营能力

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。

十三、 公司面临的风险和应对措施

（一）原材料成本波动的风险

公司属于塑料制品业的细分行业，原材料主要为塑料粒子、铝箔等原料。塑料粒子是石油工业的衍生物，其价格受市场供需情况和石油天然气价格上涨的影响。而塑料制品行业中，原材料成本在塑料薄膜生产成本中所占比重较大，因此原材料价格的波动会对行业内企业的基础生产和销售产生较大的影响。

应对措施：（1）巩固加深与主要原材料供应商的战略合作，缓和采购成本的不利波动，提高供应链稳定性。（2）完善采购遴选机制，加强采购环节管理，在保质保量的基础上，积极开发新的合格供应商，扩大采购来源，以促进采购成本的优化。同时公司持续加强原材料市场价格的研究和分析，利用价格波动低点灵活采购。（3）加深与客户的沟通合作，已与部分客户建立价格波动调整机制，应对原材料价格上涨。（4）通过扩大生产规模、持续优化生产工艺、提升管理水平及购置先进设备，降低单位生产成本，以缓冲原材料价格上涨对成本的影响。

（二）竞争加剧的风险

塑料包装行业进入门槛低，越来越多具有技术实力和资金实力的生产企业在行业利好的驱动下会进入行业竞争。在生产企业逐渐增加的前提下，各类企业为争夺市场份额可能会出现产品质量参差不齐、竞争手段层出不穷的情况。因此产品的竞争、技术的竞争、人才的竞争将越来越激烈，企业如不快人一步，将面临淘汰的风险。

应对措施：（1）加大宣传力度。通过展会、论坛等方式，迅速抢占和巩固自己的市场地位，将公司品牌推广出去，成为市场的领导者。（2）增强产品研发能力。市场需求不断改变，公司成立新品开发部门，紧跟市场发展，通过不断提升自身的创新能力，不断推出符合市场需求的新产品。

（三）资金不足的风险

塑料包装生产企业的前期投入主要来自于生产设备的采购与生产线的建设，当前大多塑料包装生产多采用大型高端进口设备，控制系统自动化程度要求高、技术含量高，整体项目投资巨大。此外，随着行业规模扩大和规范发展，行业集中度将进一步提高，行业内公司要做大做强，势必走上收购或兼并其他竞争对手的道路。行业内规模小、供应能力不足的企业将缺乏足够的资金进行技术创新和资本运作，从而面临被淘汰的风险。

应对措施：（1）完善资金的集中管理，创造资金管理效益；（2）加强预算管理，提高决策水平。严格按照资金预算的要求，科学安排生产经营的时间进度和规模，避免资金收入和支出不匹配、造成短期资金缺口，也要避免资金的不合理占用，影响预算项目的正常开展。（3）完善监督机制，强化过程控制，建立与资金管理相关的审批制度，实现资金流动良性循环，维护企业健康发展。

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第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否	四.二.（一）
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	四.二.（二）
是否存在日常性关联交易事项	□是 √否
是否存在其他重大关联交易事项	√是 □否	四.二.（三）
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.（五）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

交易类型	审议金额	交易金额
资产或股权收购、出售
与关联方共同对外投资
债权债务往来或担保等事项

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实际控制人为公司贷款提供连带责任保证	55,500,000.00	55,500,000.00

报告期内，公司股东章育骏、秦文萍、章澄、章洁及子公司沪汇包装为公司银行贷款提供担保，共计担保金额5,550万元。主要系公司报告期内生产规模不断扩大，融资需求较大，融资渠道较为单一，为提高公司的融资规模及融资效率，公司股东及子公司无偿为公司提供担保。如若未来公司自身经营资金不能有效满足公司日常经营需求，不能有效拓宽公司融资渠道，公司股东为公司提供担保的情况仍将持续。

（四） 承诺事项的履行情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
其他	2016年7月1日	-	挂牌	同业竞争承诺	出具了《避免同业竞争承诺函》	正在履行中
其他	2016年7月1日	-	挂牌	减少并规范关联交易	出具了《减少并规范关联交易承诺函》	正在履行中

公司董事、监事及高级管理人员作出的重要承诺包括：

1、为避免未来发生同业竞争的可能，公司所有持股股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员于2016年7月出具了《避免同业竞争承诺函》。报告期内，无违反承诺情况。

2、为避免潜在关联交易风险，股份公司持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员于2016年7月出具了《减少并规范关联交易承诺函》。报告期内，无违反承诺情况

（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
货币资金	流动资产	冻结	326,100.00	0.09%	未决诉讼
房屋及建筑物	固定资产	抵押	52,064,717.99	14.99%	贷款抵押
土地使用权	无形资产	抵押	13,218,817.68	3.80%	贷款抵押
总计	-	-	65,609,635.67	18.88%	-

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第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	7,299,033	32.06%	-5,874,433	1,424,600	6.26%
	其中：控股股东、实际控制人	5,833,333	25.62%	-5,833,333	0	0%
	董事、监事、高管	1,465,700	6.44%	-50,000	1,415,700	6.22%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
有限售条件股份	有限售股份总数	15,466,667	67.94%	5,874,433	21,341,100	93.74%
	其中：控股股东、实际控制人	15,166,667	66.62%	5,824,433	20,991,100	92.20%
	董事、监事、高管	300,000	1.32%	50,000	350,000	1.54%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
总股本		22,765,700	-	0	22,765,700	-
普通股股东人数		74

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	秦文萍	9,000,000	-3,000	8,997,000	39.52%	8,997,000	0	0	0
2	章育骏	8,000,000	-5,900	7,994,100	35.11%	7,994,100	0	0	0
3	章澄	1,400,000	0	1,400,000	6.15%	1,400,000	0	0	0
4	苏州盛璟创新创业投资企业(有限合伙)	1,365,700	0	1,365,700	6.00%	0	1,365,700	0	0
5	章洁	1,200,000	0	1,200,000	5.27%	1,200,000	0	0	0
6	南京沪宏企业	800,000	0	800,000	3.51%	800,000	0	0	0

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	管理咨询中心（有限合伙）
7	南京沪恒企业管理咨询中心（有限合伙	600,000	0	600,000	2.64%	600,000	0	0	0
8	孙斯兰	200,000	0	200,000	0.88%	150,000	50,000	0	0
9	徐波	200,000	0	200,000	0.88%	200,000	0	0	0
10	康绳祖	0	1,888	1,888	0.01%	0	1,888	0	0
合计		22,765,700	-7,012	22,758,688	99.97%	21,341,100	1,417,588	0	0
普通股前十名股东间相互关系说明： 章育骏与秦文萍系夫妻关系，章澄、章洁系章育骏与秦文萍的子女，章洁与徐波系夫妻关系。 南京沪宏企业管理咨询中心（有限合伙）、南京沪恒企业管理咨询中心（有限合伙）系章育骏家族控制的企业。

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第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
章育骏	董事长	男	1942年9月	2019年7月3日	2022年7月2日
秦文萍	董事	女	1951年4月	2019年7月3日	2022年7月2日
章澄	董事、总经理	男	1972年10月	2019年7月3日	2022年7月2日
章洁	董事、副总经理	女	1976年12月	2019年7月3日	2022年7月2日
徐波	董事	男	1976年9月	2019年7月3日	2022年7月2日
孙斯兰	董事、财务负责人	女	1981年11月	2019年7月3日	2022年7月2日
王蓉蓉	董事	女	1982年1月	2019年7月3日	2022年7月2日
于君	董事	男	1970年12月	2019年7月3日	2022年7月2日
陈小雨	董事	男	1980年4月	2019年7月3日	2022年7月2日
池国华	独立董事	男	1974年6月	2021年5月12日	2022年7月2日
袁建新	独立董事	男	1965年1月	2021年5月12日	2022年7月2日
郭海燕	监事	女	1976年10月	2019年7月3日	2022年7月2日
蒋洋	监事会主席	男	1993年8月	2019年7月3日	2022年7月2日
符小丽	监事	女	1986年10月	2019年7月3日	2022年7月2日
詹璇	董事会秘书	女	1980年10月	2019年7月3日	2022年7月2日
董事会人数：					11
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					5

章育骏与秦文萍系夫妻关系，章澄、章洁系章育骏与秦文萍的子女，章洁与徐波系夫妻关系，除此之外公司董监高之间不存在关联关系。

公司共同实际控制人为章育骏、秦文萍、章澄、章洁。

（二） 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量
秦文萍	董事	9,000,000	-3,000	8,997,000	39.52%	0	0
章育骏	董事长	8,000,000	-5,900	7,994,100	35.11%	0	0

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章澄	董事、总经理	1,400,000	0	1,400,000	6.15%	0	0
章洁	董事、副总经理	1,200,000	0	1,200,000	5.27%	0	0
徐波	董事	200,000	0	200,000	0.88%	0	0
孙斯兰	董事、财务负责人	200,000	0	200,000	0.88%	0	0
合计	-	20,000,000	-	19,991,100	87.81%	0	0

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	√是 □否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
章育骏	董事长、总经理	离任	董事长	辞任总经理
章澄	董事、副总经理	新任	董事、总经理	新聘任
池国华	-	新任	独立董事	新聘任
袁建新	-	新任	独立董事	新聘任

章澄先生：公司董事、总经理，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码320121197210******，中专学历，轮机管理专业背景。1993年7月至1995年8月，任无锡海运公司船员；1996年10月至1998年12月，任日本商船三井航运有限公司船员；1999年5月至2002年11月，经营南京紫阳工业品经营部（个体工商户）；2002年11月至2016年6月，历任有限公司销售部经理、董事；2016年6月至今，任沪江材料董事兼副总经理、总经理；2016年2月至今，任沪汇咨询董事。

袁建新先生：公司独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1965年1月出生，经济学专业博士学位、研究生学历，经济专业背景。1985年8月至1999年11月，任苏州大学政治与公共管理学院讲师、副教授；1999年12月至今，任苏州大学东吴商学院教授。2021年1月至今，任东方盛虹（股票代码：

000301）独立董事；2021年2月至今，任建研院（股票代码：603183）独立董事；2021年5月至今担任公司独立董事；2021年7月至今，任苏轴股份（股票代码：430418）独立董事。

池国华先生：公司独立董事，中国国籍，无境外永久居留权，1974年6月出生，博士学历，注册会计师（非执业会员），财务专业背景。2000年3月至2017年10月，于东北财经大学会计学院历任助教、讲师、副教授、教授；2012年11月至今，任新晨中国动力控股有限公司独立董事；2013年1月起至今，任东北财经大学博士生导师；2016年5月至今，任浙江新农化工股份有限公司独立董事；2017年11月至今，任南京审计大学教授；2018年3月至今，任江苏省内部审计协会副会长兼秘书长；2020年12月至今，任福莱盈电子股份有限公司独立董事；2021年5月至今担任公司独立董事。

（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

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二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
行政人员	79	8	7	80
生产人员	227	21	9	239
销售人员	13	0	0	13
技术人员	52	5	3	54
财务人员	8	1	1	8
员工总计	379	35	20	394

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	2	3
本科	23	27
专科	90	66
专科以下	264	298
员工总计	379	394

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第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计		是
审计意见		无保留意见
审计报告中的特别段落		√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号		信会师报字[2021]第10243号
审计机构名称		立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址		上海市南京东路61号4楼
审计报告日期		2021年8月25日
签字注册会计师姓名及连续签字年限		张爱国		高民
		3年		5年	年	年
审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2021]第10243号 南京沪江复合材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了南京沪江复合材料股份有限公司（以下简称沪江材料）财务报表，包括2021年6月30日的合并及母公司资产负债表，2021年1-6月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沪江材料2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于沪江材料，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： （一）收入确认
								关键审计事项		该事项在审计中是如何应对的
								请参见财务报表附注“三（二十六）” 所述的会计政策。		1.了解并测试与销售、收款相关的关键内部控制，评价其设计的合理性和运行的有

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四、 其他信息 沪江材料管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括沪江材料2021年1-6月报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估沪江材料的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督沪江材料的财务报告过程。

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六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对沪江材料持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致沪江材料不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就沪江材料中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：张爱国（特殊普通合伙）

中国注册会计师：高民

中国?上海 2021年8月25日

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二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		58,881,363.28	66,211,986.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		14,827,202.38	9,222,356.48
应收账款		54,497,890.64	50,087,405.86
应收款项融资		1,492,622.69	7,241,048.87
预付款项		3,660,862.72	4,166,481.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		223,134.62	403,846.79
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		52,069,078.92	32,463,190.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,072,979.28	14,407.22
流动资产合计		186,725,134.53	169,810,723.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		126,155,628.91	123,381,817.07
在建工程		6,658,041.01	5,427,262.11
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		3,174,948.03
无形资产		16,056,891.10	15,605,350.26

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开发支出
商誉
长期待摊费用		902,471.21	478,810.82
递延所得税资产		1,165,883.11	1,514,580.69
其他非流动资产		6,588,311.10	1,124,729.24
非流动资产合计		160,702,174.47	147,532,550.19
资产总计		347,427,309.00	317,343,273.69
流动负债：
短期借款		51,557,055.54	51,559,312.49
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		25,072,326.01	22,639,748.91
预收款项
合同负债		1,523,563.24	1,501,419.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		3,687,194.84	5,329,064.74
应交税费		2,642,102.37	1,222,317.35
其他应付款		11,058,256.56	11,538,428.04
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		1,287,195.55
其他流动负债		198,063.22	195,184.52
流动负债合计		97,025,757.33	93,985,475.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		4,004,777.78	4,005,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		2,585,480.29
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		1,378,257.51	1,460,934.66

南京沪江复合材料股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-098

递延所得税负债		1,326,017.98	1,418,195.74
其他非流动负债
非流动负债合计		9,294,533.56	6,884,130.40
负债合计		106,320,290.89	100,869,605.65
所有者权益（或股东权益）：
股本		22,765,700.00	22,765,700.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		109,915,558.91	109,915,558.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		11,382,850.00	11,382,850.00
一般风险准备
未分配利润		97,042,909.20	72,409,559.13
归属于母公司所有者权益合计		241,107,018.11	216,473,668.04
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		241,107,018.11	216,473,668.04
负债和所有者权益（或股东权益）总计		347,427,309.00	317,343,273.69

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		45,002,931.51	60,700,834.15
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		14,627,202.38	9,072,356.48
应收账款		53,402,487.50	49,258,165.76
应收款项融资		1,492,622.69	7,241,048.87
预付款项		27,603,195.50	2,331,555.64
其他应收款		32,095,673.56	41,876,589.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		31,514,458.77	23,541,017.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		264,150.94	10,615.49

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流动资产合计		206,002,722.85	194,032,183.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		39,966,025.30	39,966,025.30
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		59,829,532.78	56,392,859.07
在建工程		6,640,144.54	3,666,002.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		3,174,948.03
无形资产		10,893,964.96	10,380,344.88
开发支出
商誉
长期待摊费用		761,168.10	9,485.59
递延所得税资产		879,446.72	869,510.75
其他非流动资产		6,525,911.10	669,729.24
非流动资产合计		128,671,141.53	111,953,957.67
资产总计		334,673,864.38	305,986,140.86
流动负债：
短期借款		47,552,777.77	47,554,479.16
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		23,528,133.30	19,974,059.86
预收款项
合同负债		1,393,035.35	1,068,425.58
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		3,173,793.59	4,862,491.16
应交税费		2,410,958.97	785,041.14
其他应付款		10,787,152.82	11,232,288.39
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		1,287,195.55
其他流动负债		181,094.60	138,895.34
流动负债合计		90,314,141.95	85,615,680.63
非流动负债：
长期借款
应付债券

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其中：优先股
永续债
租赁负债		2,585,480.29
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		1,378,257.51	1,460,934.66
递延所得税负债		1,326,017.98	1,418,195.74
其他非流动负债
非流动负债合计		5,289,755.78	2,879,130.40
负债合计		95,603,897.73	88,494,811.03
所有者权益（或股东权益）：
股本		22,765,700.00	22,765,700.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		109,915,558.91	109,915,558.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		11,382,850.00	11,382,850.00
一般风险准备
未分配利润		95,005,857.74	73,427,220.92
所有者权益（或股东权益）合计		239,069,966.65	217,491,329.83
负债和所有者权益（或股东权益）总计		334,673,864.38	305,986,140.86

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、营业总收入		166,128,441.59	100,167,729.88
其中：营业收入		166,128,441.59	100,167,729.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		138,658,889.08	83,886,206.33
其中：营业成本		109,179,553.82	64,037,537.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额

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提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		1,397,099.44	1,141,805.32
销售费用		3,986,357.46	2,222,302.53
管理费用		15,015,553.73	11,127,803.71
研发费用		7,266,570.64	3,944,387.80
财务费用		1,813,753.99	1,412,369.79
其中：利息费用		1,408,485.47	1,333,598.81
利息收入		47,845.90	56,292.27
加：其他收益		663,587.09	553,629.86
投资收益（损失以“-”号填列）		187,899.66	216,939.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-232,775.75	434,772.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-118,316.31	78,711.12
资产处置收益（损失以“-”号填列）		23,138.10	36,097.17
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		27,993,085.30	17,601,672.94
加：营业外收入		1,119.61	27,388.17
减：营业外支出		25,428.82	35,675.01
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		27,968,776.09	17,593,386.10
减：所得税费用		3,335,426.02	2,594,645.55
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		24,633,350.07	14,998,740.55
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		24,633,350.07	14,998,740.55
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润		24,633,350.07	14,998,740.55
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他

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2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		24,633,350.07	14,998,740.55
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		24,633,350.07	14,998,740.55
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		1.08	0.66
（二）稀释每股收益（元/股）		1.08	0.66

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（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、营业收入		158,506,999.96	105,417,952.44
减：营业成本		110,917,494.16	72,972,051.94
税金及附加		929,936.34	771,088.16
销售费用		3,986,357.46	2,222,302.53
管理费用		11,882,370.99	8,399,648.68
研发费用		5,342,968.46	3,444,382.91
财务费用		1,495,181.47	1,221,977.50
其中：利息费用		1,241,707.70	1,231,332.15
利息收入		34,221.61	51,201.99
加：其他收益		659,391.94	547,949.57
投资收益（损失以“-”号填列）		187,899.66	216,939.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-125,065.87	523,775.09
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-118,316.31	78,711.12
资产处置收益（损失以“-”号填列）		23,138.10	36,097.17
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		24,579,738.60	17,789,972.91
加：营业外收入		1,119.51	27,383.47
减：营业外支出		25,428.82	10,675.01
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		24,555,429.29	17,806,681.37
减：所得税费用		2,976,792.47	2,363,779.04
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		21,578,636.82	15,442,902.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		21,578,636.82	15,442,902.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益

南京沪江复合材料股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-098

1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		21,578,636.82	15,442,902.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.95	0.68
（二）稀释每股收益（元/股）		0.95	0.68

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		153,639,044.72	101,979,748.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还			285,235.63
收到其他与经营活动有关的现金		629,875.45	1,216,038.27
经营活动现金流入小计		154,268,920.17	103,481,022.15
购买商品、接受劳务支付的现金		109,166,051.40	57,591,422.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金

南京沪江复合材料股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-098

支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		25,814,543.25	16,575,159.47
支付的各项税费		7,946,914.92	6,490,643.83
支付其他与经营活动有关的现金		8,570,854.97	5,768,819.95
经营活动现金流出小计		151,498,364.54	86,426,045.43
经营活动产生的现金流量净额		2,770,555.63	17,054,976.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		187,899.66	221,726.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		98,058.25	16,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		285,957.91	238,226.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		7,941,070.86	3,130,541.66
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		7,941,070.86	3,130,541.66
投资活动产生的现金流量净额		-7,655,112.95	-2,892,315.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		21,500,000.00	15,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		21,500,000.00	15,500,000.00
偿还债务支付的现金		21,500,000.00	7,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,357,402.82	1,316,970.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		847,982.64
筹资活动现金流出小计		23,705,385.46	8,816,970.05
筹资活动产生的现金流量净额		-2,205,385.46	6,683,029.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-240,680.78	48,258.43
五、现金及现金等价物净增加额		-7,330,623.56	20,893,950.02
加：期初现金及现金等价物余额		65,885,886.84	35,536,621.44
六、期末现金及现金等价物余额		58,555,263.28	56,430,571.46

南京沪江复合材料股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-098

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2021年1-6月	2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		147,599,309.80	109,601,716.55
收到的税费返还			285,235.63
收到其他与经营活动有关的现金		8,612,055.91	1,128,649.09
经营活动现金流入小计		156,211,365.71	111,015,601.27
购买商品、接受劳务支付的现金		127,460,927.64	65,533,121.26
支付给职工以及为职工支付的现金		22,362,508.49	14,910,196.14
支付的各项税费		5,570,783.13	5,572,932.89
支付其他与经营活动有关的现金		7,124,998.14	5,558,319.29
经营活动现金流出小计		162,519,217.40	91,574,569.58
经营活动产生的现金流量净额		-6,307,851.69	19,441,031.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		187,899.66	221,726.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		98,058.25	16,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		285,957.91	238,226.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		7,397,498.17	1,667,546.35
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		7,397,498.17	1,667,546.35
投资活动产生的现金流量净额		-7,111,540.26	-1,429,319.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		17,500,000.00	7,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		17,500,000.00	7,500,000.00
偿还债务支付的现金		17,500,000.00	7,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,189,847.27	1,286,486.72
支付其他与筹资活动有关的现金		847,982.64
筹资活动现金流出小计		19,537,829.91	8,786,486.72
筹资活动产生的现金流量净额		-2,037,829.91	-1,286,486.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-240,680.78	48,258.43

南京沪江复合材料股份有限公司2021年半年度报告 公告编号：2021-098

五、现金及现金等价物净增加额		-15,697,902.64	16,773,483.63
加：期初现金及现金等价物余额		60,374,734.15	30,676,432.75
六、期末现金及现金等价物余额		44,676,831.51	47,449,916.38

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	√是 □否	三、（三十四）
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况	□是 √否
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	□是 √否

4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；

5、按照新租赁准则，在披露的财务报告中调整租赁业务的相关内容。根据新租赁准则，公司自2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息，不会影响公司2020年年初留存收益。

（二） 财务报表项目附注

南京沪江复合材料股份有限公司二○二一年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

南京沪江复合材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经南京市江宁县工商行政管理局批准，于1995年7月31日由邱荣芳、张忠文、严静康、潘钢锋、王家玉、曹宏、马爱萍、何玉华、何秀玲、蒋龙珍、蒋承志、张嘉蔼、陈祖润、徐桂芝、徐国琴、钟文铃、徐作义、张少岚、冷正平、马德垺、陈光甫、程存华、李凡、杨康敏、曹美菊、朱克昌、孙锡兰、施逸松、董志澄、胡水芳、冯安平、黄永辉、蒋桂清、杨德如、厉有金、钱桂华、钱萍、王伟、李道进、刘鹏、李太生、丁建华、张庆文、章育骏、秦文萍、李茂行、邢之梅等47人出资设立，注册资本为

81.80万元（其中：货币资金出资80.2万元，实物出资1.60万元），其中章育骏出资

1.00万元，持股比例为1.22%；秦文萍出资2.00万元，持股比例为2.44%，其他45人出资78.80万元，持股比例为96.34%。本次出资业经南京公正会计师事务所江宁办事处宁公会字（95.47）号验资报告验证。

2002年10月30日，有限公司召开股东会，一致同意有限公司注册资本由81.8万（因工商打印错误，营业执照及相关文件中多处登记为88.8万元）增加至150万元，增加部分由章育骏出资34.2万元，由秦文萍出资34万元。本次增资价格为每股1元。2002年11月11日，南京永宁会计师事务所出具永宁验字〔2002〕227号《验资报告》，根据该报告：截至2002年11月8日止，有限公司已收到秦文萍、章育骏缴纳的原注册资本及新增部分合计人民币68.2万元，全部以货币资金出资。

2007年1月25日，有限公司召开股东会，一致同意有限公司注册资本从150万元增加至450万元，由秦文萍增资300万元。本次增资价格为每股1元。 2007年2月2日，南京永宁会计师事务所有限公司出具永宁验字〔2007〕028号《验资报告》，根据该报告：截至2007年1月31日止，有限公司已收到秦文萍缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币300万元，全部以货币资金出资。

2012年7月10日，有限公司召开股东会，会议一致通过如下决议：有限公司原注册资本450万元，增资后注册资本为1000万元，由股东秦文萍认缴新增注册资本550万元；修改公司章程相关条款。本次增资价格为每股1元。 2012年7月16日，

南京永宁会计师事务所有限公司出具永宁验字〔2012〕117号《验资报告》，根据该报告：截至2012年7月13日止，有限公司已收到秦文萍缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币550万元，全部以货币资金出资。

2013年4月22日，有限公司召开股东会，会议一致通过如下决议：有限公司原注册资本1000万元，增资后注册资本为2000万元。增加的1000万元注册资本，由秦文萍认缴170万元，由章育骏认缴600万元，由章澄认缴110万元，由章洁认缴100万元，由徐波认缴10万元，由孙斯兰认缴10万元；修改公司章程相关条款。 本次增资价格为每股1元。 2013年4月25日，南京永宁会计师事务所有限公司出具永宁验字〔2013〕058号《验资报告》，根据该报告：截至2013年4月24日止，有限公司已收到全体股东缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币1000万元，全部以货币资金出资。

2016年4月5日，有限公司召开股东会，会议一致通过如下决议：有限公司注册资本变更为2140万元；同意新增加股东南京沪恒企业管理咨询中心（有限合伙），以货币资金出资300万元人民币，其中60万元用于新增注册资本，其余240万元计入资本公积；同意新增加股东南京沪宏企业管理咨询中心（有限合伙），新增股东以货币资金出资400万元人民币，其中80万元用于新增注册资本，其余320万元计入资本公积；修改公司章程相关条款。本次增资的价格为每股5元。

2016年5月4日，南京永宁会计师事务所有限公司出具永宁验字〔2016〕010号《验资报告》，根据该报告：截至2016年4月27日止，南京沪恒企业管理咨询中心（有限合伙）实际缴纳新增出资额人民币300万元，其中实收资本人民币60万元，超投人民币240万元计入资本公积；南京沪宏企业管理咨询中心（有限合伙）实际缴纳新增出资额人民币400万元，其中实收资本人民币80万元，超投人民币320万元计入资本公积。全部以货币资金出资。

2016年6月10日，有限公司召开股东会，审议并作出如下决议：同意将公司类型由有限公司变更为股份有限公司；确认以2016年4月30日为审计及评估基准日；委托信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本次改制审计机构；委托中联资产评估集团有限公司为本次改制评估机构；委托东吴证券股份有限公司为本次改制及新三板挂牌的财务顾问；委托上海市锦天城律师事务所为本次改制及新三板挂牌的专项法律顾问；审议通过《关于有限公司整体变更设立为股份公司的方案》的议案：

根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年6月7日出具的

XYZH/2016NJA30200号《审计报告》，有限公司截止2016年4月30日的净资产为114,681,332.91元；根据中联资产评估集团有限公司于2016年6月9日出具的―中联评报字[2016]第1006号‖《 南京沪江复合材料有限公司股份制改建项目资产评估报告》，有限公司截止2016年4月30日净资产的评估价值为130,121,488.12元，净资产的评估值大于审计值。有限公司将经审计的净资产114,681,332.91元，按5.36：

1的比例折为股份公司的股本21,400,000股，有限公司各股东按照各自在有限公司的出资比例持有相应数额的股份公司的股份。股份公司的注册资本为21,400,000元，股份总数为21,400,000股，每股面值1元，除注册资本外的净资产余额93,281,332.91元计入股份公司的资本公积。

2016年6月7日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具《审计报告》（XYZH/2016NJA30200号），截止2016年4月30日，公司经审计的净资产为114,681,332.91元。 2016年6月9日，中联资产评估集团有限公司出具中联评报字[2016]第1006号《南京沪江复合材料有限公司股份制改建项目资产评估报告》，截至2016年4月30日，公司经评估的净资产为130,121,488.12元人民币。 2016年6月26日，公司发起人章育骏、秦文萍、章澄、章洁、徐波、孙斯兰、南京沪恒企业管理咨询中心（有限合伙）、南京沪宏企业管理咨询中心（有限合伙）签订了《发起人协议书》，对有限公司整体变更设立股份公司的名称、地址、经营范围、出资方式、各方权利义务等相关事项进行了约定。

2016年6月26日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对有限公司整体变更设立为股份有限公司的净资产折股出具了《验资报告》（XYZH/2016NJA30205），对有限公司以净资产折股进行了确认。 2016年7月13日，南京市工商行政管理局核发了统一社会信用代码为91320115135630851R的《营业执照》，核准有限公司整体变更为股份公司。

2018年12月6日，根据本公司第一届董事会第十四次会议决议、2018 年第三次临时股东会决议，本公司向苏州盛璟创新创业投资企业（有限合伙）发行股票1,365,700.00股，每股面值人民币1.00元，每股发行价人民币13.18元，募集资金总额人民币17,999,926.00元，增资后股本为22,765,700.00元。本次增资事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2018]第ZH50112号验资报告验证。

公司领取了南京市江宁区市场监督管理局核发的编号为320121000201604200724的营业执照，统一社会信用代码：91320115135630851R。法定代表人：章育骏。经营

地址：南京市江宁区秣陵街道工业集中区蓝霞路10号。营业期限：1995年7月31日至2035年7月30日。经营范围：复合材料、塑料包装制品的研发、生产和销售。

(二) 合并财务报表范围

截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

南京沪汇包装科技有限公司

南京沪河包装设备有限公司

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合

并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用与交易发生日即期汇率近似的汇率（交易发生当月的月初汇率）

作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期

内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、半成品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按月末加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

(十二) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.5
电子设备	年限平均法	3-5	5.00	19-31.67
运输工具	年限平均法	4-5	5.00	19-23.75
其他设备	年限平均法	3-10	5.00	9.5-31.67

经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命（年）	摊销方法
土地使用权	50.00	直线法
软件	10.00	直线法

同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固

定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十六) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、 具体原则

按销售区域划分为境内和境外。境内销售，公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后确认收入；境外销售，一般按合同约定采用FOB、CIF等方式，存货控制权转移时点公司确认收入，具体为根据与客户签订的合同、订单等的要求办妥报关手续并在货物装船交由海运承运人后，公司凭报关单和海运提单确认收入。

(二十七) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司

转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十) 租赁

自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新

分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法）确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照

本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十一) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十二) 套期会计

1、 套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、 套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、 套期会计处理方法

（1）公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引

起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十三) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）

财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本

公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

1) 将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；

5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”

评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。

按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值	3,798,827.64
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债	3,798,827.64
上述折现的现值与租赁负债之间的差额

和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

? 本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

? 本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目	对2021年1月1日余额的影响金额
			合并	母公司
（1）公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整	财政部统一规定	使用权资产	3,798,827.64	3,798,827.64
		租赁负债	2,537,615.35	2,537,615.35
		一年到期的非流动负债	1,261,212.29	1,261,212.29

项目	上年年末余额	年初余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
资产：
使用权资产		3,798,827.64		3,798,827.64	3,798,827.64
负债：
一年内到期的非流动负债		1,261,212.29		1,261,212.29	1,261,212.29
租赁负债		2,537,615.35		2,537,615.35	2,537,615.35

项目	上年年末余额	年初余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
资产：
使用权资产		3,798,827.64		3,798,827.64	3,798,827.64
负债：
一年内到期的非流动负债		1,261,212.29		1,261,212.29	1,261,212.29

项目	上年年末余额	年初余额	调整数
			重分类	重新计量	合计
租赁负债		2,537,615.35		2,537,615.35	2,537,615.35

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%、5%
教育费附加	按应纳税所得额计缴	5%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	5%、15%、25%

纳税主体名称	所得税税率
南京沪汇包装科技有限公司	25.00%
南京沪河包装设备有限公司	5.00%

五、 合并财务报表项目注释

本财务报表附注参考格式是假设企业已自2021年1月1日起执行新租赁准则并进行了追溯调整，不对前期比较财务报表数据进行调整。因此附注中关于报表项目前期比较数据的注释按原格式进行披露。对于因首次执行新租赁准则而调整年初金额的项目，企业也可以增加披露按照新租赁准则调整后的年初余额的注释（参照相关项目的期末余额披露格式）。

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	18,310.24	76,497.38
银行存款	58,863,053.04	66,135,489.46
其他货币资金
合计	58,881,363.28	66,211,986.84
其中：存放在境外的款项总额

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	326,100.00	诉讼冻结
合计	326,100.00

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	14,827,202.38	9,222,356.48
商业承兑汇票
合计	14,827,202.38	9,222,356.48

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	16,094,151.80	13,355,334.38
商业承兑汇票
合计	16,094,151.80	13,355,334.38

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	57,334,307.75	52,634,292.89
1至2年	21,146.82	90,922.27
2至3年	22,532.28	5,995.15
3年以上	6,204.26	209.11
小计	57,384,191.11	52,731,419.42

账龄	期末余额	上年年末余额
减：坏账准备	2,886,300.47	2,644,013.56
合计	54,497,890.64	50,087,405.86

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	57,384,191.11	100.00	2,886,300.47	5.03	54,497,890.64	52,731,419.42	100.00	2,644,013.56	5.01	50,087,405.86
其中：
账龄组合	57,384,191.11	100.00	2,886,300.47	5.03	54,497,890.64	52,731,419.42	100.00	2,644,013.56	5.01	50,087,405.86
合计	57,384,191.11	100.00	2,886,300.47	5.03	54,497,890.64	52,731,419.42	100.00	2,644,013.56	5.01	50,087,405.86

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	57,334,307.75	2,866,715.39	5.00
1至2年	21,146.82	2,114.68	10.00
2至3年	22,532.28	11,266.14	50.00
3年以上	6,204.26	6,204.26	100.00
合计	57,384,191.11	2,886,300.47

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
账龄组合	2,644,013.56	242,286.91			2,886,300.47
合计	2,644,013.56	242,286.91			2,886,300.47

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
巴斯夫集团[注1]	14,461,982.85	25.20	723,099.15
塞拉尼斯集团[注2]	4,596,321.82	8.01	229,816.10
南京塑合圃欣贸易有限公司	3,741,521.00	6.52	187,076.05
格瑞夫集团[注3]	3,019,466.88	5.26	150,973.34
帝斯曼集团[注4]	2,805,151.60	4.89	140,257.58
合计	28,624,444.15	49.88	1,431,222.22

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	1,492,622.69	7,241,048.87
合计	1,492,622.69	7,241,048.87

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	7,241,048.87	25,580,277.21	31,328,703.39		1,492,622.69
合计	7,241,048.87	25,580,277.21	31,328,703.39		1,492,622.69

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	3,560,219.88	97.25	3,912,068.36	93.89
1至2年	55,000.00	1.50	103,504.26	2.48
2至3年	45,642.84	1.25	70,920.10	1.70
3年以上			79,988.63	1.92
合计	3,660,862.72	100.00	4,166,481.35	99.99

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
Borouge Pte Ltd.	1,827,833.61	49.93
国网江苏省电力有限公司南京供电分公司	251,000.00	6.86
ExxonMobilChemicalAsiaPacific(adivisionofExxonMobilAsiaPacificPte.Ltd.)	214,249.22	5.85
浙江中发薄膜有限公司	211,227.16	5.77
江苏三房巷薄膜股份有限公司	171,559.80	4.69
合计	2,675,869.79	73.10

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	223,134.62	403,846.79
合计	223,134.62	403,846.79

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	234,878.54	425,101.87
1至2年
2至3年
3年以上	155,480.00	155,480.00
小计	390,358.54	580,581.87
减：坏账准备	167,223.92	176,735.08
合计	223,134.62	403,846.79

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	390,358.54	100.00	167,223.92	42.84	223,134.62	580,581.87	100.00	176,735.08	30.44	403,846.79
其中：
账龄组合	390,358.54	100.00	167,223.92	42.84	223,134.62	580,581.87	100.00	176,735.08	30.44	403,846.79
合计	390,358.54	100.00	167,223.92	42.84	223,134.62	580,581.87	100.00	176,735.08	30.44	403,846.79

按单项计提坏账准备：

无。

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	234,878.54	11,743.92	5.00
1-2年
2-3年
3年以上	155,480.00	155,480.00	100.00
合计	390,358.54	167,223.92

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	176,735.08			176,735.08
上年年末余额在本期	176,735.08			176,735.08
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	9,511.16			9,511.16
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	167,223.92			167,223.92

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金及保证金	165,080.00	293,480.00
社保及公积金	140,412.74	143,516.48
职工备用金	31,038.00	31,000.00
往来款	53,827.80	112,585.39
合计	390,358.54	580,581.87

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
南京禾瑞电子有限公司	保证金	150,000.00	3年以上	38.43	150,000.00
代缴社会保险金	社会保险金	139,476.74	1年以内	35.73	6,973.84
员工万某	备用金	20,000.00	1年以内	5.12	1,000.00
员工满某	备用金	8,000.00	1年以内	2.05	400.00
中国出口信用保险江苏分公司	往来款	6,400.00	1年以内	1.64	320.00
合计		323,876.74		82.97	158,693.84

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	33,528,010.39	12,475.34	33,515,535.05	16,489,689.36	41,310.08	16,448,379.28
发出商品	2,801,081.71		2,801,081.71	2,533,315.50		2,533,315.50
自制半成品	10,386,603.72	285,363.20	10,101,240.52	8,875,546.78	298,822.71	8,576,724.07
在产品	756,282.22		756,282.22	822,437.13		822,437.13
库存商品	5,767,002.61	872,063.19	4,894,939.42	4,888,252.02	805,917.91	4,082,334.11
合计	53,238,980.65	1,169,901.73	52,069,078.92	33,609,240.79	1,146,050.70	32,463,190.09

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	41,310.08	-26,189.60		2,645.14		12,475.34
自制半成品	298,822.71	75,386.36		88,845.87		285,363.20
在产品
库存商品	805,917.91	69,119.55		2,974.27		872,063.19
合计	1,146,050.70	118,316.31		94,465.28		1,169,901.73

3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

4、 合同履约成本本期摊销金额的说明

无

(八) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
预缴个人所得税		10,615.49
待抵扣增值税	808,828.34	3,791.73
发行费	264,150.94
合计	1,072,979.28	14,407.22

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	126,155,628.91	123,381,817.07
固定资产清理
合计	126,155,628.91	123,381,817.07

2、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	运输设备	机器设备	电子设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	98,573,698.27	6,766,120.60	66,754,997.22	8,956,706.69	11,095,531.65	192,147,054.43
（2）本期增加金额		1,393,450.33	5,270,632.44	803,983.64	2,700,068.63	10,168,135.04
—购置		1,393,450.33	1,290,796.48	705,892.32	148,903.50	3,539,042.63
—在建工程转入			3,979,835.96	98,091.32	2,551,165.13	6,629,092.41
—企业合并增加
（3）本期减少金额		1,498,403.00				1,498,403.00
—处置或报废		1,498,403.00				1,498,403.00
（4）期末余额	98,573,698.27	6,661,167.93	72,025,629.66	9,760,690.33	13,795,600.28	200,816,786.47
2．累计折旧
（1）上年年末余额	26,795,614.20	4,416,175.49	27,313,298.10	5,652,282.63	4,587,866.94	68,765,237.36
（2）本期增加金额	2,341,123.32	413,051.50	2,651,783.13	615,211.20	1,298,233.90	7,319,403.05
—计提	2,341,123.32	413,051.50	2,651,783.13	615,211.20	1,298,233.90	7,319,403.05
（3）本期减少金额		1,423,482.85				1,423,482.85
—处置或报废		1,423,482.85				1,423,482.85
（4）期末余额	29,136,737.52	3,405,744.14	29,965,081.23	6,267,493.83	5,886,100.84	74,661,157.56
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	69,436,960.75	3,255,423.79	42,060,548.43	3,493,196.50	7,909,499.44	126,155,628.91
（2）上年年末账面价值	71,778,084.07	2,349,945.11	39,441,699.12	3,304,424.06	6,507,664.71	123,381,817.07

3、 未办妥产权证书的固定资产情况

无。

4、 固定资产清理

无。

5、 期末所有权受到限制的固定资产账面价值见附注五-（四十八）

(十) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	6,658,041.01	5,427,262.11
工程物资
合计	6,658,041.01	5,427,262.11

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
沪汇包装厂区工程三期	17,896.47		17,896.47	17,896.47		17,896.47
待安装调试设备	6,640,144.54		6,640,144.54	5,409,365.64		5,409,365.64
合计	6,658,041.01		6,658,041.01	5,427,262.11		5,427,262.11

(十一) 使用权资产

项目	经营租赁	合计
1．账面原值
（1）年初余额	3,798,827.64	3,798,827.64
（2）本期增加金额
—新增租赁
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额	3,798,827.64	3,798,827.64
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额	623,879.61	623,879.61
—计提	623,879.61	623,879.61
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额	623,879.61	623,879.61
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	3,174,948.03	3,174,948.03
（2）年初账面价值	3,798,827.64	3,798,827.64

项目	土地使用权	软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	15,848,726.85	3,035,340.53	18,884,067.38
（2）本期增加金额		788,315.03	788,315.03
—购置		788,315.03	788,315.03
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	15,848,726.85	3,823,655.56	19,672,382.41
2．累计摊销
（1）上年年末余额	2,471,421.93	807,295.19	3,278,717.12
（2）本期增加金额	158,487.24	178,286.95	336,774.19
—计提	158,487.24	178,286.95	336,774.19
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	2,629,909.17	985,582.14	3,615,491.31

项目	土地使用权	软件	合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	13,218,817.68	2,838,073.42	16,056,891.10
（2）上年年末账面价值	13,377,304.92	2,228,045.34	15,605,350.26

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	478,810.82	861,283.72	437,623.33		902,471.21
合计	478,810.82	861,283.72	437,623.33		902,471.21

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	4,223,426.12	639,599.74	3,966,799.34	600,027.92
内部交易未实现利润	245,032.01	62,939.50	167,748.13	38,441.87
可抵扣亏损	1,026,420.95	256,605.24	2,627,882.81	656,970.70
递延收益	1,378,257.51	206,738.63	1,460,934.66	219,140.20
合计	6,873,136.59	1,165,883.11	8,223,364.94	1,514,580.69

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产加速折旧	8,840,119.89	1,326,017.98	9,454,638.29	1,418,195.74
合计	8,840,119.89	1,326,017.98	9,454,638.29	1,418,195.74

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	6,588,311.10		6,588,311.10	1,124,729.24		1,124,729.24
合计	6,588,311.10		6,588,311.10	1,124,729.24		1,124,729.24

(十六) 短期借款

项目	期末余额	上年年末余额
抵押借款	51,500,000.00	51,500,000.00
应付利息	57,055.54	59,312.49
合计	51,557,055.54	51,559,312.49

项目	期末余额	上年年末余额
货款	15,258,814.24	14,561,192.84
设备款	5,888,535.61	5,647,852.83
工程款	1,041,328.10	304,330.05
运费	2,184,215.94	864,924.78
其他	699,432.12	1,261,448.41
合计	25,072,326.01	22,639,748.91

项目	期末余额	上年年末余额
预收货款	1,523,563.24	1,501,419.20
合计	1,523,563.24	1,501,419.20

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	5,321,970.04	22,820,958.68	24,472,288.18	3,670,640.54
离职后福利-设定提存计划	7,094.70	1,286,533.71	1,277,074.11	16,554.30
辞退福利		65,180.96	65,180.96
一年内到期的其他福利
合计	5,329,064.74	24,172,673.35	25,814,543.25	3,687,194.84

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	5,273,901.94	20,345,016.82	22,007,192.32	3,611,726.44
（2）职工福利费		1,280,619.84	1,280,619.84
（3）社会保险费	4,016.10	819,990.06	814,668.06	9,338.10
其中：医疗保险费	4,016.10	702,796.98	697,474.98	9,338.10
工伤保险费		55,757.50	55,757.50
生育保险费		61,435.58	61,435.58
（4）住房公积金	44,052.00	290,764.00	285,240.00	49,576.00
（5）工会经费和职工教育经费		84,567.96	84,567.96
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	5,321,970.04	22,820,958.68	24,472,288.18	3,670,640.54

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	7,094.70	1,248,200.72	1,238,741.12	16,554.30
失业保险费		38,332.99	38,332.99
企业年金缴费
合计	7,094.70	1,286,533.71	1,277,074.11	16,554.30

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	598,029.22	674,585.44
企业所得税	1,547,245.50	128,678.90
城建税	109,456.95	84,967.45
教育费附加	78,183.54	60,691.05
个人所得税	42,559.32	1,483.79
环境保护税	1,926.40	1,926.40
房产税	207,903.78	207,715.46
土地使用税	49,691.06	49,691.06
印花税	7,106.60	12,577.80
合计	2,642,102.37	1,222,317.35

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	11,058,256.56	11,538,428.04
合计	11,058,256.56	11,538,428.04

2、 应付股利

无。

3、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
大股东借款-秦文萍	10,100,000.00	10,200,000.00
往来款	958,256.56	1,338,428.04
合计	11,058,256.56	11,538,428.04

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的租赁负债	1,287,195.55
合计	1,287,195.55

项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税	198,063.22	195,184.52
合计	198,063.22	195,184.52

项目	期末余额	上年年末余额
抵押借款	4,000,000.00	4,000,000.00
应付利息	4,777.78	5,000.00
合计	4,004,777.78	4,005,000.00

项目

期末余额

项目	期末余额
租赁付款额	4,016,355.60
未确认的融资费用	-143,679.76
减：一年内到期的租赁负债	1,287,195.55
合计	2,585,480.29

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	1,460,934.66		82,677.15	1,378,257.51
合计	1,460,934.66		82,677.15	1,378,257.51

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
2017年度江宁区工业投资及重点项目扶持基金	97,221.00		6,570.37		90,650.63	资产相关
2018年度江宁区工业投资及重点项目扶持基金	390,611.49		24,870.32		365,741.17	资产相关
工信局2020年促进中小微企业稳定发展专项资金	875,401.61		42,224.84		833,176.77	资产相关
江宁区工信局2019工业投资及重点项目扶持资金	97,700.56		9,011.62		88,688.94	资产相关
合计	1,460,934.66		82,677.15		1,378,257.51

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	22,765,700.00						22,765,700.00

(二十八) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	109,915,558.91			109,915,558.91
其他资本公积
合计	109,915,558.91			109,915,558.91

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	11,382,850.00	11,382,850.00			11,382,850.00
任意盈余公积
合计	11,382,850.00	11,382,850.00			11,382,850.00

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	72,409,559.13	49,099,723.84
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	72,409,559.13	49,099,723.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润	24,633,350.07	32,666,574.38
减：提取法定盈余公积		1,388,744.09
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		7,967,995.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	97,042,909.20	72,409,559.13

项目	本期金额		上年同期
	收入	成本	收入	成本
主营业务	155,374,594.22	99,649,234.38	99,639,498.71	64,028,893.50
其他业务	10,753,847.37	9,530,319.44	528,231.17	8,643.68
合计	166,128,441.59	109,179,553.82	100,167,729.88	64,037,537.18

项目	本期发生额	上年同期
主营业务收入	155,374,594.22	99,639,498.71

项目	本期发生额	上年同期
其中：铝塑复合重包袋	95,474,919.13	59,938,654.35
铝塑复合内袋	33,125,730.79	19,684,275.02
PE重包袋	18,025,350.08	11,219,279.52
PE内袋	8,003,229.36	6,899,017.22
功能性膜	745,364.86	1,898,272.60
其他业务收入	10,753,847.37	528,231.17
其中：废料销售及其他	726,801.45	528,231.17
销售原材料	10,027,045.92
合计	166,128,441.59	100,167,729.88

项目	本期金额	上年同期
房产税	415,807.56	403,202.89
印花税	44,817.30	28,882.82
城建税	477,161.92	354,139.53
教育费附加	340,559.38	252,345.14
土地使用税	99,382.14	99,382.14
环境保护税	3,852.80	3,852.80
残疾人就业保障金	15,518.34
合计	1,397,099.44	1,141,805.32

项目	本期金额	上年同期
广告宣传费	1,295,065.24	745,832.89
职工薪酬	1,188,617.41	707,908.87
中介咨询费	464,804.08	136,493.58
业务招待费	431,839.70	330,028.91
差旅费	205,982.05	86,846.75
其他	174,790.69	49,259.71
办公费	168,128.63	103,070.26
折旧摊销费	57,129.66	62,861.56
合计	3,986,357.46	2,222,302.53

项目	本期金额	上年同期
职工薪酬	4,784,189.59	3,095,801.91
折旧摊销费	2,799,198.87	3,021,058.56
修理费	1,731,799.06	1,521,668.69
办公费	1,186,403.74	899,047.97
中介咨询费	1,328,392.80	980,139.93
汽车费	421,133.63	318,759.94
差旅费	344,041.98	266,716.65
业务招待费	899,383.35	317,775.18
租赁费	368,670.60	300,000.00
环保费用	456,739.67	232,650.69
其他	695,600.44	174,184.19

项目	本期金额	上年同期
合计	15,015,553.73	11,127,803.71

项目	本期金额	上年同期
职工薪酬	3,398,300.88	2,067,563.68
半成品及原材料	2,702,212.48	1,353,726.20
折旧费用与长期费用摊销	592,673.24	354,283.89
设备调试费	427,190.37	40,722.13
设计费	120,118.24	80,188.68
其他	26,075.43	47,903.22
合计	7,266,570.64	3,944,387.80

项目	本期金额	上年同期
利息费用	1,408,485.47	1,333,598.81
其中：租赁负债利息费用	53,561.82
减：利息收入	47,845.90	56,292.27
汇兑损益	378,440.80	94,629.94
其他	74,673.62	40,433.31
合计	1,813,753.99	1,412,369.79

项目	本期金额	上年同期
政府补助	663,587.09	553,629.86
合计	663,587.09	553,629.86

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
秣陵街道财政所物流费用	300,000.00		与收益相关
秣陵街道高质量发展有功单位、有功企业奖励金	200,000.00		与收益相关
职业培训补贴	43,042.14	2,400.00	与收益相关
工信局2020年促进中小微企业稳定发展专项资金	42,224.84	164,377.79	与资产相关
柴油货车淘汰补贴	32,000.00	34,000.00	与收益相关
2018年度江宁区工业投资及重点项目扶持资金	24,870.32	9,980.24	与资产相关
江宁区工信局2019工业投资及重点项目扶持资金	9,011.62	112,000.00	与资产相关
2017年度江宁区工业投资及重点项目扶持资金	6,570.37	8,673.51	与资产相关
科协组织建设经费	3,000.00		与收益相关

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
个税手续费返还	2,867.80		与收益相关
贯标认证资金补助		70,000.00	与收益相关
江宁区支持制造企业复工八条措施		65,500.00	与收益相关
稳岗补贴资金		64,695.37	与收益相关
商务局2019第二批发展专项资金		15,500.00	与收益相关
2019第一批知识产权战略专项经费		6,502.95	与收益相关
合计	663,587.09	553,629.86

项目	本期金额	上年同期
短期理财收益	187,899.66	216,939.24
合计	187,899.66	216,939.24

项目	本期金额	上年同期
应收账款坏账损失	242,286.91	-439,079.28
其他应收款坏账损失	-9,511.16	4,307.28
合计	232,775.75	-434,772.00

项目	本期金额	上年同期
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	118,316.31	-78,711.12
合计	118,316.31	-78,711.12

项目	本期金额	上年同期	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	23,138.10	36,097.17	23,138.10
合计	23,138.10	36,097.17	23,138.10

项目	本期金额	上年同期	计入当期非经常性损益的金额
其他	1,119.61	27,388.17	1,119.61
合计	1,119.61	27,388.17	1,119.61

(四十三) 营业外支出

项目	本期金额	上年同期	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠		5,000.00
非流动资产毁损报废损失		5,675.01
税收滞纳金		25,000.00
其他	25,428.82		25,428.82
合计	25,428.82	35,675.01	25,428.82

项目	本期金额	上年同期
当期所得税费用	3,078,906.20	2,273,638.20
递延所得税费用	256,519.82	321,007.35
合计	3,335,426.02	2,594,645.55

项目	本期金额
利润总额	27,968,776.09
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	4,195,316.41
子公司适用不同税率的影响	343,391.18
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	85,926.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-3,560.26
研发费加计扣除的影响	-1,285,647.34
所得税费用	3,335,426.02

项目	本期金额	上年同期
归属于母公司普通股股东的合并净利润	24,633,350.07	14,998,740.55
本公司发行在外普通股的加权平均数	22,765,700.00	22,765,700.00
基本每股收益	1.08	0.66
其中：持续经营基本每股收益	1.08	0.66
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上年同期
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	24,633,350.07	14,998,740.55
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	22,765,700.00	22,765,700.00
稀释每股收益	1.08	0.66
其中：持续经营稀释每股收益	1.08	0.66
终止经营稀释每股收益

项目	本期金额	上年同期
政府补贴	580,909.94	529,295.82
利息收入	47,845.90	56,292.27
其他	1,119.61	630,450.18
合计	629,875.45	1,216,038.27

项目	本期金额	上年同期
付现费用	8,570,854.97	5,768,819.95
合计	8,570,854.97	5,768,819.95

补充资料	本期金额	上年同期
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	24,633,350.07	14,998,740.55
加：信用减值损失	232,775.75	-434,772.00
资产减值准备	118,316.31	-78,711.12
固定资产折旧	7,319,403.05	6,121,338.94
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧	623,879.61
无形资产摊销	336,774.19	213,994.90
长期待摊费用摊销	437,623.33	383,939.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	-23,138.10	-36,097.17

补充资料	本期金额	上年同期
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	1,408,485.47	1,333,598.81
投资损失（收益以“－”号填列）	-187,899.66	-216,939.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	348,697.58	-321,007.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-92,177.76
存货的减少（增加以“－”号填列）	-19,629,739.86	-3,607,912.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-15,644,856.33	3,521,588.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	2,889,061.98	-4,822,784.99
其他
经营活动产生的现金流量净额	2,770,555.63	17,054,976.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	58,555,263.28	56,430,571.46
减：现金的期初余额	65,885,886.84	35,536,621.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-7,330,623.56	20,893,950.02

项目	期末余额	上年同期末余额
一、现金	58,555,263.28	56,430,571.46
其中：库存现金	18,310.24	79,654.14
可随时用于支付的银行存款	58,536,953.04	56,350,917.32
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	58,555,263.28	56,430,571.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	326,100.00	未决诉讼
固定资产	52,064,717.99	银行借款抵押
无形资产	13,218,817.68	银行借款抵押

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
2017年度江宁区工业投资及重点项目扶持基金	160,000.00	递延收益	42,224.84	8,673.51	其他收益
2018年度江宁区工业投资及重点项目扶持基金	450,000.00	递延收益	24,870.32	9,980.24	其他收益
工信局2020年促进中小微企业稳定发展专项资金	916,000.00	递延收益	9,011.62	164,377.79	其他收益
江宁区工信局2019工业投资及重点项目扶持资金	112,000.00	递延收益	6,570.37	112,000.00	其他收益

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
秣陵街道财政所物流费用	300,000.00	300,000.00		其他收益
秣陵街道高质量发展有功单位、有功企业奖励金	200,000.00	200,000.00		其他收益
职业培训补贴	43,042.14	43,042.14	2,400.00	其他收益
柴油货车淘汰补贴	32,000.00	32,000.00	34,000.00	其他收益
科协组织建设经费	3,000.00	3,000.00		其他收益
个税手续费返还	2,867.80	2,867.80		其他收益
贯标认证资金补助			70,000.00	其他收益
江宁区支持制造企业复工八条措施			65,500.00	其他收益
稳岗补贴资金			64,695.37	其他收益
商务局2019第二批发展专项资金			15,500.00	其他收益
2019第一批知识产权战略专项经费			6,502.95	其他收益

六、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	取得方式
				直接
南京沪汇包装科技有限公司	南京	南京	铝塑包装材料研发生产	100.00	设立
南京沪河包装设备有限公司	南京	南京	包装设备研发、制造	100.00	设立

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
南京沪汇企业管理咨询有限公司	同受公司控股股东及实际控制人控制的企业
南京沪恒企业管理咨询中心（有限合伙）	控股股东及实际控制人控制的企业
苏州盛璟创新创业投资企业（有限合伙）	持股比例5%以上股东
南京沪宏企业管理咨询中心（有限合伙）	控股股东及实际控制人控制的企业
孙斯兰	董事、财务总监
于君	董事
陈小雨	董事
王蓉蓉	董事
袁建新	独立董事
池国华	独立董事
徐波	董事、与实际控制人之章洁为夫妻关系

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
王海燕	与实际控制人之章澄为夫妻关系
詹璇	董秘
蒋洋	监事
郭海燕	监事
符小丽	监事

关联方名称	贷款单位	交易内容	抵押物	授信额度	授信期间	期末借款余额	是否已经履行完毕
章育骏、秦文萍、南京沪汇包装科技有限公司	中国 农业 银行股份有限公司	自然人章育骏、秦文萍担保 子公司南京沪汇包装科技有限公司担保		40,500,000.00	2018-9-25至2021-9-24	27,500,000.00	否
		以子公司长期资产抵押	南京沪汇包装科技有限公司名下的溧水区经济开发区中兴东路17号3幢
章育骏、秦文萍、章澄、南京沪汇包装科技有限公司	中国银行股份有限公司	自然人章育骏、秦文萍、章澄担保 子公司南京沪汇包装科技有限公司担保		20,000,000.00	2018-11-27至2021-11-26	20,000,000.00	否
章育骏、秦文萍、章澄、章洁	中国银行股份有限公司	自然人章育骏、秦文萍、章澄、章洁担保		9,000,000.00	2019-11-18至2022-11-17	8,000,000.00	否

关联方	本期发生额	上年同期发生额
关联方向公司提供借款：
秦文萍

关联方	本期发生额	上年同期发生额
公司向关联方偿还借款：
秦文萍
向借款方支付利息：
秦文萍	100,000.00	100,000.00

项目	本期发生额（万元）	上年同期发生额（万元）
关键管理人员薪酬	111.87	95.93

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
其他应付款
	秦文萍	10,100,000.00	10,200,000.00
	徐波	11,810.00	73,301.56
	詹璇	15,236.74
	章澄		6,385.30

同》，菊恩实业为本公司提供净化系统改造服务，合同总价款为48.20万元。截至2020年12月31日，本公司已支付合同款24.10万元。本公司尚未与菊恩实业验收上述改造服务。2020年1月，菊恩实业起诉本公司，要求本公司支付上述合同剩余款项32.61万元，并向法院申请冻结同等货币资金。2020年3月，本公司起诉菊恩实业未能按照合同约定履行上述合同义务，并致使本公司发生环保罚款等损失。本公司要求解除上述合同，并要求菊恩实业退还本公司已支付的型号为28000型复合净化装置货款70.7750万元和后期的改造费用24.10万元，以及赔偿环保罚款10.20万元和其他损失37.46万元。截至2021年6月30日，上述案件正在审理过程中。

九、 资产负债表日后事项

根据有关法规及公司规定，综合考虑股东利益及公司长期发展需求，经本公司第二届董事会第十次会议通过，拟以现有总股本2,276.57万股为基数，向实施权益分派方案时权益登记日在册的全体股东每10股派3.5元（含税），共计派发现金红利

796.7995万元（含税）。

十、 其他重要事项

2021年8月2日，公司第二届董事会第九次会议通过，根据战略发展规划和业务发展需要，公司拟设立全资子公司惠州沪江新材料有限公司，注册地为广东省惠州市惠东县白花镇长塘村地段惠州新材料产业园科创中心（一期）科创楼 601 号，法定代表人为章澄，注册资本为人民币 5000万元，经营范围为：许可项目：包装装潢印刷品印刷；特定印刷品印刷；道路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：新材料技术研发；新型膜材制造；新型膜材销售；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；塑料制品制造；塑料制品销售；包装材料及制品销售；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	14,627,202.38	9,072,356.48

项目	期末余额	上年年末余额
商业承兑汇票
合计	14,627,202.38	9,072,356.48

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	15,208,511.80	12,933,602.38
商业承兑汇票
合计	15,208,511.80	12,933,602.38

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	56,182,588.10	51,825,500.89
1至2年	19,796.41	23,269.27
2至3年	22,424.08	5,995.15
3年以上	6,204.26	209.11
小计	56,231,012.85	51,854,974.42
减：坏账准备	2,828,525.35	2,596,808.66
合计	53,402,487.50	49,258,165.76

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	56,231,012.85	100.00	2,828,525.35	5.03	53,402,487.50	51,854,974.42	100.00	2,596,808.66	5.01	49,258,165.76
其中：
账龄组合	56,231,012.85	100.00	2,828,525.35	5.03	53,402,487.50	51,854,974.42	100.00	2,596,808.66	5.01	49,258,165.76
合计	56,231,012.85	100.00	2,828,525.35	5.03	53,402,487.50	51,854,974.42	100.00	2,596,808.66	5.01	49,258,165.76

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	56,182,588.10	2,809,129.41	5.00
1至2年	19,796.41	1,979.64	10.00
2至3年	22,424.08	11,212.04	50.00
3年以上	6,204.26	6,204.26	100.00
合计	56,231,012.85	2,828,525.35

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
账龄组合	2,596,808.66	231,716.69			2,828,525.35
合计	2,596,808.66	231,716.69			2,828,525.35

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
巴斯夫集团[注1]	14,461,982.85	25.72	723,099.15
塞拉尼斯集团[注2]	4,596,321.82	8.17	229,816.10
南京塑合圃欣贸易有限公司	3,741,521.00	6.65	187,076.05
格瑞夫集团[注3]	3,019,466.88	5.37	150,973.34
帝斯曼集团[注4]	2,805,151.60	4.99	140,257.58
合计	28,624,444.15	50.90	1,431,222.22

1、 应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	1,492,622.69	7,241,048.87
应收账款
合计	1,492,622.69	7,241,048.87

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	7,241,048.87	24,259,637.21	30,008,063.39		1,492,622.69
合计	7,241,048.87	24,259,637.21	30,008,063.39		1,492,622.69

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	32,095,673.56	41,876,589.38
合计	32,095,673.56	41,876,589.38

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	14,115,655.77	14,310,034.68
1至2年	18,312,831.30	28,006,019.03
2至3年
3年以上	153,480.00	153,480.00
小计	32,581,967.07	42,469,533.71
减：坏账准备	486,293.51	592,944.33
合计	32,095,673.56	41,876,589.38

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	32,581,967.07	100.00	486,293.51	1.49	32,095,673.56	42,469,533.71	100.00	592,944.33	1.40	41,876,589.38
其中：
合并关联方组合	32,215,271.04	98.87	322,152.71	1.00	31,893,118.33	41,908,458.77	98.68	419,084.59	1.00	41,489,374.18
账龄组合	366,696.03	1.13	164,140.80	44.76	202,555.23	561,074.94	1.32	173,859.74	30.99	387,215.20
合计	32,581,967.07	100.00	486,293.51		32,095,673.56	42,469,533.71	100.00	592,944.33		41,876,589.38

按单项计提坏账准备：

无按组合计提坏账准备：

按其他组合计提坏账准备：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
合并关联方组合	32,215,271.04	322,152.71	1.00
合计	32,215,271.04	322,152.71	1.00

账龄	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	213,216.03	10,660.80	5.00
1-2年
2-3年
3年以上	153,480.00	153,480.00	100.00
合计	366,696.03	164,140.80

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	592,944.33			592,944.33
上年年末余额在本期	592,944.33			592,944.33
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	106,650.82			106,650.82
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	486,293.51			486,293.51

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金及保证金	163,080.00	291,480.00
社保及公积金	121,276.43	126,009.55
职工备用金	31,038.00	31,000.00
往来款	32,266,572.64	42,021,044.16

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
合计	32,581,967.07	42,469,533.71

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
南京沪汇包装科技有限公司	往来款	32,215,271.04	1年以内，1-2年	98.87	322,152.71
南京禾瑞电子有限公司	保证金	150,000.00	3年以上	0.46	150,000.00
代缴社会保险金	社会保险金	120,340.43	1年以内	0.37	6,017.02
员工万某	备用金	20,000.00	1年以内	0.06	1,000.00
员工满某	备用金	8,000.00	1年以内	0.02	400.00
合计		32,513,611.47		99.78	479,569.73

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	39,966,025.30		39,966,025.30	39,966,025.30		39,966,025.30
对联营、合营企业投资
合计	39,966,025.30		39,966,025.30	39,966,025.30		39,966,025.30

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
南京沪汇包装科技有限公司	37,966,025.30			37,966,025.30
南京沪河包装设备有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
合计	39,966,025.30			39,966,025.30

(六) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上年同期
	收入	成本	收入	成本
主营业务	155,357,390.58	108,583,629.42	99,616,295.16	67,916,576.27
其他业务	3,149,609.38	2,333,864.74	5,801,657.28	5,055,475.67
合计	158,506,999.96	110,917,494.16	105,417,952.44	72,972,051.94

项目	本期发生额	上年同期
主营业务收入	155,357,390.58	99,616,295.16
其中：铝塑复合重包袋	95,429,199.98	59,919,458.52
铝塑复合内袋	33,125,730.79	19,682,321.12
PE重包袋	18,054,823.32	11,215,985.67
PE内袋	8,003,229.36	6,899,017.22
功能性膜	744,407.13	1,899,512.63
其他业务收入	3,149,609.38	5,801,657.28
其中：废料销售及其他	656,538.58	509,097.02
销售原材料	2,493,070.80	5,292,560.26
合计	158,506,999.96	105,417,952.44

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	23,138.10
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	663,587.09
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和	187,899.66

项目	金额	说明
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-24,309.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	850,315.64
所得税影响额	-127,966.87
少数股东权益影响额（税后）
合计	722,348.77

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.77	1.08	1.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.45	1.05	1.05

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会秘书办公室