康普化学：2020年年度报告

2020

年度报告康普化学NEEQ : 834033

康普化学NEEQ : 834033

重庆康普化学工业股份有限公司KOPPER CHEMICAL INDUSTRY CORP.,LTD.

公司年度大事记

? 2019年 6 月开始，历时一年多（中途因疫情中止了一段时间），公司两化融合管理体系贯标一次性通过国家级认证，于2020 年 8 月获得中国船级社颁发的《两化融合管理体系评定证书》。这表明，康普化学已建立起两化融合管理体系，在公司战略转型、组织变革、技术升级、管理创新等方面迈出了坚实的一步。

?2020年8月，公司与民生证券签订了附生效条件的《关于公司与民生证券股份有限公司签署持续督导协议》；自此公司持续督导由申万宏源变更为民生证券，民生证券承接公司主办券商并履行持续督导义务。

?为建立健全知识产权管理体系，强化知识产权保护，提升企业竞争力，康普化学于9月15日上午召开了知识产权贯标工作启动会。此次知识产权贯标启动大会意味着康普化学的贯标工作已正式启动，标志着康普化学知识产权管理体系建设迈出了关键一步，知识产权管理工作步入标准化、规范化、系统化。

?公司与SGS公司签订辅导协议，进行IMS管理体系建设，标志着公司的管理向着国际化、标准化进一步迈进，更符合公司国际化的理念。

? 2020年，公司整体运行良好，营业收入较上年同期大幅上升，为回馈全体股东， 2020年 11月，公司召开2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于2020 年上半年度利润分配方案的议案》， 向全体股东每10股派3元人民币现金红利（含税）。

?2020年12月，公司通过了高新技术企业复审，按照税收政策规定，公司未来3年研发经费均可享受加计扣除税收优惠政策。

目 录

公司年度大事记 ...... 2

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 6

第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ...... 8

第四节 重大事件 ...... 18

第五节 股份变动、融资和利润分配 ...... 20

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 24

第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 27

第八节 财务会计报告 ...... 33

第九节 备查文件目录 ...... 108

第一节 重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人邹潜、主管会计工作负责人吴成刚及会计机构负责人（会计主管人员）吴成刚保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	√是 □否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

1、 未按要求披露的事项及原因

披露主要客户与供应商名称涉及公司商业秘密，因此公司申请豁免披露主要客户与供应商名称。

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项描述及分析
大客户依赖风险	报告期末，公司前五大客户的销售占营业收入的比例相对较高，如果部分客户经营情况不利，降低对公司产品的采购，公司的营业收入增长将会受到较大影响。
汇率风险	由于公司出口占比较大，如果汇率出现大浮波动，会造成较大的汇兑损益。
原材料价格变动风险	原材料供应的稳定性和价格的波动将直接影响公司的产品成本、毛利率和盈利能力。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化。

释义

释义项目		释义
公司、本公司、股份公司、康普化学	指	重庆康普化学工业股份有限公司
高级管理人员	指	公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、 总工程师
报告期	指	2020 年度
证监会	指	中国证券监督管理委员会
全国股份转让系统公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
主办券商、招商证券	指	招商证券股份有限公司
元、万元	指	人民币元、人民币万元
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《业务规则》	指	《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》
《公司章程》	指	重庆康普化学工业股份有限公司章程
三会	指	股东大会、董事会、监事会
三会议事规则	指	《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》
浩康医药	指	重庆浩康医药化工集团有限公司
浩祥医药	指	重庆浩祥医药化工有限公司
万利康、万利康制药	指	重庆万利康制药有限公司
迈顺中心	指	重庆迈顺金属溶剂萃取技术中心(有限合伙)
满春环保	指	重庆满春环保科技有限公司
康普源、康普源化工	指	重庆康普源化工有限公司

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	重庆康普化学工业股份有限公司
英文名称及缩写	Kopper Chemical Industry Corp.,Ltd
	Kopperchem
证券简称	康普化学
证券代码	834033
法定代表人	邹潜

二、 联系方式

董事会秘书	张渝
联系地址	重庆市长寿区化中大道7号
电话	023-40716564
传真	023-40717027
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	http://www.kopperchem.com
办公地址	重庆市长寿区化中大道7号
邮政编码	401221
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2006年11月2日
挂牌时间	2015年11月15日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	C制造业--26-化学原料和化学制品制造业-266专用化学产品制造-2669其他专用化学产品制造
主要业务	许可项目：货物及技术进出口业务，危险化学品生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一般项目：研制、生产、销售化工产品、金属萃取剂、矿山用化学品（不含危险化学品）；金属溶剂萃取工程技术的设计、应用、专用化学产品制造（不含危险化学品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
主要产品与服务项目	金属萃取剂及金属溶剂萃取技术、浮选剂及矿物浮选技术、特种表面活性剂及应用技术。

普通股股票交易方式	□连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易
普通股总股本（股）	57,225,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	邹潜
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为（邹潜），无一致行动人

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91500115793543071J	否
注册地址	重庆市长寿区化中大道7号	否
注册资本	57,225,000	否

五、 中介机构

主办券商（报告期内）	申万宏源、民生证券
主办券商办公地址	上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层
报告期内主办券商是否发生变化	是
主办券商（报告披露日）	招商证券
会计师事务所	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名及连续签字年限	李青龙	文永丽
	1年	1年
会计师事务所办公地址	浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据、经营情况和管理层分析

一、 主要会计数据和财务指标

(一) 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	215,865,866.45	133,124,566.53	62.15%
毛利率%	40.18%	25.91%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	58,829,966.01	15,358,327.43	283.05%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	57,115,215.73	14,975,921.50	281.38%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	38.01%	13.08%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	36.90%	12.75%	-
基本每股收益	1.03	0.27	283.05%

(二) 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	226,717,932.43	192,128,308.98	18.00%
负债总计	59,327,735.19	67,159,398.48	-11.66%
归属于挂牌公司股东的净资产	167,390,197.24	124,968,910.50	33.95%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	2.93	2.18	33.95%
资产负债率%（母公司）	26.21%	35.07%	-
资产负债率%（合并）	26.17%	34.96%	-
流动比率	2.86	1.93	-
利息保障倍数	168.89	25.92	-

(三) 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	46,365,103.78	25,672,158.19	80.60%
应收账款周转率	6.59	4.64	-
存货周转率	2.58	2.02	-

(四) 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	18.00%	11.46%	-
营业收入增长率%	62.15%	68.39%	-
净利润增长率%	283.05%	480.48%	-

(五) 股本情况

单位：股

	本期期末	本期期初	增减比例%
普通股总股本	57,225,000	57,225,000	0%
计入权益的优先股数量	0	0	0%
计入负债的优先股数量	0	0	0%

(六) 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

(七) 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,086,395.86
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	458,566.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债和其他债权投资取得的投资收益	2,235,515.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	409,668.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	2,017,353.27
所得税影响数	302,602.99
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	1,714,750.28

(八) 补充财务指标

□适用 √不适用

(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

1、 会计数据追溯调整或重述情况

√会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
应收票据	484,442.26
应收款项融资		484,442.26
应收账款			24,242,049.00	21,214,510.25
存货			52,754,535.26	54,971,172.03
其他流动资产			627,468.73	1,062,408.54
固定资产	55,453,127.26	52,552,752.33	60,888,676.75	57,672,803.02
递延所得税资产			192,783.94	168,882.32
资产总计	195,028,683.91	192,128,308.98	175,985,180.08	172,369,442.56
应付职工薪酬	1,911,579.65	2,676,379.65
应交税费	2,815,804.88	2,266,028.64	1,545,192.75	1,352,214.58
负债合计	66,944,374.72	67,159,398.48	62,661,853.02	62,468,874.85
资本公积	31,542,841.36	42,542,841.36	31,587,860.76	42,587,860.76
专项储备	4,890,112.64	1,326,403.71	4,843,457.29	1,522,417.29
盈余公积	4,667,016.27	4,711,847.29	3,218,270.05	3,208,098.11
未分配利润	29,759,338.92	19,162,818.14	16,399,787.30	5,308,239.89
归属于母公司所有者权益合计	128,084,309.19	124,968,910.50	113,274,375.40	109,851,616.05
所有者权益合计	128,084,309.19	124,968,910.50	113,323,327.06	109,900,567.71
负债和所有者权益总计	195,028,683.91	192,128,308.98	175,985,180.08	172,369,442.56
营业收入	130,648,697.52	133,124,566.53	82,242,614.41	79,055,731.51
营业成本	97,686,013.52	98,633,468.67	70,329,520.66	68,007,717.62
销售费用	3,721,629.29	4,486,429.29
信用减值损失	-478,305.33	-637,649.48
资产减值损失			-210,176.55	-50,832.40
所得税费用	2,138,362.34	2,192,602.46	-305,996.42	-910,012.78
净利润	14,808,297.84	15,358,327.43	2,747,539.00	2,645,819.65
归属于母公司所有者的净利润	14,808,297.84	15,358,327.43	2,753,567.94	2,651,848.59
综合收益总额	14,808,297.84	15,358,327.43	2,747,539.00	2,645,819.65
归属于母公司所有者的综合收益总额	14,808,297.84	15,358,327.43	2,753,567.94	2,651,848.59

2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

√适用 □不适用

（3） 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。

(十) 合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

2020年4月17日，公司子公司重庆满春环保科技有限公司注销。

二、 主要经营情况回顾

(一) 业务概要

商业模式

康普化学是集金属萃取剂和特种表面活性剂的开发、生产、销售和系统工程技术服务为一体的国家高新技术企业，专业从事金属萃取剂、矿物浮选剂、特种表面活性剂的研发、生产和销售，是全球最大规模的金属萃取剂生产企业之一。公司以技术研发为龙头，以萃取技术为销售突破口，通过精湛的技术服务，为客户提供从前期技术服务-产品销售-售后服务为一体的一站式服务。

被重庆市科学技术委员会评为“重庆市高效金属溶剂萃取工程技术研究中心”的研发大楼于2020年正式投入使用。为拓展新产品新业务领域，做好新技术与新产品研发，近几年公司与高校和科研院所加强合作，发挥科研方面的合作优势，公司与中南大学、四川大学、重庆理工大学、核工业北京化工冶金研究院等知名高校和科研机构加强合作，攻克技术难关和新产品的研发，加大新技术与新产品储备。另一方面通过双方在项目合作与人才培养等方面的合作，可以促进科技成果的转化，进一步推动产学研深度合作。截至目前公司在特种表面活性剂、酸雾抑制剂、城市矿产资源回收等新领域不断取得研发新进展，依托这些新研发成果，公司自去年已逐步推出新产品进入新的销售领域，这为公司今年及之后的业绩增长打下坚实基础。

公司近几年独立组织了三次全球性的金属溶剂萃取技术研讨会，聚交全球相关行业专家，共探金属溶剂萃取技术最前沿领域，共同推动行业技术发展。

报告期内：公司实行MTO的生产模式和MRP采购模式：

MTO生产模式：根据前期的技术服务，为客户选择适合的产品，公司根据不同的客户，实行按单生产。这种模式可以完全按照客户特殊需求制造其所需产品，且可将存货降至最低。

MRP采购模式：公司先期对供应商进行考查，通过小样进行质量品质的验证，确认为是否进入公司供应商备选名单。根据公司的生产计划计算出生产产品的各种原材料所需数量，时间，按照该计划进行采购。这种模式由于计划比较精细、严格，所以可以严格的控制库存并同时满足生产所需。

行业信息是否自愿披露

□是 √否

报告期内变化情况：

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

(二) 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	77,184,072.46	34.04%	34,086,463.23	17.74%	126.44%
应收款项融资	63,000.00	0.03%	484,442.26	0.25%	-87.00%
应收票据
应收账款	28,867,436.78	12.73%	33,336,825.21	17.35%	-13.41%
存货	57,467,840.24	25.35%	42,751,006.50	22.25%	34.42%
投资性房地产
长期股权投资
固定资产	47,022,068.30	20.74%	52,552,752.33	27.35%	-10.52%
在建工程	1,093,531.56	0.48%	478,611.24	0.25%	128.48%
无形资产	7,250,788.83	3.20%	7,465,531.23	3.89%	-2.88%
商誉
短期借款	3,000,000.00	1.32%	2,000,000.00	1.04%	50.00%
长期借款
应收款项融资	63,000.00	0.03%	484,442.26	0.25%	-87.00%
其他流动资产	26,709.21	0.01%
预付款项	4,239,106.09	1.87%	1,230,539.89	0.64%	244.49%
长期待摊费用	1,409,800.87	0.62%	1,756,787.55	0.91%	-19.75%
递延所得税资产	227,906.82	0.10%	264,529.74	0.14%	-13.84%
应付票据	20,489,194.85	9.04%	24,723,608.80	12.87%	-17.13%
应付账款	20,246,151.73	8.93%	21,079,144.33	10.97%	-3.95%
预收款项	0.00	0.00%	6,248,381.50	3.25%	-100.00%
合同负债	4,666,177.79	2.06%
其他应付款	524,013.40	0.23%	1,165,855.56	0.61%	-55.05%
一年内到期的非流动负债			7,000,000.00	3.64%	-100.00%
资产总计	226,717,932.43		192,128,308.98		18.00%

资产负债项目重大变动原因：

7.其他应付款减少，系结清关联单往来款。

8.一年内到期的非流动负责减少，系还清银行借款。

2、 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	215,865,866.45	-	133,124,566.53	-	62.15%
营业成本	129,133,277.23	59.82%	98,633,468.67	74.09%	30.92%
毛利率	40.18%	-	25.91%	-	-
销售费用	2,922,204.93	1.35%	4,486,429.29	3.37%	-34.87%
管理费用	6,255,365.52	2.90%	5,069,390.85	3.81%	23.39%
研发费用	4,932,252.59	2.28%	5,562,089.66	4.18%	-11.32%
财务费用	3,727,442.71	1.73%	149,792.57	0.11%	2,388.40%
信用减值损失	244,066.03	0.11%	-637,649.48	-0.48%	138.28%
资产减值损失	0	0%	0	0%	0%
其他收益	469,098.39	0.22%	1,081,671.22	0.81%	-56.63%
投资收益	2,235,515.00	1.04%	19,853.25	0.01%	11,160.20%
公允价值变动收益	0	0%	0	0%	0%
资产处置收益	-146,610.52	-0.07%	0	0%	-
汇兑收益	0
营业利润	69,256,212.38	32.08%	18,105,506.21	13.60%	282.51%
营业外收入	420,064.12	0.19%	32,689.77	0.02%	1,185.00%
营业外支出	960,713.72	0.45%	587,266.09	0.44%	63.59%
净利润	58,829,966.01	27.25%	15,358,327.43	11.54%	283.05%

项目重大变动原因：

12. 营业外支出增长，是因固定资产报废损失。

13. 净利润增长，是因销售收入增长和销售成本降低。

14. 销售毛利率上升，一方面汇率上升，折算的人民币收入增加，销售量增加引起销售收入增长，另一方面，原材料大幅降价，原材料成本降低，产量增加，分摊的固定费用减少，产品生产成本降低，从而使销售成本降低，销售毛利率上升。

(2) 收入构成

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	215,800,767.96	132,891,983.93	62.39%
其他业务收入	65,098.49	232,582.60	-72.01%
主营业务成本	129,114,499.15	98,383,451.73	31.24%
其他业务成本	18,778.08	250,016.94	-92.49%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期 增减%	毛利率比上年同期增减%
萃取剂和其他特种表面活性剂	215,800,767.96	129,114,499.15	40.17%	62.39%	31.24%	54.69%
其他	65,098.49	18,778.08	71.15%	-72.01%	-92.49%	1,049.23%

按区域分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期 增减%	毛利率比上年同期增减%
境内销售	60,408,375.98	32,266,769.44	46.59%	102.93%	55.73%	53.27%
境外销售	155,457,490.47	96,866,507.79	37.69%	50.41%	24.33%	53.10%

收入构成变动的原因：

1.境内销售比重上升，是因原部分境外客户通过境内机构采购。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号

客户

销售金额

年度销售占

是否存在关联关

			比%	系
1	客户1	58,270,544.50	26.99%	否
2	客户2	27,324,706.03	12.66%	否
3	客户3	19,001,975.09	8.80%	否
4	客户4	15,658,495.65	7.25%	否
5	客户5	14,538,480.08	6.73%	否
合计		134,794,201.35	62.44%	-

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比%	是否存在关联关系
1	供应商1	16,611,165.51	15.37%	否
2	供应商2	14,981,500.03	13.86%	否
3	供应商3	12,755,549.04	11.80%	否
4	供应商4	7,442,920.41	6.88%	否
5	供应商5	4,463,694.89	4.13%	否
合计		56,254,829.88	52.04%	-

3、 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	46,365,103.78	25,672,158.19	80.60%
投资活动产生的现金流量净额	18,892,948.68	-20,996,130.97	189.98%
筹资活动产生的现金流量净额	-23,714,959.70	-204,325.87	-11,506.44%

现金流量分析：

1. 因销售收入大幅增长，收到的货款也大幅增长，同时原材料成本降低，支付的材料成本相对降低，

经营活动产生的现金流量净额增长。

2. 因材料成本下降，销售收入增长，回款良好，经营活动产生的现金流量净额增长80.60%，为提高资金使用效率，增加企业盈利，选投了如银行理财等低风险的理财产品进行投资，使投资活动的现金流量净额增加189.98%。

3. 因利润增长销售回款良好，公司资金充足，为降低企业资金成本，偿还了部份银行贷款,使筹资活

动产生的现金流量净额减少11,506.44%。

(三) 投资状况分析

1、 主要控股子公司、参股公司情况

√适用 □不适用

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	总资产	净资产	营业收入	净利润
重庆康普源化工有限公司	控股子公司	金属溶剂萃取工 程技术服务，技 术开发、技术咨询；货物及技术 进出口；研发、 销售：化工产品、 金属萃取剂、矿山用学品。	399,697.25	382,615.27		-230,464.28

主要控股参股公司情况说明

重庆康普源化工有限公司简称康普源，是康普化学全资子公司，系由重庆康普源金属溶剂萃取工程技术有限公司变更而来，2020年10月10日完成工商变更登记并取得新的营业执照。康普源于2017年10月16日在重庆市工商行政管理局长寿区分局登记注册，注册资本500万元，经营范围为：金属萃取剂工程的技术服务、技术开发、技术咨询；货物及技术进出口；研发、销售、化工产品、金属萃取剂、矿山用化学品。

公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是 √否

三、 持续经营评价

公司拥有一支与业务发展相匹配的管理和技术团队，形成了以高端管理人才、高端技术人才和优秀高校毕业生组成的多梯度人才队伍，在企业发展战略选择、经营管理和技术研发方面具备了更加专业的能力。公司在实践中不断完善管理人员和研发技术人员的激励制度，有效增强了管理团队和核心技术团队的责任感，激发了团队积极性。公司成立的技术专家委员会多年来进行技术把关和前沿技术指导，不断提升研发队伍的技术能力。公司给予完成技术资格认证的员工奖励，给予发表论文、授权专利的员工以激励等。公司深知人才是公司不断前进的引擎，提供各种激励措施提高公司研发团队和管理团队的能力，同时关注每一位员工的发展。在健康保险方面，除“五险一金”之外，提供补充医疗保险、假期福利、班车、餐饮补贴、出差补助、员工宿舍、文娱生活设施、防疫健康等福利，给与员工多方面的关怀。 公司秉承“专业、高效、协作、共赢”的客户服务理念，不断完善服务网络体系，从客户视角出发，急客户之所急，快速响应客户所需，为客户提供更加全面周到的服务。公司倡导全员共同维护健康安全的工作环境，实施特种作业持证上岗的安全生产措施，鼓励员工对安全隐患提出建议。 公司现有主营业务面对的行业发展环境和产业政策不存在现实或可预见的重大不利变化，公司具有良好的独立自主经营的能力，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	√是 □否	四.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	四.二.(二)
是否存在日常性关联交易事项	□是 √否
是否存在其他重大关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	□是 √否	四.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在破产重整事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

(三) 承诺事项的履行情况

公司无已披露的承诺事项

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人或控股	2015年10月23日	-	挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
董监高	2015年10月23日	-	挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中

承诺事项详细情况：

一、控股股东及实际控制人作出的避免同业竞争的承诺为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人邹潜及其他持股5%以上股东向公司出具《避免同业竞争承诺函》，承诺内容如下：“本人承诺本人将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监及其他高级管理人员或核心技术人员。本人在实际控制公司和系公司的控股股东期间，本承诺为有效之承诺。本人愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失”。

二、董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下：

“1、本人承诺将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。

2、本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。

3、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
现金	货币资金	保证金	10,557,589.17	4.66%	银行承兑汇票保证金、存单质押金
房屋建筑物	固定资产	抵押	8,969,411.20	3.96%	融资抵押
土地使用权	无形资产	抵押	7,232,798.30	3.19%	融资抵押
总计	-	-	26,759,798.67	11.81%	-

资产权利受限事项对公司的影响：

上述资产权利受限事项不会对公司的生产经营造成重大影响。

第五节 股份变动、融资和利润分配

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	29,418,750	51.41%	0	29,418,750	51.41%
	其中：控股股东、实际控制人	6,806,250	11.89%	0	6,806,250	11.89%
	董事、监事、高管	8,156,250	14.25%	0	8,156,250	14.25%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
有限售条件股份	有限售股份总数	27,806,250	48.59%	0	27,806,250	48.59%
	其中：控股股东、实际控制人	20,418,750	35.68%	0	20,418,750	35.68%
	董事、监事、高管	4,050,000	7.08%	0	4,050,000	7.08%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
总股本		57,225,000	-	0	57,225,000	-
普通股股东人数		28

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	邹潜	27,225,000	0	27,225,000	47.58%	20,418,750	6,806,250	0	0
2	重 庆 迈 顺 金 属 溶 剂 萃	9,486,000	0	9,486,000	16.58%	3,337,500	6,148,500	0	0

	取 技 术 中心（有 限合伙）
3	邹扬	4,500,000	0	4,500,000	7.86%	3,375,000	1,125,000	0	0
4	黄坤燕	3,691,500	0	3,691,500	6.45%	0	3,691,500	0	0
5	北 京 百 朋 嘉 业 投 资 管 理 有 限 公司-北 京 百 朋 汇 信 投 资 管 理 中心（有 限合伙）	2,250,000	0	2,250,000	3.93%	0	2,250,000	0	0
6	北 京 百 朋 嘉 业 投 资 管 理 有 限 公司-哈 尔 滨 百 朋 汇 金 投 资 企 业（有限 合伙）	2,250,000	0	2,250,000	3.93%	0	2,250,000	0	0
7	王明威	0	1,837,124	1,837,124	3.21%	0	1,837,124	0	0
8	潘向前	0	1,501,500	1,501,500	2.62%	0	1,501,500	0	0
9	浦洪	1,125,000	0	1,125,000	1.97%	0	1,125,000	0	0
10	汪曦	2,850,000	1,800,900	1,049,100	1.83%	0	1,049,100	0	0
合计		53,377,500	5,139,524	54,915,224	95.96%	27,131,250	27,783,974	0	0
普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：邹潜与邹扬两人为兄弟关系，邹潜是迈顺公司的普通合伙人，其余股东之间没有关联关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

1986 年 1996 年任南京化学工业研究院研究员；1996 年创建深圳仙邦化工有限公司，至 1999 年一直担任该公司董事长兼经理；1999年创建重庆万利康制药有限公司，至2004年担任该公司执行董事；2004年创建重庆浩康医药化工集团有限公司，至今担任该公司董事长、执行董事；2006年11月至2015年5月任重庆康普化学有限有限公司董事长、董事；2015 年5月至2018年8月任重庆康普化学工业股份有限公司董事长、董事、总经理；2018年8月至今担任重庆康普化学工业股份有限公司董事长、董事；邹潜先生现持有公司 27,225,000股股份，占公司总股本的47.58%，此外还通过迈顺中心间接持有公司总股本的16.58%，合计持有公司64.16%的权益，为公司的控股股东及实际控制人。报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。

四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

(一) 报告期内的普通股股票发行情况

□适用 √不适用

(二) 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

七、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

√适用 □不适用

单位：元

序号	贷款方式	贷款提供方	贷款提供方类型	贷款规模	存续期间		利息率
					起始日期	终止日期
1	抵押贷款	招商银行重庆长寿支行	金融机构	3,000,000.00	2020年12月10日	2021年6月10日	4.35%
合计	-	-	-	3,000,000.00	-	-	-

九、 权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元或股

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2020年12月8日	3	0	0
合计	3	0	0

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

(二) 权益分派预案

□适用 √不适用

十、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
邹潜	董事长	男	1963年7月	2018年5月4日	2021年5月4日
邹扬	董事	男	1976年4月	2018年5月4日	2021年5月4日
邹江林	董事	男	1965年9月	2018年5月4日	2021年5月4日
张冬梅	董事、总经理	女	1979年11月	2018年5月4日	2021年5月4日
李朝亮	董事、总工程师	男	1965年7月	2018年5月4日	2021年5月4日
徐志刚	常务副总经理	男	1979年8月	2018年5月4日	2021年5月4日
刘龙成	副总经理	男	1968年4月	2018年5月4日	2021年5月4日
吴成刚	财务负责人	男	1965年10月	2020年4月22日	2021年5月4日
张渝	董事会秘书	男	1985年6月	2020年7月8日	2021年5月4日
夏灵	监事会主席	女	1983年3月	2018年5月4日	2021年5月4日
潘玮	职工监事	男	1971年3月	2018年5月4日	2021年5月4日
莫智英	职工监事	女	1968年7月	2018年5月4日	2021年5月4日
董事会人数：				5
监事会人数：				3
高级管理人员人数：				9

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

公司董事长邹潜、董事邹江林、董事邹扬三人为兄弟关系，公司董事会秘书张渝是邹潜的表弟，除此之外，公司董事、监事、高级管理 人员之间不存在关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量
邹潜	董事长	27,225,000	0	27,225,000	47.58%	0	20,418,750
邹扬	董事	4,500,000	0	4,500,000	7.86%	0	3,375,000
张冬梅	董事、总经理	225,000	0	225,000	0.39%	0	168,750
李朝亮	董事、总工程师	225,000	0	225,000	0.39%	0	168,750
徐志	常务副总经理	225,000	0	225,000	0.39%	0	168,750

刚
刘龙成	副总经理	225,000	0	225,000	0.39%	0	168,750
合计	-	32,625,000	-	32,625,000	57.00%	0	24,468,750

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	√是 □否
	董事会秘书是否发生变动	√是 □否
	财务总监是否发生变动	√是 □否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
邹扬	董事、财务负责人	离任	董事	个人原因
吴成刚	财务主管	新任	财务负责人	公司人员岗位调整
李朝亮	董事、总经理	离任	董事、总工程师	个人原因
张冬梅	董事、董事会秘 书、副总经理	新任	董事、总经理	公司人员岗位调整
张渝	财务负责人助理	新任	董事会秘书	公司人员岗位调整

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

√适用 □不适用

2015年8月至今就职于重庆康普化学工业股份有限公司，其中2015年8月至2018年7月在公司采购部任职，职务为采购主管；2018年8月至今在公司财务部任职，职务为公司财务负责人助理，2020年7月开始担任公司董事会秘书。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易惩戒。

(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
生产人员	116	48	24	140
销售人员	7	0	0	7
技术人员	27	18	10	35
财务人员	2	1	0	3
行政管理人员	30	7	4	33
员工总计	182	74	38	218

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	6	10
本科	27	31
专科	16	22
专科以下	133	155
员工总计	182	218

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况

1、员工劳动合同情况：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规和规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》，定期向员工支付工资等；

2、员工五险一金和个人所得税情况：依法为员工办理五险一金，并为员工代扣代缴个人所得税；

3、员工培训情况：公司每年制定年度培训计划，建立员工持续培训机制，鼓励和支持员工参加各种技能培训，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障；

4、员工薪酬管理情况：公司根据各个岗位建立绩效考核制度的基础上建立了完善的薪酬绩效管理体系， 全面激发员工的工作积极性、创造性和主观能动性。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

单位：股

□适用 √不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第七节 公司治理、内部控制和投资者保护

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	□是 √否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

董事会经过评估认为，公司已建立了较为完善的治理机制，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统治理规则》等法律、法规及规范性文件的要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利。能够有效保障所有股东的合法及平等权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行，公司在进行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的《公司章程》、《投资管理制度》等规则的要求执行。

4、 公司章程的修改情况

法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，并根据公司实际情况，对《公司章程》进行了修改。具体内容详见公司披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《关于拟修订公司章程的公告》（公告编号：2020-004）。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	6	一：公司于2020年4月20日召开了第二届董事会第十次会议，审议通过了以下议案： 1、审议通过《2019 年度董事会工作报告》议案 2、审议通过《2019 年年度报告及摘要》议案 3、审议通过《2019 年度总经理工作报告》议案 4、审议通过《2019 年度财务决算报告》议案 5、审议通过《2020 年度财务预算报告》议案 6、审议通过《2019 年度权益分派方案》议案 7、审议通过《关于拟修订的议案》 8、审议通过《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》 9、审议通过《关于预计 2020 年度公司日常性关联交易的议案》 10、审议通过《股票发行募集资金存放与实际使用情况专项核查报告》议案 11、审议通过《关于修订和完善公司内部控制管理制度的议案》 12、审议通过《关于聘任吴成刚为公司财务负责人的议案》 13、审议通过《关于前期会计差错更正的议案》 14、审议通过《关于提议召开公司 2019 年年度股东大会的议案》 二：公司于2020年5月8日召开了第二届董事会第十一次会议，审议通过了以下议案： 1、审议通过《聘任张冬梅任公司总经理的议案》 2、审议通过《聘任李朝亮任公司总工程师的

		议案》 三：公司于2020年7月3日召开了第二届董事会第十二次会议，审议通过了以下议案： 1、审议通过《关于任免公司董事会秘书的议案》 四：公司于2020年7月29日召开了第二届董事会第十三次会议，审议通过了以下议案： 1、审议通过《关于公司与申万宏源证券有限公司解除持续督导协议的议案》 2、审议通过《关于公司与民生证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》 3、审议通过《关于公司与申万宏源证券有限公司解除持续督导协议的说明报 告的议案》 4、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办券商 变更相关事宜的议案》 5、审议通过《关于变更会计师事务所的议案》 6、审议通过《关于提议召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》 五：公司于2020年8月25日召开了第二届董事会第十四次会议，审议通过了以下议案： 1、审议通过《2020 年半年度报告》议案 六：公司于2020年11月4日召开了第二届董事会第十五次会议，审议通过了以下议案： 1、审议通过《关于 2020 年上半年度利润分配方案的议案》 2、审议通过《关于提议召开公司 2020 年第二次临时股东大会的议案》
监事会	2	一：公司于2020年4月20日召开了第二届监事会第五次会议，审议通过了以下议案： 1、审议通过《2019 年年度监事会工作报告》议案 2、审议通过《2019 年年度报告及摘要》议案 3、审议通过《关于前期会计差错更正的议案》 4、审议通过《关于修订监事会议事规则的议案》 二：公司于2020年8月25日召开了第二届监事会第六次会议，审议通过了以下议案：

		1、审议通过《2020 年半年度报告》议案
股东大会	3	一：公司于2020年5月13日召开了2019年年度股东大会，审议通过了以下议案： 1、审议通过《2019 年度董事会工作报告》 2、审议通过《2019 年度监事会工作报告》 3、审议通过《2019 年年度报告及摘要》 4、审议通过《2019 年度财务决算报告》 5、审议通过《2020 年度财务预算报告》 6、审议通过《2019 年年度权益分派方案》 7、审议通过《关于拟修订的议案》 8、审议通过《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》 9、审议通过《关于修订和完善公司内部控制管理制度的议案》 10、审议通过《关于前期会计差错更正的议案》 11、审议通过《关于修订监事会议事规则的议案》 二：公司于2020年8月15日召开了2020年年第一次临时股东大会，审议通过了以下议案： 1、审议通过《关于公司与申万宏源证券有限公司解除持续督导协议的议案》 2、审议通过《关于公司与民生证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》 3、审议通过《关于公司与申万宏源证券有限公司解除持续督导协议的说明报 告的议案》 4、审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司持续督导主办券商 变更相关事宜的议案》 5、审议通过《关于变更会计师事务所的议案》 三：公司于2020年11月21日召开了2020年年第二次临时股东大会，审议通过了以下议案： 1、审议通过《关于 2020 年上半年度利润分配方案的议案》

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召集人资格、提案审议、通知时间、召开程序、出席人员资格、 授权委托、表决程序等均符合《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和公司现行有效的《公司章程》以及相应《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定，会议决议均合法有效。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、人员、资产、机构、财务方面做到“五分开”，保持独立性，具备完整的业务系统和面向市场自主经营的能力。具体情况如下：

1、业务独立性：公司拥有独立的生产经营场所、具备完整的业务流程，并拥有独立的研发、采购、生产、销售等业务部门及财务系统。公司拥有独立的决策和执行机构，公司在业务上具有完全的独立性。 2．人员独立性：公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，履行了合法程序。公司高级管理人员均专职在公司工作并在公司领取薪酬。公司依法独立与员工签署劳动合同，依法缴纳社保，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 3．资产独立性：公司及其前身有限公司设立及历次增资时，各股东出资均以货币形式足额到位。公司拥有独立、完整的生产经营所需的土地、厂房、机器设备、商标及知识产权。公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。报告期内公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者为上述企业或人员提供担保的情况，也不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形。公司具有开展生产经营所必备的资产，其资产具有独立性。 4．机构独立性：公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。公司控股股东均依照法定程序参与公司决策，未影响公司经营管理的独立性。 5．财务独立性：公司已依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，独立进行财务决策；公司开立独立的银行账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，会计人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业单位兼职，公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。

(三) 对重大内部管理制度的评价

情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，未发生年度报告重大差错。公司董事、监事、高级管理人员严格遵守国家有关法律、法规、规范性文件及上述制度的相关规定，勤勉尽责，执行情况良好。

三、 投资者保护

(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况

□适用 √不适用

(二) 特别表决权股份

□适用 √不适用

第八节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	天健审〔2021〕8-181号
审计机构名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼
审计报告日期	2021年4月26日
签字注册会计师姓名及连续签字年限	李青龙	文永丽
	1年	1年
会计师事务所是否变更	是
会计师事务所连续服务年限	1年
会计师事务所审计报酬	35万元
审 计 报 告 天健审〔2021〕8-181号 重庆康普化学工业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆康普化学工业股份有限公司（以下简称康普化学公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康普化学公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计

时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序

，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康普化学公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康普化学公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就康普化学公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李青龙

中国·杭州 中国注册会计师：文永丽

二〇二一年四月二十六日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	五、（一）1.	77,184,072.46	34,086,463.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五、（一）2.		17,103,649.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五、（一）3.	28,867,436.78	33,336,825.21
应收款项融资	五、（一）4.	63,000.00	484,442.26
预付款项	五、（一）5.	4,239,106.09	1,230,539.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（一）6.	1,865,671.27	617,170.80
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、（一）7.	57,467,840.24	42,751,006.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（一）8.	26,709.21
流动资产合计		169,713,836.05	129,610,096.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、（一）9.	47,022,068.30	52,552,752.33
在建工程	五、（一）10.	1,093,531.56	478,611.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产

无形资产	五、（一）11.	7,250,788.83	7,465,531.23
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、（一）12.	1,409,800.87	1,756,787.55
递延所得税资产	五、（一）13.	227,906.82	264,529.74
其他非流动资产
非流动资产合计		57,004,096.38	62,518,212.09
资产总计		226,717,932.43	192,128,308.98
流动负债：
短期借款	五、（一）14.	3,000,000.00	2,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、（一）15.	20,489,194.85	24,723,608.80
应付账款	五、（一）16.	20,246,151.73	21,079,144.33
预收款项			6,248,381.50
合同负债	五、（一）17.	4,666,177.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（一）18.	5,731,442.98	2,676,379.65
应交税费	五、（一）19.	4,631,841.34	2,266,028.64
其他应付款	五、（一）20.	524,013.40	1,165,855.56
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（一）21.		7,000,000.00
其他流动负债	五、（一）22.	38,913.10
流动负债合计		59,327,735.19	67,159,398.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债

递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		59,327,735.19	67,159,398.48
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、（一）23.	57,225,000.00	57,225,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（一）24.	42,542,841.36	42,542,841.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备	五、（一）25.	2,085,224.44	1,326,403.71
盈余公积	五、（一）26.	10,617,890.32	4,711,847.29
一般风险准备
未分配利润	五、（一）27.	54,919,241.12	19,162,818.14
归属于母公司所有者权益合计		167,390,197.24	124,968,910.50
少数股东权益
所有者权益合计		167,390,197.24	124,968,910.50
负债和所有者权益总计		226,717,932.43	192,128,308.98

法定代表人：邹潜 主管会计工作负责人：吴成刚 会计机构负责人：吴成刚

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		77,154,460.94	33,981,061.07
交易性金融资产			17,103,649.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十二、（一）1.	28,867,436.78	33,336,825.21
应收款项融资		63,000.00	484,442.26
预付款项		4,239,106.09	1,230,539.89
其他应收款	十二、（一）2.	1,864,288.43	614,474.68
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		57,467,840.24	42,751,006.50
合同资产

持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		26,709.21
流动资产合计		169,682,841.69	129,501,998.61
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十二、（一）3.	500,000.00	500,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		47,022,068.30	52,552,752.33
在建工程		1,093,531.56	478,611.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		7,250,788.83	7,465,531.23
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,239,897.98	1,519,894.36
递延所得税资产		227,906.82	264,529.74
其他非流动资产
非流动资产合计		57,334,193.49	62,781,318.90
资产总计		227,017,035.18	192,283,317.51
流动负债：
短期借款		3,000,000.00	2,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		20,489,194.85	24,723,608.80
应付账款		20,246,151.73	21,079,144.33
预收款项			6,248,381.50
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		5,715,231.00	2,652,060.38
应交税费		4,631,841.34	2,259,975.99
其他应付款		721,943.40	1,464,315.56
其中：应付利息
应付股利
合同负债		4,666,177.79
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			7,000,000.00
其他流动负债		38,913.10
流动负债合计		59,509,453.21	67,427,486.56

非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		59,509,453.21	67,427,486.56
所有者权益：
股本		57,225,000.00	57,225,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		42,542,841.36	42,542,841.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备		2,085,224.44	1,326,403.71
盈余公积		10,617,890.32	4,711,847.29
一般风险准备
未分配利润		55,036,625.85	19,049,738.59
所有者权益合计		167,507,581.97	124,855,830.95
负债和所有者权益合计		227,017,035.18	192,283,317.51

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	2020年	2019年
一、营业总收入		215,865,866.45	133,124,566.53
其中：营业收入	五、（二）1.	215,865,866.45	133,124,566.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		149,411,722.97	115,482,935.31
其中：营业成本	五、（二）1.	129,133,277.23	98,633,468.67

利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、（二）2.	2,441,179.99	1,581,764.27
销售费用	五、（二）3.	2,922,204.93	4,486,429.29
管理费用	五、（二）4.	6,255,365.52	5,069,390.85
研发费用	五、（二）5.	4,932,252.59	5,562,089.66
财务费用	五、（二）6.	3,727,442.71	149,792.57
其中：利息费用		409,281.62	704,325.87
利息收入		285,986.04	421,380.94
加：其他收益	五、（二）7.	469,098.39	1,081,671.22
投资收益（损失以“-”号填列）	五、（二）8.	2,235,515.00	19,853.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、（二）9.	244,066.03	-637,649.48
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（二）10.	-146,610.52
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		69,256,212.38	18,105,506.21
加：营业外收入	五、（二）11.	420,064.12	32,689.77
减：营业外支出	五、（二）12.	960,713.72	587,266.09
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		68,715,562.78	17,550,929.89
减：所得税费用	五、（二）13.	9,885,596.77	2,192,602.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		58,829,966.01	15,358,327.43
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		58,829,966.01	15,358,327.43
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		58,829,966.01	15,358,327.43
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益

的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		58,829,966.01	15,358,327.43
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		58,829,966.01	15,358,327.43
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		1.03	0.27
（二）稀释每股收益（元/股）		1.03	0.27

法定代表人：邹潜 主管会计工作负责人：吴成刚 会计机构负责人：吴成刚

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2020年	2019年
一、营业收入	十二、（二）1.	215,865,866.45	133,124,566.53
减：营业成本	十二、（二）1.	129,133,277.23	98,633,468.67
税金及附加		2,441,179.99	1,581,764.27
销售费用		2,922,204.93	4,486,429.29
管理费用		6,187,643.06	4,739,591.76
研发费用	十二、（二）2.	4,750,886.62	5,562,089.66
财务费用		3,725,653.64	148,566.04
其中：利息费用		409,281.62	704,325.87
利息收入		285,635.11	421,037.31
加：其他收益	十二、（二）3.	448,598.39	541,671.22
投资收益（损失以“-”号填列）		2,235,515.00	-1,074,117.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收

益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		244,152.81	-637,649.48
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-146,610.52
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		69,486,676.66	16,802,560.77
加：营业外收入		420,064.12	1,008,777.46
减：营业外支出		960,713.72	587,266.09
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		68,946,027.06	17,224,072.14
减：所得税费用		9,885,596.77	2,186,580.38
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		59,060,430.29	15,037,491.76
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		59,060,430.29	15,037,491.76
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		59,060,430.29	15,037,491.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2020年	2019年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		200,809,657.19	122,402,008.84
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		4,788,249.40	3,119,273.80
收到其他与经营活动有关的现金	五、（三）1.	6,593,904.05	2,979,622.81
经营活动现金流入小计		212,191,810.64	128,500,905.45
购买商品、接受劳务支付的现金		125,585,581.59	51,917,013.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		17,796,424.48	13,142,697.52
支付的各项税费		11,561,565.11	3,132,475.83
支付其他与经营活动有关的现金	五、（三）2.	10,883,135.68	34,636,560.25
经营活动现金流出小计		165,826,706.86	102,828,747.26
经营活动产生的现金流量净额		46,365,103.78	25,672,158.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		141,503,649.00	3,000,000.00
取得投资收益收到的现金		2,235,515.00	25,882.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		23,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		143,762,164.00	3,025,882.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		469,215.32	3,818,364.16
投资支付的现金		124,400,000.00	20,203,649.00

质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		124,869,215.32	24,022,013.16
投资活动产生的现金流量净额		18,892,948.68	-20,996,130.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		3,000,000.00	2,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		3,000,000.00	2,000,000.00
偿还债务支付的现金		9,000,000.00	1,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		17,714,959.70	704,325.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		26,714,959.70	2,204,325.87
筹资活动产生的现金流量净额		-23,714,959.70	-204,325.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-975,148.65
五、现金及现金等价物净增加额		40,567,944.11	4,471,701.35
加：期初现金及现金等价物余额		26,058,539.18	21,586,837.83
六、期末现金及现金等价物余额		66,626,483.29	26,058,539.18

法定代表人：邹潜 主管会计工作负责人：吴成刚 会计机构负责人：吴成刚

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2020年	2019年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		199,813,942.25	122,402,008.84
收到的税费返还		4,788,249.40	3,119,273.80
收到其他与经营活动有关的现金		8,068,368.06	3,132,847.43
经营活动现金流入小计		212,670,559.71	128,654,130.07
购买商品、接受劳务支付的现金		125,585,581.59	51,917,013.66
支付给职工以及为职工支付的现金		17,608,484.15	12,896,839.44
支付的各项税费		11,555,543.03	3,132,475.83
支付其他与经营活动有关的现金		11,480,056.52	34,935,539.25
经营活动现金流出小计		166,229,665.29	102,881,868.18
经营活动产生的现金流量净额		46,440,894.42	25,772,261.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		141,503,649.00	3,000,000.00

取得投资收益收到的现金		2,235,515.00	25,882.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		23,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		143,762,164.00	3,025,882.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		469,215.32	3,818,364.16
投资支付的现金		124,400,000.00	20,103,649.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		124,869,215.32	23,922,013.16
投资活动产生的现金流量净额		18,892,948.68	-20,896,130.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		3,000,000.00	2,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		3,000,000.00	2,000,000.00
偿还债务支付的现金		9,000,000.00	1,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		17,714,959.70	704,325.87
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		26,714,959.70	2,204,325.87
筹资活动产生的现金流量净额		-23,714,959.70	-204,325.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-975,148.65
五、现金及现金等价物净增加额		40,643,734.75	4,671,805.05
加：期初现金及现金等价物余额		25,953,137.02	21,281,331.97
六、期末现金及现金等价物余额		66,596,871.77	25,953,137.02

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目	2020年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	57,225,000.00				31,542,841.36			4,890,112.64	4,667,016.27		29,759,338.92		128,084,309.19
加：会计政策变更
前期差错更正					11,000,000.00			-3,563,708.93	44,831.02		-10,596,520.78		-3,115,398.69
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	57,225,000.00				42,542,841.36			1,326,403.71	4,711,847.29		19,162,818.14		124,968,910.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								758,820.73	5,906,043.03		35,756,422.98		42,421,286.74
（一）综合收益总额											58,829,966.01		58,829,966.01
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

5,906,043.03

-23,073,543.03

-17,167,500.00

1．提取盈余公积

5,906,043.03

-5,906,043.03

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-17,167,500.00

-17,167,500.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

758,820.73

758,820.73

1．本期提取

2,365,622.83

2,365,622.83

2．本期使用								-1,606,802.10					1,606,802.10
（六）其他
四、本年期末余额	57,225,000.00				42,542,841.36			2,085,224.44	10,617,890.32		54,919,241.12		167,390,197.24

项目	2019年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	57,225,000.00				31,587,860.76			4,843,457.29	3,108,915.76		23,957,485.69	48,951.66	120,771,671.16
加：会计政策变更									109,354.29		-7,557,698.39		-7,448,344.10
前期差错更正					11,000,000.00			-3,321,040.00	-10,171.94		-11,091,547.41		-3,422,759.35
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	57,225,000.00				42,587,860.76			1,522,417.29	3,208,098.11		5,308,239.89	48,951.66	109,900,567.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					-45,019.40			-196,013.58	1,503,749.18		13,854,578.25	-48,951.66	15,068,342.79

（一）综合收益总额											15,358,327.43		15,358,327.43
（二）所有者投入和减少资本					-45,019.40							-48,951.66	-93,971.06
1．股东投入的普通股												-48,951.66	-48,951.66
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-45,019.40								-45,019.40
（三）利润分配									1,503,749.18		-1,503,749.18
1．提取盈余公积									1,503,749.18		-1,503,749.18
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备								-196,013.58					-196,013.58
1．本期提取								1,781,114.63					1,781,114.63
2．本期使用								-1,977,128.21					-1,977,128.21
（六）其他
四、本年期末余额	57,225,000.00				42,542,841.36			1,326,403.71	4,711,847.29		19,162,818.14		124,968,910.50

法定代表人：邹潜 主管会计工作负责人：吴成刚 会计机构负责人：吴成刚

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

2020年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额	57,225,000.00				31,542,841.36			4,890,112.64	4,667,016.27		29,646,259.37	127,971,229.64
加：会计政策变更
前期差错更正					11,000,000.00			-3,563,708.93	44,831.02		-10,596,520.78	-3,115,398.69
其他
二、本年期初余额	57,225,000.00				42,542,841.36			1,326,403.71	4,711,847.29		19,049,738.59	124,855,830.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								758,820.73	5,906,043.03		35,986,887.26	42,651,751.02
（一）综合收益总额											59,060,430.29	59,060,430.29
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									5,906,043.03		-23,073,543.03	-17,167,500.00
1．提取盈余公积									5,906,043.03		-5,906,043.03
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-17,167,500.00	-17,167,500.00
4．其他
（四）所有者权益内部

结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备								758,820.73				758,820.73
1．本期提取								2,365,622.83				2,365,622.83
2．本期使用								-1,606,802.10				-1,606,802.10
（六）其他
四、本年期末余额	57,225,000.00				42,542,841.36			2,085,224.44	10,617,890.32		55,036,625.85	167,507,581.97

项目

2019年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

57,225,000.00

31,542,841.36

4,843,457.29

3,108,915.76

24,165,241.81

120,885,456.22

加：会计政策变更									109,354.29		-7,557,698.39	-7,448,344.10
前期差错更正					11,000,000.00			-3,321,040.00	-10,171.94		-11,091,547.41	-3,422,759.35
其他
二、本年期初余额	57,225,000.00				42,542,841.36			1,522,417.29	3,208,098.11		5,515,996.01	110,014,352.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								-196,013.58	1,503,749.18		13,533,742.58	14,841,478.18
（一）综合收益总额											15,037,491.76	15,037,491.76
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									1,503,749.18		-1,503,749.18
1．提取盈余公积									1,503,749.18		-1,503,749.18
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本

（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备								-196,013.58				-196,013.58
1．本期提取								1,781,114.63				1,781,114.63
2．本期使用								-1,977,128.21				-1,977,128.21
（六）其他
四、本年期末余额	57,225,000.00				42,542,841.36			1,326,403.71	4,711,847.29		19,049,738.59	124,855,830.95

重庆康普化学工业股份有限公司

财务报表附注2020年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

重庆康普化学工业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由重庆康普化学工业有限公司以2015年3月31日为基准日，整体变更设立的股份有限公司，于2015年6月23日在重庆市工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为91500115793543071J的营业执照，注册资本5,722.50万元，股份总数57,225,000股（每股面值1元）。公司股票已于2015年11月16日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。

本公司属化工产品制造行业。主要经营活动为研制、生产、销售化工产品、金属萃取剂、矿山用化学品（不含危险化学品）；货物及技术进出口业务；金属溶剂萃取工程技术的设计、应用。（以上范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表业经公司2022年4月25日第三届第七次董事会批准对外报出。

本公司将重庆康普源化工有限公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、

使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——无风险组合	保证金及出口业务存在的出口退税款
其他应收款——合并范围内关联往来组合	款项性质

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5.00
1-2年	10.00
2-3年	15.00
3-5年	50.00
5年以上	100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

资产类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
办公设备	年限平均法	5	5.00	19.00
电子设备	年限平均法	3	5.00	31.67
运输设备	年限平均法	4	5.00	23.75
其他设备	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司主要销售金属萃取剂产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，经过验收且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单及提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十一) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十四) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十五) 重要会计政策变更

1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1) 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
预收款项	6,248,381.50	-6,248,381.50
合同负债		6,177,750.66	6,177,750.66
其他流动负债		70,630.84	70,630.84

(2) 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。

2. 其他会计政策变更

(1) 会计政策变更的内容和原因

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备 注
为适应公司业务发展，基于公司对生产成本的管理要求，细化对各项指标的管控，为经营管理提供更可靠、更相关的会计信息，公司自2020年1月1日起对存货会计政策进行变更：直接人工、制造费用由完工产品与在产品之间分摊改为全部由完工产品承担。	本次变更经公司二届 十七次董事会审议通过。

(2) 受重要影响的报表项目和金额

受重要影响的报表项目	影响金额	备 注
2019年12月31日资产负债表项目
存货	-2,491,160.78
应交税费	907,608.94
盈余公积	514,311.73
未分配利润	-3,913,081.45
2019年度利润表项目
主营业务成本	-4,764,205.15
所得税费用	714,630.77

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、6%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%；12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	税率
公司	15%
除上述以外的其他纳税主体	20%

(二) 税收优惠

1. 根据财税（2019）13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2020年下属子公司重庆康普源化工有限公司（以下简称康普源公司）符合小型微利企业，享受企业所得税优惠政策。

2. 根据财税（2018）99号《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。2020年本公司及下属子公司康普源公司享受税前加计扣除。

3. 根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司享受所得税减按15%的税收政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	32,467.37	13,448.42
银行存款	66,594,015.92	20,898,988.01
其他货币资金	10,557,589.17	13,174,026.80
合 计	77,184,072.46	34,086,463.23

(2) 其他说明

期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金10,557,589.17元，使用受到限制。

2. 交易性金融资产

项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		17,103,649.00
其中：债务工具投资		17,103,649.00
合 计		17,103,649.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	30,386,775.56	100.00	1,519,338.78	5.00	28,867,436.78
合 计	30,386,775.56	100.00	1,519,338.78	5.00	28,867,436.78

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备	35,091,394.96	100.00	1,754,569.75	5.00	33,336,825.21
合 计	35,091,394.96	100.00	1,754,569.75	5.00	33,336,825.21

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	30,386,775.56	1,519,338.78	5.00
小 计	30,386,775.56	1,519,338.78	5.00

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	1,754,569.75	-235,230.97						1,519,338.78
小 计	1,754,569.75	-235,230.97						1,519,338.78

(3) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
Ixom Chile SA	11,419,162.24	37.58	570,958.11
Minera y Metalurgica del Boleo SAPI de CV	8,477,215.33	27.90	423,860.77
浙江科菲科技股份有限公司	4,484,000.00	14.76	224,200.00
Myanmar Wanbao mining copper Limited	2,724,372.00	8.97	136,218.60
上海锦源晟贸易有限公司	885,000.00	2.91	44,250.00
小 计	27,989,749.57	92.12	1,399,487.48

4. 应收款项融资

(1) 明细情况

1) 类别明细

项 目	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	63,000.00				63,000.00
合 计	63,000.00				63,000.00

(续上表)

项 目	期初数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	484,442.26				484,442.26
合 计	484,442.26				484,442.26

2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	63,000.00
小 计	63,000.00

(续上表)

项 目	期初数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	484,442.26
小 计	484,442.26

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	21,583,964.60
小 计	21,583,964.60

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	4,239,106.09	100.00		4,239,106.09	1,230,539.89	100.00		1,230,539.89
合 计	4,239,106.09	100.00		4,239,106.09	1,230,539.89	100.00		1,230,539.89

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
重庆金悦化工有限公司	3,602,097.03	84.97
国网重庆市电力公司长寿供电分公司	156,171.58	3.68
重庆辉泰化工销售有限公司	92,400.00	2.18
中国石油天然气股份有限公司重庆销售分公司长寿经营部	90,840.87	2.14
重庆湘渝盐化股份有限公司	55,579.60	1.31
小 计	3,997,089.08	94.28

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,865,798.05	100.00	126.78	0.01	1,865,671.27
合 计	1,865,798.05	100.00	126.78	0.01	1,865,671.27

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	626,132.64	100.00	8,961.84	1.43	617,170.80
合 计	626,132.64	100.00	8,961.84	1.43	617,170.80

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
无风险组合	1,863,528.48
账龄组合	2,269.57	126.78	5.59
其中：1年以内	2,136.57	106.83	5.00
2-3年	133.00	19.95	15.00

小 计

1,865,798.05

126.78

0.01

(2) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	8,961.84			8,961.84
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-8,835.06			-8,835.06
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	126.78			126.78

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	434,199.82	476,895.94
应收暂付款	2,269.57	149,236.70
出口退税	1,429,328.66
合 计	1,865,798.05	626,132.64

(4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
出口退税	出口退税	1,429,328.66	1年以内	76.61
威立雅长扬热能（重庆）有限责任公司	保证金	399,999.82	1年以内，1-2年，4-5年	21.44

长寿经济技术开发区管理委员会	保证金	20,000.00	4-5年	1.07
重庆市渝川燃气有限公司	保证金	10,000.00	5年以上	0.54
重庆长维物资有限公司	保证金	4,200.00	5年以上	0.23
小 计		1,863,528.48		99.89

7. 存货

项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	9,394,327.30		9,394,327.30	6,904,794.21		6,904,794.21
在产品	10,537,586.33		10,537,586.33	3,441,765.51		3,441,765.51
委托加工物资	524,627.49		524,627.49
库存商品	27,561,099.28		27,561,099.28	17,004,004.03		17,004,004.03
发出商品	8,766,088.66		8,766,088.66	15,078,995.57		15,078,995.57
包装物	463,587.74		463,587.74	196,484.50		196,484.50
低值易耗品	220,523.44		220,523.44	124,962.68		124,962.68
合 计	57,467,840.24		57,467,840.24	42,751,006.50		42,751,006.50

8. 其他流动资产

项 目	期末数	期初数
增值税留抵税额	26,709.21
合 计	26,709.21

9. 固定资产

项 目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备	电子设备	运输设备	其他设备	合 计
账面原值
期初数	29,356,154.96	50,610,219.64	437,468.16	983,785.49	116,239.32	2,375,869.87	83,879,737.44
本期增加金额		761,946.90	26,150.44	16,637.17	152,606.51	168,991.16	1,126,332.18
1) 购置		319,469.02	26,150.44	16,637.17	152,606.51	168,991.16	683,854.30
2) 在建工程转入		442,477.88					442,477.88
本期减少金额	105,000.00	2,627,999.86					2,732,999.86

1) 处置或报废	105,000.00	2,627,999.86					2,732,999.86
期末数	29,251,154.96	48,744,166.68	463,618.60	1,000,422.66	268,845.83	2,544,861.03	82,273,069.76
累计折旧
期初数	7,486,799.68	20,811,822.68	350,666.52	761,822.83	72,941.60	1,842,931.80	31,326,985.11
本期增加金额	1,374,151.40	3,925,692.60	19,605.92	125,918.18	40,223.56	64,674.71	5,550,266.37
1) 计提	1,374,151.40	3,925,692.60	19,605.92	125,918.18	40,223.56	64,674.71	5,550,266.37
本期减少金额	22,443.75	1,603,806.27					1,626,250.02
1) 处置或报废	22,443.75	1,603,806.27					1,626,250.02
期末数	8,838,507.33	23,133,709.01	370,272.44	887,741.01	113,165.16	1,907,606.51	35,251,001.46
账面价值
期末账面价值	20,412,647.63	25,610,457.67	93,346.16	112,681.65	155,680.67	637,254.52	47,022,068.30
期初账面价值	21,869,355.28	29,798,396.96	86,801.64	221,962.66	43,297.72	532,938.07	52,552,752.33

10. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
污泥低温密封干化机				478,611.24		478,611.24
8-1车间改造	987,336.87		987,336.87
四车间VOC系统	106,194.69		106,194.69
小 计	1,093,531.56		1,093,531.56	478,611.24		478,611.24

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
污泥低温密封干化机	500,000.00	478,611.24		442,477.88	36,133.36
8-1车间改造	1,000,000.00		987,336.87			987,336.87
四车间VOC系统	130,000.00		106,194.69			106,194.69
小 计	1,630,000.00	478,611.24	1,093,531.56	442,477.88	36,133.36	1,093,531.56

(续上表)

工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本 化累计金额

本期利息 资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源

污泥低温密封干化机	95.72	100.00				自有资金
8-1车间改造	98.73	90.00				自有资金
四车间VOC系统	81.69	90.00				自有资金
小 计

11. 无形资产

项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数	9,537,756.00	119,936.53	9,657,692.53
本期增加金额
本期减少金额
期末数	9,537,756.00	119,936.53	9,657,692.53
累计摊销
期初数	2,114,202.58	77,958.72	2,192,161.30
本期增加金额	190,755.12	23,987.28	214,742.40
1) 计提	190,755.12	23,987.28	214,742.40
本期减少金额
期末数	2,304,957.70	101,946.00	2,406,903.70
账面价值
期末账面价值	7,232,798.30	17,990.53	7,250,788.83
期初账面价值	7,423,553.42	41,977.81	7,465,531.23

12. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
技改待摊	62,384.77		62,384.77
厂区绿化工程	93,396.60		18,311.00		75,085.60
研发中	1,601,006.18		266,290.91		1,334,715.27

心改造
合 计	1,756,787.55		346,986.68		1,409,800.87

13. 递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	1,519,378.78	227,906.82	1,763,531.60	264,529.74
合 计	1,519,378.78	227,906.82	1,763,531.60	264,529.74

14. 短期借款

项 目	期末数	期初数
抵押及保证借款	3,000,000.00
保证借款		2,000,000.00
合 计	3,000,000.00	2,000,000.00

15. 应付票据

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	20,489,194.85	24,723,608.80
合 计	20,489,194.85	24,723,608.80

16. 应付账款

项 目	期末数	期初数
货款	17,012,685.26	16,899,083.80
工程及设备款	799,646.99	777,750.25
服务采购款	2,411,084.37	3,110,921.10
其他	22,735.11	291,389.18
合 计	20,246,151.73	21,079,144.33

17. 合同负债

项 目	期末数	期初数[注]
合同负债	4,666,177.79	6,177,750.66
合 计	4,666,177.79	6,177,750.66

[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(1)之说明。

18. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	2,584,293.64	20,614,097.72	17,544,868.45	5,653,522.91
离职后福利—设定提存计划	92,086.01	407,720.72	421,886.66	77,920.07
辞退福利		40,790.00	40,790.00
合 计	2,676,379.65	21,062,608.44	18,007,545.11	5,731,442.98

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	2,444,444.87	18,776,634.64	15,809,628.03	5,411,451.48
职工福利费		473,297.68	473,297.68
社会保险费	65,660.77	920,966.81	826,073.15	160,554.43
其中：医疗保险费	56,625.71	920,450.53	817,038.09	160,038.15
工伤保险费	9,035.06	516.28	9,035.06	516.28
生育保险费
住房公积金	72,423.00	379,383.00	370,289.00	81,517.00
工会经费和职工教育经费	1,765.00	63,815.59	65,580.59
小 计	2,584,293.64	20,614,097.72	17,544,868.45	5,653,522.91

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	89,297.37	395,369.27	409,106.79	75,559.85
失业保险费	2,788.64	12,351.45	12,779.87	2,360.22

小 计

92,086.01

407,720.72

421,886.66

77,920.07

19. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税		411,723.59
企业所得税	4,429,527.75	1,684,647.78
代扣代缴个人所得税	18,646.69	11,640.96
城市维护建设税	30,111.34	78,309.31
环境保护税	13,567.53	14,120.88
教育费附加	39,825.49	33,561.13
地方教育附加	89,365.14	22,374.09
印花税	10,797.40	9,650.90
合 计	4,631,841.34	2,266,028.64

20. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应付利息		138,178.08
其他应付款	524,013.40	1,027,677.48
合 计	524,013.40	1,165,855.56

(2) 应付利息

项 目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息		138,178.08
小 计		138,178.08

(3) 其他应付款

项 目	期末数	期初数
往来款	192,444.75	661,749.50
押金保证金	48,300.00
应付暂收款	283,268.65	1,957.88

应退投资款		100,000.00
其他		263,970.10
合 计	524,013.40	1,027,677.48

21. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款		7,000,000.00
合 计		7,000,000.00

22. 其他流动负债

项 目	期末数	期初数[注]
待转销项税额	38,913.10	70,630.84
合 计	38,913.10	70,630.84

[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(1)之说明。

23. 股本

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	57,225,000.00						57,225,000.00

24. 资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	42,542,841.36			42,542,841.36
合 计	42,542,841.36			42,542,841.36

25. 专项储备

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	1,326,403.71	2,365,622.83	1,606,802.10	2,085,224.44

合 计

1,326,403.71

2,365,622.83

1,606,802.10

2,085,224.44

(2) 其他说明

安全生产费本期增减变动系根据《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财企〔2012〕16号)规定，公司对生产的化工产品、金属萃取剂提取安全生产费并按规定使用。

26. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	4,711,847.29	5,906,043.03		10,617,890.32
合 计	4,711,847.29	5,906,043.03		10,617,890.32

(2) 其他说明

本期增加系母公司按本期净利润10%计提盈余公积。

27. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	29,759,338.92	23,957,485.69
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-10,596,520.78	-18,649,245.80
调整后期初未分配利润	19,162,818.14	5,308,239.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润	58,829,966.01	15,358,327.43
减：提取法定盈余公积	5,906,043.03	1,503,749.18
应付普通股股利	17,167,500.00
期末未分配利润	54,919,241.12	19,162,818.14

(2) 调整期初未分配利润明细

由于前期差错调整，影响期初未分配利润-10,596,520.78元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	215,800,767.96	129,114,499.15	132,891,983.93	98,383,451.73
其他业务收入	65,098.49	18,778.08	232,582.60	250,016.94
合 计	215,865,866.45	129,133,277.23	133,124,566.53	98,633,468.67

(2) 收入按主要类别的分解信息

项 目	主营业务收入	主营业务成本
境内销售	60,408,375.98	32,266,769.44
境外销售	155,457,490.47	96,866,507.79
小计	215,865,866.45	129,133,277.23

2. 税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	1,020,132.24	516,536.10
教育费附加	374,384.72	221,372.59
印花税	87,365.20	78,374.30
房产税	137,991.42	137,991.42
土地使用税	423,824.80	423,824.80
环境保护税	43,200.45	56,083.32
地方教育附加	354,281.16	147,581.74
合 计	2,441,179.99	1,581,764.27

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	1,810,198.14	1,356,554.01
运输费		1,855,432.07
出口费用	293,890.67	444,875.09
办公费	22,500.43	22,213.75
差旅费	243,949.96	567,044.71

广告及业务宣传费	520,553.68	189,801.42
其他	31,112.05	50,508.24
合 计	2,922,204.93	4,486,429.29

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	3,551,615.41	2,597,076.71
折旧、摊销	543,695.87	778,835.40
中介代理咨询费	736,981.14	347,005.34
办公费	801,788.62	596,717.37
业务招待费	235,901.56	71,917.87
车辆费	184,685.18	225,800.58
其他	200,697.74	452,037.58
合 计	6,255,365.52	5,069,390.85

5. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	3,650,144.27	2,915,249.12
材料耗用	511,739.43	1,481,451.35
折旧、摊销	425,033.95	753,178.10
其他	345,334.94	412,211.09
合 计	4,932,252.59	5,562,089.66

6. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	409,281.62	704,325.87
减：利息收入	285,986.04	421,731.78
汇兑损失	3,517,842.51
减：汇兑收益		382,096.26

手续费	86,304.62	249,294.74
合 计	3,727,442.71	149,792.57

7. 其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与收益相关的政府补助[注]	458,566.00	1,081,200.00	458,566.00
代扣个人所得税手续费返还	10,532.39	471.22	10,532.39
合 计	469,098.39	1,081,671.22	469,098.39

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

8. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
购买理财产品确认的投资收益	2,235,515.00	25,882.19
子公司注销投资收益		-6,028.94
合 计	2,235,515.00	19,853.25

9. 信用减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	244,066.03	-637,649.48
合 计	244,066.03	-637,649.48

10. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	-146,610.52		-146,610.52
合 计	-146,610.52		-146,610.52

11. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
转销无法偿付的应付账款	480.00	32,689.77	480.00
赔偿收入	419,584.12		419,584.12
合 计	420,064.12	32,689.77	420,064.12

12. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠		5,000.00
非流动资产毁损报废损失	939,785.34	32,266.09	939,785.34
滞纳金及罚款	20,928.38	550,000.00	20,928.38
合 计	960,713.72	587,266.09	960,713.72

13. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	9,848,973.85	2,288,249.88
递延所得税费用	36,622.92	-95,647.42
合 计	9,885,596.77	2,192,602.46

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	68,715,562.78	17,550,929.89
按母公司适用税率计算的所得税费用	10,307,334.42	2,632,639.48
子公司适用不同税率的影响	34,569.64	-32,685.77
调整以前期间所得税的影响		168,662.28
研发支出加计扣除的影响	-739,837.89	-707,801.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	283,530.60	131,788.17
所得税费用	9,885,596.77	2,192,602.46

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
单位往来款	4,755,950.00	1,000,000.00
政府补助款	458,566.00	1,081,200.00
银行存款利息收入	285,452.66	421,731.78
其他	1,093,935.39	476,691.03
合 计	6,593,904.05	2,979,622.81

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
单位往来款	8,292,059.12	26,962,000.00
付现费用	2,173,136.94	6,870,335.77
手续费支出	86,304.62	249,224.48
其他	331,635.00	555,000.00
合 计	10,883,135.68	34,636,560.25

3. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	58,829,966.01	15,358,327.43
加：资产减值准备	-244,066.03	637,649.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,859,578.92	6,316,314.61
无形资产摊销	214,742.40	214,742.40
长期待摊费用摊销	346,986.68	421,624.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	146,610.52
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	939,785.34	32,266.09
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列)	1,384,430.27	322,229.61
投资损失(收益以“－”号填列)	-2,235,515.00	-19,853.25
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	36,622.92	-95,647.42
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-14,716,833.74	12,220,165.53
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-6,376,882.44	-13,232,266.37
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	2,179,677.93	3,496,605.15
其他	594,878.24
经营活动产生的现金流量净额	46,365,103.78	25,672,158.19
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	66,626,483.29	26,058,539.18
减：现金的期初余额	26,058,539.18	21,586,837.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	40,567,944.11	4,471,701.35

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
1) 现金	66,626,483.29	26,058,539.18
其中：库存现金	32,467.37	13,448.42
可随时用于支付的银行存款	66,594,015.92	20,898,988.01
可随时用于支付的其他货币资金		5,146,102.75
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	66,626,483.29	26,058,539.18
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	10,557,589.17	银行承兑汇票保证金
固定资产	8,969,411.20	[注]
无形资产-土地使用权	7,232,798.30	融资抵押
合 计	26,759,798.67

[注]：公司向授信人上海浦东发展银行股份有限公司重庆长寿支行抵押厂房（产权证：

渝（2015）长寿区不动产权第000005729号、渝（2015）长寿区不动产权第000005730号、渝（2015）长寿区不动产权第000005734号、渝（2015）长寿区不动产权第000005737号、渝（2015）长寿区不动产权第000005739号、渝（2015）长寿区不动产权第000005741号、渝（2015）长寿区不动产权第000005744号、渝（2015）长寿区不动产权第000005745号），获取最高27,000,000.00元的银行综合授信额度。担保抵押期间2018年9月25日至2021年9月25日。

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	2,327,061.22	6.5249	15,183,841.75
欧元	117,725.61	8.0250	944,748.02
应收账款
其中：美元	3,137,870.00	6.5249	20,474,287.96
应付账款
其中：美元	157,257.38	6.5249	1,026,088.68

3. 政府补助

(1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目
工业和信息化专项资金补助	150,000.00	其他收益

科技计划项目补助	100,000.00	其他收益
国际服务贸易补助资金	70,000.00	其他收益
中小企业国际市场开拓资金	51,000.00	其他收益
抗疫专项债	50,000.00	其他收益
其他零星补助	37,566.00	其他收益
合 计	458,566.00

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为458,566.00元。

六、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
重庆康普源化工有限公司	重庆市长寿区	重庆市长寿区	环保业	100.00		设立

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司

应收账款的88.57%(2019年12月31日：97.82%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	3,000,000.00	3,006,482.71	3,006,482.71
应付账款	20,246,151.73	20,246,151.73	20,246,151.73
应付票据	20,489,194.85	20,489,194.85	20,489,194.85
其他应付款	524,013.40	524,013.40	524,013.40
小 计	44,259,359.98	44,265,842.69	44,265,842.69

(续上表)

项 目	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	2,000,000.00	2,015,685.14	2,015,685.14
应付账款	21,079,144.33	21,079,144.33	21,079,144.33
应付票据	24,723,608.80	24,723,608.80	24,723,608.80
其他应付款	1,165,855.56	1,165,855.56	1,165,855.56
一年内到期的非流动负债	7,000,000.00	7,000,000.00	7,000,000.00
小 计	55,968,608.69	55,984,293.83	55,984,293.83

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

八、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

本公司实际控制人为自然人邹潜，其直接持股47.58%，通过重庆迈顺金属溶剂萃取技术中心（有限合伙）间接持股16.58%，合计持股64.16%，享有64.16%表决权。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
重庆浩康医药化工集团有限公司	同受实际控制人控制
重庆浩祥医药化工有限公司	重庆浩康医药化工集团有限公司之子公司
重庆万利康制药有限公司	原实际控制人亲属担任高管的企业
重庆崇先机电设备有限公司	康普化学董事邹扬的配偶入股的公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
重庆消烦多新材料有限公司	销售原材料	37,155.40
重庆艾克米科技有限公司	销售货物	518,824.78

2. 关联担保情况

(1) 明细情况

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行完毕
重庆浩康医药化工集团有限公司	2,348.92万	2018/9/25	2021/9/25	否
重庆浩祥医药化工有限公司
邹潜
邹潜	850万	2020-12-14	单笔债权到期日起三年	否

(2) 其他说明

重庆浩康医药化工集团有限公司（以下简称浩康医药公司）以其在重庆市北部新区高新园星光大道60号（1区）第17层建筑面积为976.63平方米的房地产为本公司300.00万元短期借款提供抵押担保。

2.关联方资金拆借

2020 年 6 月，公司与重庆崇先机电设备有限公司（以下简称崇先机电公司）发生一笔往来款，金额350.00万元，此笔往来款崇先机电公司已于 2020 年 7 月全部归还给公司。

3. 关键管理人员报酬

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	3,031,038.80	2,209,536.04

(三) 关联方应收应付款项

应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	重庆万利康制药有限公司		1,722,359.62
小 计			1,722,359.62

其他应付款	重庆万利康制药有限公司		661,749.50
小 计			661,749.50

九、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。

十、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

追溯重述法

会计差错更正的内容	处理程序	受影响的比较期间报表项目名称
股份支付	资本公积	11,000,000.00
	未分配利润-年初未分配利润	-11,000,000.00
收入调整	未分配利润-年初未分配利润	-834,803.60
	主营业务收入	3,186,882.90
	主营业务成本	2,216,636.77
	信用减值损失	-159,344.15
	所得税费用-递延所得税费用	-23,901.62
费用调整	应付职工薪酬	764,800.00
	销售费用	764,800.00
专项储备	固定资产	-2,900,374.93
	专项储备	-3,563,708.93
	未分配利润-年初未分配利润	105,166.27
	主营业务成本	-558,167.73
新金融工具准则调整	应收票据	-484,442.26
	应收款项融资	484,442.26
委托加工业务	主营业务收入	-711,013.89

	主营业务成本	-711,013.89
上述事项影响的当期所得税 费用及盈余公积	应交税费-所得税	-549,776.24
	未分配利润-年初未分配利润	583,086.96
	盈余公积	44,831.02
	所得税费用-当期所得税费用	78,141.74

(二)分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

项 目	主营业务收入	主营业务成本
境内销售	60,346,813.01	32,248,591.36
境外销售	155,453,954.97	96,865,907.79
小计	215,800,767.98	129,114,499.15

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	30,386,775.56	100.00	1,519,338.78	5.00	28,867,436.78
合 计	30,386,775.56	100.00	1,519,338.78	5.00	28,867,436.78

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	35,091,394.96	100.00	1,754,569.75	5.00	33,336,825.21
合 计	35,091,394.96	100.00	1,754,569.75	5.00	33,336,825.21

2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	30,386,775.56	1,519,338.78	5.00
小 计	30,386,775.56	1,519,338.78	5.00

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	1,754,569.75	-235,230.97						1,519,338.78
小 计	1,754,569.75	-235,230.97						1,519,338.78

(3) 应收账款金额前5名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
Ixom Chile SA	11,419,162.24	37.58	570,958.11
Minera y Metalurgica del Boleo SAPI de CV	8,477,215.33	27.90	423,860.77
浙江科菲科技股份有限公司	4,484,000.00	14.76	224,200.00
Myanmar Wanbao mining copper Limited	2,724,372.00	8.97	136,218.60
上海锦源晟贸易有限公司	885,000.00	2.91	44,250.00
小 计	27,989,749.57	92.12	1,399,487.48

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,864,328.43	100.00	40.00	0.00	1,864,288.43
合 计	1,864,328.43	100.00	40.00	0.00	1,864,288.43

(续上表)

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	623,436.52	100.00	8,961.84	1.44	614,474.68
合 计	623,436.52	100.00	8,961.84	1.44	614,474.68

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
无风险组合	1,863,528.48
账龄组合	799.95	40.00	5.00
其中：1年以内	799.95	40.00	5.00
小 计	1,864,328.43	40.00	0.00

(2) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	434,199.82	476,895.94
应收暂付款	799.95	146,540.58
出口退税	1,429,328.66
合 计	1,864,328.43	623,436.52

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	500,000.00		500,000.00	500,000.00		500,000.00
合 计	500,000.00		500,000.00	500,000.00		500,000.00

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
重庆康普源化工有限公司	500,000.00			500,000.00
小 计	500,000.00			500,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	215,800,767.96	129,114,499.15	132,891,983.93	98,383,451.73
其他业务收入	65,098.49	18,778.08	232,582.60	250,016.94
合 计	215,865,866.45	129,133,277.23	133,124,566.53	98,633,468.67

(2) 收入按主要类别的分解信息

项 目	主营业务收入	主营业务成本
境内销售	60,408,375.98	32,266,769.44
境外销售	155,457,490.47	96,866,507.79
小 计	215,865,866.45	129,133,277.23

2. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	3,468,778.30	2,915,249.12
材料耗用	511,739.43	1,481,451.35
折旧、摊销	425,033.95	753,178.10
其他	345,334.94	412,211.09
合 计	4,750,886.62	5,562,089.66

3. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
购买理财产品确认的投资收益	2,235,515.00	25,882.19
子公司注销投资收益		-1,100,000.00
合 计	2,235,515.00	-1,074,117.81

十三、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,086,395.86
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	458,566.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	2,235,515.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	409,668.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	2,017,353.27
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	302,602.99
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	1,714,750.28

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	38.01%	1.03	1.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	36.90%	1.00	1.00

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	58,829,966.01
非经常性损益		B	1,714,750.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	57,115,215.73
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	124,968,910.50
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G	17,167,500.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	0
其他	专项储备增加导致的净资产变动	I1	758,820.73
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6.00
报告期月份数		K	12.00
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	154,763,303.87
加权平均净资产收益率		M=A/L	38.01%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	36.90%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	58,829,966.01
非经常性损益	B	1,714,750.28

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	57,115,215.73
期初股份总数	D	57,225,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	57,225,000.00
基本每股收益	M=A/L	1.03
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	1.00

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

重庆康普化学工业股份有限公司

二〇二一年四月二十六日

第九节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

董事会秘书办公室