中控技术：2023年度审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—132页

四、附件…………………………………………………………第132—136页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第133页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第134页

（三）本所签字注册会计师执业证书复印件……………第135—136页

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审计报告天健审〔2024〕1252号

中控技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了中控技术股份有限公司（以下简称中控技术）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中控技术2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中控技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十五。中控技术的营业收入主要来自于提供工业自动化及智能制造解决方案、仪器仪表、工业软件、运维服务及S2B业务。2023年度中控技术财务报表所示营业收入项目金额为86.20亿元。

由于营业收入是中控技术关键业绩指标之一，可能存在中控技术管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按业务类别、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、货物交接单、开箱验收报告、投运记录、其他服务记录等；对于直接出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、货物交接单、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额、主要项目的合同额及项目进度等，确认营业收入的真实性、完整性；对主要客户实施访谈；

(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至销售合同、发货单、货物交接单、开箱验收报告、投运记录等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

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(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）存货

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十二)以及五(一)8。2023年12月31日，中控技术财务报表所示存货项目账面余额为39.89亿元，跌价准备为人民币0.47亿元，账面价值为人民币39.42亿元。

中控技术在交付配套产品后需要提供安装、调试及投运等配套服务，故将已发送给客户的产品在系统投运合格前仍于存货科目核算。由于存货金额重大，其存在认定存在潜在错报可能，因此，我们将存货确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)对存货实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(3)检查主要客户的销售合同之合同关键条款，包括对货物交付、双方权利义务、验收条款、付款及结算等条款的检查，评价发出商品的控制权是否已经转移；

(4)以抽样方式检查中控技术与客户的销售合同、发货单、货物交接单、开箱验收报告、回款单据等其他支持性证据，检查发出商品的真实性及准确性；

(5)对期末存货进行监盘，检查期末存货真实性及准确性；

(6)以抽样方式对发出商品向客户发函，检查期末存货真实性及准确性；

(7)以抽样方式对资产负债表日前后存货出入库实施截止测试，检查期末存货真实性及完整性；

(8)检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

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管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中控技术的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

中控技术治理层（以下简称治理层）负责监督中控技术的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中控技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中控技术公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就中控技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

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项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月七日

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中控技术股份有限公司

财务报表附注2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

中控技术股份有限公司（原名浙江中控技术股份有限公司，以下简称公司或本公司）前身浙江中控技术有限公司，于1999年12月7日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市，公司现持有统一社会信用代码为91330000720082446H的营业执照，期末注册资本78,991.5088万元，股份总数78,991.5088万股（每股面值1元）。公司股票已于2020年11月24日在上海证券交易所挂牌交易，公司GDR于2023年4月17日在瑞士证券交易所挂牌交易。

本公司控制系统装置、仪器仪表属于仪器仪表制造业，控制系统嵌入式软件、工业软件属于软件和信息技术服务业。主要经营活动为自动化主控设备、现场总线控制系统和仪器仪表的开发、生产、销售及技术服务；自动化工程和网络工程项目集成、技术咨询；先进控制与优化技术的开发与应用研究；计算机、电子设备和应用软件的开发、生产、销售及维修；安全仪表系统的销售及技术服务。产品及提供的劳务主要有：提供工业自动化及智能制造解决方案、仪器仪表、工业软件、运维服务和S2B业务等。

本财务报表业经公司2024年4月7日第六届第四次董事会批准对外报出。

本公司将浙江中控系统工程有限公司、浙江中控自动化仪表有限公司、浙江中控流体技术有限公司、浙江中控西子科技有限公司等105家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

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三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，SUPINCOAUTOMATIONPRIVATELIMITED、SUPCONINTERNATIONALHOLDINGPTE.LTD.等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

该事项在本财务报表附注中的披

露位置

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款

五(一)4(2)2)

公司将单项金额超过资产总额0.5%或超过2,000万元的应收账款认定为重要应收账款。重要的应收账款坏账准备收回或转回

五(一)4(3)2)

公司将单项金额超过资产总额0.5%或超过2,000万元的应收账款认定为重要的应收账款坏账准备收回或转回。重要的核销应收账款五(一)4(4)2)

公司将单项金额超过资产总额0.5%或超过2,000万元的应收账款认定为重要的核销应收账款。重要的账龄超过1年的预付款项

五(一)6(1)2)

公司将单项金额超过资产总额0.5%或超过2,000万元的预付款项认定为重要的账龄超过1年的预付款项。重要的在建工程项目五(一)15(2)

公司将单项金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程。

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重要的账龄超过1年的应付账款

五(一)25(2)

公司将单项金额超过资产总额0.5%或超过2,000万元的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。重要的账龄超过1年的合同负债

五(一)27(2)

公司将单项金额超过资产总额0.5%或超过2,000万元的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债。重要的账龄超过1年的其他应付款

五(一)30(2)

公司将单项金额超过资产总额0.5%或超过2,000万元的其他应付款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款。重要的投资活动现金流量五(三)1

公司将单项金额超过资产总额5%的投资活动流量认定为重要的投资活动现金流量。重要的子公司、非全资子公司

七(一)2

公司将营业收入或利润总额超过集团利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。重要的联营企业七(五)1

公司将单项长期股权投资账面价值超过净资产5%且金额大于2亿元以上的联营企业认定为重要联营企业。重要的资产负债表日后事项十四

公司将单项金额超过资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

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用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

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2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

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负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

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其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

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整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

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应收票据——银行承兑汇票承兑人

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，测算整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联往来组合

客户类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产——合并范围内关联往来组合应收票据——商业承兑汇票

账龄组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄组合合同资产——账龄组合

其他应收款——合并范围内关联往来组合

客户类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄

应收账款预期信用损失

率（%）

其他应收款预期信用损失率

（%）

应收票据-商业承兑汇票

预期信用损失率(%)

合同资产预期信用损

失率(%)1年以内（含，下同）55551-2年101010102-3年303030303-4年606060604年以上100100100100

应收账款/其他应收款/应收票据-商业承兑汇票/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

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损失。

(十二)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日

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将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

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(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

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2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

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2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法30-355.002.71-3.17通用设备年限平均法3-55.0019.00-31.67专用设备年限平均法5-105.009.50-19.00运输工具年限平均法4-85.0011.88-23.75

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物

竣工后达到设计要求或合同规定的标准，并达到预定可使用状态。通用设备

安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，并达到预定可使用状态。专用设备

安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，并达到预定可使用状态。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

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3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法软件5-10直线法专利权10直线法非专利技术3-5直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开

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发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。4）通过经营租赁方式租入的用于研发活动仪器、设备租赁费。

(3)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使

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用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

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值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

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成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商

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品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)按时点确认的收入

公司销售工业自动化及智能制造解决方案、仪器仪表等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：需要现场服务的业务，在系统整体投运完成后确认收入；不需要现场服务的业务，在产品发货并经客户签收后确认收入。外销产品主要包括总包业务和直销业务，总包业务指通过国内总包商向境外客户销售，公司与总包商签订销售合同，按合同约定将货物发运至总包商指定的国内地点；直销业务指直接向境外客户销售的业务，公司与境外客户直接签订销售合同，由公司负责货物的出口报关。外销产品收入确认需满足以下条件：总包业务中需要现场服务的，在系统整体投运完成后确认收入；总包业务中无需现场服务的，在产品发货并经客户签收后确认收入；直销业务，在产品发货、报关出口并取得提单后确认收入。

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公司销售工业软件等产品，属于在某一时点履行的履约义务。工业软件收入确认需满足以下条件：在软件上线后确认收入。公司销售运维服务中的备件及S2B业务等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：内销产品收入确认需满足以下条件：需要现场服务的业务，在产品整体投运完成后确认收入；不需要现场服务的业务，在产品发货并经客户签收后确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：在产品发货、报关出口并取得提单后确认收入。

(2)按履约进度确认的收入

公司销售运维服务中的点检、升级、维修等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债

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公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

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2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

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资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

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(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

27%、21%、18%、15%、13%、12%、11%、10%、9%、8%、7%、6%、5%、简易征收5%或3%；出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%[注1]房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]境外纳税主体增值税税率说明纳税主体名称增值税税率

SUPINCOAUTOMATIONPRIVATELIMITED18%SUPCONSAUDICO.,LTD15%SUPCONTECHNOLOGY(SINGAPORE)PTE.LTD8%

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SUPCONHOLDING(THAILAND)CO.,LTD7%SUPCONTECHNOLOGY(THAILAND)CO.,LTD7%SUPCONTECHNOLOGY(MALAYSIA)SDN.BHD不适用PTSUPCONTECHNOLOGYINDONESIA11%SUPCONINTERNATIONALHOLDINGPTE.LTD8%SUPCONTECHNOLOGYPAKISTAN(PRIVATE)LIMITED18%SUPCONJAPANCO.,LTD.10%"SUPCON"LIMITEDLIABILITYCOMPANY12%HobréInternationalBV0%、21%HobréInstrumentsBV0%、9%、21%HobréUSAInc不适用HobréLaserTechnologyKft0%、5%、18%、27%SUPCONKazakhstan12%SUPCONCANADAINC.5%、13%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

中控技术股份有限公司10.00%浙江中控自动化仪表有限公司15.00%浙江中控传感技术有限公司15.00%浙江中控流体技术有限公司15.00%浙江中控软件技术有限公司15.00%中控技术（香港）有限公司16.50%浙江中控西子科技有限公司15.00%SUPINCOAUTOMATIONPRIVATELIMITED25.00%中控创新（北京）能源技术有限公司15.00%SUPCONINTERNATIONALHOLDINGPTE.LTD17.00%SUPCONTECHNOLOGY(SINGAPORE)PTE.LTD17.00%SUPCONSAUDICO.,LTD.20.00%SUPCONTECHNOLOGY(MALAYSIA)SDN.BHD24.00%PTSUPCONTECHNOLOGYINDONESIA不适用

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SUPCONHOLDING(THAILAND)CO.,LTD.20.00%SUPCONTECHNOLOGY(THAILAND)CO.,LTD20.00%SUPCONTECHNOLOGYPAKISTAN(PRIVATE)LIMITED20.00%SUPCONJAPANCO.,LTD.15%-35%"SUPCON"LIMITEDLIABILITYCOMPANY15.00%HobréInternationalBV25.80%HobréInstrumentsBV25.80%HobréLaserTechnologyKft9.00%HobréUSAInc21.00%SUPCONKazakhstan20.00%SUPCONCANADAINC.15.00%中控全世科技（杭州）有限公司15.00%杭州宝捷投资咨询有限公司等68家子孙公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）及财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税关〔2019〕39号），公司及子公司浙江中控自动化仪表有限公司、浙江中控软件技术有限公司、中控全世科技（杭州）有限公司软件产品销售收入先按13%的税率计缴，实际税负超3%部分经主管税务部门审核后实施即征即退政策。

2.根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8号）、《国家发展改革委等部门关于做好2023年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》（发改高技〔2023〕287号）以及《中华人民共和国工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告2021年第10号》，公司享受重点软件企业企业所得税税收优惠政策，2023年度按应纳税所得额的10%计缴企业所得税。

3.根据浙江省科技厅《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司浙江中控西子科技有限公司、浙江中控流体技术有限公司、中控全世科技（杭州）有限公司通过高新技术企业认定，自2022年1月1日起的三年内减按15%计缴企业所得税，2023年度企业所得税适用税率15%。

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根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对北京市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司中控创新（北京）能源技术有限公司通过高新技术企业认定，自2022年1月1日起的三年内减按15%计缴企业所得税，2023年度企业所得税适用税率15%。

根据浙江省科技厅《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司浙江中控传感技术有限公司通过高新技术企业认定，自2021年1月1日起的3年内减按15%计缴企业所得税，2023年度企业所得税适用税率为15%。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，子公司浙江中控软件技术有限公司、浙江中控自动化仪表有限公司通过高新技术企业认定，自2023年1月1日起的3年内减按15%计缴企业所得税，2023年度企业所得税适用税率为15%。

4.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州宝捷投资咨询有限公司、宁波中控自动化技术有限公司、浙江中控园区智能管家科技有限公司等68家公司本期享受上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数库存现金83,958.6898,201.16银行存款5,404,403,024.171,331,704,255.31其他货币资金68,204,648.4955,052,857.90

合计5,472,691,631.341,386,855,314.37

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其中：存放在境外的款项总额2,682,503,880.1840,970,947.78

(2)其他说明项目期末数期初数资金使用受限其中：保函保证金36,933,822.6239,285,841.23

票据保证金408.4215,592,546.18涉诉保证金752,102.44合计36,934,231.0455,630,489.85

2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,650,000,000.002,275,808,701.79其中：理财产品1,650,000,000.002,273,994,000.00

证券资产1,814,701.79合计1,650,000,000.002,275,808,701.79

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票692,256,724.84660,691,064.65商业承兑汇票98,045,989.2091,968,607.59

合计790,302,714.04752,659,672.24

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备797,797,876.45100.007,495,162.410.94790,302,714.04其中：银行承兑汇票692,256,724.8486.77692,256,724.84

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商业承兑汇票105,541,151.6113.237,495,162.417.1098,045,989.20合计797,797,876.45100.007,495,162.410.94790,302,714.04

（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备757,728,072.64100.005,068,400.400.67752,659,672.24其中：银行承兑汇票660,691,064.6587.19660,691,064.65

商业承兑汇票97,037,007.9912.815,068,400.405.2291,968,607.59合计757,728,072.64100.005,068,400.400.67752,659,672.24

2)采用组合计提坏账准备的应收票据项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合692,256,724.84商业承兑汇票组合105,541,151.617,495,162.417.10

小计797,797,876.457,495,162.410.94

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或

转回

核销其他按组合计提坏账准备

5,068,400.402,426,762.017,495,162.41合计5,068,400.402,426,762.017,495,162.41

(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额银行承兑汇票33,915,532.68

小计33,915,532.68

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额银行承兑汇票424,645,338.38商业承兑汇票76,564,734.04

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小计501,210,072.42

(6)其他说明公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制银行、其他商业银行。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行九家上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行。对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时不终止确认，待票据到期后终止确认。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内2,025,013,659.611,442,619,584.301-2年518,965,376.49337,405,838.562-3年141,169,775.4869,313,555.653-4年37,681,019.6345,800,313.454年以上77,745,799.1661,649,349.88

合计2,800,575,630.371,956,788,641.84

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备30,621,598.101.0930,621,598.10100.00按组合计提坏账准备2,769,954,032.2798.91284,549,064.6910.272,485,404,967.58

合计2,800,575,630.37100.00315,170,662.7911.252,485,404,967.58

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（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备20,185,898.02

1.0320,185,898.02100.00按组合计提坏账准备1,936,602,743.8298.97204,450,783.7610.561,732,151,960.06合计1,956,788,641.84100.00224,636,681.7811.481,732,151,960.06

2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内2,023,621,603.43101,181,080.175.001-2年506,437,038.8550,643,703.8910.002-3年132,588,846.9139,776,654.0730.003-4年35,897,291.2921,538,374.7760.004年以上71,409,251.7971,409,251.79100.00小计2,769,954,032.27284,549,064.6910.27

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

项目期初数

本期增加企业合并增加计提收回单项计提坏账准备20,185,898.0219,116,522.22按组合计提坏账准备204,450,783.763,762,578.6887,135,492.024,182,145.25

合计224,636,681.783,762,578.68106,252,014.244,182,145.25

（续上表）项目

本期减少

期末数转回核销其他转出数单项计提坏账准备6,029,067.612,651,754.5330,621,598.10按组合计提坏账准备13,486,450.631,495,484.39284,549,064.69

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合计6,029,067.6116,138,205.161,495,484.39315,170,662.79

2)本期无重要的应收账款坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况项目核销金额实际核销的应收账款16,138,205.16

2)本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款合同资产小计鲁北万润智慧能源科技（山东）有限公司

30,952,099.9715,416,900.0046,368,999.971.362,318,450.00中国石油天然气股份有限公司

30,970,604.8730,970,604.870.912,030,621.86盛虹炼化（连云港）有限公司

27,419,169.143,544,631.6630,963,800.800.911,548,190.04濮阳市中汇新能源科技有限公司

29,889,255.8229,889,255.820.881,494,462.79浙江中控智新科技有限公司

25,551,753.2525,551,753.250.752,072,508.94小计144,782,883.0518,961,531.66163,744,414.714.819,464,233.63

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票183,711,330.47421,387,418.83

合计183,711,330.47421,387,418.83

(2)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

第

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项目期末已质押金额银行承兑汇票102,763,469.67

小计102,763,469.67

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项目

期末终止确认金额银行承兑汇票515,209,844.11

小计515,209,844.11银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

账龄

期末数期初数账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值1年以内221,679,873.8277.79221,679,873.82371,167,884.4485.37371,167,884.441-2年31,489,079.1311.0531,489,079.1350,344,050.9611.5850,344,050.962-3年24,496,362.858.5924,496,362.8511,449,574.902.6311,449,574.903-4年6,025,633.292.116,025,633.29742,045.110.17742,045.114年以上1,325,241.110.461,325,241.111,064,786.130.251,064,786.13合计285,016,190.20100.00285,016,190.20434,768,341.54100.00434,768,341.54

2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）西门子能源变压器（武汉）有限公司6,664,000.002.34浙江元通线缆制造有限公司4,894,134.601.72

第

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安徽步乐自动化设备有限公司4,469,000.001.57重庆川仪自动化股份有限公司4,443,206.241.56南京钧石自控技术有限公司4,095,709.511.44小计24,566,050.358.63

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金85,159,886.4975,768,381.45员工借款15,471,050.6314,315,747.06应收租赁款7,414,688.497,768,320.25应收暂付款3,491,179.092,034,604.80备用金3,424,136.453,696,322.81代扣代缴款2,696,631.933,411,746.58应收服务费356,474.66598,014.60其他2,129,062.20659,693.63合计120,143,109.94108,252,831.18

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内66,772,298.7271,086,837.611-2年28,483,992.0822,492,444.412-3年14,796,814.405,002,795.563-4年2,983,350.385,063,383.724年以上7,106,654.364,607,369.88合计120,143,109.94108,252,831.18

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额坏账准备账面价值

第

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金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备120,143,109.94100.0019,522,723.0716.25100,620,386.87合计120,143,109.94100.0019,522,723.0716.25100,620,386.87

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备108,252,831.18100.0014,949,825.1213.8193,303,006.06

合计108,252,831.18100.0014,949,825.1213.8193,303,006.06

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合其中：1年以内66,772,298.723,338,614.955.00

1-2年28,483,992.082,848,399.2110.002-3年14,796,814.404,439,044.3230.003-4年2,983,350.381,790,010.2360.004年以上7,106,654.367,106,654.36100.00小计120,143,109.9419,522,723.0716.25

3)坏账准备变动情况

①明细情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数3,554,341.892,249,244.459,146,238.7814,949,825.12期初数在本期——————--转入第二阶段-1,424,199.601,424,199.60

第

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--转入第三阶段-1,479,681.441,479,681.44--转回第二阶段--转回第一阶段企业合并增加81,290.3681,290.36本期计提1,169,490.14654,636.602,709,788.694,533,915.43本期收回或转回本期核销其他转出数42,307.8442,307.84其他变动期末数3,338,614.952,848,399.2113,335,708.9119,522,723.07

期末坏账准备计提比例（%）

5.0010.0053.5916.25各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备杭州市中级人民法院押金保证金9,780,058.001-2年8.141,005,058.00杭州尚坤滨创科技有限公司

应收租赁款5,049,156.931年以内4.20252,457.85中国石化国际事业有限公司

押金保证金

1,407,518.471年以内1.1770,375.922,849,856.891-2年2.37284,985.69

549,999.222-3年0.46164,999.77富阳经济技术开发区管理委员会

押金保证金4,100,000.002-3年3.411,230,000.00中控产业园区运营管理有限责任公司

押金保证金4,080,000.001年以内3.40204,000.00小计27,816,589.5123.153,211,877.23

8.存货

(1)明细情况

第

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项目

期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料1,098,273,494.8926,743,076.091,071,530,418.801,003,894,833.8211,836,203.81992,058,630.01在产品43,545,134.87388,787.5143,156,347.3673,777,056.35424,897.0573,352,159.30库存商品272,426,333.603,542,478.05268,883,855.55211,995,238.943,072,395.67208,922,843.27发出商品2,575,046,898.3015,870,781.992,559,176,116.312,455,558,737.078,017,053.392,447,541,683.68合计3,989,291,861.6646,545,123.643,942,746,738.023,745,225,866.1823,350,549.923,721,875,316.26

(2)存货跌价准备

1)明细情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提企业合并增加转回或转销其他原材料11,836,203.816,693,154.389,881,806.771,668,088.8726,743,076.09在产品424,897.053,427.3639,536.90388,787.51库存商品3,072,395.672,288,411.951,818,329.573,542,478.05发出商品8,017,053.3911,005,773.093,152,044.4915,870,781.99

合计23,350,549.9219,990,766.789,881,806.776,677,999.8346,545,123.64

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目

确定可变现净值

的具体依据

本期转销存货跌价

准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前年度计提了存货跌价准备的存货报废处置及生产领用在产品

以前年度计提了存货跌价准备的存货报废处置及生产领用库存商品相关售价或合同价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前年度计提了存货跌价准备的存货报废及销售发出商品

以前年度计提了存货跌价准备的存货本期实现销售或处置

9.合同资产

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金

604,309,692.4855,017,861.96549,291,830.52404,266,970.9634,746,986.94369,519,984.02合计604,309,692.4855,017,861.96549,291,830.52404,266,970.9634,746,986.94369,519,984.02

第

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(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备604,309,692.48100.0055,017,861.969.10549,291,830.52合计604,309,692.48100.0055,017,861.969.10549,291,830.52

（续上表）

种类

期初数账面余额减值准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）按组合计提减值准备404,266,970.96100.0034,746,986.948.60369,519,984.02

合计404,266,970.96100.0034,746,986.948.60369,519,984.02

2)采用组合计提减值准备的合同资产项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合604,309,692.4855,017,861.969.10小计604,309,692.4855,017,861.969.10

(3)减值准备变动情况项目期初数

本期变动金额

期末数企业合并增加

计提

收回或转回

转销/核销

外币折算差异按组合计提减值准备

34,746,986.94204,758.2220,052,787.0613,329.7455,017,861.96合计34,746,986.94204,758.2220,052,787.0613,329.7455,017,861.96

10.其他流动资产项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值

国债逆回购产品100,000,000.00100,000,000.00400,000,000.00400,000,000.00预缴企业所得税27,207,311.4227,207,311.42100,963.17100,963.17

第

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预缴及待抵扣增值税

14,124,243.4014,124,243.4013,022,474.4113,022,474.41预付房租费913,360.32913,360.32801,229.27801,229.27合计142,244,915.14142,244,915.14413,924,666.85413,924,666.85

11.长期股权投资

(1)分类情况项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对联营企业投资

925,201,206.05925,201,206.05681,889,018.82681,889,018.82

合计925,201,206.05925,201,206.05681,889,018.82681,889,018.82

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整联营企业中控全世科技（杭州）有限公司[注]

11,543,721.94-3,319,165.87嘉兴市工业互联网创新中心有限公司

753,868.99132,199.66石化盈科信息技术有限责任公司

588,292,020.9165,663,261.4068,721.90众一伍德工程有限公司

70,941,653.906,197,346.67浙江国利网安科技有限公司

45,322,583.00安徽华谊中控技术有限公司

3,500,000.00-680,158.59北京达美盛软件股份有限公司

139,240,506.006,380,778.74中控海洋装备（浙江）有限公司

3,000,000.00-373,190.70浙江中控睿芯智能科技有限公司

5,301,163.33771,198.57深圳晟超智知智能科技有限公司

5,056,589.75-2,446,220.04

第

页共136页

浙江中聚智慧科技有限公司

2,000,000.00418,098.86浙江中控智新科技有限公司

2,550,000.00-102,286.58合计681,889,018.82195,613,089.0072,641,862.1268,721.90

（续上表）

被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他账面价值减值准备联营企业中控全世科技（杭州）有限公司

-8,224,556.07嘉兴市工业互联网创新中心有限公司

886,068.65石化盈科信息技术有限责任公司

38,497.57-17,389,760.93636,672,740.85众一伍德工程有限公司

-11,627.5977,127,372.98浙江国利网安科技有限公司

45,322,583.00安徽华谊中控技术有限公司

2,819,841.41北京达美盛软件股份有限公司

575,961.23146,197,245.97中控海洋装备（浙江）有限公司

2,626,809.30浙江中控睿芯智能科技有限公司

6,072,361.90深圳晟超智知智能科技有限公司

2,610,369.71浙江中聚智慧科技有限公司

2,418,098.86浙江中控智新科技有限公司

2,447,713.42合计602,831.21-17,389,760.93-8,224,556.07925,201,206.05

[注]原名为浙江全世科技有限公司

12.其他权益工具投资

第

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(1)明细情况项目期初数

本期增减变动追加投资

减少投资

本期计入其他综合收益的利得和损失

其他浙江恒创先进功能纤维创新中心有限公司

3,000,000.00上海华谊信息技术有限公司

9,916,000.00杭州培慕科技有限公司10,000,000.00辰聚（苏州）科创发展有限责任公司

2,000,000.00浙江源创智控技术有限公司

1,197,692.31合计14,113,692.3112,000,000.00（续上表）项目期末数

本期确认的股利收入

本期末累计计入其他综合

收益的利得和损失浙江恒创先进功能纤维创新中心有限公司

3,000,000.00上海华谊信息技术有限公司9,916,000.00492,417.72杭州培慕科技有限公司10,000,000.00辰聚（苏州）科创发展有限责任公司

2,000,000.00浙江源创智控技术有限公司1,197,692.31合计26,113,692.31492,417.72

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司上述投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

13.投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数106,226,075.438,158,890.11114,384,965.54本期增加金额128,200.8429,067.49157,268.33

第

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1)固定资产转入128,200.84128,200.84

2)无形资产转入29,067.4929,067.49本期减少金额期末数106,354,276.278,187,957.60114,542,233.87累计折旧和累计摊销期初数35,087,412.502,258,241.9837,345,654.48本期增加金额3,215,693.45222,536.203,438,229.65

1)计提或摊销3,186,699.95216,399.263,403,099.21

2)固定资产转入28,993.5028,993.50

3)无形资产转入6,136.946,136.94本期减少金额期末数38,303,105.952,480,778.1840,783,884.13账面价值期末账面价值68,051,170.325,707,179.4273,758,349.74期初账面价值71,138,662.935,900,648.1377,039,311.06

14.固定资产

项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值期初数221,423,845.0778,416,424.26203,376,081.7215,172,256.70518,388,607.75本期增加金额4,329,467.5545,842,701.8344,179,158.613,273,688.3597,625,016.34

1)购置720,435.6341,627,747.9540,786,737.983,173,168.2586,308,089.81

2)在建工程转入

3,609,031.9240,277.883,020,217.746,669,527.54

3)外币折算137,154.85137,154.85

4)企业合并增加

4,037,521.15372,202.89100,520.104,510,244.14

本期减少金额134,123.175,046,578.404,502,754.312,335,287.1512,018,743.03

1)处置或报废

5,922.334,821,228.174,417,645.382,135,105.9411,379,901.82

2）转入投资性房地产

128,200.84128,200.84

第

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项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

3）其他转出数225,350.2385,108.93200,181.21510,640.37期末数225,619,189.45119,212,547.69243,052,486.0216,110,657.90603,994,881.06累计折旧

期初数78,692,995.8636,083,125.6382,069,473.828,260,593.80205,106,189.11本期增加金额8,739,228.0619,287,236.3528,139,348.851,418,033.4757,583,846.73

1)计提8,739,228.0617,129,089.8727,826,206.161,346,405.4555,040,929.54

2)外币折算98,046.8298,046.82

3)企业合并增加

2,060,099.66313,142.6971,628.022,444,870.37

本期减少金额34,915.834,138,032.703,357,810.732,004,773.079,535,532.33

1)处置或报废

5,922.334,022,998.333,336,110.351,943,363.319,308,394.32

2）转入投资性房地产

28,993.5028,993.50

3）其他转出数115,034.3721,700.3861,409.76198,144.51

期末数87,397,308.0951,232,329.28106,851,011.947,673,854.20253,154,503.51账面价值

期末账面价值138,221,881.3667,980,218.41136,201,474.088,436,803.70350,840,377.55

期初账面价值142,730,849.2142,333,298.63121,306,607.906,911,662.90313,282,418.64

15.在建工程

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值富阳产业园-二期扩建工程

348,459,574.46348,459,574.46101,176,658.46101,176,658.46智能控制阀工厂数字化改造迁扩建项目

16,118,679.1816,118,679.1819,082,568.8119,082,568.81智能调节阀研发中心项目

5,895,097.645,895,097.645,137,614.685,137,614.68其他零星工程14,691,456.9914,691,456.99

合计385,164,808.27385,164,808.27125,396,841.95125,396,841.95

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(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称

预算数（万

元）

期初数本期增加

转入固定资产

转入无形资产期末数富阳产业园-二期扩建工程

42,000.00101,176,658.46247,282,916.00348,459,574.46智能控制阀工厂数字化改造迁扩建项目

2,900.0019,082,568.812,491,659.563,020,217.742,435,331.4516,118,679.18智能调节阀研发中心项目

700.005,137,614.68757,482.965,895,097.64其他零星工程18,340,766.793,649,309.8014,691,456.99小计125,396,841.95268,872,825.316,669,527.542,435,331.45385,164,808.27

（续上表）

工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度（%）

利息资本化

累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源富阳产业园-二期扩建工程

90.4390.00自有资金智能控制阀工厂数字化改造迁扩建项目

81.0980.00募集资金智能调节阀研发中心项目

91.8090.00募集资金其他零星工程自有资金

16.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数51,376,028.3051,376,028.30

本期增加金额29,853,537.3129,853,537.31

1)租入13,853,109.4013,853,109.40

2)外币折算420,224.81420,224.81

3)企业合并增加15,580,203.1015,580,203.10

本期减少金额19,159,354.4119,159,354.41

1)处置18,890,647.9618,890,647.96

2)其他转出数268,706.45268,706.45

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期末数62,070,211.2062,070,211.20累计折旧

期初数21,687,331.5821,687,331.58

本期增加金额21,947,794.8821,947,794.88

1)计提14,384,920.1014,384,920.10

2)外币折算209,301.42209,301.42

3)企业合并增加7,353,573.367,353,573.36

本期减少金额14,522,813.3814,522,813.38

1)处置14,321,283.5414,321,283.54

2)其他转出数201,529.84201,529.84

期末数29,112,313.0829,112,313.08账面价值

期末账面价值32,957,898.1232,957,898.12

期初账面价值29,688,696.7229,688,696.72

17.无形资产项目土地使用权软件专利权非专利技术合计账面原值

期初数61,786,123.6486,034,377.194,177,060.41151,997,561.24本期增加金额24,393,722.0343,838,487.5268,232,209.55

1)购置21,586,383.1921,586,383.19

2)企业合并增加359,757.8843,813,964.4344,173,722.31

3)外币折算12,249.5124,523.0936,772.60

4)在建工程转入2,435,331.452,435,331.45本期减少金额29,067.49833,607.77862,675.26

1)处置或报废833,607.77833,607.772）转入投资性房地产

29,067.4929,067.49期末数61,757,056.15109,594,491.4543,838,487.524,177,060.41219,367,095.53累计摊销

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期初数9,120,556.5623,673,068.114,177,060.4136,970,685.08本期增加金额1,252,520.7616,609,182.396,313,608.5024,175,311.65

1)计提1,252,520.7616,291,328.324,056,849.0021,600,698.082）企业合并增加306,352.392,256,044.242,562,396.63

3)外币折算11,501.68715.2612,216.94本期减少金额6,136.94698,432.51704,569.45

1)处置或报废698,432.51698,432.512）转入投资性房地产

6,136.946,136.94期末数10,366,940.3839,583,817.996,313,608.504,177,060.4160,441,427.28账面价值期末账面价值51,390,115.7770,010,673.4637,524,879.02158,925,668.25期初账面价值52,665,567.0862,361,309.08115,026,876.16

18.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额减值准备账面价值

账面余额

减值准备

账面价值HobréInternationalBV

159,466,545.0311,075.65159,455,469.38中控全世科技（杭州）有限公司

6,998,721.25344,641.036,654,080.22合计166,465,266.28355,716.68166,109,549.60

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少

期末数处置HobréInternationalB.V.

159,466,545.03159,466,545.03其中：核心商誉159,279,840.84159,279,840.84

非核心商誉[注]186,704.19186,704.19中控全世科技（杭州）有限公司

6,998,721.256,998,721.25其中：核心商誉3,519,683.863,519,683.86

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非核心商誉[注]3,479,037.393,479,037.39合计166,465,266.28166,465,266.28

[注]因评估增值在合并报表确认递延所得税负债而减少净资产，确认为非核心商誉。针对因确认递延所得税负债而形成的非核心商誉，随着递延所得税负债的转回，公司相应计提商誉减值准备。

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期增加本期减少

期末数计提处置HobréInternationalB.V.

11,075.6511,075.65其中：核心商誉非核心商誉11,075.6511,075.65中控全世科技（杭州）有限公司

344,641.03344,641.03其中：核心商誉

非核心商誉344,641.03344,641.03合计355,716.68355,716.68

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组

组合名称

资产组或资产组组

合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年

度商誉减值测试时所

确定的资产组或资产

组组合一致Hobré公司资产组组合

将Hobré公司整体作为一个资产组

仪器仪表是全世科技公司资产组组合

将全世科技公司整体作为一个资产组

S2B业务是

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目

包含商誉的资产组或资产组组合的账

面价值

可收回金额本期计提减值金额Hobré公司资产组组合

225,552,739.12229,488,640.00全世科技公司资产组组合

71,031,914.1773,000,000.00小计296,584,653.29302,488,640.00

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（续上表）项目预测期年限

预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据

稳定期增长率、利润率等参数及

其确定依据

折现率及其确定

依据

Hobré公司资产组组合

5年

收入增长率为0.51%至8.26%；利润率为

5.80%至9.27%确定依据：系根据历史经验及对市场发展的预测综合确定

稳定期增长率：

0%；稳定期利润率：9.72%确定依据：假设各资产组将保持稳定的盈利水平

13.35%确定依据：以Hobré公司管理层所做出的未来盈利预测确定

全世科技公司资产组组合

5年

收入增长率为5%至

172.14%；利润率为-2.72%至8.29%确定依据：系根据历史经验及对市场发展的预测综合确定

稳定期增长率：

0%；稳定期利润率：8.29%确定依据：假设各资产组将保持稳定的盈利水平

9.73%确定依据：以全世科技公司管理层所做出的未来盈利预测确定小计

(6)其他说明1）根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2024〕149号），Hobré公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为229,488,640.00元。

2）根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2024〕148号），全世科技公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为73,000,000.00元。

19.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费33,204,113.8222,785,434.7112,059,338.696,904.5843,923,305.26其他1,965,267.91536,569.871,428,698.04合计35,169,381.7322,785,434.7112,595,908.566,904.5845,352,003.30

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备364,893,426.5747,721,655.10250,467,399.6331,724,585.11

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未实现利润52,915,244.376,961,593.3059,563,052.466,532,052.71递延收益60,490,793.056,523,410.0864,074,039.066,725,668.57租赁负债34,536,944.225,865,233.93可抵扣亏损41,470,598.8410,699,414.50

合计554,307,007.0577,771,306.91374,104,491.1544,982,306.39

(2)未经抵销的递延所得税负债项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债固定资产加速折旧7,918,327.89875,028.3910,450,355.831,141,316.52使用权资产32,957,898.125,592,413.99非同一控制下企业合并资产评估增值

37,108,677.465,642,391.79合计77,984,903.4712,109,834.1710,450,355.831,141,316.52

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目

期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债余额递延所得税资产6,467,442.3871,303,864.5344,982,306.39递延所得税负债6,467,442.385,642,391.791,141,316.52

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异84,626,506.7652,285,044.53可抵扣亏损224,573,104.28140,512,607.38

合计309,199,611.04192,797,651.91

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2023年7,166,894.632024年3,114,370.752025年5,034,359.1317,863,724.472026年4,464,885.4166,919,320.17

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2027年24,705,436.8445,448,297.362028年44,884,230.492029年13,247,898.522030年9,906,129.902031年80,623,043.562032年34,234,294.162033年7,472,826.27合计224,573,104.28140,512,607.38

21.其他非流动资产项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值预付工程设备款

41,895,913.3941,895,913.3923,780,114.0423,780,114.04合计41,895,913.3941,895,913.3923,780,114.0423,780,114.04

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金

408.42408.42质押票据保证金36,933,822.6236,933,822.62质押保函保证金应收票据33,915,532.6833,915,532.68质押票据质押应收款项融资102,763,469.67102,763,469.67质押票据质押

合计173,613,233.39173,613,233.39

2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金

15,592,546.1815,592,546.18质押票据保证金39,285,841.2339,285,841.23质押保函保证金

752,102.44752,102.44冻结涉诉保证金

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应收票据123,740,222.15123,740,222.15质押票据质押应收款项融资376,977,214.54376,977,214.54质押票据质押

合计556,347,926.54556,347,926.54

23.短期借款项目期末数期初数信用借款201,000,000.00101,000,000.00债权凭证贴现借款6,327,387.00短期借款应付未付利息637,166.6680,250.00票据贴现借款4,012,598.18应收账款保理1,137,947.20

合计207,964,553.66106,230,795.38

24.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票723,014,307.53992,587,518.08合计723,014,307.53992,587,518.08

25.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数货款2,682,495,723.972,263,881,024.26工程设备款142,759,943.7451,290,072.34费用类款项2,113,238.203,237,264.21合计2,827,368,905.912,318,408,360.81

(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。

26.预收款项项目期末数期初数

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房租528,076.48合计528,076.48

27.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数货款2,475,705,767.492,620,149,203.20合计2,475,705,767.492,620,149,203.20

(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因新疆中部合盛硅业有限公司21,906,449.81未结算小计21,906,449.81

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬375,076,566.191,841,178,964.891,782,178,639.50434,076,891.58离职后福利—设定提存计划

5,856,536.53134,062,709.87125,149,943.7314,769,302.67合计380,933,102.721,975,241,674.761,907,328,583.23448,846,194.25

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴

357,390,147.961,584,019,477.431,528,707,170.80412,702,454.59职工福利费299,045.9681,488,039.6281,468,255.19318,830.39社会保险费4,884,962.0170,233,963.4270,525,750.284,593,175.15其中：医疗保险费4,790,821.0167,832,887.7468,183,359.544,440,349.21

工伤保险费87,683.752,014,518.921,951,869.56150,333.11生育保险费6,457.25386,556.76390,521.182,492.83住房公积金413,921.9389,525,238.1189,301,353.44637,806.60

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工会经费和职工教育经费

12,088,488.3315,912,246.3112,176,109.7915,824,624.85小计375,076,566.191,841,178,964.891,782,178,639.50434,076,891.58

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险5,655,206.51130,069,836.03121,300,318.5114,424,724.03失业保险费201,330.023,992,873.843,849,625.22344,578.64

小计5,856,536.53134,062,709.87125,149,943.7314,769,302.67

(4)其他说明

应付职工薪酬本期增加中包含因合并范围增加转入的15,907,052.45元，本期减少中包含因合并范围减少转出的1,893,330.97元。

29.应交税费项目期末数期初数增值税127,798,367.18119,303,448.69代扣代缴个人所得税30,064,576.7021,607,402.76企业所得税28,052,268.3326,835,227.17印花税3,861,354.312,409,260.62城市维护建设税3,064,262.933,528,712.33土地使用税2,282,254.001,031,992.00房产税1,614,268.371,119,962.32教育费附加1,324,773.821,512,331.81地方教育附加883,182.521,008,221.21地方水利建设基金4,338.672,945.96

合计198,949,646.83178,359,504.87

30.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数应付未付款113,921,151.1481,830,044.52

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往来款12,752,238.00押金保证金8,430,301.037,334,083.56代扣代缴款项3,760,768.172,651,810.57应付暂收款1,132,539.751,264,373.11其他2,881,778.75427,479.14小计142,878,776.8493,507,790.90

(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

31.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的长期借款500,000,000.00一年内到期的租赁负债13,509,742.3213,742,140.67应付未付利息443,055.56

合计13,509,742.32514,185,196.23

32.其他流动负债项目期末数期初数已背书未到期应收票据（未终止确认）501,210,072.42437,170,631.22待转销项税额7,379,458.5522,282,869.67

合计508,589,530.97459,453,500.89

33.长期借款项目期末数期初数信用借款300,000,000.00应付未付利息247,500.00合计300,247,500.00

34.租赁负债项目期末数期初数房屋租赁21,214,303.1717,477,346.29

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合计21,214,303.1717,477,346.29

35.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助64,074,039.0670,638,466.0068,453,312.5666,259,192.50收到补助款

合计64,074,039.0670,638,466.0068,453,312.5666,259,192.50

[注]本期计入递延收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明

36.股本

(1)明细情况项目

期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

股份总数499,566,000.0046,441,430.00243,907,658.00290,349,088.00789,915,088.00

(2)其他说明1）根据公司第五届董事会第十八次会议和2022年第二次临时股东大会决议，并经瑞士证券交易所监管局招股书办公室以及中国证券监督管理委员会《关于准浙江中控技术股份有限公司首次公开发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所上市的批复》（证监许可〔2023〕710号）核准，根据发行方案和认购情况，公司向合格国际投资者及其他符合相关规定的投资者发行GDR20,958,000份，对应公司A股基础股票41,916,000股，每份GDR发行价格为26.94美元，募集资金总额为564,608,520.00美元（折人民币3,885,297,069.53元）。扣除发行费用后募集资金净额为3,834,603,871.75元，其中，增加股本41,916,000.00元，增加资本公积（股本溢价）3,792,687,871.75元。

2）根据公司第五届董事会第八次、第九次会议和2021年第三次临时股东大会决议以及第五届董事会第十五次会议审议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》、第五届董事会第二十次会议审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》，公司向丁晓波等945名激励对象发行股票535,018股，公司收到其以货币缴纳的出资额20,940,608.12元，其中增加股本535,018.00元，增加资本公积（股本溢价）20,405,590.12元。

3）根据公司2022年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，公司以总股本

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542,017,018股为基数，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转送4.5股，合计转增243,907,658股。

4）根据公司2019年第四届董事会第十四次、第十七次会议和2019年第二次、第四次临时股东大会决议以及第五届董事会第二十二会议审议通过的《关于调整2019年股票期权激励计划行权价格及数量的议案》、第六届董事会第一会议审议通过的《关于公司2019年股票期权激励计划第四个行权期行权条件成就的议案》，黄文君等204名激励对象共计行权3,990,412份，公司共计收到其以货币缴纳的出资额29,257,903.12元。其中增加股本3,990,412.00元，增加资本公积（股本溢价）25,267,491.12元。

37.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）

2,488,619,049.353,910,846,712.22243,907,658.006,155,558,103.57其他资本公积49,976,214.5221,321,546.3023,759,522.0847,538,238.74

合计2,538,595,263.873,932,168,258.52267,667,180.086,203,096,342.31

(2)其他说明

1)资本公积（股本溢价）增加3,792,687,871.75元，系公司发行GDR增资溢价款，详见本财务报表附注股本之说明。

2)资本公积（股本溢价）增加20,405,590.12元，系公司发行限制性股票增资溢价款，详见本财务报表附注股本之说明。同时将限制性股票激励计划第一个归属期原确认的股份支付费用16,992,352.30元由资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）。

3)以资本公积（股本溢价）243,907,658.00元转增股本，详见本财务报表附注股本之说明。

4)资本公积（股本溢价）增加25,267,491.12元，系期权行权增资溢价款，详见本财务报表附注股本之说明。同时将股票期权激励计划第四个行权期原确认的股份支付费用6,767,169.78元由资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）。

5)以权益结算的股份支付51,527,998.28元和20,718,715.09元分别计入资本公积（股本溢价）和资本公积（其他资本公积），详见本财务报表附注股份支付之说明。

6)公司向少数股东购买其持有的子公司浙江中控慧机科技有限公司20%股权，购买价格

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与按照新增持股比例计算应享有该子公司自合并日开始持续计算的净资产的差额-2,801,761.13元计入资本公积（股本溢价）。

7)公司按持股比例计算的联营企业资本公积变动602,831.21元计入资本公积（其他资本公积）。

38.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数库存股89,159,943.1089,159,943.10合计89,159,943.1089,159,943.10

(2)其他说明

根据公司第五届董事会第二十二次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司以超募资金及自有资金以集中竞价交易方式回购公司股票，截至2023年12月31日，公司已累计回购公司股份1,972,133股，成交总金额为89,159,943.10元。

39.其他综合收益

项目期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发

生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：

所得税费

用

税后归属于母公

司

税后归属于少

数股东将重分类进损益的其他综合收益

-564,553.066,059,015.286,083,638.52-24,623.245,519,085.46其中：权益法下可转损益的其他综合收益

146,122.6868,721.9068,721.90214,844.58外币财务报表折算差额

-710,675.745,990,293.386,014,916.62-24,623.245,304,240.88其他综合收益合计

-564,553.066,059,015.286,083,638.52-24,623.245,519,085.46

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40.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积249,783,000.0089,895,417.13339,678,417.13合计249,783,000.0089,895,417.13339,678,417.13

(2)其他说明

根据公司章程的规定，本期增加系按母公司2023年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积。

41.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数期初分配利润1,970,552,725.021,354,220,821.47

加：本期归属于母公司所有者的净利润1,101,763,732.92797,929,183.55

减：提取法定盈余公积89,895,417.132,741,000.00

应付普通股股利406,512,763.50178,856,280.00期末未分配利润2,575,908,277.311,970,552,725.02

(2)其他说明根据公司2023年5月17日召开的2022年度股东大会审议通过的利润分配方案，公司以权益分派前总股本542,017,018股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.50元(含税)，总计派发现金股利406,512,763.50元(含税)。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入8,564,722,840.645,723,798,624.686,596,425,135.674,243,370,785.13其他业务收入55,187,961.8035,294,061.7927,431,411.1517,391,094.92

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合计8,619,910,802.445,759,092,686.476,623,856,546.824,260,761,880.05其中：与客户之间的合同产生的收入

8,581,000,181.356,601,132,078.76

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)收入按商品或服务类型分解收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五之说明。

2)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入8,563,875,528.766,584,255,607.83在某一时段内确认收入17,124,652.5916,876,470.93

小计8,581,000,181.356,601,132,078.76

2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税24,110,507.0022,779,179.02教育费附加10,420,951.449,765,367.07印花税9,515,999.765,636,892.96地方教育附加6,928,465.196,519,738.34房产税4,696,974.243,811,543.14土地使用税2,751,290.001,105,052.00环保税3,920.00

合计58,424,187.6349,621,692.53

3.销售费用项目本期数上年同期数工资薪酬549,539,446.28452,281,051.15差旅费116,741,023.2577,478,401.43业务招待费41,020,999.4037,046,247.83广告宣传费23,319,363.718,302,945.24

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办公费15,102,385.7013,174,080.40折旧及摊销12,967,986.2715,349,844.24租赁费10,643,759.405,540,105.29标书费7,981,568.275,995,407.55物料消耗4,412,896.072,676,510.43修理费3,617,918.902,193,750.20其他3,498,605.622,722,882.64合计788,845,952.87622,761,226.40

4.管理费用项目本期数上年同期数工资薪酬225,707,574.14170,901,115.68股份支付72,480,741.9997,954,196.69折旧及摊销37,285,963.7025,920,165.36中介机构费37,207,067.5830,070,914.70租赁费19,865,667.0610,313,612.77差旅费14,049,528.988,487,321.33业务招待费13,025,564.4010,096,873.99办公费11,952,981.399,611,081.44维修检测费用5,711,403.173,808,301.28技术服务费2,912,334.181,165,624.12能源消耗费2,185,151.976,394,572.00其他7,905,025.752,717,161.40

合计450,289,004.31377,440,940.76

5.研发费用项目本期数上年同期数直接人工755,015,350.82585,176,043.18差旅费35,691,440.0021,665,612.12

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折旧和摊销27,582,056.3121,452,740.12直接材料27,803,557.4725,060,801.70其他61,714,588.0738,916,400.09合计907,806,992.67692,271,597.21

6.财务费用项目本期数上年同期数利息收入-120,912,223.23-21,900,152.51利息支出25,787,668.5425,985,441.23汇兑损益-120,975,611.86-3,411,227.27手续费11,273,106.403,426,890.14

合计-204,827,060.154,100,951.59

7.其他收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注]7,106,954.336,033,882.60

与收益相关的政府补助[注]278,531,838.65242,633,834.6655,979,438.74

其他4,454,436.38904,514.96

合计290,093,229.36249,572,232.2255,979,438.74

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明

8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益72,641,862.1223,327,106.18理财收益94,844,780.0068,666,269.15应收款项融资贴现损失-2,020,532.07-1,138,122.79以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

154,206.04-1,493.91处置长期股权投资产生的投资收益5,095,713.66

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其他权益工具持有期间取得的股利收入492,417.72取得控制权后，原股权按公允价值重新计量产生的利得

10,344,176.21合计181,552,623.6890,853,758.63

9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产-72,988.4128,704.48其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益

-72,988.4128,704.48合计-72,988.4128,704.48

10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-107,079,528.40-68,150,632.95合计-107,079,528.40-68,150,632.95

11.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-19,990,766.78-7,735,324.15合同资产减值损失-20,052,787.06-9,448,782.43商誉减值损失-355,716.68

合计-40,399,270.52-17,184,106.58

12.资产处置收益项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益190,560.32235,777.70190,560.32使用权资产处置收益202,104.78202,104.78

合计392,665.10235,777.70392,665.10

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13.营业外收入项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额赔偿收入651,816.0048,029.43651,816.00违约金收入319,040.1548,000.00319,040.15罚款收入698,935.37698,935.37其他100,915.4537,462.13100,915.45合计1,770,706.97133,491.561,770,706.97

14.营业外支出项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额非流动资产毁损报废损失1,904,278.911,019,564.541,904,278.94滞纳金666,284.10423,601.35666,284.10对外捐赠900,107.38150,000.00900,107.38地方水利建设基金33,792.9115,850.82其他264,055.25374,356.21264,055.22合计3,768,518.551,983,372.923,734,725.64

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用67,772,771.6067,990,304.42递延所得税费用-8,014,485.74-4,898,627.91

合计59,758,285.8663,091,676.51

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额1,182,767,957.87870,404,110.42按母公司适用税率计算的所得税费用118,276,795.7987,040,411.04子公司适用不同税率的影响21,097,950.609,442,190.49调整以前期间所得税的影响2,592,090.058,568,580.15

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不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,413,397.118,643,914.69加计扣除费用的影响-78,782,434.60-51,719,415.82使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-4,728,616.85-877,703.18本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

6,982,059.962,592,728.45其他-7,092,956.20-599,029.31所得税费用59,758,285.8663,091,676.51

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.本期无收到或支付的重要的投资活动有关的现金。

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数受限资金收回46,420,290.8724,764,337.12员工购房借款归还6,824,989.655,627,352.44押金保证金64,015,321.01110,704,243.22利息收入120,912,223.2321,900,152.51收到政府补助103,131,988.1786,688,522.21房产出租收入45,136,298.2720,699,763.85往来款743,143.10934,125.41员工备用金1,966,570.511,571,694.20其他8,434,035.534,095,083.10

合计397,584,860.34276,985,274.06

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数受限资金支付27,724,032.0655,380,138.10支付员工购房借款7,980,293.227,269,175.49

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押金保证金72,310,608.58130,119,061.67手续费6,884,564.773,426,890.14转拨合作方政府补助20,826,100.0021,260,500.00付现销售费用212,070,957.67146,477,032.96付现管理费用122,411,280.4786,628,257.87付现研发费用121,904,116.0185,694,849.88往来款7,897,790.89498,791.82员工备用金1,694,384.15261,960.67捐赠支出690,000.00其他4,718,846.1011,819,421.09

合计607,112,973.92548,836,079.69

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回理财产品4,863,994,000.007,297,000,000.00

合计4,863,994,000.007,297,000,000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数购买理财产品3,940,000,000.007,385,994,017.89浙江中控智新科技有限公司在处置日的现金余额254,282.74

合计3,940,254,282.747,385,994,017.89

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数租赁付款额16,073,521.2021,217,121.85股份回购89,159,943.10支付GDR发行费用11,840,089.45购买子公司少数股东股权价款30,260,050.00

合计117,073,553.7551,477,171.85

3.现金流量表补充资料

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补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1,123,009,672.01807,312,433.91加：资产减值准备147,478,798.9285,334,739.53固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

58,444,028.7543,827,651.99使用权资产折旧14,384,920.1019,655,307.55无形资产摊销21,600,698.0813,714,754.79长期待摊费用摊销12,595,908.567,287,831.65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-392,665.10-235,777.70固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1,904,278.911,019,564.54公允价值变动损失（收益以“－”号填列）72,988.41-28,704.48财务费用（收益以“－”号填列）-97,313,117.047,718,507.73投资损失（收益以“－”号填列）-183,573,155.75-91,991,881.42递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6,261,673.65-6,039,944.43递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1,752,812.091,141,316.52存货的减少（增加以“－”号填列）-148,740,981.87-695,261,349.60经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-934,281,626.17-1,399,502,676.42经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）111,774,930.731,468,358,909.06其他72,480,741.9997,954,196.69经营活动产生的现金流量净额191,430,934.79360,264,879.91

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5,435,757,400.301,331,224,824.52减：现金的期初余额1,331,224,824.521,367,175,277.48加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额4,104,532,575.78-35,950,452.96

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

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项目期末数期初数

1)现金5,435,757,400.301,331,224,824.52其中：库存现金83,958.6898,201.16可随时用于支付的银行存款5,404,403,024.171,330,952,152.87可随时用于支付的其他货币资金31,270,417.45174,470.49

2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额5,435,757,400.301,331,224,824.52其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的

理由票据保证金408.4215,592,546.18

存在无法随时支取情形保函保证金36,933,822.6239,285,841.23涉诉保证金752,102.44

小计36,934,231.0455,630,489.85

5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数企业合并增加

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款106,230,795.383,535,966.03207,327,387.006,194,124.17110,173,173.545,150,545.38207,964,553.66长期借款（含一年内到期的长期借款）

500,443,055.5680,957,040.00300,000,000.0016,429,242.40597,581,837.96300,247,500.00租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

31,219,486.967,194,966.5511,070,754.0516,073,521.20-1,312,359.1334,724,045.49小计637,893,337.9091,687,972.58507,327,387.0033,694,120.62723,828,532.703,838,186.25542,936,099.15

6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

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项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额2,005,873,033.241,451,265,493.39其中：支付货款1,791,114,058.821,327,391,887.95

支付固定资产等长期资产购置款214,758,974.42123,873,605.44

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金其中：美元381,658,437.407.08272,703,172,214.57

欧元7,740,052.507.859260,830,620.61港币20,424.150.906218,508.36印度卢比79,744,214.500.08516,786,232.65新加坡元247,053.805.37721,328,457.69马来西亚林吉特1,927,592.701.54152,971,384.15沙特里亚尔3,590,766.411.89266,795,884.51泰铢3,122,766.070.2074647,661.68印度尼西亚卢比139,606,014.000.000569,803.01日元2,966,301,772.000.0502148,908,348.95匈牙利福林21,020,962.880.0205430,929.74巴基斯坦卢比25,000.000.0251627.50乌兹别克斯坦苏姆22,552,019.330.000613,531.21英镑29,722.389.0411268,723.01应收账款其中：美元1,543,506.317.082710,932,192.14

欧元6,027,178.987.859247,368,805.04印度卢比82,257,329.150.08517,000,098.71新加坡元1,923,707.765.377210,344,161.37马来西亚林吉特1,510,835.601.54152,328,953.08

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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额沙特里亚尔1,415,892.161.89262,679,717.50泰铢3,831,737.590.2074794,702.38其他应收款其中：美元952,960.087.08276,749,530.36

欧元173,290.257.85921,361,922.73印度卢比4,855,024.900.0851413,162.62新加坡元176,575.875.3772949,483.77马来西亚林吉特5,000.001.54157,707.50印度尼西亚卢比4,030,000.000.00052,015.00日元544,569.600.050227,337.39应付账款其中：美元478,490.207.08273,389,002.54欧元2,678,599.587.859221,051,649.82印度卢比11,201,482.230.0851953,246.14新加坡元1,625,875.195.37728,742,656.07马来西亚林吉特6,391,567.631.54159,852,601.50沙特里亚尔564,239.511.89261,067,879.70泰铢3,778,482.380.2074783,657.25其他应付款其中：欧元1,163,131.547.85929,141,283.40

印度卢比1,492,246.910.0851126,990.21新加坡元40,205.695.3772216,194.04马来西亚林吉特532,762.001.5415821,252.62沙特里亚尔28,510.031.892653,958.08泰铢1,000.000.2074207.40日元63,372.980.05023,181.32巴基斯坦卢比12,273.900.0251308.07

(2)境外经营实体说明

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境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择记账本位币的原因SUPINCOAUTOMATIONPRIVATELIMITED

印度印度卢比

经营所处的主要经济环境中的货币SUPCONINTERNATIONALHOLDINGPTE.LTD.

新加坡新加坡元

经营所处的主要经济环境中的货币SUPCONTECHNOLOGY(SINGAPORE)PTE.LTD.

新加坡新加坡元

经营所处的主要经济环境中的货币SUPCONHOLDING(THAILAND)CO.,LTD

泰国泰铢

经营所处的主要经济环境中的货币SUPCONTECHNOLOGY(THAILAND)CO.,LTD

泰国泰铢

经营所处的主要经济环

境中的货币SUPCONSAUDICO.,LTD.沙特阿拉伯沙特里亚尔

经营所处的主要经济环

境中的货币SUPCONTECHNOLOGY(MALAYSIA)SDN.BHD.

马来西亚

马来西亚林

吉特

经营所处的主要经济环

境中的货币PTSUPCONTECHNOLOGYINDONESIA

印度尼西亚

印度尼西亚

卢比

经营所处的主要经济环

境中的货币SUPCONTECHNOLOGYPAKISTAN(PRIVATE)LIMITED

巴基斯坦

巴基斯坦卢

比

经营所处的主要经济环

境中的货币SUPCONJAPANCO.,LTD.日本日元

经营所处的主要经济环

境中的货币"SUPCON"LIMITEDLIABILITYCOMPANY

乌兹别克斯坦

乌兹别克斯

坦苏姆

经营所处的主要经济环

境中的货币HobréInternationalBV荷兰欧元

经营所处的主要经济环

境中的货币HobréInstrumentsBV荷兰欧元

经营所处的主要经济环

境中的货币HobréUSAInc美国美元

经营所处的主要经济环

境中的货币HobréLaserTechnologyKft匈牙利匈牙利福林

经营所处的主要经济环

境中的货币SUPCONKazakhstan哈萨克斯坦

哈萨克斯坦

坚戈

经营所处的主要经济环

境中的货币SUPCONCANADAINC.加拿大加元

经营所处的主要经济环

境中的货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说

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明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用43,098,233.8122,284,192.43低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计43,098,233.8122,284,192.43

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用1,343,929.132,627,496.88与租赁相关的总现金流出59,283,886.0644,000,879.45

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

①租赁收入

项目本期数上年同期数租赁收入38,910,621.0922,724,468.06

②经营租赁资产

项目期末数上年年末数投资性房地产73,758,349.7477,039,311.06

小计73,758,349.7477,039,311.06

六、研发支出

项目本期数上年同期数直接材料27,803,557.4725,060,801.70直接人工755,015,350.82585,176,043.18折旧及摊销27,582,056.3121,452,740.12差旅费35,691,440.0021,665,612.12其他61,714,588.0738,916,400.09

合计907,806,992.67692,271,597.21其中：费用化研发支出907,806,992.67692,271,597.21

资本化研发支出

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七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将浙江中控系统工程有限公司、浙江中控自动化仪表有限公司、浙江中控流体技术有限公司、浙江中控西子科技有限公司等105家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况子公司名称注册资本

主要经营地及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接浙江工自仪网络有限公司

35,000万元

浙江省杭州市富阳区

软件和信息技术服务业

100.00设立

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称

股权取得

时点

股权取得

成本

股权取得比例（%）

股权取得

方式

购买日中控全世科技（杭州）有限公司

2016年3月1日20,505,600.0025.60设立

2023年6月20日2023年6月20日26,585,531.0031.80

非同一控制下企业合并杭州机慧管理咨询合伙企业（有限合伙）

2023年7月31日900,000.0060.00

非同一控制下企业合并

2023年7月31日HobréInternationalB.V.[注]

2023年6月9日94,604,875.37100.00

非同一控制下企业合并

2023年6月9日（续上表）被购买方名称

购买日的确定依据

购买日至期末被

购买方的收入

购买日至期末被购买方的净

利润

购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入中控全世科技（杭州）有限公司

办妥交接手续并取得控制权

26,996,143.83-9,355,877.82-14,941,343.65-1,241,168.306,273,012.93杭州机慧管理咨询合伙企业（有限合伙）

办妥交接手续并取得控制权

-700.00HobréInternationalB.V.[注]

办妥交接手续并取得控制权

185,442,346.5114,411,872.38-20,433,877.18-5,582,303.1273,808,143.74

[注]其中HobréInstrumentsB.V.、HobréLaserTechnologyKft以及HobréUSAInc.为HobréInternationalB.V.的子公司，纳入合并范围

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2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目

HobréInternational

B.V.

中控全世科技（杭州）有限公

司

杭州机慧管理咨询合伙企业（有限合伙）合并成本现金94,604,875.3726,585,531.00900,000.00购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

18,568,732.28合并成本合计94,604,875.3745,154,263.28900,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额-64,861,669.6638,155,542.03900,000.00商誉159,466,545.036,998,721.25

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明合并成本的公允价值按照支付的现金资产确定。

(3)大额商誉形成的主要原因本次交易的价格为市场价，交易价大于HobréInternationalB.V.和中控全世科技（杭州）有限公司合并日可辨认净资产公允价值，因而形成商誉。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况

项目

HobréInternationalB.V.中控全世科技（杭州）有限公司

杭州机慧管理咨询合伙企业

（有限合伙）购买日公允价值

购买日账面价值

购买日公允价值

购买日账面价值

购买日公允价值

购买日账面价值资产总额169,767,397.41444,081,282.4693,097,942.3652,691,004.021,500,000.001,500,000.00其中：货币资金2,619,015.052,619,015.0513,740,110.7113,740,110.71

应收款项37,773,507.9037,773,507.908,454,201.438,454,201.43存货88,006,904.9388,006,904.9312,357,107.1012,357,107.10固定资产1,477,839.671,477,839.67587,534.10587,534.10使用权资产6,636,801.666,636,801.661,589,828.081,589,828.08无形资产777,065.2053,405.5040,843,995.00437,056.66商誉275,037,544.75负债总额234,629,067.03234,629,067.0326,624,872.6326,624,872.63其中：应付账款28,024,244.4228,024,244.428,599,684.208,599,684.20

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合同负债72,868,657.4172,868,657.416,537,818.386,537,818.38净资产-64,861,669.62209,452,215.4366,473,069.7326,066,131.391,500,000.001,500,000.00减：少数股东权益28,317,527.7011,104,171.97600,000.00600,000.00取得的净资产-64,861,669.62209,452,215.4338,155,542.0314,961,959.42900,000.00900,000.00

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法HobréInternationalB.V.可辨认资产、负债的公允价值系以上海立信资产评估有限公司出具的基准日为2023年5月31日的《中控技术股份有限公司拟以财务报告为目的的合并对价分摊涉及的HobréInternationalB.V.的可辨认净资产公允价值资产评估报告》（信资评报字〔2023〕第B20064号）为基础，相应调整确定购买日HobréInternationalB.V.各项可辨认资产、负债的公允价值。

中控全世科技（杭州）有限公司可辨认资产、负债的公允价值系以天源资产评估有限公司出具的基准日为2023年3月31日的《浙江中控技术股份有限公司拟收购股权涉及的浙江全世科技有限公司股东全部权益价值资产评估说明》（天源评报字〔2023〕第0391号）为基础，相应调整确定购买日中控全世科技（杭州）有限公司各项可辨认资产、负债的公允价值。

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失被购买方名称

购买日之前原持有股权在购买日的账面价值

购买日之前原持有股权在购买日的公允价值

购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失

购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设

购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资收益/留存收益的金额中控全世科技（杭州）有限公司

8,224,556.0718,568,732.2810,344,176.21

依据公司购买股权的交易价格进行确定

(三)处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司

名称

股权处置

价款

股权处

置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的

确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净

资产份额的差额中控海洋装备（浙江）有限公司

2,100,000.0021.00转让2023年12月6日

办妥交接手续并完成工商变更登记

1,056,131.86浙江中控智新科技有限公司

25.50转让2023年12月11日

办妥交接手续并完成工商变更登记

1,265,411.00

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（续上表）

子公司名称

丧失控制权之日剩余股权的比例

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资

相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的

金额中控海洋装备（浙江）有限公司

30.001,491,240.193,000,000.001,508,759.81

依据公司转让股权的交易价格进行确定浙江中控智新科技有限公司

25.501,284,589.012,550,000.001,265,410.99

依据公司转让股权的交易价格进行确定

(四)其他原因的合并范围变动合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

杭州孚创股权投资合伙企业（有限合伙）

新设2023/5/31500万元100.00%杭州数连管理咨询合伙企业（有限合伙）

新设2023/11/162,500万元100.00%浙江工自仪控股有限公司

新设2023/12/1430,000万元100.00%浙江工自仪科技有限公司

新设2023/12/185,000万元100.00%安庆中控智能管家科技有限公司

新设2023/10/20112.48万元70.30%蚌埠浙控智能科技有限公司

新设2023/10/24105.45万元70.30%沧州浙控智能科技有限公司

新设2023/10/8126.54万元70.30%大庆中控管家智能科技有限公司

新设2023/10/1070.3万元70.30%丹江口中控管家智能科技有限公司

新设2023/10/970.3万元70.30%东莞中控智能技术有限公司

新设2023/11/27264.66万元80.20%佛山中控智能管家科技有限公司

新设2023/10/23288.72万元80.20%福泉浙控管家智能科新设2023/10/977.33万元70.30%

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公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例技有限公司福州中控智能管家科技有限公司

新设2023/10/2770.3万元70.30%赣州浙控智能技术有限公司

新设2023/10/2670.3万元70.30%合肥浙控智能科技有限公司

新设2023/9/2791.39万元70.30%淮安浙控自动化有限公司

新设2023/10/27112.48万元70.30%惠州市中控管家智能科技有限公司

新设2023/10/1370.3万元70.30%克拉玛依中控技术智能科技有限公司

新设2023/9/2870.3万元70.30%乐山中控智能管家科技有限公司

新设2023/9/2870.3万元70.30%洛阳中控管家智能科技有限公司

新设2023/9/2270.3万元70.30%绵阳中控智能管家科技有限公司

新设2023/9/1891.39万元70.30%宁波中控智能管家科技有限公司

新设2023/10/7154.66万元70.30%普莱特（沈阳）智能科技有限公司

新设2023/10/20140.60万元70.30%三明市中控智管智能科技有限公司

新设2023/10/1370.3万元70.30%上海上璞控智能科技有限公司

新设2023/11/8264.66万元80.20%上海淑浦控智能科技有限公司

新设2023/10/11240.60万元80.20%中控（东营）智能科技有限公司

新设2023/9/26264.66万元80.20%宿迁中控管家智能科技有限公司

新设2023/10/20112.48万元70.30%武汉中控智能管家科技有限公司

新设2023/9/27344.86万元80.20%孝义中控智能管家科技有限公司

新设2023/9/2284.36万元70.30%新乡中控智能科技有限公司

新设2023/9/2870.3万元70.30%榆林普莱美特科技有限公司

新设2022/12/27182.78万元70.30%

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公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例岳阳浙控智能科技有限公司

新设2023/10/27288.72万元80.20%长沙浙控智能科技有限公司

新设2023/10/877.33万元70.30%浙控（石嘴山）智能科技有限公司

新设2023/10/2084.36万元70.30%镇江中控智能管家科技有限公司

新设2023/10/1377.33万元70.30%中控（惠东）智能科技有限公司

新设2023/10/3098.42万元70.30%中控（金乡）智能科技有限公司

新设2023/9/28105.45万元70.30%中控（濮阳）智能科技有限公司

新设2023/10/2570.3万元70.30%中控（潜江）智能科技有限公司

新设2023/9/27140.6万元70.30%中控（衢州）智能管家科技有限公司

新设2023/11/29312.78万元80.20%中控（绍兴上虞）智能科技有限公司

新设2023/10/31991.1万元90.10%中控（唐山）智能科技有限公司

新设2023/10/1170.3万元70.30%中控（桐乡）智能科技有限公司

新设2023/11/2154.66万元70.30%中控（扬州）智能技术有限公司

新设2023/10/17216.54万元80.20%中控（宜昌）智能科技有限公司

新设2023/10/16140.6万元70.30%中控（长春）智能科技有限公司

新设2023/9/2870.3万元70.30%中控管家（常州）智能科技有限公司

新设2023/10/1798.42万元70.30%中控管家（柳州）智能科技有限公司

新设2023/11/170.3万元70.30%中控技术（台州）有限公司

新设2023/10/13112.48万元70.30%中控智能管家科技（台州）有限公司

新设2023/11/16105.45万元70.30%中控智能科技（淮北）有限公司

新设2023/9/2770.3万元70.30%中控智能科技（吉林）有限公司

新设2023/11/8154.66万元70.30%

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公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例中控智能科技（平顶山）有限公司

新设2023/10/930.7万元70.30%自贡中控智能管家科技有限公司

新设2023/9/2770.3万元70.30%SUPCONJAPANCO.,LTD.新设2023/5/18,000万日元100.00%"SUPCON"LIMITEDLIABILITYCOMPANY

新设2023/4/3695,580.6万苏姆100.00%SUPCONKazakhstan新设2023/10/28480,000,000坚戈100.00%SUPCONCANADAINC.新设2023/7/13100万加元100.00%浙江中控数智科技有限公司

新设2023/12/710,000万元100.00%中控全世科技（宁波）有限公司

新设2023/7/111,717.5万元68.70%

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的联营企业合营企业或联

营企业名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例（%）对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法直接间接石化盈科信息技术有限责任公司

北京北京

互联网和相关服务

22.00权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息项目

期末数/本期数期初数/上年同期数石化盈科信息技术有限责任公司

石化盈科信息技术有限责任公司流动资产3,213,974,037.723,227,077,233.99非流动资产505,442,480.26484,623,836.78资产合计3,719,416,517.983,711,701,070.77流动负债2,022,909,810.132,229,347,969.59非流动负债142,443,391.40148,202,148.08负债合计2,165,353,201.532,377,550,117.67少数股东权益归属于母公司所有者权益1,554,063,316.451,334,150,953.10按持股比例计算的净资产份额

341,893,929.62293,513,209.68

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项目

期末数/本期数期初数/上年同期数石化盈科信息技术有限责任公司

石化盈科信息技术有限责任公司调整事项商誉294,778,811.23294,778,811.23内部交易未实现利润对联营企业权益投资的账面价值

636,672,740.85588,292,020.91存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入3,839,176,357.452,437,976,592.69净利润298,469,369.98121,262,804.03终止经营的净利润其他综合收益312,372.26664,194.01综合收益总额298,781,742.24121,926,998.04本期收到的来自联营企业的股利

17,389,760.93

3.不重要联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计288,528,465.2093,596,997.91

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助4,410,000.00其中：计入递延收益4,410,000.00与收益相关的政府补助304,142,776.42其中：计入递延收益66,131,196.00

计入其他收益238,011,580.42合计308,552,776.42

(二)涉及政府补助的负债项目

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财务报列报项目期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益15,737,862.274,410,000.007,106,954.33递延收益48,336,176.7966,131,196.0040,520,258.23

小计64,074,039.0670,541,196.0047,627,212.56（续上表）项目

本期冲减成本费用

金额

本期冲减资产金额

其他变动[注1]期末数

与资产/收益

相关递延收益13,040,907.94与资产相关递延收益-20,728,830.0053,218,284.56

与收益相关[注2]小计-20,728,830.0066,259,192.50[注1]其中97,270.00元系企业合并增加；20,826,100.00元系转拨付给相关合作开发方[注2]期末余额中包含同时与资产和收益相关的政府补助余额为42,114,073.73元，本期按补助资产使用寿命摊销计入当期损益的金额为17,131,611.66元

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额285,638,792.98248,667,717.26合计285,638,792.98248,667,717.26

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

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(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

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本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的4.81%（2022年12月31日：4.78%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款508,212,053.66520,825,563.38219,565,563.38301,260,000.00应付票据723,014,307.53723,014,307.53723,014,307.53应付账款2,827,368,905.912,827,368,905.912,827,368,905.91其他应付款142,878,776.84142,878,776.84142,878,776.84其他流动负债

501,210,072.42501,210,072.42501,210,072.42租赁负债34,724,045.4938,155,591.5614,614,264.4813,166,544.5710,374,782.51小计4,737,408,161.854,753,453,217.644,428,651,890.56314,426,544.5710,374,782.51

（续上表）项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款606,673,850.94623,663,378.72623,663,378.72

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项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据992,587,518.08992,587,518.08992,587,518.08应付账款2,318,408,360.812,318,408,360.812,318,408,360.81其他应付款93,507,790.9093,507,790.9093,507,790.90其他流动负债437,170,631.22437,170,631.22437,170,631.22租赁负债31,219,486.9634,224,098.7114,857,196.7610,619,034.888,747,867.07小计4,479,567,638.914,499,561,778.444,480,194,876.4910,619,034.888,747,867.07

(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币300,000,000.00元（2022年12月31日：人民币500,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况转移方式

已转移金融资产性质

已转移金融资产金

额

终止确认情

况

终止确认情况的判断依据

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背书

应收款项融资/应收票据

1,504,662,960.82终止确认票据到期终止确认贴现

应收款项融资

333,480,162.97终止确认

详见本财务报表附注五

（一）5之说明背书应收票据501,210,072.42未终止确认

详见本财务报表附注五

（一）3之说明应收账款保理应收账款338,690,925.00终止确认

向与客户属同一集团的保

理公司进行的无追索应收

账款保理应收账款保理应收账款97,485,003.51终止确认

向银行进行的无追索权应

收账款保理债权凭证贴现应收账款6,327,387.00未终止确认债权凭证贴现小计2,781,856,511.72

2.因转移而终止确认的金融资产情况项目金融资产转移方式

终止确认的金融资产金额

与终止确认相关的利得或损失应收款项融资/应收票据背书1,504,662,960.82应收款项融资贴现333,480,162.97-2,020,532.07应收账款应收账款保理338,690,925.00-7,987,985.59应收账款应收账款保理97,485,003.51-3,366,617.50

小计2,274,319,052.30-13,375,135.16

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额项目资产转移方式

继续涉入形成的资产

金额

继续涉入形成的负债

金额应收账款债权凭证贴现6,327,387.006,327,387.00

小计6,327,387.006,327,387.00

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产1,650,000,000.001,650,000,000.00分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,650,000,000.001,650,000,000.00

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项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计理财产品1,650,000,000.001,650,000,000.00证券资产

2.应收款项融资183,711,330.47183,711,330.47

3.其他权益工具投资26,113,692.3126,113,692.31持续以公允价值计量的资产总额1,859,825,022.781,859,825,022.78

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资、理财产品和其他权益工具投资，应收款项融资、理财产品剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值；资产负债表日,其他权益工具投资核算的各被投资单位经营情况以及面临的市场、经济环境、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司无直接控股母公司。

(2)褚健直接持有公司10,492.4538万股股份，通过杭州元骋企业管理合伙企业（有限合伙）间接控制公司5,727.50万股股份，合计占公司股份总数的20.53%，褚健为公司控股股东、实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系安徽华谊中控技术有限公司联营企业北京达美盛软件股份有限公司联营企业

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嘉兴市工业互联网创新中心有限公司联营企业、蓝卓数字科技有限公司之子公司深圳晟超智能信息技术有限公司联营企业石化盈科信息技术有限责任公司联营企业石化盈科智能科技有限责任公司联营企业浙江中聚智慧科技有限公司联营企业浙江中控睿芯智能科技有限公司联营企业中控全世科技（杭州）有限公司[注1]联营企业众一伍德工程有限公司联营企业中控海洋装备（浙江）有限公司[注2]联营企业浙江中控智新科技有限公司[注2]联营企业杭州锦创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）联营企业[注1]本期1-6月为公司联营企业[注2]自2023年12月开始为公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系中控科技集团有限公司实际控制人控制的企业杭州富睿泽科技有限公司实际控制人控制的企业杭州熙智股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业蓝卓数字科技有限公司实际控制人控制的企业杭州深蓝数智科技有限公司实际控制人控制的企业蓝卓数字科技（杭州）有限公司实际控制人控制的企业蓝卓数字科技（中山）有限公司实际控制人控制的企业蓝卓数字科技（重庆）有限公司实际控制人控制的企业宁波工业互联网研究院有限公司实际控制人控制的企业宁波未来清源医疗科技有限公司实际控制人控制的企业宁波甬水桥数字产业发展有限公司实际控制人控制的企业浙江国利网安科技有限公司实际控制人控制的企业浙江中蓝创业投资有限责任公司实际控制人控制的企业中控产业园区运营管理有限责任公司实际控制人控制的企业宁波芯然科技有限公司实际控制人有重大影响的企业

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宁波中控微电子有限公司实际控制人有重大影响的企业杭州嘉科企业管理有限公司本公司董事崔山实际控制的企业杭州嘉川企业管理合伙企业（有限合伙）本公司董事崔山实际控制的企业倍杰特集团股份有限公司本公司董事张克华担任其独立董事磐动（浙江）电气科技有限公司本公司原监事程昱昊担任董事的企业浙江正泰中自控制工程有限公司本公司原监事程昱昊担任董事的企业浙江可胜技术股份有限公司本公司原董事金建祥担任其董事浙江高晟光热发电技术研究院有限公司本公司原董事金建祥担任其董事浙江国自机器人技术股份有限公司本公司原董事金建祥担任其董事浙江绿储科技有限公司本公司原董事金建祥担任其董事浙江态能动力技术有限公司本公司原董事金建祥担任其董事浙江至控科技有限公司本公司原董事金建祥担任其董事浙江中控研究院有限公司本公司原董事金建祥担任其董事浙江众晶软件开发有限公司本公司原董事金建祥担任其董事临海市产业大脑有限公司参股公司上海华谊信息技术有限公司参股公司浙江源创智控技术有限公司参股公司绍兴市工业互联网创新发展有限公司实际控制人有重大影响的企业北京晟超智能科技有限公司深圳晟超智能信息技术有限公司之子公司青海中控太阳能发电有限公司本公司原董事金建祥有重大影响的企业浙江中控科教仪器设备有限公司中控科技集团有限公司之子公司浙江中程信工程技术有限公司中控科技集团有限公司之子公司浙江中控信息产业股份有限公司实际控制人有重大影响的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数蓝卓数字科技有限公司

采购商品42,139,126.2864,481,186.84接受劳务22,186,414.84

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中控全世科技（杭州）有限公司

采购商品6,513,566.4312,293,531.02浙江中控科教仪器设备有限公司

采购商品8,046,548.604,320,796.47浙江中控睿芯智能科技有限公司

采购商品10,618,087.148,463,608.31

接受劳务1,592.93浙江国利网安科技有限公司

采购商品546,017.705,524,778.77浙江国自机器人技术股份有限公司

采购商品1,256,637.17上海新华控制技术集团科技有限公司

采购商品35,849.06上海华谊信息技术有限公司

采购商品2,166,761.4210,861,200.12浙江源创智控技术有限公司

采购商品876,558.09997,046.90绍兴市工业互联网创新发展有限公司

采购商品45,283.02石化盈科信息技术有限责任公司

采购商品4,652,697.35458,311.80石化盈科智能科技有限责任公司

采购商品8,548,784.09众一伍德工程有限公司

采购商品490,831.61

接受劳务261,320.75浙江中聚智慧科技有限公司

接受劳务66,684.68安徽华谊中控技术有限公司

采购商品2,287,087.32

接受劳务219,467.53北京达美盛软件股份有限公司

采购商品876,106.19临海市产业大脑有限公司

接受劳务32,075.47宁波中控微电子有限公司

采购商品3,074.33小计111,789,439.92107,481,592.31

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

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青海中控太阳能发电有限公司

出售商品19,544.27服务费3,672.55蓝卓数字科技有限公司

出售商品3,710,552.671,620,274.33服务费28,615.0321,872.77中控全世科技（杭州）有限公司

出售商品2,821.67650,212.78浙江中控信息产业股份有限公司

出售商品5,598,070.8042,742,209.23

服务费1,021,651.51浙江中控科教仪器设备有限公司

出售商品7,022,684.044,475,763.71

服务费454,117.345,952.72浙江可胜技术股份有限公司

出售商品2,909,210.1545,876.98

服务费1,375,945.26104,663.32浙江中控研究院有限公司

出售商品185,008.831,292,793.79

服务费5,150.44中控产业园区运营管理有限责任公司

服务费811,320.75绍兴市工业互联网创新发展有限公司

出售商品1,829,483.22众一伍德工程有限公司

出售商品7,252,734.18465,318.58临海市产业大脑有限公司

出售商品7,396,108.601,885,476.63服务费523,617.70嘉兴市工业互联网创新中心有限公司

出售商品3,358,352.83浙江高晟光热发电技术研究院有限公司

出售商品32,424.78489,911.50中控科技集团有限公司

出售商品41,857.70浙江中控睿芯智能科技有限公司

出售商品5,823.01浙江源创智控技术有限公司

出售商品3,321,436.692,695,104.47服务费221,761.841,677.49石化盈科信息技术有限责任公司

出售商品5,058,269.299,257.36上海华谊信息技术有限公司

出售商品2,771,153.941,183,997.66

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倍杰特集团股份有限公司

出售商品698,230.091,892,035.40浙江至控科技有限公司

出售商品3,274.34深圳晟超智能信息技术有限公司

出售商品3,788,207.80浙江中聚智慧科技有限公司

出售商品4,304,846.27安徽华谊中控技术有限公司

出售商品584,991.98服务费255,145.92浙江正泰中自控制工程有限公司

出售商品4,828,102.20中控海洋装备（浙江）有限公司

出售商品36,549.68蓝卓数字科技（中山）有限公司

出售商品1,053,539.82小计66,277,378.6363,819,297.28

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况承租方名称租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上年同期确认的租赁收入浙江源创智控技术有限公司

房屋建筑物及其附属设施

1,472,673.51267,092.91设备104,922.48杭州深蓝数智科技有限公司

房屋建筑物及其附属设施

1,039,592.5241,259.75蓝卓数字科技有限公司

房屋建筑物及其附属设施

1,069,395.92浙江众晶软件开发有限公司

房屋建筑物及其附属设施

976,998.35中控全世科技（杭州）有限公司

房屋建筑物及其附属设施

298,169.1841,259.75浙江中控科教仪器设备有限公司

房屋建筑物及其附属设施

1,236,739.1941,259.75浙江可胜技术股份有限公司

房屋建筑物及其附属设施

2,613,836.73浙江国利网安科技有限公司

房屋建筑物及其附属设施

295,045.46

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页共136页

中控产业园区运营管理有限责任公司

房屋建筑物及其附属设施

649,837.16浙江高晟光热发电技术研究院有限公司

房屋建筑物及其附属设施

815.56浙江中控睿芯智能科技有限公司

房屋建筑物及其附属设施

409,095.98420,130.18蓝卓数字科技（重庆）有限公司

房屋建筑物及其附属设施

250.94浙江绿储科技有限公司

房屋建筑物及其附属设施

66,491.47杭州富睿泽科技有限公司

房屋建筑物及其附属设施

68,704.18宁波中控微电子有限公司

房屋建筑物及其附属设施

632,544.31浙江中蓝创业投资有限责任公司

房屋建筑物及其附属设施

257,634.67合计11,087,825.13915,924.82

(2)公司承租情况

出租方名称

租赁资产

种类

本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）

增加的租赁负债本金金

额

确认的利息

支出中控产业园区运营管理有限责任公司

房屋建筑物及其附属设施

40,781,584.71宁波甬水桥数字产业发展有限公司

房屋建筑物及其附属设施

217,233.03小计40,998,817.74

（续上表）

出租方名称

租赁资产

种类

上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包

括未纳入租赁负债计量的可变租

赁付款额）

增加的租赁负

债本金金额

确认的利息

支出中控产业园区运营管理有限责任公司

房屋建筑物及其附属设施

9,271,920.5010,012,159.0114,072,581.20275,842.09

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宁波甬水桥数字产业发展有限公司

房屋建筑物及其附属设施小计9,271,920.5010,012,159.0114,072,581.20275,842.09

3.关键管理人员报酬项目本期数（万元）上年同期数（万元）关键管理人员报酬2,365.562,549.47

4.其他关联交易

(1)支付战略顾问费关联方名称本期数上年同期数

褚健1,300,000.001,200,000.00小计1,300,000.001,200,000.00

(2)公司本期分别以4,200.00万元、332.26万元受让国投（宁波）科技成果转化创业投资基金合伙企业（有限合伙）和宁波梅山保税港区雅瑞悦世投资合伙企业（有限合伙）持有的浙江国利网安科技有限公司14.052%、1.1908%的股权，并于2023年12月29日办妥股权变更的工商登记手续，浙江国利网安科技有限公司成为公司联营企业。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

嘉兴市工业互联网创新中心有限公司

79,350.007,935.002,429,999.99121,500.00蓝卓数字科技有限公司

62,133.104,876.66713,074.3935,653.72临海市产业大脑有限公司

1,162,394.1675,834.29529,787.3526,489.37青海中控太阳能发电有限公司

299,913.65137,150.64475,819.10185,056.38上海华谊信息技术有限公司

1,659,371.6082,968.581,021,389.1851,069.46

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项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海新华控制技术（集团）有限公司

53,500.0053,500.00石化盈科信息技术有限责任公司

1,018,283.5850,914.184,159,459.43320,746.44浙江高晟光热发电技术研究院有限公司

99,699.998,138.00200,779.9910,039.00浙江国利网安科技有限公司

267,567.0113,378.35455.5745.56中控全世科技（杭州）有限公司

251,151.6112,557.58浙江源创智控技术有限公司

3,326,071.00196,489.422,562,458.56150,541.90浙江中程信工程技术有限公司

110,970.00110,970.00110,970.00110,970.00浙江中控科教仪器设备有限公司

7,473,550.93381,267.144,026,834.76207,738.39浙江中控睿芯智能科技有限公司

145,638.867,281.94340,290.5017,014.53浙江中控信息产业股份有限公司

16,454,273.581,283,424.9318,712,071.34953,165.22浙江中控研究院有限公司

455,187.47241,257.55822,737.47301,406.20中控科技集团有限公司

48,532.955,963.6748,532.953,598.71绍兴市工业互联网创新发展有限公司

1,318,900.0069,045.0012,400.001,240.00浙江可胜技术股份有限公司

2,856,072.99142,803.65浙江国自机器人技术股份有限公司

32,012.6124,004.61安徽华谊中控技术有限公司

394,353.7419,717.69浙江正泰中自控制工程有限公司

7,314,918.90365,745.95浙江至控科技有限公司

3,700.00185.00众一伍德工程有限公司

2,145,279.80107,263.99宁波中控微电子有限公司

155,580.507,779.03

第

页共136页

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备中控产业园区运营管理有限责任公司

30,275.321,513.77蓝卓数字科技（中山）有限公司

338,778.7616,938.94杭州深蓝数智科技有限公司

42,975.902,148.80浙江众晶软件开发有限公司

13,261.35663.07倍杰特集团股份有限公司

64,140.283,207.01浙江绿储科技有限公司

42.082.10浙江中控智新科技有限公司

25,551,753.252,072,508.94浙江中蓝创业投资有限责任公司

127,698.246,384.91中控海洋装备（浙江）有限公司

794,350.2139,717.51小计73,847,031.815,487,480.3236,471,712.192,562,332.46应收票据

浙江国自机器人技术股份有限公司

160,000.00浙江中控科教仪器设备有限公司

4,648,349.00浙江中控信息产业股份有限公司

256,903.20浙江正泰中自控制工程有限公司

3,250,235.18浙江源创智控技术有限公司

250,973.00小计3,501,208.185,065,252.20应收款项融资

上海新华控制技术集团科技有限公司

79,623.00浙江中控信息产业股份有限公司

257,748.00小计337,371.00合同资产

第

页共136页

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备嘉兴市工业互联网创新中心有限公司

312,650.9330,515.55562,500.0028,125.00临海市产业大脑有限公司

548,643.0027,432.1577,000.003,850.00上海华谊信息技术有限公司

63,627.003,181.3561,177.003,058.85石化盈科信息技术有限责任公司

500,000.0050,000.00浙江高晟光热发电技术研究院有限公司

46,160.002,308.00浙江中控信息产业股份有限公司

3,514,972.25252,572.551,728,967.9386,448.40众一伍德工程有限公司

271,171.9013,558.60124,790.506,239.53绍兴市工业互联网创新发展有限公司

130,700.0024,585.0072,200.007,220.00安徽华谊中控技术有限公司

3,810.00190.50磐动（浙江）电气科技有限公司

19,000.00950.00北京晟超智能科技有限公司

30,000.009,000.00倍杰特集团股份有限公司

45,800.002,290.00小计4,940,375.08364,275.703,172,795.43187,249.78预付账款

金塔中光太阳能发电有限公司

2,000.00蓝卓数字科技有限公司

95,414.16209,500.00浙江国自机器人技术股份有限公司

426,000.00中控全世科技（杭州）有限公司

401,769.74浙江源创智控技术有限公司

66,900.0050,000.00浙江中控科教仪器设备有限公司

77,300.00354,153.98浙江中控信息产业170,000.00

第

页共136页

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备股份有限公司浙江中控研究院有限公司

788,586.30中控产业园区运营管理有限责任公司

52,149.7752,149.77宁波中控微电子有限公司

47,920.40嘉兴市工业互联网创新中心有限公司

19,600.00宁波甬水桥数字产业发展有限公司

39,780.00宁波工业互联网研究院有限公司

408,000.00小计807,064.332,454,159.79其他应收款

杭州深蓝数智科技有限公司

43,735.342,186.77金塔中光太阳能发电有限公司

100,000.005,000.00青海中控太阳能发电有限公司

65,500.0065,500.0065,500.0065,500.00浙江国利网安科技有限公司

77,781.0111,887.7331,994.713,199.47浙江可胜技术股份有限公司

119,980.135,999.0123,625.371,181.27中控全世科技（杭州）有限公司

43,735.342,186.77浙江源创智控技术有限公司

628,007.77111,560.18320,639.1516,031.96浙江中控科教仪器设备有限公司

53,030.724,229.0150,045.222,502.26浙江中控信息产业股份有限公司

325,825.06195,495.04中控产业园区运营管理有限责任公司

4,080,000.00204,000.0025,203.491,260.17宁波中控微电子有限公司

2,050.31102.52蓝卓数字科技有限公司

22,143.331,107.17

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页共136页

项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州嘉川企业管理合伙企业（有限合伙）

3,000.00150.00杭州熙智股权投资合伙企业（有限合伙）

400.0030.00杭州锦创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

100.0010.00中控海洋装备（浙江）有限公司

143,205.9013,642.36杭州嘉科企业管理有限公司

1,500.0075.00小计5,196,699.17418,292.981,030,303.68294,543.71其他非流动资产

浙江源创智控技术有限公司

925,400.02浙江中控科教仪器设备有限公司

1,481,908.32小计1,481,908.32925,400.02

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

蓝卓数字科技有限公司42,334,146.9128,461,880.96上海华谊信息技术有限公司6,191,630.8914,327,278.03浙江国利网安科技有限公司1,040,946.902,728,169.91浙江国自机器人技术股份有限公司2,504,407.741,313,760.69中控全世科技（杭州）有限公司10,864,378.12浙江源创智控技术有限公司1,634,448.201,186,828.71浙江中程信工程技术有限公司114,871.79114,871.79浙江中控睿芯智能科技有限公司3,613,133.388,105,123.72浙江中控信息产业股份有限公司428,450.16428,450.16

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项目名称关联方期末数期初数

浙江中控研究院有限公司128,172.56128,172.56绍兴市工业互联网创新发展有限公司24,000.00众一伍德工程有限公司231,327.5547,000.00安徽华谊中控技术有限公司1,175,938.99北京达美盛软件股份有限公司783,000.00嘉兴市工业互联网创新中心有限公司16,718.58浙江中控智新科技有限公司310,000.00临海市产业大脑有限公司32,075.47宁波芯然科技有限公司34,000.00宁波中控微电子有限公司4,247.76石化盈科智能科技有限责任公司5,134,714.88小计65,712,231.7667,729,914.65应付票据

蓝卓数字科技有限公司1,098,385.111,788,957.34上海华谊信息技术有限公司642,605.001,058,830.15浙江国利网安科技有限公司1,014,513.00浙江国自机器人技术股份有限公司68,000.00426,000.00中控全世科技（杭州）有限公司2,549,928.50浙江源创智控技术有限公司360,345.50197,500.00浙江中控科教仪器设备有限公司783,139.85420,088.58众一伍德工程有限公司328,380.0040,500.00宁波工业互联网研究院有限公司13,941.06北京达美盛软件股份有限公司337,853.12嘉兴市工业互联网创新中心有限公司19,600.00宁波中控微电子有限公司11,845.00石化盈科智能科技有限责任公司6,322,933.36浙江中聚智慧科技有限公司70,685.76安徽华谊中控技术有限公司36,257.05小计10,093,970.817,496,317.57

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项目名称关联方期末数期初数合同负债

倍杰特集团股份有限公司185,075.65杭州深蓝数智科技有限公司43,735.34临海市产业大脑有限公司152,927.95宁波未来清源医疗科技有限公司285,000.00285,000.00磐动（浙江）电气科技有限公司84,070.80深圳晟超智能信息技术有限公司423,106.212,879,868.69浙江态能动力技术有限公司175,221.2499,000.00众一伍德工程有限公司2,580,000.00宁波中控微电子有限公司2,050.31浙江中聚智慧科技有限公司5,202,833.32石化盈科信息技术有限责任公司2,812,034.05浙江可胜技术股份有限公司225,687.23浙江国利网安科技有限公司68,554.62蓝卓数字科技有限公司95,546.83蓝卓数字科技（杭州）有限公司460,762.73杭州富睿泽科技有限公司36,548.67

小计9,787,345.216,309,678.43其他应付款

中控海洋装备（浙江）有限公司143,205.89浙江中控智新科技有限公司12,752,238.00浙江源创智控技术有限公司261,400.00浙江绿储科技有限公司24,230.30宁波中控微电子有限公司100,073.00杭州富睿泽科技有限公司23,738.50

小计13,304,885.69

十二、股份支付以权益结算的股份支付情况

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1.2019年第一期员工持股计划根据公司2019年4月22日2019年第一次临时股东大会决议及四届十次董事会决议，公司实施第一期员工持股计划并授权董事会全权办理相关事项。第一期员工持股计划由申万宏源证券有限公司作为资产管理计划管理人，于2019年5月31日通过受让俞海斌、袁剑蓉、周小文、杭州众晶股权投资合伙企业（有限合伙）所持本公司股份2,043.6563万股，员工通过享有员工持股计划份额间接享有相应权益。中控技术员工持股1号单一资产管理计划于2019年6月4日完成备案。员工通过员工持股计划认购本公司股份的价格低于同期外部投资者认购本公司股份的价格，因此构成股份支付。根据企业会计准则的规定，公司以可行权权益工具最佳估计数为基础，按照授予日权益工具的公允价值，确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销，公司本期确认管理费用22,424,637.51元，同时计入资本公积（股本溢价）22,369,391.24元。

2.2019年第二期员工持股计划根据公司2019年9月2日2019年第二次临时股东大会决议及四届十四次董事会决议，公司实施第二期员工持股计划并授权董事会全权办理相关事项。第二期员工持股计划由中信证券股份有限公司作为资产管理计划管理人，通过定向增资方式购买本公司股票1,200万股，增资价格6元/股。中控技术员工持股2号单一资产管理计划于2019年9月16日完成备案。员工通过员工持股计划认购本公司股份的价格6元/股低于同期外部投资者认购本公司股份的价格11元/股，因此构成股份支付。根据企业会计准则的规定，公司以可行权权益工具最佳估计数为基础，按照授予日权益工具的公允价值，确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销，公司本期确认管理费用13,031,883.12元，同时计入资本公积（股本溢价）13,022,714.62元。

3.股票期权激励计划根据公司2019年9月2日2019年第二次临时股东大会决议及四届十四次董事会决议，公司向董事、高管、核心骨干人员授予1,200万股股票期权,股票期权行权价格为12元/股，分四批行权。根据公司2019年9月18日四届十六次董事会决议，确定2019年9月23日为期权授予日。

公司股票期权的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型计算确定，1年期每份股票期权价值为0.9108元/份，2年期每份股票期权价值为1.4490元/份，3年期每份股票期权价值为1.4915元/份，4年期每份股票期权价值为2.4609元/份。

根据企业会计准则的规定，公司以可行权权益工具最佳估计数为基础，按照授予日权益

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工具的公允价值，确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销，公司本期确认管理费用1,567,210.31元，同时计入资本公积（其他资本公积）1,566,120.48元。

4.合伙企业股权激励2019年9月，41位激励对象出资认购本公司实际控制人控制的持股平台德清嘉孚企业管理合伙企业（有限合伙）的合伙份额，以间接持股的方式取得本公司的股份。激励对象间接认购本公司股份价格为2.76元/股，同期外部投资者认购本公司股份的价格为11元/股，因此构成股份支付。

根据企业会计准则的规定，公司以可行权权益工具最佳估计数为基础，按照授予日权益工具的公允价值，确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销，公司本期确认管理费用16,143,890.40元，同时计入资本公积（股本溢价）16,135,892.42元。

5.限制性股票股权激励

根据公司第五届董事会第八次会议决议及2021年第三次临时股东大会会议决议，公司实施2021年限制性股票激励计划并授权董事会全权办理相关事项。2022年1月14日，公司召开第五届董事会第九次会议向高级管理人员、核心骨干人员及董事会认为需要激励的其他人员授予298.95万股第二类限制性股票。第二类限制性股票的实质是公司赋予员工在满足可行权条件后以约定价格（授予价格）购买公司股票的权利，员工可获取行权日股票价格高于授予价格的上行收益，但不承担股价下行风险，为一项股票期权，属于以权益结算的股份支付。股票期权行权价格为39.50元/股，分五批行权，并确定2022年1月14日为股票股权激励授予日。

公司股票期权的公允价值采用Black-Scholes定价模型计算确定，1年期每份股票期权价值为32.04元/份，2年期每份股票期权价值为32.90元/份，3年期每份股票期权价值为34.25元/份，4年期每份股票股票期权价值为35.16元/份，5年期每份股票期权价值为

35.91元/份。

根据企业会计准则的规定，公司以可行权权益工具最佳估计数为基础，按照授予日权益工具的公允价值，确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销，公司本期确认管理费用19,313,120.65元，同时计入资本公积（其他资本公积）19,152,594.61元。

十三、承诺及或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。

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十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利

以总股本789,915,088股扣除不参与利润分配的回购专用账户上已回购股为基数，每10股派发现金红利7.00元（含税）

十五、其他重要事项分部信息

1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。

2.报告分部的财务信息产品分部项目

工业自动化及智能制造

解决方案

仪器仪表工业软件主营业务收入4,955,849,893.49621,353,459.24702,681,808.43主营业务成本2,921,093,461.06431,690,060.89413,325,768.39

(续上表)项目运维服务S2B业务其他合计主营业务收入279,581,345.861,896,762,190.16108,494,143.468,564,722,840.64主营业务成本162,395,661.681,705,061,237.9690,232,434.705,723,798,624.68

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内1,405,838,700.861,073,171,360.551-2年413,020,241.58278,990,729.452-3年122,625,549.5165,439,548.823-4年32,523,131.1449,627,874.37

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4年以上57,099,696.2130,467,533.47合计2,031,107,319.301,497,697,046.66

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备18,658,105.950.9218,658,105.95100.00按组合计提坏账准备2,012,449,213.3599.08166,922,017.568.291,845,527,195.79

合计2,031,107,319.30100.00185,580,123.519.141,845,527,195.79（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备17,625,084.081.1817,625,084.08100.00按组合计提坏账准备1,480,071,962.5898.82118,185,920.637.991,361,886,041.95合计1,497,697,046.66100.00135,811,004.719.071,361,886,041.95

2)期末无重要的单项计提减值准备的应收账款。

3)采用组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组合

274,470,038.49账龄组合1,737,979,174.86166,922,017.569.60其中：1年以内1,254,187,280.6262,709,364.055.00

1-2年344,116,676.7034,411,667.6710.002-3年87,968,007.8026,390,402.3430.003-4年20,741,565.5912,444,939.3560.004年以上30,965,644.1530,965,644.15100.00小计2,012,449,213.35166,922,017.568.29

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(3)坏账准备变动情况

1)明细情况项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提收回转回核销单项计提坏账准备

17,625,084.087,685,204.074,143,927.672,508,254.5318,658,105.95按组合计提坏账准备

118,185,920.6356,775,826.313,666,837.0411,706,566.42166,922,017.56合计135,811,004.7164,461,030.383,666,837.044,143,927.6714,214,820.95185,580,123.51

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况项目核销金额实际核销的应收账款14,214,820.95

2)本期无重要的应收账款核销情况。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

（%）

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备应收账款合同资产小计浙江中控系统工程有限公司

63,599,359.9563,599,359.952.51鲁北万润智慧能源科技（山东）有限公司

30,952,099.9715,416,900.0046,368,999.971.832,318,450.00中控创新（北京）能源技术有限公司

34,753,850.4334,753,850.431.37浙江中控软件技术有限公司

34,551,537.5434,551,537.541.36盛虹炼化（连云港）有限公司

27,419,169.143,544,631.6630,963,800.801.221,548,190.04小计191,276,017.0318,961,531.66210,237,548.698.293,866,640.04

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

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款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内往来款356,391,488.53401,292,858.95押金保证金54,596,546.6644,656,227.11员工借款15,220,404.5614,187,195.06应收租赁款2,318,731.562,493,008.68备用金1,998,204.272,140,059.25应收暂付款1,570,907.50862,975.20代扣代缴款342,183.27948,570.91应收服务费277,944.66518,784.60其他1,085,932.52408,079.47合计433,802,343.53467,507,759.23

(2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额1年以内229,931,718.48439,953,031.161-2年185,041,738.2016,706,743.692-3年11,361,699.754,783,595.563-4年2,856,150.383,600,035.424年以上4,611,036.722,464,353.40

合计433,802,343.53467,507,759.23

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备433,802,343.53100.0013,339,822.703.08420,462,520.83

合计433,802,343.53100.0013,339,822.703.08420,462,520.83

（续上表）

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种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备467,507,759.23100.009,663,136.302.07457,844,622.93合计467,507,759.23100.009,663,136.302.07457,844,622.93

2)期末无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组合

356,391,488.53账龄组合77,410,855.0013,339,822.7017.23其中：1年以内45,032,219.892,251,610.995.00

1-2年13,549,748.261,354,974.8310.002-3年11,361,699.753,408,509.9330.003-4年2,856,150.381,713,690.2360.004年以上4,611,036.724,611,036.72100.00小计433,802,343.5313,339,822.703.08

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数1,933,008.611,670,674.376,059,453.329,663,136.30期初数在本期——————--转入第二阶段-677,487.41677,487.41

--转入第三阶段-1,136,169.981,136,169.98

--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提996,089.79142,983.032,537,613.583,676,686.40

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本期收回或转回本期核销其他变动期末数2,251,610.991,354,974.839,733,236.8813,339,822.70期末坏账准备计提比例（%）

5.0010.0051.6917.23

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况

(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备中控技术（富阳）有限公司

合并范围内往来款

47,205,846.101年以内10.88

93,884,997.601-2年21.64浙江中控传感技术有限公司

合并范围内往来款

30,059,772.041年以内6.9342,034,926.781-2年9.69浙江中控流体技术有限公司

合并范围内往来款

37,780,076.471年以内8.71

14,381,133.751-2年3.32

上海智萦技术有限公司

合并范围内往来款

20,000,000.001年以内4.61

浙江中控西子科技有限公司

合并范围内往来款

388,133.061年以内0.0918,527,138.611-2年4.27小计304,262,024.4170.14

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资

1,897,629,552.631,897,629,552.63577,173,598.00577,173,598.00对联营、合营企业投资

910,143,902.35910,143,902.35671,531,265.74671,531,265.74合计2,807,773,454.982,807,773,454.981,248,704,863.741,248,704,863.74

(2)对子公司投资

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被投资单位

期初数本期增减变动期末数账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备

其他

账面价值

减值准备浙江中控系统工程有限公司

64,750,021.592,179,127.3766,929,148.96浙江中控自动化仪表有限公司

55,872,814.171,111,883.6556,984,697.82浙江中控流体技术有限公司

154,746,445.661,513,046.76156,259,492.42浙江中控软件技术有限公司

50,148,292.196,151,254.7756,299,546.96中控技术（香港）有限公司

14,318,667.9125,297.2514,343,965.16浙江中控西子科技有限公司

12,814,099.85292,741.0813,106,840.93中控印度子公司（SUPINCOAUTOMATIONPRIVATELIMITED）

17,382,469.3620,547.5017,403,016.86中控技术（西安）有限公司

52,049,335.58628,040.7852,677,376.36杭州宝捷投资咨询有限公司

4,778,300.0010,900,000.0015,678,300.00中控技术（富阳）有限公司

50,065,445.35550,000,000.0017,476.61600,082,921.96宁波中控自动化技术有限公司浙江中控智能科技产业发展有限公司

25,750,000.0024,250,000.0050,000,000.00中控海洋装备（浙江）有限公司

2,550,000.002,550,000.005,100,000.00浙江工自仪网络有限公司

10,193,427.37344,110,000.00120,161.95354,423,589.32浙江中控园区智能管家科技有限公司

10,000,000.0030,000,000.0040,000,000.00中控创新（北京）能源技术有限公司

16,407,540.0187,651.2716,495,191.28中控投资（新加坡）有限公司

11,611,738.96259,600,001.90451,736.67271,663,477.53浙江中控慧机科技有限公司

23,400,000.005,100,000.0028,500,000.00

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上海智萦技术有限公司浙江中控韦尔油气技术有限公司

15,000,000.0015,000,000.00中控横电风能控制技术（北京）有限公司

335,000.001,005,000.001,340,000.00浙江智汇元数字技术有限公司

15,631,900.0015,631,900.00中控（杭州）创业投资有限公司

15,000,000.0015,000,000.00中控全世科技（杭州）有限公司

34,810,087.0734,810,087.07中控全世科技（宁波）有限公司

5,000,000.005,000,000.00小计577,173,598.001,312,956,988.975,100,000.0012,598,965.661,897,629,552.63

(3)对联营、合营企业投资

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值

减值准备

追加投资减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整联营企业中控全世科技（杭州）有限公司

11,543,721.9420,505,600.00-3,319,165.87嘉兴市工业互联网创新中心有限公司

753,868.99132,199.66石化盈科信息技术有限责任公司

588,292,020.9165,663,261.4068,721.90众一伍德工程有限公司

70,941,653.906,197,346.67浙江国利网安科技有限公司

45,322,583.00安徽华谊中控技术有限公司

3,500,000.00-680,158.59北京达美盛软件股份有限公司

139,240,506.006,380,778.74中控海洋装备（浙江）有限公司

3,000,000.00-434,114.76合计671,531,265.74191,063,089.0020,505,600.0073,940,147.2568,721.90

（续上表）

被投资单位本期增减变动期末数

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其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

其他账面价值

减值准备联营企业中控全世科技（杭州）有限公司

-5,558,055.4117,839,099.34嘉兴市工业互联网创新中心有限公司

886,068.65石化盈科信息技术有限责任公司

38,497.57-17,389,760.93636,672,740.85众一伍德工程有限公司

-11,627.5977,127,372.98浙江国利网安科技有限公司

45,322,583.00安徽华谊中控技术有限公司

2,819,841.41北京达美盛软件股份有限公司

575,961.23146,197,245.97中控海洋装备（浙江）有限公司

-1,447,835.751,118,049.49合计-4,955,224.20-17,389,760.9316,391,263.59910,143,902.35

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入6,375,051,198.664,168,425,163.815,378,950,259.243,446,956,085.63其他业务收入16,848,481.611,974,724.6712,771,824.601,916,090.51合计6,391,899,680.274,170,399,888.485,391,722,083.843,448,872,176.14其中：与客户之间的合同产生的收入

6,382,476,220.505,382,329,426.98

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入6,365,351,567.915,365,452,956.05

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在某一时段内确认收入17,124,652.5916,876,470.93

小计6,382,476,220.505,382,329,426.98

2.研发费用项目本期数上年同期数直接人工602,651,579.30466,504,462.80差旅费33,415,271.6620,510,091.25折旧和摊销20,846,210.3417,700,801.72直接材料18,730,441.6916,735,983.10其他126,388,127.3193,028,256.46

合计802,031,630.30614,479,595.33

3.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益73,940,147.2525,100,530.78理财收益92,898,144.1368,666,269.15应收款项融资贴现损失-2,020,532.07-1,138,122.79其他权益工具持有期间取得的股利收入492,417.72

合计165,310,177.0392,628,677.14

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

13,928,276.06计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

55,979,438.74除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

81,217.63

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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益94,844,780.00对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6,029,067.61企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-59,739.76其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计170,803,040.28减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）15,360,494.70

少数股东权益影响额（税后）1,172,424.01归属于母公司所有者的非经常性损益净额154,270,121.57

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响

项目金额

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2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额

114,913,556.212022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

100,188,815.33差异-14,724,740.88

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润13.701.441.43扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

11.781.241.23

2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,101,763,732.92非经常性损益B154,270,121.57扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B947,493,611.35归属于公司普通股股东的期初净资产D5,257,932,435.83发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E13,834,603,871.75新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F18发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E220,940,608.12新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F27发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E329,257,903.12新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F3回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G1406,512,763.50减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H17回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G223,979,274.88减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H22回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G348,394,045.52减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H33

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项目序号本期数回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G46,824,202.71减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H41回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G59,962,419.99减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H5

其他

其他综合收益I16,083,638.52增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16股份支付I272,246,713.37增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J26收购浙江中控慧机科技有限公司少数股权I3-2,801,761.13增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J34联营企业资本公积变动I4602,831.21增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J46报告期月份数K12加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K

8,042,619,683.36加权平均净资产收益率M=A/L13.70%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L11.78%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,101,763,732.92非经常性损益B154,270,121.57扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B947,493,611.35期初股份总数D499,566,000.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E224,804,700.00发行新股或债转股等增加股份数F160,778,200.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数G18发行新股或债转股等增加股份数F2775,776.00

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项目序号本期数增加股份次月起至报告期期末的累计月数G27发行新股或债转股等增加股份数F33,990,412.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数G3因回购等减少股份数H11,031,989.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数I13因回购等减少股份数H2558,185.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数I22因回购等减少股份数H3158,545.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数I31因回购等减少股份数H4223,414.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数I4报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J764,977,795.83基本每股收益M=A/L1.44扣除非经常损益基本每股收益N=C/L1.24

(2)稀释每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,101,763,732.92稀释性潜在普通股对净利润的影响数B稀释后归属于公司普通股股东的净利润C=A-B1,101,763,732.92非经常性损益D154,270,121.57稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

E=C-D947,493,611.35发行在外的普通股加权平均数F764,977,795.83认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数

G5,524,060.86稀释后发行在外的普通股加权平均数H=F+G770,501,856.69稀释每股收益M=C/H1.43

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仅为中控技术股份有限公司2023年年度披露之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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途，

亦不得向第

三

送或

披露

。