科捷智能：2023年度审计报告

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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一	公司基本情况
	青岛科捷物流科技有限公司(以下简称“科捷物流”、“本公司”)系由青岛科捷自动化设备有限公司(以下简称“科捷自动化”，原名青岛科捷自动化科技有限公司)和青岛易元投资有限公司(以下简称“易元投资”)于2015年3月24日在中华人民共和国山东省青岛市注册成立的有限责任公司，统一社会信用代码913702033214329121，注册资本为人民币100,000,000.00元，科捷自动化与易元投资分别认缴出资人民币70,000,000.00元与人民币30,000,000.00元，合计人民币100,000,000.00元。
	根据科捷物流2017年12月8日股东会决议，科捷自动化将其持有科捷物流38%的股权(对应3,800万元注册资本)转让给龙进军、将其持有科捷物流13%的股权(对应1,300万元注册资本)转让给刘真国、将其持有科捷物流10%的股权(对应1,000万元注册资本)转让给邹振华。该股权转让完成后，龙进军、易元投资、刘真国、邹振华及科捷自动化分别持有科捷物流38.00%、30.00%、13.00%、10.00%及9.00%的股权。 于2018年9月13日科捷物流更名为科捷智能装备有限公司(以下简称“科捷智能”、“本公司”)，并于2018年9月13日获得了更新后的营业执照。 根据本公司2018年12月1日股东会决议，龙进军将其持有科捷智能3,400万元出资(占注册资本的34%)转让给青岛益捷科技设备有限责任公司(以下简称“益捷科技”)；龙进军将其持有科捷智能400万元出资(占注册资本的4%)转让给青岛科捷投资管理中心(有限合伙)(以下简称“科捷投资”)；刘真国将其持有科捷智能500万元出资(占注册资本的5%)转让给益捷科技；刘真国将其持有的科捷智能600万元出资(占注册资本的6%)转让给科捷投资；邹振华将其持有科捷智能1,000万元出资(占注册资本的额10%)转让给益捷科技；及刘真国将其持有的科捷智能200万元出资(占注册资本的2%)转让给姚后勤。该股权转让完成后，益捷科技、易元投资、科捷投资、科捷自动化及姚后勤分别持有本公司49.00%、30.00%、10.00%、9.00%及2.00%的股权。

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根据本公司2019年7月1日股东会决议，本公司注册资本由人民币100,000,000.00元增加至人民币107,843,137.00元，增加的注册资本人民币7,843,137.00元分别由青岛日日顺创智投资管理有限公司(以下简称“日日顺创智”)认缴出资人民币7,627,451.00元，及方卫平认缴出资人民币215,686.00元，出资期限为2020年3月20日，截至2019年7月底，日日顺创智与方卫平已经认缴出资完成。日日顺创智及方卫平合计认购总价款为人民币20,000,000.00元，该款项为日日顺创智及方卫平分别于2018年8月8日及2018年9月3日向本公司支付的投资意向金人民币19,450,000.00元及人民币550,000.00元，该款项较认缴出资的差额人民币12,156,863.00元作为增资溢价计入资本公积。本公司于2019年9月30日完成了工商变更并获得了更新后的营业执照。增资完成后，本公司注册资本变更为人民币107,843,137.00元，益捷科技、易元投资、科捷投资、科捷自动化、日日顺创智、姚后勤及方卫平分别持有本公司45.44%、27.82%、9.27%、8.35%、7.07%、1.85%及0.20%的股权。

根据本公司2020年3月18日股东会决议，本公司注册资本由人民币107,843,137.00元增加至人民币111,764,706.00元，增加的注册资本人民币3,921,569.00元由日日顺创智认缴出资，出资期限为2020年3月20日，截至2020年3月20日，日日顺创智通过将其于2018年7月31日向本公司提供的人民币30,000,000.00元借款中的人民币10,000,000.00元本金转为股权认购款的方式完成认缴出资。日日顺创智认购价款人民币10,000,000.00元较认缴出资的差额人民币6,078,431.00元作为增资溢价计入资本公积。同时，益捷科技将其持有的本公司8.9474%股权(对应注册资本1,000万元)以人民币8,000,000.00元的价格转让给邹振华。本公司于2020年3月19日完成了工商变更并获得了更新后的营业执照。增资完成后，本公司注册资本变更为人民币111,764,706.00元，益捷科技、易元投资、日日顺创智、科捷投资、邹振华、科捷自动化、姚后勤及方卫平分别持有本公司34.8947%、26.8421%、10.3333%、8.9474%、8.9474%、8.0526%、1.7895%及0.1930%的股权。

根据本公司2020年4月27日股东会决议，易元投资将其持有的本公司8.1594%的股权(对应注册资本911.9315万元人民币)以人民币30,458,512.10元的价格转让给深圳市顺丰投资有限公司(以下简称“顺丰投资”)。该股权转让完成后，益捷科技、易元投资、日日顺创智、邹振华、科捷投资、顺丰投资、科捷自动化、姚后勤及方卫平分别持有本公司34.8947%、18.6827%、10.3333%、8.9474%、8.9474%、8.1594%、8.0526%、1.7895%及0.1930%的股权。

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	根据本公司2020年4月29日股东会决议，益捷科技将其持有的本公司0.8947%股权(对应注册资本100万元)以人民币2,550,000.00元的价格转让给邹振华。该股权转让完成后，益捷科技、易元投资、日日顺创智、邹振华、科捷投资、顺丰投资、科捷自动化、姚后勤及方卫平分别持有本公司34.0000%、18.6827%、10.3333%、9.8421%、8.9474%、8.1594%、8.0526%、1.7895%及0.1930%的股权。 根据本公司2020年7月10日股东会决议，本公司注册资本由人民币111,764,706.00元增加至人民币130,704,821.00元，增加的注册资本人民币18,940,115.00元由顺丰投资认缴出资，出资期限为2020年11月30日，截至2020年7月23日，顺丰投资已经认缴出资完成。顺丰投资认购价款人民币70,267,826.65元较认缴出资的差额人民币51,327,711.65元作为增资溢价计入资本公积。本公司于2020年7月13日完成了工商变更并获得了更新后的营业执照。增资完成后，本公司注册资本变更为人民币130,704,821.00元，益捷科技、顺丰投资、易元投资、日日顺创智、邹振华、科捷投资、科捷自动化、姚后勤及方卫平分别持有本公司29.0731%、21.4678%、15.9755%、8.8360%、8.4159%、7.6508%、6.8857%、1.5302%及0.1650%的股权。
	根据本公司2020年10月27日股东会决议，益捷科技将其持有本公司3.0603%的股权(对应400万元注册资本)转让给青岛科捷英豪投资管理中心(有限合伙)(以下简称“科捷英豪”)以实施员工股权激励计划，本次股权转让价款为400万元人民币；益捷科技将其持有本公司2.2952%的股权(对应300万元注册资本)转让给青岛科捷英贤投资管理中心(有限合伙)(以下简称“科捷英贤”)以实施员工股权激励计划，本次股权转让价款为300万元人民币；易元投资将其持有的本公司0.7651%的股权(对应100万元注册资本)转让给科捷英贤以实施员工股权激励计划，本次股权转让价款为100万元人民币；易元投资将其持有的本公司1.5302%的股权(对应200万元注册资本)转让给青岛科捷英才投资管理中心(有限合伙)(以下简称“科捷英才”)以实施员工股权激励计划，本次股权转让价款为200万元人民币；易元投资将其持有本公司1.5302%股权(对应200万元注册资本)转让给张立强，本次股权转让价款为834万元人民币；科捷自动化将其持有本公司1.9127%股权(对应250万元注册资本)转让给史竹腾，本次股权转让价款为1,042.5万元人民币。该股权转让完成后，益捷科技、顺丰投资、易元投资、日日顺创智、邹振华、科捷投资、科捷自动化、科捷英豪、科捷英贤、史竹腾、科捷英才、张立强、姚后勤及方卫平分别持有本公司23.7176%、21.4678%、12.1500%、8.8360%、8.4159%、7.6508%、4.9730%、3.0603%、3.0603%、1.9127%、1.5302%、1.5302%、1.5302%及0.1650%的股权。

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根据本公司2020年10月28日股东会决议，本公司注册资本由人民币130,704,821.00元增加至人民币135,636,875.00元，增加的注册资本人民币4,932,054.00元由汇智翔顺股权投资基金(青岛)合伙企业(有限合伙)(以下简称“汇智翔顺”)认缴出资，出资期限为2020年10月30日，截至2020年10月29日，汇智翔顺通过受让日日顺创智于2018年7月31日向本公司提供的人民币30,000,000.00元借款中的人民币20,000,000.00元本金转为股权认购款的方式完成认缴出资。汇智翔顺认缴出资人民币4,932,054.00元，差额作为增资溢价计入资本公积。本公司于2020年10月29日完成了工商变更并获得了更新后的营业执照。增资完成后，本公司注册资本变更为人民币135,636,875.00元，益捷科技、顺丰投资、易元投资、日日顺创智、邹振华、科捷投资、科捷自动化、汇智翔顺、科捷英豪、科捷英贤、史竹腾、科捷英才、张立强、姚后勤及方卫平分别持有本公司22.8551%、20.6872%、11.7082%、8.5147%、8.1099%、7.3726%、4.7922%、3.6362%、2.9491%、2.9491%、1.8432%、1.4745%、1.4745%、1.4745%及0.1590%的股权。 根据本公司于2020年12月11日的股东会决议、发起人协议和公司章程，本公司发起人以科捷智能于2020年10月31日的账面净资产出资，本公司整体转制为股份有限公司，变更前后股东结构以及出资比例不变。变更为股份有限公司后，本公司股本总额为135,636,875.00股，每股面值人民币1元，本公司注册资本为人民币135,636,875.00元，根据本公司截至2020年10月31日止期间经审计的财务报表，本公司于2020年10月31日的账面净资产为人民币172,903,321.70元，其中人民币135,636,875.00元折算为本公司股本，未折算为股本的部分计人民币37,266,446.70元中，人民币4,345,296.69元计入专项储备，人民币32,921,150.01元计入资本公积。

	根据本公司2020年11月2日股东会决议，顺丰投资将其持有本公司5.8346%的股权(对应认缴注册资本791.3906万元)以人民币30,000,000.00元转让给金丰博润(厦门)股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“金丰博润”)。该股权转让完成后，益捷科技、顺丰投资、易元投资、日日顺创智、邹振华、科捷投资、金丰博润、科捷自动化、汇智翔顺、科捷英豪、科捷英贤、史竹腾、科捷英才、张立强、姚后勤及方卫平分别持有本公司22.8551%、14.8525%、11.7082%、8.5147%、8.1099%、7.3726%、5.8346%、4.7922%、3.6362%、2.9491%、2.9491%、1.8432%、1.4745%、1.4745%、1.4745%及0.1590%的股权。
	于2020年12月23日科捷智能更名为科捷智能科技股份有限公司(以下简称“科捷智能”、“本公司”)，并于2020年12月23日获得了更新后的营业执照。

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于2021年2月23日，本公司召开第一届董事会第二次会议，会议审议通过本公司向境内投资者首次公开发行不超过45,212,292股人民币普通股A股股票并在上海证券交易所科创板上市交易的议案。于2021年3月10日，本公司召开2021年第一次临时股东大会批准了董事会的上述议案。于2021年11月19日，上海证券交易所科创板上市委员会发布了《科创板上市委2021年第87次审议会议结果公告》，审议同意本公司发行上市(首发)。于2022年6月15日，中国证券监督管理委员会出具了证监许可[2022]1257号文《关于同意科捷智能科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，同意本公司首次公开发行股票的注册申请。于2022年9月9日，本公司完成了人民币普通股A股45,212,292股的公开发行，每股发行价格为人民币21.88元，发行完成后，本公司增加股本人民币45,212,292.00元，增加资本公积人民币846,158,804.07元，所有增加出资均以人民币现金形式投入。发行完成后，本公司股本增至人民币180,849,167.00元。 于2023年12月31日，益捷科技持股17.1414%，为本公司第一大股东。龙进军及刘真国分别持有益捷科技96.7742%及3.2258%的股份。

	本公司及其子公司(以下简称“本集团”)实际从事的主要经营范围：智能仓储装备销售；物料搬运装备制造；物料搬运装备销售；工业自动控制系统装置制造；工业自动控制系统装置销售；信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口；机械零件、零部件销售；机械电气设备制造；机械电气设备销售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；信息系统集成服务；通用设备制造(不含特种设备制造)；普通机械设备安装服务；建设工程施工。本公司主要子公司的有关信息见附注七。
	本财务报表由本公司董事会于2024年4月25日批准报出。

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二

财务报表的编制基础

(1)	编制基础
	本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

(2)	持续经营
	本财务报表以持续经营为基础编制

三	重要会计政策及会计估计

	本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量(附注三(11))、存货的计价方法(附注三(16))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注三(21)、(26)、(37))、开发支出资本化的判断标准(附注三(26))、收入的确认和计量(附注三(34))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注三(40)。
(1)	遵循企业会计准则的声明
	本公司2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(2)	会计期间
	会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(3)	营业周期
	本公司营业周期为12 个月。
(4)	记账本位币
	本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。

(5)	重要性标准确定方法和选择依据
	√适用 □不适用

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(6)	同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
	√适用 □不适用
(a)	同一控制下的企业合并
	本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b)	非同一控制下的企业合并
	对于非同一控制下企业合并，本集团选择采用集中度测试判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成一项业务。当通过集中度测试时，本集团比照相关资产购买原则进行会计处理；当未通过集中度测试时，本集团基于在合并中取得的相关组合是否至少具有一项投入和一项实质性加工处理过程，且二者相结合对产出能力有显著贡献，进一步判断其是否构成业务。 本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(7)	财务报表的编制方法
	√适用 □不适用
	编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
	从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
	在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

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集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(8)	合营安排分类及共同经营会计处理方法
	□适用 √不适用

(9)	现金及现金等价物的确定标准
	现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(10)	外币业务和外币报表折算
	√适用 □不适用
(a)	外币交易
	外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
	于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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(b)	外币财务报表的折算
	境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(11)	金融工具
	√适用 □不适用
	金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(a)

金融资产

(i)	分类和计量
	本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

	债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

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	以摊余成本计量：
	本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
	本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

	以公允价值计量且其变动计入当期损益：
	本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

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	权益工具
	本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

(ii)	减值
	本集团对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产和贷款承诺等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
	本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
	对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产外，于每个资产负债表日，本集团对处不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 28 -

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

	本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
	按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

	1.应收票据
	组合1	银行承兑汇票
	组合2	商业承兑汇票
	2.应收账款
	组合1	应收货款
	组合2	应收合并范围内关联方款项
	3.其他应收款
	组合1	关联方往来
	组合2	押金及保证金
	组合3	员工备用金
	组合4	其他

	4.合同资产
	组合1	应收货款
	组合2	应收合并范围内关联方款项

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 29 -

	对于划分为组合的应收账款和因销售产品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、合同资产和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
	对于除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

(iii)	终止确认
	金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

(b)	金融负债
	金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 30 -

(c)	权益工具
	权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本集团发行的可转债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，且不存在须用或可用本集团自身权益工具进行结算的安排，本集团将其分类为权益工具。

(d)	金融工具的公允价值确定
	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(12)	应收票据
	应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
	对于应收票据的预期信用损失计量，参见附注三(11)金融工具。

(13)	应收账款
	应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
	对于应收账款的预期信用损失计量，参见附注三(11)金融工具。

(14)	应收款项融资
	应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
	对于应收款项融资的预期信用损失计量，参见附注三(11)金融工具。
	按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
	对于应收款项融资的预期信用损失计量，参见附注三(11)金融工具。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 31 -

	基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
	对于应收款项融资的预期信用损失计量，参见附注三(11)金融工具。
	按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
	对于应收款项融资的预期信用损失计量，参见附注三(11)金融工具。
(15)	其他应收款
	其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
	对于其他应收款的预期信用损失计量，参见附注三(11)金融工具。

(16)	存货
	√适用 □不适用
(a)	分类
	存货包括原材料及在产品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)	发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c)	存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
	存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d)	本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e)	低值易耗品和包装物的摊销方法
	周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 32 -

(17)	合同资产
	合同资产的确认方法及标准
	对于合同资产的确认方法及标准，参见附注三(34)收入确认。
	合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
	对于合同资产的预期信用损失计量，参见附注三(11)金融工具。
(18)	持有待售的非流动资产或处置组
	划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
	□适用 √不适用
	终止经营的认定标准和列报方法
	□适用 √不适用
(19)	长期股权投资
	长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资。
	子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

(a)	投资成本确定
	同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

(b)	后续计量及损益确认方法
	采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 33 -

	采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
	采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c)	确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
	控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
	共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
	重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)	长期股权投资减值
	对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三(28))。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 34 -

(20)	投资性房地产
	投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
	本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改为改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 于每年年终，对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法进行复核并作适当调整。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

(21)	固定资产
(a)	固定资产确认及初始计量
	固定资产包括房屋建筑物及其附属设施、机器设备、办公设备、运输设备及其他设备等。
	固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 35 -

(b)	固定资产的折旧方法
	固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

	固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
		预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
	房屋建筑物及附属设施	10 - 46.08年	5%	2.06%-9.50%
	机器设备	6-10年	5%	9.50%-15.83%
	办公设备	6年	5%	15.83%
	运输设备	6年	5%	15.83%
	其他设备	6年	5%	15.83%
	对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c)	当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三(28))。

(d)	固定资产的处置
	当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(22)	在建工程
	在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三(28))。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 36 -

(23)	借款费用
	本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
	对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
	对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(24)	生物资产
	□适用 √不适用
(25)	油气资产
	□适用 √不适用
(26)	无形资产
	无形资产包括土地使用权、软件使用权等，以成本计量。
(a)	土地使用权
	土地使用权按使用年限46.08- 50年平均摊销。
(b)	软件使用权
	软件使用权按预计使用年限平均摊销。

(c)	定期复核使用寿命和摊销方法
	对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了及资产负债表日进行复核并作适当调整。

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(d)	研究与开发
	本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销等支出。
	研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： ? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； ? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及 ? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
	不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(e)	无形资产减值
	当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注三(28))。

(27)	长期待摊费用
	长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

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(28)	长期资产减值
	固定资产、投资性房地产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
	上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(29)	合同负债
	√适用 □不适用
	合同负债的确认方法参见收入确认(附注三(34))。
(30)	职工薪酬
	职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
(a)	短期薪酬
	短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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(b)	离职后福利
	本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
	基本养老保险
	本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(c)	辞退福利
	本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(31)	预计负债
	因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

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- 40 -

	预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
	于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
	预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。

(32)

股份支付

	股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的限制性股票计划作为以权益结算的股份支付进行核算。
	以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益。
	对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

(33)	优先股、永续债等其他金融工具
	□适用 √不适用

(34)	收入确认
	本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a)	销售商品收入

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- 41 -

本集团生产及销售商品，商品包含智能分拣系统、智能输送系统、智能仓储系统、智能工厂系统、核心设备及信息化系统及解决方案。 针对智能分拣系统、智能输送系统、智能仓储系统及智能工厂系统，本集团将商品按照合同规定运至约定交货地点，安装调试完成并从客户处取得验收单据后确认销售收入。 针对国内销售的核心设备，按照合同规定将货物运至交货地点，按照合同约定需安装调试的商品，于安装调试完成并从客户处取得验收单据后确认销售收入；不需安装调试的商品，以商品送达合同约定地点并从客户处取得签收单据后确认销售收入。针对向国外出口销售的核心设备，出口销售以报关装船日取得相关报关单据为收入确认时点。 针对信息化系统及解决方案，本集团按照合同规定于现场调试软件系统，在测试合格且满足使用，并从客户处取得验收报告后确认销售收入。

(b)	提供劳务
	本集团对外提供质量保证延保服务及维修服务，合同明确约定服务成果需提交报告书并经客户验收确认的，在取得经客户验收的报告书时确认收入；合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，本集团根据履约进度在一段时间内确认收入。按照履约进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(35)	合同成本
	合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取销售合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同项下与确认销售商品收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为存货；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(36)	政府补助
	政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
	政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
	与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
	本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，或将确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。 对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(37)	租赁
	租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
	本集团作为承租人
	本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
	本集团的使用权资产为租入的房屋及建筑物和机器设备。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
	对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
	租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(38)	递延所得税资产和递延所得税负债
	递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
	递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

	对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
	同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
	? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(39)	其他重要的会计政策和会计估计
	安全生产费
	本集团按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中与机械制造企业相关规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

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	利润分配
	拟发放的利润于股东大会批准的当期，确认为负债。

	分部信息
	本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
	经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
	本集团主要业务为提供智能物流、智能制造解决方案及配套产品的生产销售和相关服务。而本集团在内部组织结构和管理要求方面并未对上述业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分。本集团仅有一个经营分部，无需列示分部报告。

(40)	重要会计估计和判断
	本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

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(a)	重要会计估计及其关键假设

(i)	预期信用损失的计量
	本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。 在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2023年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是50%、25%和25%。2022年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是50%、25%和25%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括国内生产总值和中国物流行业市场收入增速等。于2023年度及2022年度，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

		2023年度经济情景
		基准	不利	有利
	国内生产总值	4.50%	3.00%	5.30%
	中国物流行业市场收入增速	8.50%	8.00%	9.00%

		2022年度经济情景
		基准	不利	有利
	国内生产总值	4.76%	2.50%	6.00%
	中国物流行业市场收入增速	4.65%	4.15%	5.15%

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(ii)	存货跌价准备
	本集团定期评估存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑存货的持有目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的预计出售价格等。存货的可变现净值可能随市场价格或存货实际用途的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化，进而影响损益。

(iii)	所得税及递延所得税
	本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
	如附注四所述，本公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等公司的实际情况，本集团认为本公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来本公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
	对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

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(iv)	预计负债的确认
	本集团的产品质量保证准备是针对产品质量保证期内本集团就其所交付的产品提供免费维修及更换零部件服务，以保证产品质量而发生的成本进行计提的准备。本集团根据同类型或类似产品历史维修经验，对未来将要发生的产品质量保证的成本进行估计，计提产品质量保证准备。这些估计在很大程度上是根据以往实际发生修理费用的历史数据进行的，不同的判断及估计可能会影响预提产品质量保证金金额并影响当期损益。

(41)	重要会计政策和会计估计的变更
(a)	重要会计政策变更

财政部于2022年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(以下简称“解释16号”)。本集团及本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，并以净额方式确认与租赁负债和使用权资产的暂时性差异有关的递延所得税。自2023年1月1日起，本集团及本公司执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，且针对上述交易产生的等额可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，分别确认递延所得税资产和递延所得税负债，并在附注中分别披露，2022年12月31日相关附注披露已相应调整。执行解释16号的上述规定对本集团和本公司2022年度当期损益、2022年1月1日和2022年12月31日的各报表项目均无影响。

(b)	重要会计估计变更
	□适用 √不适用

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四	税项
(1)	本集团适用的主要税种及税率
	税种	计税依据		税率
	企业所得税(a)	应纳税所得额		9%、15%、16.5%、20%、25%及25.17%
	增值税(b)	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)		13%、9%及6%
	城市维护建设税	缴纳的增值税税额		7%及5%
	教育费附加	缴纳的增值税税额		3%
	地方教育费附加	缴纳的增值税税额		2%

(a)	所得税
(i)	本公司于2019年11月28日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR201937100061)，该证书的有效期为3年。本公司于2022年12月14日取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GR202237101816)，该证书的有效期为3年。于2023年度，本公司适用的企业所得税税率为15%(2022年度：15%)。

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(ii)

根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)第二条、第六条规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12号)的规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税[2022]13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司上海科捷智慧科技有限公司(曾用名上海科而捷物流科技有限公司，以下简称“上海科捷智慧”)及青岛科捷智能技术有限公司(以下简称“科捷智能技术”)于2022年度及2023年度根据上述政策缴纳所得税。

	本集团下属下列注册于境外的香港、印度以及韩国子公司根据其经营所在国家j及地区现行法律、解释公告和惯例，适用当地税率：
		所得税税率
Kengic Logistics Automation Pvt Ltd (以下简称“Kengic India”)		25.17%
Kengic Corporation Co.,Ltd. (以下简称“韩国科捷”)		9%
Kengic Corporation (Hong Kong) Limited (以下简称“香港科捷”)		16.5%

(b)	增值税
	根据财政部、国家税务总局、海关总署颁布的《财政部、国家税务总局、海关总署关于调整增值税税率的通知》(财税[2019]39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团发生销售商品应税销售行为或者进口货物的增值税税率为13%。根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)，自2016年5月1日起，本公司的设计服务收入与有偿售后服务费收入适用增值税，税率为6%。

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(2)	税收优惠
(a)	根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)、财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告[2022]11号)以及《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告[2023]1号)的相关规定，本公司的子公司上海科捷智慧作为生产性服务企业，自2019年4月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额；自2023年1月1日至2023年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。
	根据财政部、国家税务总局颁布的《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知 》(财税[2012]39号)，本公司出口销售机器设备业务免征增值税，采用“免、抵、退”方法按适用的退税率予以退还。

(b)	根据财政部及税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告[2023]43号)的规定，本公司作为先进制造业企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。

(c)	根据财政部、国家税务总局以及科技部颁布的《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2018]99号)及相关规定以及《财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财税[2021]13号)，本公司于2023年度研发费用税前加计扣除比例为100%(2022年度：100%)。
(d)	根据财政部、税务总局颁布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财税[2022]10号)，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。于2023年度，本公司之子公司上海科捷智慧根据上述政策，减半缴纳城市维护建设税、印花税和教育费附加及地方教育附加。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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五	合并财务报表项目附注

(1)

货币资金

		2023年12月31日		2022年12月31日
	库存现金	7,173.80		35,458.80
	银行存款	380,990,368.77		181,973,060.73
	其他货币资金	135,349,901.52		82,489,481.10
	合计	516,347,444.09		264,498,000.63
	其中：存放在境外的款项	4,048,638.61		5,433,033.88

于2023年12月31日及2022年12月31日，其他货币资金为本集团向银行申请开具担保函、信用证及承兑汇票等所存入的保证金存款以及存于证券账户的存出投资款等。

(2)

交易性金融资产

		2023年12月31日		2022年12月31日
	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	538,576,056.91		864,556,247.08
	其中：
	收益凭证(i)	107,860,584.69		581,936,689.05
	结构性存款(ii)	430,715,472.22		282,619,558.03
		538,576,056.91		864,556,247.08

(i)	于2023年12月31日，收益凭证为本集团分别从国泰君安证券股份有限公司和中信证券股份有限责任公司购买的收益凭证，到期一次性全额收回本金和到期投资收益，其中国泰君安收益凭证的到期收益率与“中债-国泰君安久期配置策略指数”挂钩，中信证券收益凭证的到期收益率与“中信证券中国大类资产动量配置指数”、“中证小盘500指数”挂钩。产品期限为90天至183天。
	于2022年12月31日，收益凭证为本集团从国泰君安证券股份有限公司购买的收益凭证，到期一次性全额收回本金和到期投资收益，到期收益率与“中债-国泰君安久期配置策略指数”挂钩。产品期限为36天至92天。该收益凭证于2023年度兑付。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(ii)	于2023年12月31日，结构性存款为本集团分别从青岛银行股份有限公司市北支行、上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行及浙商银行股份有限公司青岛分行购买的对公结构性存款，均为保本浮动收益型产品。产品期限为30天至95天。 于2022年12月31日，结构性存款为本集团分别从青岛银行股份有限公司市北支行、上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行及中国银行股份有限公司青岛市北支行购买的对公结构性存款，均为保本浮动收益型产品，产品期限为90天至184天。该些结构性存款已于2023年收回。

(3)	衍生金融资产
	□适用 √不适用

(4)

应收票据

(a)	应收票据分类列示
		2023年12月31日		2022年12月31日
	银行承兑汇票	11,560,660.81		18,141,307.50
	减：坏账准备	(393,734.93)		-
		11,166,925.88		18,141,307.50

(b)	期末公司已质押的应收票据
	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无列示于应收票据的已质押的应收票据。

(c)	期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
	于2023年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
	项目	已终止确认		未终止确认
	银行承兑汇票	-		11,560,660.81

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(d)	按坏账计提方法分类披露
	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

应收票据的坏账准备按类别分析如下：

		2023年12月31日
		账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例
	单项计提坏账准备(i)	500,000.00	4.33%		(378,250.00)	75.65%
	按组合计提坏账准备(ii)	11,060,660.81	95.67%		(15,484.93)	0.14%
		11,560,660.81	100.00%		(393,734.93)	3.41%

		2022年12月31日
		账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例
	单项计提坏账准备(i)	-	-		-	-
	按组合计提坏账准备(ii)	18,141,307.50	100.00%		-	-
		18,141,307.50	100.00%		-	-

(i)	单项计提坏账准备的应收票据分析如下：
	于2023年12月31日，考虑到某商业银行所属集团信用状况恶化，因此本集团针对该笔款项评估了不同场景下预计可能回收的现金流量，并根据其与合同应收的现金流量之间差额的现值计提坏账准备，计入当期损益378,250.00元(2022年度：无)。

(ii)	组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
	组合 — 银行承兑汇票：
	于2023年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为15,484.93元(2022年12月31日：无)，计入当期损益15,484.93元(2022年度：无)。本集团认为所持该组合内的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(e)	坏账准备的情况
	见附注五(31)。

(f)	本年实际核销的应收票据情况
	□适用 √不适用
	其他说明：
	□适用 √不适用

(5)

应收账款

(a)	应收账款及坏账准备余额
		2023年12月31日		2022年12月31日
	应收账款	420,141,075.22		598,488,993.64
	减：坏账准备	(50,769,341.57)		(64,031,301.99)
		369,371,733.65		534,457,691.65

(b)	应收账款账龄分析如下：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	一年以内	255,914,479.04		423,074,709.30
	一到二年	97,518,665.30		119,034,078.70
	二到三年	51,586,222.88		38,726,289.86
	三到四年	6,886,173.85		16,664,744.34
	四到五年	7,278,021.41		967,811.44
	五年以上	957,512.74		21,360.00
		420,141,075.22		598,488,993.64

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

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(c)

坏账准备

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

	于2023年12月31日及2022年12月31日，应收账款按类别分析如下：
		2023年12月31日
		账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例
	按组合计提坏账准备	417,604,420.12	99.40%		(48,232,686.47)	11.55%
	单项计提坏账准备	2,536,655.10	0.60%		(2,536,655.10)	100.00%
		420,141,075.22	100.00%		(50,769,341.57)	12.08%
		2022年12月31日
		账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例
	按组合计提坏账准备	584,626,935.36	97.68%		(53,952,022.35)	9.23%
	单项计提坏账准备	13,862,058.28	2.32%		(10,079,279.64)	72.71%
		598,488,993.64	100.00%		(64,031,301.99)	10.70%

(i)	单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

	于2023年12月31日，应收广东博智林智能制造有限公司的款项2,536,655.10元，该公司2023年财务状况恶化，本集团因催收无果而于2023年提起仲裁，本集团认为该应收款项难以收回，因此于2023年度全额计提坏账准备；该部分款项账龄为四年到五年。
	于2022年12月31日，针对应收江苏苏宁物流有限公司和山西苏宁易达物流有限公司的款项合计13,851,258.28元，因苏宁集团回款情况较差及2022年财务状况变化，因此对其单项计提坏账准备10,068,479.64元，计提比例为72.69%；该部分应收款项的账龄为两年到三年的款项金额为人民币10,320,884.80元，三年到四年的款项金额为人民币3,530,373.48元。
	于2022年12月31日，应收信盛(无锡)物流系统工程有限公司的款项10,800.00元，因该公司已破产，本集团认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 57 -

(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
			2023年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率	金额
	一年以内		255,914,479.04		4.78%	(12,232,712.10)
	一到二年		97,518,665.30		14.95%	(14,579,040.46)
	二到三年		51,586,222.88		25.02%	(12,906,872.97)
	三到四年		6,886,173.85		51.43%	(3,541,559.21)
	四到五年		4,741,366.31		84.68%	(4,014,988.99)
	五年以上		957,512.74		100.00%	(957,512.74)
			417,604,420.12			(48,232,686.47)
			2022年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率	金额
	一年以内		423,074,709.30		5.00%	(21,153,735.46)
	一到二年		119,034,078.70		15.47%	(18,414,571.97)
	二到三年		28,405,405.06		24.00%	(6,817,297.21)
	三到四年		13,134,370.86		51.13%	(6,715,603.82)
	四到五年		967,811.44		86.82%	(840,253.89)
	五年以上		10,560.00		100.00%	(10,560.00)
			584,626,935.36			(53,952,022.35)

	按组合计提坏账的确认标准及说明：
	√适用 □不适用
	当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的账龄组合如上表所示。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 58 -

(iii)	按预期信用损失一般模型计提坏账准备。
	□适用 √不适用

(d)	坏账准备的情况
	见附注五(31)。

于2023年度，本集团单项收回或转回的坏账准备金额为9,713,998.21元，相应的应收账款账面余额为13,851,258.28元。收回或转回金额重要的应收账款列示如下：

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
应收账款1	3,959,689.47	协商和解	现金回款	可参考的第三方信用评级
应收账款2	5,754,308.74	协商和解	现金回款	可参考的第三方信用评级
	9,713,998.21

(e)	本年实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	806,918.28

其中重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
应收账款 1	应收货款	796,118.28	应收对手方无法还款，难以收回	经管理层审批后核销	否
应收账款 3	应收货款	10,800.00	应收对手方已破产，难以收回	经管理层审批后核销	否
合计		806,918.28

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 59 -

(f)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产汇总分析如下：

		应收账款余额		合同资产余额		坏账准备及减值准备 金额		占应收账款和 合同资产 余额总额比例
余额前五名的应收账款和合同资产总额		251,203,020.65		99,545,665.99		(33,025,339.60)		61.72%

于2023年12月31日，本集团无质押的应收账款(2022年12月31日：无)。

(6)

合同资产

(a)	合同资产情况
		2023年12月31日		2022年12月31日
	合同资产	148,185,995.77		161,690,366.69
	减：合同资产减值准备	(13,590,208.16)		(11,846,769.58)
		134,595,787.61		149,843,597.11
	减：列示于其他非流动资产的合同资产(附注五(30))	(68,379,650.21)		(48,100,369.74)
		66,216,137.40		101,743,227.37

(b)	报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
	□适用 √不适用

(c)	按坏账计提方法分类披露
		2023年12月31日
		账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例
	按组合计提坏账准备	148,185,995.77	100.00%		(13,590,208.16)	9.17%
	单项计提坏账准备	-	-		-	-
		148,185,995.77	100.00%		(13,590,208.16)	9.17%

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 60 -

		2022年12月31日
		账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例
	按组合计提坏账准备	161,690,366.69	100.00%		(11,846,769.58)	7.33%
	单项计提坏账准备	-	-		-	-
		161,690,366.69	100.00%		(11,846,769.58)	7.33%

	合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团不存在单项计提减值准备的合同资产。
	组合计提坏账准备的合同资产分析如下：
			2023年12月31日
			账面余额		减值准备
			金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	一年以内		84,242,626.91		4.78%		(4,026,797.57)
	一到二年		63,904,868.86		14.95%		(9,553,777.89)
	二到三年		38,500.00		25.02%		(9,632.70)
			148,185,995.77				(13,590,208.16)

			2022年12月31日
			账面余额		减值准备
			金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	一年以内		125,756,734.91		5.00%		(6,287,836.74)
	一到二年		35,933,631.78		15.47%		(5,558,932.84)
			161,690,366.69				(11,846,769.58)

(d)	本期合同资产计提坏账准备情况
	见附注五(31)。
(e)	本期实际核销的合同资产情况
	□适用 √不适用

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 61 -

(7)

应收款项融资

(a)	应收款项融资分类列示
		2023年12月31日		2022年12月31日
	银行承兑汇票	14,274,281.00		16,276,803.84

	本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现或背书，且满足终止确认的条件，故将本集团该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(b)	期末公司已质押的应收款项融资
	项目			期末已质押金额
	银行承兑保证金			6,000,000.00
	于2023年12月31日，本集团列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票金额为6,000,000.00元(2022年12月31日：无)。

(c)	期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
	项目	期末终止确认金额		期末未终止确认金额
	银行承兑汇票	23,513,133.55		-

	于2023年12月31日，除附注五(4)(c)外，本集团已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票账面价值为23,513,133.55元(2022年12月31日：7,037,917.59元)，均已终止确认。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 62 -

(d)	按坏账计提方法分类披露
	按组合计提坏账准备：
	于2023年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为15,719.00元(2022年12月31日：无)，计入当期损益15,719.00元(2022年度：无)。
(e)	坏账准备的情况
	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
(f)	本期实际核销的应收款项融资情况
	□适用 √不适用

(g)	应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
	√适用□不适用
	具体见附注九(4)。

(8)	预付款项
(a)	预付款项按账龄列示：

		2023年12月31日				2022年12月31日
		金额		占总额比例		金额		占总额比例
	一年以内	36,092,895.50		99.25%		17,169,176.97		95.94%
	一到二年	262,284.78		0.72%		725,987.24		4.06%
	二到三年	10,500.00		0.03%		-		-
		36,365,680.28		100.00%		17,895,164.21		100.00%

(b)	于2023年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
		金额		占预付款项总额比例
	余额前五名的预付款项总额	17,654,315.28		48.55%

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 63 -

(9)

其他应收款

(a)

项目列示

	2023年12月31日	2022年12月31日
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	19,894,693.46	18,885,218.04
合计	19,894,693.46	18,885,218.04

(b)	应收利息
	□适用 √不适用

(c)	应收股利
	□适用 √不适用

(d)	其他应收款账龄分析如下：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	一年以内	18,361,264.65		17,035,827.42
	一到二年	1,008,415.40		1,568,291.19
	二到三年	1,290,276.70		316,695.00
	三到四年	150,000.00		823,935.71
	四到五年	52,389.11		33,318.29
	五年以上	44,168.29		77,006.00
		20,906,514.15		19,855,073.61

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 64 -

(e)	按款项性质分类情况
		2023年12月31日		2022年12月31日
	第三方押金及保证金	11,443,364.82		7,033,820.60
	应收第三方之预缴增值税款(i)	6,064,672.27		9,687,038.55
	员工备用金	754,428.73		1,330,917.59
	应收关联方之预缴增值税款(i)	396,453.89		104,460.53
	关联方押金及保证金	810,000.00		861,925.00
	其他	1,437,594.44		836,911.34
		20,906,514.15		19,855,073.61
	减：坏账准备	(1,011,820.69)		(969,855.57)
		19,894,693.46		18,885,218.04

(i)	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团基于合同付款安排开具增值税发票并缴纳相应的增值税，但货款尚未收回，因此将已缴纳之增值税税款计入其他应收款。

(f)

坏账准备计提情况

其他应收款的坏账准备按类别分析如下：

		2023年12月31日
		账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例
	单项计提坏账准备(i)	-	-		-	-
	按组合计提坏账准备(ii)	20,906,514.15	100%		(1,011,820.69)	4.84%
		20,906,514.15	100%		(1,011,820.69)	4.84%

		2022年12月31日
		账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例
	单项计提坏账准备(i)	-	-		-	-
	按组合计提坏账准备(ii)	19,855,073.61	100%		(969,855.57)	4.88%
		19,855,073.61	100%		(969,855.57)	4.88%

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 65 -

(i)	于2023年12月31日，本集团无单项计提坏账准备的其他应收款(2022年12月31日：无)。
(ii)	于2023年12月31日及2022年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：

		2023年12月31日						2022年12月31日
		账面余额		损失准备				账面余额		损失准备
		金额		金额		计提比例		金额		金额	计提比例
	第一阶段-未来12个月内预期信用损失(组合)
	关联方往来	1,206,453.89		(20,389.07)		1.69%		966,385.53		(13,915.95)	1.44%
	押金及保证金	11,443,364.82		(672,869.85)		5.88%		6,941,133.82		(493,965.61)	7.12%
	员工备用金	754,428.73		(29,724.49)		3.94%		1,325,917.59		(49,854.50)	3.76%
	其他	7,502,266.71		(288,837.28)		3.85%		10,621,636.67 10,621,636.67		(412,119.51)	3.88%
		20,906,514.15		(1,011,820.69)				19,855,073.61		(969,855.57)

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 66 -

	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下：
			第一阶段			合计
			未来12个月内预期信用损失(组合)
			账面余额	坏账准备		坏账准备
	2022年12月31日		19,855,073.61	969,855.57		969,855.57
	本年新增的款项		18,250,804.03	879,385.77		879,385.77
	本年减少的款项		(17,199,363.49)	(519,265.23)		(519,265.23)
	本年转回的坏账准备i)		—	(318,155.42)		(318,155.42)
	2023年12月31日		20,906,514.15	1,011,820.69		1,011,820.69

i)	除因本年新增、减少的款项引起的坏账准备变动外，2023年度由于确定预期信用损失时所采用的参数及数据发生变化引起的坏账准备变动为318,155.42元。
(g)	坏账准备的情况
	见附注五(31)。

	其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
	□适用 √不适用

	本期实际核销的其他应收款情况
	□适用 √不适用

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 67 -

(h)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质		余额		账龄		占其他应收款 余额总额比例		坏账准备
	其他应收款1	第三方押金及保证金		3,269,488.70		一年以内		15.64%		(192,245.94)
	其他应收款2	第三方押金及保证金		1,835,000.00		一年以内		8.78%		(70,647.50)
	其他应收款3	第三方押金及保证金		1,250,000.00		一年以内		5.98%		(48,125.00)
	其他应收款4	应收回之预缴增值税		1,148,316.05		一年以内		5.49%		(44,210.17)
	其他应收款5	第三方押金及保证金		500,000.00		一年以内		2.39%		(29,400.00)
				8,002,804.75				38.28%		(384,628.61)

于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质		余额		账龄		占其他应收款 余额总额比例		坏账准备
	其他应收款1	第三方押金及保证金		3,000,000.00		一年以内		15.11%		(184,200.00)
	其他应收款2	应收回之预缴增值税		2,762,780.80		一年以内		13.91%		(107,195.90)
	其他应收款3	应收回之预缴增值税		2,101,858.48		一年以内		10.59%		(81,552.11)
	其他应收款4	应收回之预缴增值税		2,041,128.68		一年以内		10.28%		(79,195.79)
	其他应收款5	第三方押金及保证金		850,000.00		一年以内		4.28%		(52,190.00)
				10,755,767.96				54.17%		(504,333.80)

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团不存在逾期的应收股利。

(i)	因资金集中管理而列报于其他应收款：
	□适用 √不适用

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 68 -

(10)	存货
(a)	存货分类如下：
		2023年12月31日
		账面余额		存货跌价准备		账面价值
	原材料	110,374,971.32		(2,907,253.48)		107,467,717.84
	在产品	580,987,495.34		(11,428,707.69)		569,558,787.65
		691,362,466.66		(14,335,961.17)		677,026,505.49
		2022年12月31日
		账面余额		存货跌价准备		账面价值
	原材料	84,240,722.00		(1,572,390.88)		82,668,331.12
	在产品	412,024,378.91		-		412,024,378.91
		496,265,100.91		(1,572,390.88)		494,692,710.03

(b)	存货跌价准备分析如下：

		2022年 12月31日		本年增加				本年减少						2023年 12月31日
				计提		其他		转回		转销		其他
	原材料(i)	1,572,390.88		1,334,862.60		-		-		-		-		2,907,253.48
	在产品	-		11,428,707.69		-		-		-		-		11,428,707.69
		1,572,390.88		12,763,570.29		-		-		-		-		14,335,961.17

(i)	其中，按库龄组合计提存货跌价准备的原材料分析如下：

		2023年12月31日						2022年12月31日
		账面余额		存货跌价准备				账面余额		存货跌价准备
		金额		计提比例		金额		金额		计提比例		金额
	一年以内	96,194,367.96		-		-		77,674,779.28		-		-
	一到二年	10,155,507.44		10.00%		(1,015,550.74)		3,662,118.55		10.00%		(366,211.85)
	二到三年	1,984,875.94		30.00%		(595,462.78)		1,661,427.92		30.00%		(498,428.38)
	三到四年	1,174,768.70		50.00%		(587,384.35)		971,069.85		50.00%		(485,534.93)
	四到五年	626,382.70		75.00%		(469,787.03)		196,442.72		75.00%		(147,332.04)
	五年以上	239,068.58		100.00%		(239,068.58)		74,883.68		100.00%		(74,883.68)
		110,374,971.32				(2,907,253.48)		84,240,722.00				(1,572,390.88)

	本期转回或转销存货跌价准备的原因
	□适用 √不适用

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 69 -

(c)	存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
	□适用 √不适用
(d)	合同履约成本本期摊销金额的说明
	□适用 √不适用

(11)	持有待售资产
	□适用 √不适用

(12)	一年内到期的非流动资产
	□适用 √不适用

(13)

其他流动资产

		2023年12月31日		2022年12月31日
	一年内到期的债权投资(注)	20,027,638.36		-
	合同取得成本	3,557,776.03		-
	留抵增值税	777,689.18		280.00
	预缴企业所得税	-		13,432.20
	一年内到期的债权投资坏账准备	(180,248.75)		-
		24,182,854.82		13,712.20

注：一年内到期的债权投资系本公司向中信证券(山东)有限责任公司购买的质押式报价回购的保本保收益产品，年化收益率3.88%，产品期限为28天。

(14)	债权投资
(a)	债权投资情况
	□适用 √不适用
(b)	年末重要的债权投资
	□适用 √不适用
(c)	减值准备计提情况
	□适用 √不适用

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 70 -

(15)	其他债权投资
(a)	其他债权投资情况
	□适用 √不适用
(b)	年末重要的其他债权投资
	□适用 √不适用
(c)	减值准备计提情况
	□适用 √不适用

(16)	长期应收款
	□适用 √不适用

(17)	长期股权投资
	□适用 √不适用

(18)	其他权益工具投资
	□适用 √不适用

(19)	其他非流动金融资产
	□适用 √不适用

(20)	投资性房地产
	□适用 √不适用
(21)	固定资产

项目列示

		2023年12月31日		2022年12月31日
	固定资产	179,260,730.81		8,408,040.10
	固定资产减值准备	(72,556.98)		(65,078.93)
		179,188,173.83		8,342,961.17

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 71 -

固定资产

(a)

固定资产情况

		房屋建筑物及附属设施		办公设备		运输设备		机器设备		其他设备		合计
	原价
	2022年12月31日	-		6,809,841.69		1,492,100.34		5,110,541.65		2,617,551.24		16,030,034.92
	本年增加
	购置	166,119,258.78		2,317,826.40		593,707.81		16,001.20		65,486.73		169,112,280.92
	在建工程转入	7,308,225.45		-		-		-		40,266.56		7,348,492.01
	本年减少
	处置及报废	(314,818.76)		(965,085.43)		-		(462,647.03)		(14,786.64)		(1,757,337.86)
	外币报表折算差额	-		(56.62)		-		-		-		(56.62)
	2023年12月31日	173,112,665.47		8,162,526.04		2,085,808.15		4,663,895.82		2,708,517.89		190,733,413.37
	累计折旧
	2022年12月31日	-		(2,679,285.25)		(663,118.93)		(2,842,746.30)		(1,436,844.34)		(7,621,994.82)
	本年增加
	计提	(2,752,740.54)		(1,060,310.75)		(252,879.14)		(447,514.53)		(413,291.49)		(4,926,736.45)
	本年减少
	处置及报废	3,985.05		742,088.11		-		317,681.60		12,291.83		1,076,046.59
	外币报表折算差额	-		2.12		-		-		-		2.12
	2023年12月31日	(2,748,755.49)		(2,997,505.77)		(915,998.07)		(2,972,579.23)		(1,837,844.00)		(11,472,682.56)

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 72 -

2023年度固定资产计提的折旧金额为4,926,736.45元(2022年度：1,945,289.86元)，其中计入生产成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为1,034,880.12元、360,171.63元、2,708,175.95元及823,508.75元(2022年度：计入生产成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为908,262.92元、181,007.41元、403,687.77元及452,331.76元)。

于2023年度，由在建工程转入固定资产的原价为7,348,492.01元(2022年度：无)。

		房屋建筑物及附属设施		办公设备		运输设备		机器设备		其他设备		合计
	减值准备
	2022年12月31日	-		(15,811.92)		-		(49,267.01)		-		(65,078.93)
	本年增加
	计提	(60,875.23)		(4,867.38)		-		-		-		(65,742.61)
	本年减少
	处置及报废	-		13,909.35		-		44,355.21		-		58,264.56
	外币折算差额	-		-		-		-		-		-
	2023年12月31日	(60,875.23)		(6,769.95)		-		(4,911.80)		-		(72,556.98)
	账面价值
	2023年12月31日	170,303,034.75		5,158,250.32		1,169,810.08		1,686,404.79		870,673.89		179,188,173.83
	2022年12月31日	-		4,114,744.52		828,981.41		2,218,528.34		1,180,706.90		8,342,961.17

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 73 -

(b)	暂时闲置的固定资产情况
	于2023年12月31日，下述固定资产暂时闲置，具体分析如下：
		原价		累计折旧		减值准备		账面价值
	办公设备	5,693.70		(826.32)		(4,867.38)		-
	机器设备	-		-		-		-
	房屋及建筑物	-		-		-		-
		5,693.70		(826.32)		(4,867.38)		-

	于2022年12月31日，下述固定资产暂时闲置，具体分析如下：
		原价		累计折旧		减值准备		账面价值
	办公设备	164,067.98		(148,256.06)		(15,811.92)		-
	机器设备	468,398.33		(319,471.20)		(49,267.01)		99,660.12
	其他设备	14,786.64		(11,706.50)		-		3,080.14
		647,252.95		(479,433.76)		(65,078.93)		102,740.26

(c)	通过经营租赁租出的固定资产
	□适用 √不适用

(d)	未办妥产权证书的固定资产情况
	√适用□不适用
	于2023年12月31日，本集团无作为抵押物的固定资产(2022年12月31日：无)。于2023年12月31日，本集团一账面价值69,396,486.41元的房屋建筑物未办妥产权证书，本集团已于2024年1月取得产权证书。

(e)	固定资产的减值测试情况
	收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定。

(f)	固定资产清理
	□适用 √不适用

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 74 -

(22)

在建工程

项目	年末余额	年初余额
在建工程	10,853,728.26	22,753.00
工程物资	-	-
合计	10,853,728.26	22,753.00

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	10,853,728.26	-	10,853,728.26	22,753.00	-	22,753.00

(a)	重要在建工程项目本期变动情况

	工程名称	预算数		2022年 12月31日			本年增加		本年转入固定资产		其他减少		2023年 12月31日		工程投入占预算的比例		工程进度		借款费用 资本化 累计金额		其中：本年借款费用资本化金额		本年借款费用资本化率		资金来源
	青岛智能工厂二期厂房	398,683,600.00		-			10,853,728.26		-		-		10,853,728.26		2.72%		2.72%		-		-		-		募集资金
	上海办公楼装修	7,308,225.45		-			7,308,225.45		7,308,225.45		-		-		-		100%		-		-		-		自有资金
				-			18,161,953.71		7,308,225.45		-		10,853,728.26						-		-

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 75 -

(b)	本期计提在建工程减值准备情况
	□适用√不适用

(c)	在建工程的减值测试情况
	□适用√不适用

(d)	工程物资
	□适用√不适用

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 76 -

(23)	生产性生物资产
(a)	采用成本计量模式的生产性生物资产
	□适用√不适用
(b)	采用公允价值计量模式的生产性生物资产
	□适用√不适用
	其他说明
	□适用√不适用

(24)	油气资产
	□适用√不适用

(25)

使用权资产

(a)

使用权资产情况

		机器设备		房屋及建筑物		合计
	原价
	2022年12月31日	-		15,784,586.22		15,784,586.22
	本年增加
	- 新增租赁合同	2,686,419.20		1,597,337.01		4,283,756.21
	- 外币报表折算差异	-		(661.09)		(661.09)
	本年减少
	- 处置	-		(14,975,699.63)		(14,975,699.63)
	2023年12月31日	2,686,419.20		2,405,562.51		5,091,981.71
	累计折旧
	2022年12月31日	-		(6,947,489.45)		(6,947,489.45)
	本年增加
	- 计提	(170,228.96)		(2,768,492.97)		(2,938,721.93)
	- 外币报表折算差异	-		55.13		55.13
	本年减少
	- 处置	-		9,099,000.15		9,099,000.15
	2023年12月31日	(170,228.96)		(616,927.14)		(787,156.10)
	账面价值
	2023年12月31日	2,516,190.24		1,788,635.37		4,304,825.61
	2022年12月31日	-		8,837,096.77		8,837,096.77

(b)	使用权资产减值测试情况
	□适用 √不适用

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 77 -

(26)	无形资产

(a)

无形资产情况

		土地使用权		软件使用权	合计
	原价
	2022年12月31日	17,107,094.87		1,440,911.95	18,548,006.82
	本年增加
	- 购置	40,647,247.76		312,988.42	40,960,236.18
	本年减少
	- 处置		(17,107,094.87)	-	(17,107,094.87)
	2023年12月31日	40,647,247.76		1,753,900.37	42,401,148.13
	累计摊销
	2022年12月31日	(627,260.04)		(412,342.40)	(1,039,602.44)
	本年增加
	- 计提	(657,081.20)		(240,114.38)	(897,195.58)
	本年减少
	- 处置		769,819.14	-	769,819.14
	2023年12月31日	(514,522.10)		(652,456.78)	(1,166,978.88)
	账面价值
	2023年12月31日	40,132,725.66		1,101,443.59	41,234,169.25
	2022年12月31日	16,479,834.83		1,028,569.55	17,508,404.38

2023年度无形资产的摊销金额为897,195.58元(2022年度：538,851.75元)。

于2023年12月31日，本集团无通过内部研发形成的无形资产(2022年12月31日：无)。

于2023年度及2022年度，本集团的研究开发支出全部计入研发费用(参见附注五(66))。

(b)	未办妥产权证书的土地使用权情况
	□适用 √不适用

(c)	无形资产的减值测试情况
	□适用 √不适用

(27)	商誉
	□适用 √不适用

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 78 -

(28)		长期待摊费用
			项目	年初余额	本年增加金额			本年摊销金额	年末余额
			办公楼装修	68,853.78	845,337.61			(11,950.68)	902,240.71

(29)	递延所得税资产/递延所得税负债

(a)	未经抵销的递延所得税资产
		2023年12月31日					2022年12月31日
		可抵扣 暂时性差异			递延所得税资产		可抵扣 暂时性差异					递延所得税资产
	资产减值及损失准备	80,088,327.72			12,013,098.51		78,478,614.67					11,773,018.87
	预计负债	18,799,479.43			2,819,921.91		27,442,878.81					4,116,431.82
	公允价值变动损失	9,068,137.89			1,360,645.35		3,528,700.00					529,305.00
	租赁负债	4,200,132.30			617,188.25		9,665,784.05					1,449,867.60
	预提费用	141,472.27			21,220.84		109,735.97					16,460.40
	可抵扣亏损	160,737,677.67			24,193,323.96		-					-
		273,035,227.28			41,025,398.82		119,225,713.50					17,885,083.69
	其中：
	预计于1年内(含1年)转回的金额				16,648,508.29							17,197,166.52
	预计于1年后转回的金额				24,376,890.53							687,917.17
					41,025,398.82							17,885,083.69

(b)	未经抵销的递延所得税负债
		2023年12月31日						2022年12月31日
		应纳税 暂时性差异		递延所得税负债				应纳税 暂时性差异		递延所得税负债
	公允价值变动收益	-		-				6,095,047.08		914,257.06
	使用权资产折旧	3,751,894.21		562,784.13				8,837,096.77		1,325,564.52
		3,751,894.21		562,784.13				14,932,143.85		2,239,821.58
	其中：
	预计于1年内含1年转回的金额					231,975.78				1,658,131.74
	预计于1年后转回的金额					330,808.35				581,689.84
						562,784.13				2,239,821.58

(c)	抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

		2023年12月31日			2022年12月31日
		互抵金额	抵销后余额		互抵金额	抵销后余额
	递延所得税资产	(562,784.13)	40,462,614.69		(2,239,821.58)	15,645,262.11
	递延所得税负债	562,784.13	-		2,239,821.58	-

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 79 -

(d)	未确认递延所得税资产明细：
		2023年12月31日		2022年12月31日
	可抵扣暂时性差异	40,139.55		6,782.28
	可抵扣亏损	1,268,158.79		193,289.84
		1,308,298.34		200,072.12

(e)	未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
		2023年12月31日		2022年12月31日
	2026年	268.00		268.00
	2027年	311.93		311.93
	2037年	192,709.91		192,709.91
	2038年	1,074,868.95		-
		1,268,158.79		193,289.84

(30)

其他非流动资产

		2023年12月31日		2022年12月31日
	预付长期资产款(i)	20,530,838.99		94,495,412.84
	应收长期质保金款	74,530,588.40		50,636,211.25
	合同取得成本	-		943,396.23
	减：应收长期质保金款减值准备	(6,150,938.19)		(2,535,841.51)
		88,910,489.20		143,539,178.81

(i)	本集团于2022年12月与一第三方公司签署购房合同购买办公楼，并于当月全额支付购房款。于2022年12月31日尚未完成产权变更及房屋交接手续，产权变更及房屋交接手续于2023年1月及2月完成。于2023年12月31日，预付长期资产款为预付工程款及尚未办妥产权证书的上述办公楼预付车位费。
	于2023年12月31日，本集团无抵押或质押的其他非流动资产(2022年12月31日：无)。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 80 -

(31)

资产减值及损失准备

		2022年 12月31日		本年增加		本年转回	本年核销		其他		2023年 12月31日
	应收票据坏账准备	-		393,734.93		-	-		-		393,734.93
	其中：单项计提坏账准备	-		378,250.00		-	-		-		378,250.00
	组合计提坏账准备	-		15,484.93		-	-		-		15,484.93
	应收账款坏账准备	64,031,301.99		2,978,291.95		(15,433,334.09)	(806,918.28)		-		50,769,341.57
	其中：单项计提坏账准备	10,079,279.64		2,978,291.95		(9,713,998.21)	(806,918.28)		-		2,536,655.10
	组合计提坏账准备	53,952,022.35		-		(5,719,335.88)	-		-		48,232,686.47
	其他应收款坏账准备	969,855.57		879,385.77		(837,420.65)	-		-		1,011,820.69
	应收款项融资坏账准备	-		15,719.00		-	-		-		15,719.00
	其他流动资产坏账准备	-		180,248.75		-	-		-		180,248.75
	小计	65,001,157.56		4,447,380.40		(16,270,754.74)	(806,918.28)		-		52,370,864.94
	合同资产减值准备	9,310,928.07		-		(1,871,658.10)	-		-		7,439,269.97
	其中：单项计提坏账准备	-		-		-	-		-		-
	组合计提坏账准备	9,310,928.07		-		(1,871,658.10)	-		-		7,439,269.97
	存货跌价准备	1,572,390.88		12,763,570.29		-	-		-		14,335,961.17
	固定资产减值准备	65,078.93		65,742.61		-	(58,264.56)		-		72,556.98
	其他非流动资产减值准备	2,535,841.51		3,615,096.68		-	-		-		6,150,938.19
	小计	13,484,239.39		16,444,409.58		(1,871,658.10)	(58,264.56)		-		27,998,726.31
		78,485,396.95		20,891,789.98		(18,142,412.84)	(865,182.84)		-		80,369,591.25

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 81 -

		2021年 12月31日		本年增加		本年转回	本年转销		其他		2022年 12月31日
	应收账款坏账准备	36,245,339.17		26,069,083.63		-	-		1,716,879.19		64,031,301.99
	其中：单项计提坏账准备	7,510,548.07		851,852.38		-	-		1,716,879.19		10,079,279.64
	组合计提坏账准备	28,734,791.10		25,217,231.25		-	-		-		53,952,022.35
	其他应收款坏账准备	1,118,502.71		778,280.97		(926,928.11)	-		-		969,855.57
	小计	37,363,841.88		26,847,364.60		(926,928.11)	-		1,716,879.19		65,001,157.56
	合同资产减值准备	9,361,799.11		1,666,008.15		-	-		(1,716,879.19)		9,310,928.07
	其中：单项计提坏账准备	1,716,879.19		-		-	-		(1,716,879.19)		-
	组合计提坏账准备	7,644,919.92		1,666,008.15		-	-		-		9,310,928.07
	存货跌价准备	3,976,461.30		111,508.18		(1,165,082.42)	(1,350,496.18)		-		1,572,390.88
	固定资产减值准备	-		65,078.93		-	-		-		65,078.93
	其他非流动资产减值准备	1,910,783.80		625,057.71		-	-		-		2,535,841.51
	小计	15,249,044.21		2,467,652.97		(1,165,082.42)	(1,350,496.18)		(1,716,879.19)		13,484,239.39
		52,612,886.09		29,315,017.57		(2,092,010.53)	(1,350,496.18)		-		78,485,396.95

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 82 -

(32)

短期借款

(a)

短期借款分类

		币种	2023年12月31日		2022年12月31日
	担保借款	人民币	45,038,500.00		127,253,589.74
	信用借款	人民币	130,102,972.22		-
			175,141,472.22		127,253,589.74

(i)	于2023年12月31日，银行借款人民币10,008,555.56元，系本公司向中国农业银行股份有限公司青岛高新区支行借入，由龙进军提供最高额保证担保。该借款年利率为2.80%，借款于2023年5月发放，借款期限为1年。
	于2023年12月31日，银行借款人民币35,029,944.44元，系本公司向中国农业银行股份有限公司青岛高新区支行借入，由龙进军提供最高额保证担保。该借款年利率为2.80%，借款于2023年7月发放，借款期限为1年。
	于2023年12月31日，银行借款人民币30,026,583.33元，系本公司向上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行借入的信用借款。该借款年利率为2.90%，借款于2023年5月发放，借款期限为1年。
	于2023年12月31日，银行借款人民币100,076,388.89元，系本公司向中国银行股份有限公司青岛市北支行借入的信用借款。该借款年利率为2.50%，借款于2023年8月发放，借款期限为1年。
	于2022年12月31日，银行借款人民币10,000,000.00元，系本公司向中国农业银行股份有限公司青岛高新区支行借入，由龙进军提供最高额保证担保。该借款年利率为2.8000%，借款于2022年5月发放，借款期限为1年。
	于2022年12月31日，银行借款人民币35,000,000.00元，系本公司向中国农业银行股份有限公司青岛高新区支行借入，由龙进军提供最高额保证担保。该借款年利率为2.8000%，借款于2022年7月发放，借款期限为1年。
	于2022年12月31日，银行借款人民币40,000,000.00元，系本公司向上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行借入，由龙进军提供最高额保证担保。该借款年利率为2.8000%，借款于2022年5月发放，借款期限为1年。
	于2022年12月31日，银行借款人民币28,258,347.34元，系本公司向中国银行股份有限公司青岛市北支行借入，由龙进军提供最高额保证担保。该借款年利率为2.9000%，借款于2022年5月发放，借款期限为1年。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 83 -

(b)	已逾期未偿还的短期借款情况
	□适用 √不适用

(33)

交易性金融负债

		2023年12月31日		2022年12月31日
	交易性金融负债	9,863,340.00		3,528,700.00
	其中：
	远期外汇合同	9,863,340.00		3,528,700.00
	合计	9,863,340.00		3,528,700.00

于2023年度及2022年度，本公司与中国农业银行股份有限公司青岛高新区支行签署了若干份远期外汇结售汇交易协议，规定以一定的外汇成交汇率于预定交割日交割美金获取约定金额的人民币。

(34)	衍生金融负债
	□适用 √不适用

	于2022年12月31日，银行借款人民币13,995,242.40元，系本公司向中国银行股份有限公司青岛市北支行借入，由龙进军提供最高额保证担保。该借款年利率为2.8000%，借款于2022年6月发放，借款期限为1年。
(ii)	于2023年12月31日，本集团短期借款加权平均年利率为2.65%(2022年12月31日：2.82%)。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 84 -

(35)

应付票据

		2023年12月31日		2022年12月31日
	银行承兑汇票	180,807,299.03		174,639,808.91

于2023年12月31日，本集团不存在已到期未支付的应付票据(2022年12月31日：无)。

(36)

应付账款

(a)

应付账款列示

		2023年12月31日		2022年12月31日
	应付材料款及劳务款	484,799,551.25		511,318,171.48

(b)	账龄超过 1 年的重要应付账款
	于2023年12月31日，账龄超过一年的应付账款为32,708,113.87元(2022年12月31日：33,375,767.39元)，主要为供应商质保金以及材料采购款，该款项尚未进行最后结算。

(37)	预收款项
	□适用 √不适用

(38)

合同负债

(a)

合同负债情况

		2023年12月31日		2022年12月31日
	预收货款	490,430,870.03		255,172,769.79

(b)	账龄超过1年的重要合同负债
	包括在2022年12月31日账面价值中218,552,136.43元合同负债已于2023年度转入营业收入，于2023年12月31日，账龄超过一年的合同负债为36,620,633.36元(2022年12月31日：52,456,995.72元)，主要为尚未完工合同的预收款，预计将于一年内完成。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 85 -

(c)	报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
	□适用 √不适用

(39)

应付职工薪酬

(a)

应付职工薪酬列示

		2023年12月31日		2022年12月31日
	应付短期薪酬(a)	43,600,387.84		32,613,244.07
	应付设定提存计划(b)	293,597.61		4,509,609.40
	应付辞退福利(c)	-		-
		43,893,985.45		37,122,853.47

(b)	短期薪酬列示
		2022年 12月31日		本年增加		本年减少		外币报表折算差额		2023年 12月31日
	工资、奖金、津贴和补贴	28,065,421.26		160,541,001.21		(150,206,576.40)		(103.35)		38,399,742.72
	职工福利费	-		2,679,518.65		(2,679,518.65)		-		-
	社会保险费	1,021,352.84		6,018,249.04		(6,971,968.21)		(7.97)		67,625.70
	其中：医疗保险费	881,622.58		5,539,697.99		(6,357,210.59)		(6.40)		64,103.58
	工伤保险费	139,730.26		465,482.94		(601,689.51)		(1.57)		3,522.12
	生育保险费	-		13,068.11		(13,068.11)		-		-
	住房公积金	-		6,842,987.40		(6,720,527.10)		-		122,460.30
	工会经费和职工教育经费	3,526,469.97		2,738,030.68		(1,253,941.53)		-		5,010,559.12
		32,613,244.07		178,819,786.98		(167,832,531.89)		(111.32)		43,600,387.84

(c)	设定提存计划列示
		2022年 12月31日		本年增加		本年减少		外币报表折算差额		2023年 12月31日
	基本养老保险	4,342,198.73		10,315,427.61		(14,373,608.29)		(6.19)		284,011.86
	失业保险费	167,410.67		413,428.33		(571,251.18)		(2.07)		9,585.75
		4,509,609.40		10,728,855.94		(14,944,859.47)		(8.26)		293,597.61

(d)

应付辞退福利

(i)	2023年度，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利199,000.00元(2022年度：无)。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 86 -

(40)

应交税费

		2023年12月31日		2022年12月31日
	应交增值税	3,994,269.48		18,889,162.49
	应交土地使用税	843,921.93		21,899.92
	应交个人所得税	642,482.96		560,206.70
	应交房产税	356,884.19		-
	应交城市维护建设税	283,855.45		1,351,557.29
	应交教育费附加	204,714.77		966,919.34
	应交企业所得税	139,313.33		12,190,940.88
	其他	399,729.52		591,734.87
		6,865,171.63		34,572,421.49

(41)

其他应付款

(a)

项目列示

	2023年12月31日	2022年12月31日
应付利息	-	-
应付股利	-	-
其他应付款	5,112,190.74	11,295,693.18
合计	5,112,190.74	11,295,693.18

(b)	应付利息
	□适用 √不适用

(c)	应付股利
	□适用 √不适用

(d)

其他应付款

	按款项性质列示其他应付款
		2023年12月31日		2022年12月31日
	应付员工报销款	1,504,423.69		3,384,092.34
	应付关联方款项(附注七(4))	-		2,736,602.29
	其他	3,607,767.05		5,174,998.55
		5,112,190.74		11,295,693.18

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 87 -

	账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
	项目	2023年12月31日		未偿还或结转的原因
	项目押金	1,218,532.06		项目尚未完工

(42)	持有待售负债
	□适用 √不适用

(43)	一年内到期的非流动负债

		2023年12月31日		2022年12月31日
	一年内到期的产品质量保证准备(附注五(50))	9,485,275.31		16,884,414.32
	一年内到期的租赁负债(附注五(47))	1,275,603.07		4,766,619.30
		10,760,878.38		21,651,033.62

(44)

其他流动负债

		2023年12月31日		2022年12月31日
	待转销项税额	2,817,308.81		5,590,210.80

(45)	长期借款
	□适用 √不适用

(46)	应付债券
	□适用 √不适用

(47)

租赁负债

		2023年12月31日		2022年12月31日
	租赁负债	2,233,337.55		9,143,687.11
	减：一年内到期的非流动负债 (附注五(43))	(1,275,603.07)		(4,766,619.30)
		957,734.48		4,377,067.81

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 88 -

(a)	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
	于2023年12月31日，本集团简化处理的短期租赁的未来最低应支付租金为139,718.00元(2022年12月31日：296,721.97元)，均为一年内支付。

(48)	长期应付款
	□适用 √不适用

(49)	长期应付职工薪酬
	□适用 √不适用

(50)

预计负债

		2023年12月31日		2022年12月31日		形成原因
	产品质量保证准备	18,801,437.40		27,442,878.81		提供产品质量保证
	减：将于一年内支付的部分(附注五(43))	(9,485,275.31)		(16,884,414.32)
		9,316,162.09		10,558,464.49

	产品质量保证准备	2023年度		2022年度
	年初余额	27,442,878.81		22,115,773.71
	本年计提及转回	11,737,975.87		26,332,963.44
	本年使用	(20,379,417.28)		(21,005,858.34)
	年末余额	18,801,437.40		27,442,878.81
	减：将于一年内支付的产品质量保证准备(附注五(43))	(9,485,275.31)		(16,884,414.32)
		9,316,162.09		10,558,464.49

(51)	递延收益
	□适用 √不适用

(52)	其他非流动负债
	□适用 √不适用

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 89 -

(53)

股本

	2022年 12月31日		本年增减变动										2023年 12月31日
			发行新股		送股		公积金转股		其他		小计
人民币普通股	180,849,167.00		-		-		-		-		-		180,849,167.00
	180,849,167.00		-		-		-		-		-		180,849,167.00

		2021年 12月31日		本年增减变动										2022年 12月31日
				发行新股		送股		公积金转股		其他		小计
	人民币普通股	135,636,875.00		45,212,292.00		-		-		-		45,212,292.00		180,849,167.00
		135,636,875.00		45,212,292.00		-		-		-		45,212,292.00		180,849,167.00

根据中国证券监督管理委员会于2022年6月15日签发的证监许可字[2022]1257号文《关于同意科捷智能科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》科捷智能科技股份有限公司(以下简称“本公司”)于2022年9月向社会公众发行人民币普通股45,212,292股，每股发行价格为人民币21.88元，募集资金总额为989,244,948.96元，扣除发行费用人民币97,873,852.89元(不含增值税)后，实际募集资金净额为人民币891,371,096.07元(以下简称“募集资金”)，上述资金于2022年9月9日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2022)第0778号验资报告。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 90 -

(54)	其他权益工具
	□适用 √不适用

(55)	资本公积
		2022年12月31日		本年增加		本年减少		2023年12月31日
	股本溢价	867,096,329.68		-		-		867,096,329.68
	其他资本公积—
	股份支付(a)	20,150,351.20		4,310,611.65		-		24,460,962.85
	股东代为支付费用	1,268,938.40		-		-		1,268,938.40
		888,515,619.28		4,310,611.65		-		892,826,230.93
		2021年12月31日		本年增加		本年减少		2022年12月31日
	股本溢价	20,937,525.61		846,158,804.07		-		867,096,329.68
	其他资本公积—
	股份支付(a)	14,313,930.94		5,836,420.26		-		20,150,351.20
	股东代为支付费用	1,268,938.40		-		-		1,268,938.40
		36,520,394.95		851,995,224.33		-		888,515,619.28

(a)	于2018年12月，本公司通过了2018年员工股权激励计划，于2018年12月授予本公司及子公司若干员工科捷投资的限制性股权份额共计240万股。 于2019年2月，本公司通过了2019年员工股权激励计划，于2019年2月授予本公司及子公司若干员工科捷投资的限制性股票份额共计263万股。
	于2020年4月及2020年11月，本公司通过了2020年员工股权激励计划，分别于2020年4月及2020年11月授予本公司及子公司若干员工科捷投资、科捷英豪、科捷英贤、科捷英才的限制性股权份额共计289万股及367万股。 于2021年3月，本公司通过2021年员工股权激励计划，于2021年3月授予本公司及子公司若干员工科捷投资的限制性股权份额共计158万股。
	2023年度及2022年度，本集团分别确认股份支付费用计人民币4,310,611.65元及人民币5,836,420.26元。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 91 -

(56)	库存股
	□适用 √不适用

(57)	其他综合收益
		资产负债表中其他综合收益		2023年度利润表中其他综合收益

		2022年 12月31日	税后归属于母公司	2023年 12月31日		所得税前 发生额	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
	将重分类进损益的其他综合收益
	外币财务报表折算差额	99,559.56	(21,266.26)	78,293.30		(21,266.26)	(21,266.26)	-
		资产负债表中其他综合收益				2022年度利润表中其他综合收益
		2021年 12月31日	税后归属于母公司	2022年 12月31日		所得税前 发生额	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
	将重分类进损益的其他综合收益
	外币财务报表折算差额	1,098.46	98,461.10	99,559.56		98,475.06	98,461.10	13.96

(58)	专项储备
			2022年 12月31日		本年提取		本年减少		2023年 12月31日
		安全生产费	9,439,143.94		713,232.82		(434,824.83)		9,717,551.93

	2021年 12月31日		本年提取		本年减少		2022年 12月31日
安全生产费	7,106,696.29		2,639,774.59		(307,326.94)		9,439,143.94

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 92 -

(59)

盈余公积

		2022年 12月31日		本年提取		本年减少		2023年 12月31日
	法定盈余公积金	27,027,645.16		-		-		27,027,645.16

		2021年 12月31日		本年提取		本年减少		2022年 12月31日
	法定盈余公积金	18,093,296.53		8,934,348.63		-		27,027,645.16

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司于2023年度亏损，故未提取法定盈余公积金(2022年度：8,934,348.63元)。

(60)

未分配利润

		2023年度		2022年度
	调整前上期末未分配利润	222,112,672.85		142,010,157.56
	调整年初未分配利润合计数	-		-
	调整后年初未分配利润	222,112,672.85		142,010,157.56
	加：本年归属于母公司股东的净(亏损)/利润	(77,929,137.35)		89,036,863.92
	减：提取法定盈余公积(附注五(59))	-		(8,934,348.63)
	应付普通股股利(i)	(36,169,833.40)		-
	年末未分配利润	108,013,702.10		222,112,672.85

(i)	根据2023年5月16日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发现金股利人民币2元(含税)，按照已发行股份180,849,167股计算，共计36,169,833.40元。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 93 -

(61)

营业收入和营业成本

(a)	营业收入和营业成本情况

		2023年度		2022年度
	主营业务收入(i)	1,125,879,960.07		1,654,929,272.91
	其他业务收入(ii)	22,582,719.78		14,467,702.87
		1,148,462,679.85		1,669,396,975.78

		2023年度		2022年度
	主营业务成本(i)	1,001,687,971.63		1,320,197,744.35
	其他业务成本(ii)	11,366,700.07		7,749,027.50
		1,013,054,671.70		1,327,946,771.85

(i)	主营业务(按业务类别)

		2023年度				2022年度
		主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入		主营业务成本
	智能物流系统	720,056,443.78		665,386,695.66		1,195,335,359.30		991,326,683.21
	其中：智能分拣系统	692,992,802.06		649,360,868.34		1,180,612,943.37		978,170,703.22
	智能输送系统	27,063,641.72		16,025,827.32		14,722,415.93		13,155,979.99
	智能制造系统	316,502,776.47		259,177,698.17		439,413,027.22		314,749,704.70
	其中：智能仓储系统	276,010,430.02		224,612,062.32		346,745,632.61		242,414,005.86
	智能工厂系统	40,492,346.45		34,565,635.85		92,667,394.61		72,335,698.84
	核心设备	87,796,580.53		76,468,015.34		17,994,110.65		12,677,093.17
	信息化系统及解决方案	1,524,159.29		655,562.46		2,186,775.74		1,444,263.27
		1,125,879,960.07		1,001,687,971.63		1,654,929,272.91		1,320,197,744.35

(ii)	其他业务收入和其他业务成本

		2023年度				2022年度
		其他业务收入		其他业务成本		其他业务收入		其他业务成本
	有偿售后服务	14,153,673.62		7,302,445.20		5,899,051.49		3,602,309.85
	备件销售	8,089,410.58		3,979,414.98		1,335,063.96		744,389.62
	其他	339,635.58		84,839.89		7,233,587.42		3,402,328.03
		22,582,719.78		11,366,700.07		14,467,702.87		7,749,027.50

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 94 -

(b)	本集团2023年度及2022年度营业收入分解如下：

		2023年度		2022年度
	主营业务收入
	其中：在某一时点确认	1,125,879,960.07		1,654,929,272.91
	在某一时段内确认	-		-
	其他业务收入
	其中：在某一时点确认	21,873,131.21		12,834,008.97
	在某一时段内确认	617,845.45		1,633,693.90
	不受收入准则规范的其他收入	91,743.12		-
		1,148,462,679.85		1,669,396,975.78

		2023年度		2022年度
	主营业务成本
	其中：相关收入在某一时点确认	1,001,687,971.63		1,320,197,744.35
	相关收入在某一时段内确认	-		-
	其他业务成本
	其中：相关收入在某一时点确认	11,239,579.77		6,356,477.02
	相关收入在某一时段内确认	42,280.42		1,392,550.48
	相关收入不受收入准则规范	84,839.88		-
		1,013,054,671.70		1,327,946,771.85

2023年度本集团无试运行销售产生的营业收入和营业成本(2022年度：无)。

(c)	履约义务的说明
	□适用 √不适用

(d)	分摊至剩余履约义务的说明
	□适用 √不适用

(e)	重大合同变更或重大交易价格调整
	□适用 √不适用

(62)

税金及附加

		2023年度		2022年度
	城市维护建设税	4,043,908.14		2,239,872.55
	教育费附加	2,905,890.38		1,615,182.17
	房产税	1,100,134.97		-
	印花税	801,498.57		790,287.66
	土地使用税	284,864.14		87,599.68
	其他	8,272.95		2,540.00
		9,144,569.15		4,735,482.06

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 95 -

(63)

费用按性质分类

		2023年度		2022年度
	原材料成本	871,412,914.48		1,143,197,392.87
	人工费用	282,119,638.40		267,942,972.31
	差旅费	26,941,034.16		27,583,506.44
	售后服务费及销售推广费	18,656,884.79		26,332,963.44
	运输费	17,288,248.14		40,209,459.93
	专业服务费	11,190,728.28		12,270,568.95
	折旧和摊销	8,843,830.93		7,331,923.67
	股份支付	4,310,611.65		5,836,420.26
	业务招待费	4,101,038.24		2,628,639.53
	广告宣传费	2,116,913.07		2,248,830.93
	展览费	1,933,196.32		1,054,891.72
	办公费	1,058,719.91		1,434,716.04
	租赁费	556,896.04		1,623,474.45
	安全生产费	713,232.82		2,639,774.59
	其他费用	9,154,497.53		7,448,773.96
		1,260,398,384.76		1,549,784,309.09

本集团自2021年1月1日起适用新租赁准则，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2023年度短期租赁和低价值租赁的租金金额为556,896.04元(2022年度：1,623,474.45元)。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 96 -

(64)

销售费用

		2023年度		2022年度
	人工费用	49,628,126.84		46,165,967.71
	售后服务费及销售推广费	18,656,884.79		26,332,963.44
	差旅费	5,447,003.11		4,205,392.62
	专业服务费	2,318,900.73		1,207,885.56
	佣金	2,439,622.64		1,986,265.08
	业务招待费	1,778,943.91		1,244,346.95
	展览费	1,933,196.32		1,054,891.72
	折旧和摊销费用	1,064,306.21		609,088.05
	股份支付	989,221.96		1,012,481.78
	广告宣传费	528,567.18		660,485.04
	办公费	333,679.67		476,056.30
	租赁费	44,476.56		120,360.87
	其他费用	785,693.99		563,104.50
		85,948,623.91		85,639,289.62

(65)

管理费用

		2023年度		2022年度
	人工费用	66,266,910.85		57,593,760.54
	专业服务费	5,022,140.88		3,871,576.03
	折旧和摊销费用	3,226,146.62		1,180,738.68
	差旅费	2,694,574.34		1,736,755.94
	业务招待费	2,322,094.33		1,384,292.58
	股份支付	1,471,651.01		2,122,267.92
	办公费	725,040.24		958,659.74
	租赁费	310,034.02		739,846.75
	安全生产费	713,232.82		2,639,774.59
	其他费用	5,524,363.84		5,195,786.89
		88,276,188.95		77,423,459.66

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 97 -

(66)

研发费用

		2023年度		2022年度
	人工费用	58,326,168.04		41,103,162.63
	原材料成本	7,746,531.13		9,922,606.51
	折旧和摊销费用	1,922,322.81		2,605,737.81
	股份支付	1,849,738.68		2,701,670.56
	差旅费	1,335,347.50		827,403.42
	安装费	967,001.53		909,880.52
	专业服务费	467,994.88		267,264.41
	租赁费	28,947.49		1,562.81
	其他费用	474,848.14		435,499.29
		73,118,900.20		58,774,787.96

(67)

财务费用

		2023年度		2022年度
	借款利息支出	4,050,980.24		3,221,790.87
	加：租赁负债利息支出	207,364.88		573,836.38
	利息费用	4,258,345.12		3,795,627.25
	减：利息收入	(4,529,601.22)		(5,211,070.84)
	汇兑损益 - 净额	236,930.97		(5,900,409.77)
	其他	341,054.11		420,103.52
		306,728.98		(6,895,749.84)

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 98 -

(68)

其他收益

		2023年度		2022年度
	政府补助
	—与收益相关
	高新区创新发展奖金	3,787,800.00		16,476,182.46
	青岛市财政补贴	1,607,100.00		3,100,000.00
	青岛市科技计划奖金	1,116,000.00		-
	软件退税	406,208.64		746,455.94
	重点人群增值税减免	269,285.61		131,300.00
	稳岗补贴	208,346.22		-
	扩岗补贴	130,500.00		-
	退伍军人税收减免	85,350.00		75,750.00
	扩大进出口奖励	-		426,000.00
	上海市莘庄工业区管理委员会扶持资金	-		330,000.00
	上海市残疾人就业超比例奖励	-		2,948.20
	国家重点研发计划国拨资金	-		100.00
	小计	7,610,590.47		21,288,736.60
	—增值税进项加计抵减	6,809,502.75		20,216.62
	—代扣代缴个人所得税手续费返还	122,329.84		191,926.21
	合计	14,542,423.06		21,500,879.43

(69)

投资收益/(损失)

		2023年度		2022年度
	远期外汇合同收益/(损失)(i)	125,820.00		(20,253,634.58)
	收益凭证及结构性存款投资收益	12,512,278.05		293,996.01
		12,638,098.05		(19,959,638.57)

(i)	该金额系本公司若干份远期外汇结售汇交易协议(附注五(33))在交割日的当期汇率与协议约定的成交汇率的差异所产生的损益，计入投资损益。

(70)	投资净敞口套期收益
	□适用 √不适用

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 99 -

(71)	公允价值变动(损失)/收益

		2023年度		2022年度
	远期外汇合同公允价值变动损失	(6,460,460.00)		(3,528,700.00)
	收益凭证公允价值变动收益	60,584.69		5,035,489.05
	结构性存款公允价值变动收益	715,472.22		1,059,558.03
		(5,684,403.09)		2,566,347.08

(72)	信用减值(转回)/损失

		2023年度		2022年度
	应收账款减值(转回)/损失	(12,455,042.14)		27,785,962.82
	应收票据坏账损失	393,734.93		-
	应收款项融资坏账损失	15,719.00		-
	其他应收款减值损失/(转回)	41,965.12		(148,647.14)
	债权投资减值损失	180,248.75		-
		(11,823,374.34)		27,637,315.68

(73)	资产减值损失/(转回)

		2023年度		2022年度
	合同资产减值转回	(1,871,658.10)		(50,871.04)
	存货跌价损失/(转回)	12,763,570.29		(1,053,574.24)
	其他非流动资产减值损失	3,615,096.68		625,057.71
	固定资产减值损失	65,742.61		65,078.93
		14,572,751.48		(414,308.64)

(74)

资产处置收益

		2023年度		2022年度
	固定资产处置(损失)/收益	(312,193.00)		188,845.76
	使用权资产处置收益	392,152.98		-
	无形资产处置损失	(38,260.73)		-
		41,699.25		188,845.76

2023年度及2022年度，本集团的资产处置收益均计入当年度非经常性损益。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 100 -

(75)

营业外收入

		2023年度		2022年度		计入当期非经常 性损益的金额
	供应商赔款及违约赔偿金	2,243,178.00		123,416.73		2,243,178.00
	其他	309,131.27		90,326.34		309,131.27
		2,552,309.27		213,743.07		2,552,309.27

2023年度及2022年度，本集团的营业外收入均计入当年度非经常性损益。

(76)

营业外支出

		2023年度		2022年度
	对外捐赠	85,000.00		7,600.00
	固定资产报废损失	-		81,478.07
	罚款及其他支出	2,264,771.41		749,290.94
	合计	2,349,771.41		838,369.01

2023年度及2022年度，本集团的营业外支出均计入当年度非经常性损益。

(77)

所得税费用

		2023年度		2022年度
	当期所得税费用	139,313.33		12,250,717.52
	汇算清缴差异	211,151.55		(12,777.93)
	递延所得税费用	(24,817,352.58)		(3,054,179.76)
		(24,466,887.70)		9,183,759.83

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 101 -

将基于合并利润表的(亏损)/利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

		2023年度		2022年度
	(亏损)/利润总额	(102,396,025.05)		98,221,735.19
	按适用税率计算的所得税	(25,453,762.45)		24,555,433.80
	优惠税率的影响	10,079,708.43		(9,940,367.18)
	不得扣除的成本、费用和损失	969,031.80		2,650,215.12
	残疾员工工资加计扣除	(31,660.00)		(28,700.00)
	研发费用加计扣除	(10,127,506.79)		(8,060,055.59)
	使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	(5,848.18)		-
	当期确认以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	(207,742.42)		-
	当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异	3,002.15		678.23
	当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损	96,738.21		19,333.38
	以前年度汇算清缴差异	211,151.55		(12,777.93)
	所得税费用	(24,466,887.70)		9,183,759.83

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 102 -

(78)	其他综合收益
	详见附注五(57)。

(79)	每股收益
(a)	基本每股收益
	基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

		2023年度		2022年度
	归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利润	(77,929,137.35)		89,036,863.92
	本公司发行在外普通股的加权平均数	180,849,167.00		149,014,758.66
	基本每股收益	(0.43)		0.60
	其中：
	— 持续经营基本每股收益：	(0.43)		0.60
	— 终止经营基本每股收益：	-		-

(b)	稀释每股收益
	稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2023年度及2022年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 103 -

(80)	现金流量表项目注释
	本集团不存在以净额列报现金流量的情况，重大的现金流量项目列示如下：
(a)	收到的其他与经营活动有关的现金

		2023年度		2022年度
	押金及保证金	66,217,747.73		113,924,158.71
	政府补助等其他收益	6,262,284.70		21,500,879.43
	利息收入	4,395,454.39		5,211,070.84
	收回代垫关税	-		6,058,329.13
	其他	743,981.27		213,743.07
		77,619,468.09		146,908,181.18

(b)	支付的其他与经营活动有关的现金

		2023年度		2022年度
	押金及保证金	46,089,450.15		56,951,739.40
	差旅费	28,820,702.81		26,629,768.53
	售后服务费及市场推广费	27,298,326.20		21,005,858.34
	专业服务费	11,190,728.28		10,227,737.21
	业务招待费	4,101,038.24		2,628,639.53
	广告宣传费	2,116,913.07		2,248,830.93
	展览费	1,933,196.32		1,054,891.72
	办公费	1,058,719.91		1,434,716.04
	租赁费	500,255.45		1,623,474.45
	水电费	832,707.83		1,067,829.09
	其他	1,288,200.18		4,503,213.84
		125,230,238.44		129,376,699.08

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 104 -

(c)	收到的其他与投资活动有关的现金

		2023年度		2022年度
	赎回收益凭证、结构性存款等理财产品产生的现金净额	3,367,064,800.00		150,000,000.00
	因远期外汇合同结算收到的现金	125,820.00		-
		3,367,190,620.00		150,000,000.00

(d)	支付的其他与投资活动有关的现金

		2023年度		2022年度
	购买收益凭证、结构性存款等理财产品支付的现金	3,066,403,600.00		1,008,461,200.00
	因远期外汇合同结算支付的现金	-		19,509,698.66
		3,066,403,600.00		1,027,970,898.66

(e)	支付的其他与筹资活动有关的现金

		2023年度		2022年度
	支付往来款项	64,065,319.67		-
	偿还租赁负债所支付的现金	5,640,030.47		6,653,276.62
	支付发行中介服务费	-		19,766,201.46
		69,705,350.14		26,419,478.08

2023年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为6,196,926.51元(2022年度：8,276,751.07元)，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 105 -

(81)	现金流量表补充资料
(a)	现金流量表补充资料
	将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量
		2023年度		2022年度
	净(亏损)/利润	(77,929,137.35)		89,037,975.36
	加：计提/(转回)的资产减值损失	14,572,751.48		(414,308.64)
	(转回)/计提的信用减值损失	(11,823,374.34 )		27,637,315.68
	固定资产折旧	4,965,605.40		1,841,552.53
	使用权资产折旧	2,961,906.66		4,951,519.39
	无形资产摊销	904,273.91		538,851.75
	长期待摊费用摊销	12,044.96		5,907.09
	处置长期资产的净收益	(41,699.25)		(107,367.69)
	财务费用	4,151,836.65		3,795,627.25
	投资(收益)/损失	(12,638,098.05)		19,959,638.57
	公允价值变动损失/(收益)	5,684,403.09		(2,566,347.08)
	递延所得税资产增加	(24,817,352.58)		(3,054,179.76)
	存货的(增加)/减少	(195,166,592.04)		122,484,118.91
	股份支付费用	4,310,611.65		5,836,420.26
	经营性应收项目的减少/(增加)	223,335,496.48		(202,663,345.47)
	经营性应付项目的增加/(减少)	146,306,553.23		(205,937,520.51)
	经营活动产生/(使用)的现金流量净额	84,789,229.90		(138,654,142.36)

(b)	不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动

		2023年度		2022年度
	以银行承兑汇票支付的存货采购款	132,388,129.38		59,651,828.84
	当期新增的使用权资产	4,283,095.12		808,886.59
	债权债务净额结算	-		3,979,543.72
		136,671,224.50		64,440,259.15

(c)	现金及现金等价物净变动情况

		2023年度		2022年度
	现金及现金等价物的年末余额	450,997,542.57		182,008,519.53
	减：现金及现金等价物的年初余额	(182,008,519.53)		(394,435,852.37)
	现金及现金等价物净增加/(减少)额	268,989,023.04		(212,427,332.84)

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 106 -

(d)	筹资活动产生的各项负债的变动情况

		银行借款 (含一年内到期)		应付债券 (含一年内到期)		租赁负债 (含一年内到期)		其他 (含一年内到期)		合计
	2022年12月31日	127,253,589.74		-		9,143,687.11		-		136,397,276.85
	筹资活动产生的 现金流量净额	43,727,166.27		-		(5,640,030.47)		(64,065,319.67)		(25,978,183.87)
	本年计提的利息	4,050,980.24		-		207,364.88		-		4,258,345.12
	不涉及现金收支的变动	-		-		(1,477,683.97)		-		(1,477,683.97)
	其他	109,735.97		-		-		64,065,319.67		64,175,055.64
	2023年12月31日	175,141,472.22		-		2,233,337.55		-		177,374,809.77

(e)

现金及现金等价物

		2023年12月31日		2022年12月31日
	现金及现金等价物	516,347,444.09		264,498,000.63
	减：受到限制的其他货币资金	(65,349,901.52)		(82,489,481.10)
	年末现金及现金等价物余额	450,997,542.57		182,008,519.53

(82)	所有者权益变动表项目注释
	说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
	□适用 √不适用

(83)	所有权或使用权受到限制的资产

	项目	年末账面价值		受限原因
	货币资金	65,349,901.52		存入保证金
	应收款项融资	6,000,000.00		质押
		71,349,901.52

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 107 -

(84)

外币货币性项目

(a)

外币货币性项目

		2023年12月31日
		外币余额		折算汇率		人民币余额
	货币资金—
	美元	28,152,947.69		7.0827		199,398,882.60
	欧元	931,609.65		7.8592		7,321,706.56
	韩元	710,287,475.44		0.0057		4,048,638.61
	泰铢	4,950,000.00		0.2074		1,026,630.00
						211,795,857.77
	应收账款—
	美元	7,091,284.38		7.0827		50,225,439.88
	欧元	1,823.56		7.8592		14,331.72
						50,239,771.60
	其他应收款—
	韩元	40,628,721.05		0.0057		231,583.71
	合同资产—
	美元	648,551.40		7.0827		4,593,495.00
	其他非流动资产—
	美元	41,582.12		7.0827		294,513.70
	欧元	2,009,672.87		7.8592		15,794,421.00
						16,088,934.70
	应付账款—
	美元	1,678,485.50		7.0827		11,888,209.27
	欧元	89,103.20		7.8592		700,279.84
						12,588,489.11
	其他应付款—
	美元	5,335.49		7.0827		37,789.65
	欧元	504.23		7.8592		3,962.85
						41,752.50

	租赁负债—
	韩元	59,870,624.93		0.0057		342,802.30

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 108 -

	租赁负债—
	印度卢比	4,544,227.05		0.008418		38,253.30
	韩元	64,355,606.00		0.005523		355,436.69
						393,689.99

上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注八(1)(a)中的外币项目不同)。

		2022年12月31日
		外币余额		折算汇率		人民币余额
	货币资金—
	美元	516,959.92		6.9646		3,600,419.05
	欧元	49,811.24		7.4229		369,743.85
	韩元	983,705,115.00		0.005523		5,433,003.35
						9,403,166.25
	应收账款—
	美元	29,084,507.07		6.9646		202,561,957.94
	合同资产—
	美元	4,368,557.50		6.9646		30,425,255.56
	其他非流动资产—
	美元	2,302,999.15		6.9646		16,039,467.88
	应付账款—
	美元	1,576,101.65		6.9646		10,976,917.55
	欧元	31,749.93		7.4229		235,676.56
						11,212,594.11
	其他应付款—
	印度卢比	4,541.00		0.008418		38.23

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 109 -

(b)	境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

	公司	主要经营地	记账本位币	记账本位币选择
	韩国科捷	韩国	韩元	当地货币
	香港科捷	中国香港	美元	根据其经营所处的主要经济 环境决定其记账本位币

(85)	租赁
(a)	作为承租人
	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
	□适用 √不适用
	简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
	√适用 □不适用
	见附注五(63)。
	售后租回交易及判断依据
	□适用 √不适用
	与租赁相关的现金流出总额
	见附注五(80)(e)。
(b)	作为出租人
	作为出租人的经营租赁

	项目		租赁收入		其中：未计入租赁收款额的可变 赁付款额相关的收入
	厂房出租		91,743.12		-

(c)	作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
	□适用 √不适用

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 110 -

(86)	其他
	□适用 √不适用

六	合并范围的变更
(1)	非同一控制下企业合并
	□适用 √不适用
(2)	同一控制下企业合并
	□适用 √不适用
(3)	反向购买
	□适用 √不适用
(4)	处置子公司
	□适用 √不适用
(5)	其他原因的合并范围变动
(a)	本公司于2023年6月于香港注册成立了全资子公司香港科捷，注册资本700,000.00美元。
(b)	于2023年6月，本公司以人民币5,100万元交易对价完成对青岛科捷高新装备制造有限公司(“科捷高新装备”)100%股权的收购。由于剔除货币资金等影响后，科捷高新装备房屋建筑物及土地使用权的公允价值几乎相当于本集团应支付的对价及取得负债的公允价值之和，加之其无实质性加工处理过程及生产经营活动，因此本集团判断收购科捷高新装备100%股权的交易不构成企业合并，作为资产收购。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 111 -

七	在其他主体中的权益
(1)	在子公司中的权益
(a)	企业集团的构成

	子公司名称	主要经营地	注册地	注册资本	业务性质	持股比例		取得
						直接	间接	方式
	上海科捷智慧(i)	中国上海市	中国上海市	10,000,000.00	软件和信息技术服务	100%	-	同一控制下企业合并
	科捷智能技术(ii)	中国青岛市	中国青岛市	100,000,000.00	软件和信息技术服务	100%	-	设立
	韩国科捷(iii)	韩国	韩国	1,000,000,000.00韩元	设备销售和信息技术服务	100%	-	设立
	科捷高新装备(iv)	中国青岛市	中国青岛市	262,033,400.00	通用设备制造	100%	-	股权收购
	香港科捷(v)	中国香港	中国香港	700,000.00美元	软件和信息技术服务	100%	-	设立
	Kengic India(vi)	印度	印度	已注销	设备的研发制造与服务	—	—	设立

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 112 -

	(i)于2014年5月7日，上海科捷智慧于上海注册成立，注册资本10,000,000.00元，于成立之时科捷自动化持有上海科捷智慧51%的股权，刘真国、徐科等持有上海科捷智慧49%的股权。于2015年10月12日，本公司以人民币5,100,000元自科捷自动化处购买上海科捷智慧51%的股权，因此时本公司与科捷自动化同受软控股份有限公司控制，且构成业务合并，故该交易构成了同一控制下企业合并。于并购日，上海科捷智慧净资产为人民币4,742,800.00元，故本公司于合并日将支付的合并对价与取得的净资产账面价值的差异冲减未分配利润人民币2,681,172.00元；同时，本公司以人民币9,000,000元自刘真国、徐科等6人处购买认缴的29%的股份。 于2017年8月，本公司又以人民币8,000,000元自刘真国、徐科处购买剩余20%的股份。自此，本公司持有上海科捷智慧100%的股份。 于2024年1月29日，上海科而捷物流科技有限公司更名为上海科捷智慧科技有限公司。
	(ii)于2019年7月4日，科捷智能技术于青岛注册成立，注册资本100,000,000.00元；本公司持有该公司100%股权，截至2023年12月31日，该公司尚未实际出资且并未实际开展业务。
	(iii)于2022年5月20日，韩国科捷于韩国注册成立，注册资本1,000,000,000.00韩元；本公司持有该公司100%股权。截至2022年12月31日，注册资本1,000,000,000.00韩元已全部缴纳完成。
	(iv)于2017年12月4日，科捷高新装备于青岛注册成立；于2023年6月，本公司购入科捷高新装备100%股权，科捷高新装备的注册资本为262,033,400.00元。截至2023年12月31日，注册资本262,033,400.00元已全部缴纳完成。
	(v)于2023年6月26日，香港科捷于中国香港注册成立，注册资本700,000.00美元；本公司持有该公司100%股权，截至2023年12月31日，该公司尚未实际出资且并未实际开展业务。
	(vi)2018年4月，Kengic India于印度成立，本公司持有其80%股权，该公司未实际注资也未实际开展业务，已于2020年度申请注销。于2022年2月，Kengic India注销完成。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 113 -

(b)	重要的非全资子公司
	□适用 √不适用

(c)	重要的非全资子公司财务信息
	□适用 √不适用

(d)	使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
	□适用 √不适用

(e)	向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
	□适用 √不适用

(2)	在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
	□适用 √不适用

(3)	在合营企业或联营企业中的权益
	□适用 √不适用

(4)	重要的共同经营
	□适用 √不适用

(5)	在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
	□适用 √不适用

(6)	其他
	□适用 √不适用

八	金融工具及相关风险
	本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1)	市场风险
(a)	外汇风险
	本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无外币借款。2023年度本集团签署远期外汇合约的情况参见附注五(33)。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 114 -

	2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产、外币合同资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2023年12月31日

			美元项目	欧元项目	其他外币项目
	外币金融资产—
	货币资金		199,398,882.60	7,321,706.56	1,026,630.00
	应收账款		50,225,439.88	14,331.72	-
	合同资产		4,593,495.00	-	-
	其他非流动资产		294,513.70	15,794,421.00	-
			254,512,331.18	23,130,459.28	1,026,630.00
	外币金融负债—
	应付账款		11,888,209.27	700,279.84	-
	其他应付款		37,789.65	3,962.85	-
	租赁负债		-	-	342,802.30
			11,925,998.92	704,242.69	342,802.30

			2022年12月31日
			美元项目	欧元项目	其他外币项目
	外币金融资产—
	货币资金		3,600,419.05	369,743.85	-
	应收账款		202,561,957.94	-	-
	合同资产		30,425,255.56	-	-
	其他非流动资产		16,039,467.88	-	-
			252,627,100.43	369,743.85	-
	外币金融负债—
	应付账款		10,976,917.55	235,676.56	-
	其他应付款		-	-	38.23
	租赁负债		-	-	38,253.30
			10,976,917.55	235,676.56	38,291.53

于2023年12月31日，对于本集团各类美元金融资产、美元合同资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将分别增加净利润约20,619,838.24元(2022年12月31日：20,540,265.55元)； 对于本集团各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将分别减少净利润约1,905,010.21元(2022年12月31日：11,395.72元)。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 115 -

(2)	信用风险
	本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、合同资产及其他非流动资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
	本集团银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
	对于应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、合同资产及其他非流动资产，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 116 -

(3)	流动性风险
	本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

			2023年12月31日
			一年以内		一到二年		二到五年	合计
	短期借款		177,588,540.71		-		-	177,588,540.71
	其他应付款		5,112,190.74		-		-	5,112,190.74
	应付票据		180,807,299.03		-		-	180,807,299.03
	应付账款		484,799,551.25		-		-	484,799,551.25
	租赁负债		1,319,769.46		850,412.39		131,994.90	2,302,176.75
			849,627,351.19		850,412.39		131,994.90	850,609,758.48

			2022年12月31日
			一年以内		一到二年		二到五年	合计
	短期借款		128,925,601.50		-		-	128,925,601.50
	其他应付款		11,295,693.18		-		-	11,295,693.18
	应付票据		174,639,808.91		-		-	174,639,808.91
	应付账款		511,318,171.48		-		-	511,318,171.48
	租赁负债		5,538,914.39		4,493,639.82		375,304.77	10,407,858.98
			831,718,189.46		4,493,639.82		375,304.77	836,587,134.05

九	公允价值的披露
	公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
	第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
	第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
	第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 117 -

(1)	以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

项目	2023年12月31日
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产	-	538,576,056.91	14,274,281.00	552,850,337.91
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	-	538,576,056.91	14,274,281.00	552,850,337.91
(1)债务工具投资	-	538,576,056.91	14,274,281.00	552,850,337.91
(2)权益工具投资	-	-	-	-
(3)衍生金融资产	-	-	-	-
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	-	-	-
(1)债务工具投资	-	-	-	-
(2)权益工具投资	-	-	-	-
(二)其他债权投资	-	-	-	-
(三)其他权益工具投资	-	-	-	-
(四)投资性房地产	-	-	-	-
1.出租用的土地使用权	-	-	-	-
2.出租的建筑物	-	-	-	-
3.持有并准备增值后转让的土地使用权	-	-	-	-
(五)生物资产	-	-	-	-
1.消耗性生物资产	-	-	-	-
2.生产性生物资产	-	-	-	-
持续以公允价值计量的资产总额	-	538,576,056.91	14,274,281.00	552,850,337.91
(六)交易性金融负债	-	9,863,340.00	-	9,863,340.00
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	-	9,863,340.00	-	9,863,340.00
其中：发行的交易性债券	-	-	-	-
衍生金融负债	-	9,863,340.00	-	9,863,340.00
其他	-	-	-	-
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	-	-	-	-
持续以公允价值计量的负债总额	-	9,863,340.00	-	9,863,340.00
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产	-	-	-	-
非持续以公允价值计量的资产总额	-	-	-	-
非持续以公允价值计量的负债总额	-	-	-	-

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 118 -

项目	2022年12月31日
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产	-	864,556,247.08	16,276,803.84	880,833,050.92
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	-	864,556,247.08	16,276,803.84	880,833,050.92
(1)债务工具投资	-	864,556,247.08	16,276,803.84	880,833,050.92
(2)权益工具投资	-	-	-	-
(3)衍生金融资产	-	-	-	-
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	-	-	-
(1)债务工具投资	-	-	-	-
(2)权益工具投资	-	-	-	-
(二)其他债权投资	-	-	-	-
(三)其他权益工具投资	-	-	-	-
(四)投资性房地产	-	-	-	-
1.出租用的土地使用权	-	-	-	-
2.出租的建筑物	-	-	-	-
3.持有并准备增值后转让的土地使用权	-	-	-	-
(五)生物资产	-	-	-	-
1.消耗性生物资产	-	-	-	-
2.生产性生物资产	-	-	-	-
持续以公允价值计量的资产总额	-	864,556,247.08	16,276,803.84	880,833,050.92
(六)交易性金融负债	-	3,528,700.00	-	3,528,700.00
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	-	3,528,700.00	-	3,528,700.00
其中：发行的交易性债券	-	-	-	-
衍生金融负债	-	3,528,700.00	-	3,528,700.00
其他	-	-	-	-
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	-	-	-	-
持续以公允价值计量的负债总额	-	3,528,700.00	-	3,528,700.00
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产	-	-	-	-
非持续以公允价值计量的资产总额	-	-	-	-
非持续以公允价值计量的负债总额	-	-	-	-

本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 119 -

	对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型，估值技术的输入值主要包括无风险利率、信用点差等。

(2)	持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
	□适用 √不适用
(3)	持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

			2023年12月31日				输入值
			公允价值		估值技术		名称		范围/加权平均值
	资产
	交易性金融资产— 收益凭证		107,860,584.69		市场法		中债-国泰君安股债均衡指数 中证小盘500指数(代码:000905.SH) 中信证券中国大类资产动量配置指数		2092.49 108.00%-140.10% 1504.18-1754.88
	交易性金融资产— 结构性存款		430,715,472.22		市场法		欧元兑美元汇率 黄金兑美元价格 澳元对美元汇率		1.0687-1.1076 2259.29 0.6844
	负债
	交易性金融负债— 远期外汇合同		9,863,340.00		市场法		人民币对美元汇率		7.02351

			2022年12月31日				输入值
			公允价值		估值技术		名称		范围/加权平均值
	资产
	交易性金融资产— 收益凭证		581,936,689.05		市场法		中债-国泰君安久期配置策略指数		212.02-212.08
	交易性金融资产— 结构性存款		282,619,558.03		市场法		美元兑日元汇率 欧元兑美元汇率 黄金兑美元价格		132.6000 1.0642-1.0644 1818.6500
	负债
	交易性金融负债— 远期外汇合同		3,528,700.00		市场法		人民币对美元汇率		6.68820-6.78458

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 120 -

(4)	持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 及定量信息
	上述第三层次资产和负债变动如下：

		2022年 12月31日		新增		出售/背书转让		结算/托收承兑		转入第三层次		转出第三层次		当期利得或损失总额				2023年 12月31日		2023年12月31日 仍持有的资产计入当期损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益
														计入当期损益的利得或损失		计入其他综合收益的利得或损失
	金融资产
	应收款项融资—
	应收票据	16,276,803.84		83,997,711.50		(85,984,515.34)		-		-		-		-		-		14,290,000.00		-
	资产合计	16,276,803.84		83,997,711.50		(85,984,515.34)		-		-		-		-		-		14,290,000.00		-

		2021年 12月31日		新增		出售/背书转让		结算/托收承兑		转入第三层次		转出第三层次		当期利得或损失总额				2022年 12月31日		2022年12月31日 仍持有的资产计入当期损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益
														计入当期损益的利得或损失		计入其他综合收益的利得或损失
	金融资产
	应收款项融资—
	应收票据	1,670,000.00		42,132,921.43		(26,846,117.59)		(680,000.00)		-		-		-		-		16,276,803.84		—
	资产合计	1,670,000.00		42,132,921.43		(26,846,117.59)		(680,000.00)		-		-		-		-		16,276,803.84		—

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 121 -

(5)	持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
	第三层次公允价值计量的相关信息如下：

输入值

2023年12月31日 公允价值

估值技术

名称

范围

与公允价值之间的关系

可观察/ 不可观察

应收款项融资

14,290,000.00

现金流量折现

预期贴现利息率

2.581%

负相关

不可观察

输入值

2022年12月31日 公允价值

估值技术

名称

范围

与公允价值之间的关系

可观察/ 不可观察

应收款项融资

16,276,803.84

现金流量折现

预期贴现利息率

2.619%

负相关

不可观察

(6)	持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
	□适用 √不适用

(7)	本年内发生的估值技术变更及变更原因
	□适用 √不适用

(8)	不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
	本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、合同资产、其他流动资产、其他非流动资产、短期借款、其他流动负债、应付款项、租赁负债和一年内到期的非流动负债等。 本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。 租赁负债以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

(9)	其他
	□适用 √不适用

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 122 -

十

关联方关系及其交易

(1)	大股东情况
(a)	大股东基本情况
		注册地	业务性质
	益捷科技	青岛市	计算机软硬件开发及销售，销售机械设备，智能化工厂设备集成，自动化技术咨询、技术服务、技术转让；货物进出口、技术进出口。
	本集团的实际控制人为自然人龙进军。
(b)	大股东注册资本及其变化

		2022年 12月31日	本年增加	本年减少	2023年 12月31日
	益捷科技	31,632,623.00	-	-	31,632,623.00

(c)	大股东对本公司的持股比例和表决权比例

		2023年12月31日			2022年12月31日
		持股比例	表决权比例		持股比例	表决权比例
	益捷科技	17.1414%	17.1414%		17.1414%	17.1414%

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 123 -

(2)	关联方的性质
		与本公司的关系
	深圳顺丰泰森控股(集团)有限公司(注(1))						顺丰投资的最终控制方
	北京顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	S.F.EXPRESS(CHINA)LIMITED(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	安徽顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	蚌埠市顺丰物流有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	北京顺城物流有限公司 (注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	大连顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	鄂州顺路物流有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	佛山顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	赣州顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	广州汇益物流有限公司(注(1))			受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	广州顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	贵州顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	河南汇海物流有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	黑龙江省顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	湖北顺丰运输有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	湖南顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	淮安顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	嘉兴顺丰运输有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	江苏汇海物流有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	江苏顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	金华市顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	兰州顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	连云港顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	辽宁顺路物流有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	内蒙古顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	宁波顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	泉州顺路物流有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	山东顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	山西顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	西安顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	青岛顺丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	金华市金丰速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	上海顺城物流有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	上海顺衡物流有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	深圳丰网速运有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	深圳顺路物流有限公司(注(1))				受顺丰投资的最终控制方控制的公司

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 124 -

		与本公司的关系
	顺丰科技有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	顺丰速运(东莞)有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	顺丰速运(湖州)有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	顺丰速运(惠州)有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	四川顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	台州顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	泰州顺丰运输有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	天津顺丰速递有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	潍坊顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	温州顺衡速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	无锡市顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	西安顺路物流有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	徐州顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	烟台顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	盐城顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	扬州顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	湛江顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	浙江顺路物流有限公司 (注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	中山顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	苏州顺丰速运有限公司(原名“苏州工业 园区顺丰速运有限公司”)(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	江西顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	福州顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	河南省顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	重庆汇益丰物流有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	杭州顺丰智达物流有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	威海顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	河北顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	南通顺丰速递有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	吉林省顺丰速递有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	廊坊顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	江门顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	海南顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	湖北顺丰速运有限公司(注(1))		受顺丰投资的最终控制方控制的公司

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 125 -

		与本公司的关系
	绍兴顺丰速运有限公司(注(1))	受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	肇庆市顺丰速运有限公司(注(1))	受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	青海顺丰速运有限公司(注(1))	受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	顺丰速运重庆有限公司(注(1))	受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	顺丰速运集团(上海)速运有限公司(注(1))	受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	上海顺泰速运有限公司(注(1))	受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	山东顺路物流有限公司(注(1))	受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	广州顺丰快运有限公司(注(1))	受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	揭阳市顺丰速运有限公司(注(1))	受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	湖南顺丰快运有限公司(注(1))	受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	甘肃顺和丰快运有限公司(注(1))	受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	苏州市丰预泰企业管理有限公司(注(1))	受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	潍坊市丰泰产业园管理有限公司(注(1))	受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	Kerry Express (Thailand) Public Company Limited(注(1))	受顺丰投资的最终控制方控制的公司
	日日顺供应链科技股份有限公司(注(2))	王正刚担任董事的公司、冯贞远担任副总经理的公司(2021年3月10日前王正刚担任本公司董事、2021年3月10日起冯贞远担任本公司董事)
	广东日日顺供应链有限公司(注(2))	日日顺供应链科技股份有限公司的子公司
	青岛日日顺供应链有限公司(注(2))	日日顺供应链科技股份有限公司的子公司
	青岛好品海智信息技术有限公司	与日日顺创智受同一最终控制方控制的关联方
	青岛蚂蚁机器人有限责任公司	龙进军实际控制并担任执行董事的公司
	龙进军	本公司的股东、董事、高级管理人员
	喻习芹	龙进军的配偶
	刘真国(注(4)、注(5)))	2023年2月23日前刘真国担任本公司董事

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 126 -

		与本公司的关系
	唐丽萍(注(5))		本公司的监事
	郭增水(注(5))		本公司的监事
	陈吉龙(注(5))		本公司的董事、高级管理人员
	王正刚(注(2))		本公司的董事
	冯贞远(注(3))		本公司的董事
	黄振宇(注(5))		本公司的董事
	田凯(注(5))		本公司的董事
	张晓英(注(5))		本公司的监事
	胡远辉(注(5))		本公司的董事、高级管理人员
	何叶(注(5))		本公司的高级管理人员
	薛力源(注(5))		本公司的高级管理人员
	康锐		本公司的独立董事
	常璟		本公司的独立董事
	王春黎		本公司的独立董事

注(1)：该类公司均为科捷智能股东顺丰投资的关联方，本财务报表以顺丰投资及该等公司合并的口径(“顺丰合并”)进行披露。 于2020年4月27日因顺丰投资受让、增资，该类公司成为本公司之关联方。

	注(2)：该类公司均为科捷智能股东日日顺创智的关联方，本财务报表以日日顺创智与这三家公司合并的口径(合称“海尔日日顺”)进行披露。
	注(3)：自2021年3月10日起，冯贞远担任本公司的董事，故本财务报表中本公司与冯贞远及其关联公司的交易构成关联交易。
	注(4)：自2023年2月23日起刘真国自本公司离职，不再担任本公司的高级管理人员。
	注(5)：于2023年度及2022年度，该等人员间接持有本公司股份。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 127 -

(3)

关联交易

(a)	关联交易定价方式及决策程序
	本集团与关联方的交易价格均以市场价格或双方协议价格作为定价基础。

(b)

采购商品、接受劳务

		关联交易 内容	关联交易 定价政策	获批的 交易额度	是否超过交易额度	2023年度		2022年度
	青岛蚂蚁机器人有限责任公司	采购商品	合同定价	5,000.00 万元	否	13,528,318.93		13,543,982.67

(c)

销售商品、提供劳务

		关联交易 内容	关联交易 定价政策	2023年度		2022年度
	顺丰合并	销售商品	合同定价	368,603,031.95		734,359,920.95
	青岛蚂蚁机器人有限责任公司	租赁服务	合同定价	91,743.12		-
	海尔日日顺	销售商品	合同定价	-		1,492,328.03
				368,694,775.07		735,852,248.98

(d)	本集团作为被担保方
	2023年度，本集团作为被担保方的担保明细如下：

	担保方		合同担保金额	担保起始日	主债务到期日	于2023年12月31日 担保是否已经履行完毕
	龙进军、喻习芹(xiii)		33,000,000.00	2020/4/28	2023/4/27	是
	龙进军、喻习芹(ii)		88,000,000.00	2020/12/25	2023/12/24	是
	龙进军(i)(iii)		40,500,000.00	2021/3/29	2023/3/28	是
	龙进军、益捷科技(i)(viii)		38,000,000.00	2021/3/31	2023/3/31	是
	龙进军、益捷科技(ix)		120,000,000.00	2021/10/16	2023/10/15	是
	龙进军(xii)		165,000,000.00	2021/12/13	2024/12/12	否
	龙进军(x)		50,000,000.00	2022/1/5	2023/1/4	是
	龙进军、益捷科技(xi)		150,000,000.00	2022/2/25	2023/1/28	是
	龙进军(iv)		120,000,000.00	2022/3/9	2023/3/8	是
	龙进军、益捷科技(v)		150,000,000.00	2022/4/19	2023/4/19	是
	龙进军(i)(vi)		200,000,000.00	2022/5/26	2023/5/25	是
	龙进军(i)(vii)		189,000,000.00	2022/7/25	2025/7/24	否

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 128 -

	(i) 上述担保项下2023年12月31日和2022年12月31日的借款余额，参见附注五(32)。

	(ii) 该担保为龙进军及喻习芹对上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行在2020年12月15日至2023年12月24日期间提供给本公司各类融资业务债务提供的连带责任保证。于2022年12月31日，受担保债务已到期；于2023年12月31日，担保合同已到期。
	(iii) 该担保为龙进军对中国农业银行股份有限公司青岛高新区支行在2021年3月29日到2023年3月28日期间提供给本公司各类融资业务债务提供的连带责任保证。于2022年12月31日，受担保债务余额为人民币10,000,000.00元，全部为受担保的借款余额。于2023年12月31日，担保合同已到期。

	(iv) 该担保为龙进军对中国民生银行股份有限公司青岛分行在2022年3月9日到2023年3月8日期间提供给本公司各类融资业务债务提供的连带责任保证。于2023年12月31日，担保合同已到期。
	(v) 该担保为龙进军及益捷科技对青岛银行股份有限公司市北支行在2022年4月19日至2023年4月19日期间提供给本公司各类融资业务债务提供的连带责任保证。于2023年12月31日，担保合同已到期。
	(vi) 该担保为龙进军对中国银行股份有限公司青岛市北支行在2022年5月26日到2023年5月25日期间提供给本公司各类融资业务债务提供的连带责任保证。于2023年12月31日，担保合同已到期。

(vii) 该担保为龙进军对中国农业银行股份有限公司青岛高新区支行在2022年7月25日到2025年7月24日期间提供给本公司各类融资业务债务提供的连带责任保证。于2023年12月31日，受担保债务余额为人民币63,418,950.64元，其中，受担保的借款余额为人名币45,038,500.00元，受担保的保函余额为人名币18,380,450.64元。

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 129 -

(viii)该担保为龙进军及益捷科技对中国建设银行股份有限公司青岛高新技术产业开发区支行在2021年3月31日到2023年3月31日期间提供给本公司各类融资业务债务提供的连带责任保证。由于担保协议变更及债务的偿还，于2023年12月31日，受担保债务已到期。

(ix) 该担保为龙进军及益捷科技对中国建设银行股份有限公司青岛高新技术产业开发区支行在2021年10月16日到2023年10月15日期间提供给本公司各类融资业务债务提供的连带责任保证。于2023年12月31日，受担保债务余额已到期。

	(x) 该担保为龙进军对招商银行股份有限公司青岛分行在2022年1月5日到2023年1月4日期间提供给本公司各类融资业务债务提供的连带责任保证。于2023年12月31日，受担保债务已到期。
	(xi) 该担保为龙进军及益捷科技对中信银行股份有限公司青岛分行在2022年2月25日到2023年1月28日期间提供给本公司各类融资业务债务提供的连带责任保证。于2023年12月31日，受担保债务已到期。 (xii) 该担保为龙进军对上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行在2021年12月13日到2024年12月12日期间提供给本公司各类融资业务债务提供的连带责任保证。 (xiii) 该担保为龙进军及喻习芹对上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行在2020年4月28日至2023年4月27日期间提供给本公司各类融资业务债务提供的连带责任保证。于2023年12月31日，受担保债务已到期。

(e)	关键管理人员薪酬
		2023年度		2022年度
	关键管理人员薪酬	6,778,224.73		9,816,006.37

2023年度

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 130 -

(4)	关联方余额
(a)	应收账款

		2023年12月31日			2022年12月31日
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
	顺丰合并	90,730,013.77	(6,646,583.30)		141,652,238.86	(13,810,678.21)
	海尔日日顺	4,622,495.71	(2,377,349.53)		9,821,957.00	(2,353,863.43)
		95,352,509.48	(9,023,932.83)		151,474,195.86	(16,164,541.64)

(b)

其他应收款

		2023年12月31日			2022年12月31日
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
	海尔日日顺	500,000.00	(8,450.00)		600,000.00	(8,640.00)
	顺丰合并	706,453.89	(11,939.07)		366,385.53	(5,275.95)
		1,206,453.89	(20,389.07)		966,385.53	(13,915.95)

(c)

应付账款

		2023年12月31日		2022年12月31日
	青岛好品海智信息技术有限公司	794,121.53		1,232,157.37
	青岛蚂蚁机器人有限责任公司	-		2,841,555.71
		794,121.53		4,073,713.08

(d)

其他应付款

		2023年12月31日		2022年12月31日
	顺丰合并	-		2,736,602.29

(e)

合同负债

		2023年12月31日		2022年12月31日
	顺丰合并	114,999,138.36		56,363,893.81

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 131 -

(f)

预付款项

		2023年12月31日		2022年12月31日
	青岛蚂蚁机器人有限责任公司	5,114,600.41		-

(g)

合同资产

		2023年12月31日			2022年12月31日
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
	顺丰合并	31,639,749.00	(3,100,725.98)		35,778,685.57	(2,397,426.57)
	海尔日日顺	105,000.00	(15,697.50)		-	-
		31,744,749.00	(3,116,423.48)		35,778,685.57	(2,397,426.57)

(h)

其他非流动资产

		2023年12月31日			2022年12月31日
		账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
	顺丰合并	10,892,570.56	(1,071,001.26)		12,071,325.13	(603,566.26)
	海尔日日顺	-	-		105,000.00	(16,243.50)
		10,892,570.56	(1,071,001.26)		12,176,325.13	(619,809.76)

(i)

应付职工薪酬

		2023年12月31日		2022年12月31日
	关键管理人员	3,194,730.25		3,181,918.19

上述应收、应付关联方往来款项无抵押、无担保。

(5)	关联方承诺
	以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
	销售商品

		2023年12月31日		2022年12月31日
	顺丰合并	183,466,290.00		118,722,061.38

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 132 -

十一

股份支付

(a)	限制性股票激励计划
(i)	概要
	于2019年2月，本公司通过了2019年员工股权激励计划，于2019年2月授予本公司及子公司若干员工科捷投资的份额共计263万股。该限制性股权的授予价格为1元每股，激励对象自本公司上市之日起每满12个月方可解锁1/3的份额。
	于2020年4月及2020年11月，本公司分别通过了2020年员工股权激励计划，并且分别于2020年4月及2020年11月授予本公司及子公司若干员工科捷投资、科捷英豪、科捷英贤、科捷英才的份额分别共计289万股及367万股，限制性股权的授予价格均为1元；激励对象自本公司上市之日起每满12个月方可解锁1/3的份额。
	于2021年3月，本公司通过了2021年员工股权激励计划，于2021年3月授予本公司及子公司若干员工科捷投资的份额共计158万股。该限制性股权的授予价格为1元每股，激励对象自本公司上市之日起每满12个月方可解锁1/3的份额。

(ii)	2022年度及2023年度内限制性股权变动情况表

		2023年度		2022年度
	年初发行在外的限制性股权(份额)	19,040,000.00		19,370,000.00
	本年授予的限制性股权(份额)	-		-
	本年行权的限制性股权(份额)	(2,127,900.00)		-
	本年失效的限制性股股权(份额)	(501,800.00)		(330,000.00)
	年末发行在外的限制性股权(份额)	16,410,300.00		19,040,000.00

	其中：年末已达到可行权条件的限制性股权	4,105,800.00		-
	本年股份支付费用	4,310,611.65		5,836,420.26
	累计股份支付费用	21,620,962.85		17,310,351.20

(iii)

2023年度达到解锁条件的股份份额6,233,700.00，于当年行权股份份额2,127,900.00(2022年度：无)。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 133 -

(iv)	授予日限制性股权公允价值的确定方法
	本集团采用最新的估值模型或者是参考最近的外部投资者的投入价格确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值与激励对象每股出资价格的差异在等待期内计入股份支付费用。

(b)	其他股份支付
(i)	概要
	根据本公司2018年12月1日股东会决议，刘真国将其持有科捷物流200万元出资(占注册资本的2%)以人民币160万元转让给姚后勤，转让价格为0.80元每股，低于授予日的每股公允价值1.64元，故将差额部分人民币1,680,000元作为股份支付，该股权转让无服务期限制。
	根据本公司2020年4月29日股东会决议，益捷科技将其持有的本公司0.8947%股权(对应注册资本100万元)以人民币2,550,000.00元的价格转让给邹振华，转让价格为2.55元每股，低于授予日每股公允价值3.71元，故将差额部分人民币1,160,000元确认为股份支付，该股权转让无服务期限制。

(ii)	2022年度及2023年度内股权变动情况表

		2023年度		2022年度
	年初发行在外的股权(份额)	3,000,000.00		3,000,000.00
	本年授予的股权(份额)	-		-
	本年行权的股权(份额)	-		-
	本年失效的股股权(份额)	-		-
	年末发行在外的股权(份额)	3,000,000.00		3,000,000.00

	本年股份支付费用	-		-
	累计股份支付费用	2,840,000.00		2,840,000.00

(iii)	授予日股票公允价值的确定方法
	本集团采用最近的外部投资者的投入价格确定授予日股票的公允价值。于授予日，每股股票的公允价值与激励对象每股出资价格的差异计入股份支付费用。

十二	承诺及或有事项
(1)	重要承诺事项
	资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 134 -

(a)		资本性支出承诺事项
		已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
			2023年12月31日		2022年12月31日
		房屋、建筑物及机器设备	120,760,060.62		-

(b)	资产负债表日后经营租赁收款额
(c)	对外投资承诺事项
	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无对外投资承诺事项。

(2)	或有事项
(a)	资产负债表日存在的重要或有事项
	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无重大或有事项。
(b)	公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
	于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无重大或有事项。
(3)	其他
	□适用 √不适用

十三	资产负债表日后事项
(1)	根据公司2024年第一次临时股东大会的授权，本公司于2024年3月21日召开第一届董事会第二十次会议和第一届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意确定以2024年3月21日为首次授予日，以5.90元/股的授予价格向符合首次授予条件的26名激励对象授予800万股第二类限制性股票。

十四	其他重要事项
(1)	前期会计差错更正
(a)	追溯重述法
	□适用 √不适用
(b)	未来适用法
	□适用 √不适用

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 135 -

	(2)	债务重组
		□适用 √不适用

(3)	资产置换
(a)	非货币性资产交换
	□适用 √不适用
(b)	其他资产置换
	□适用 √不适用
(4)	年金计划
	□适用 √不适用
(5)	终止经营
	□适用 √不适用
(6)	分部信息
	本集团管理层认为目前经营的所有业务之风险和报酬相似，集团内部管理中亦未按照报告分部进行管理。故除本财务报表中已有的信息披露外，无需披露更多的分部资料。
(7)	其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
	□适用 √不适用
(8)	其他
	□适用 √不适用
十五	资本管理
	本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
	为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
	本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	资产负债率	53.83%		47.41%

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 136 -

十六	公司财务报表附注

(1)

应收账款

(a)

按账龄披露

		2023年12月31日		2022年12月31日
	一年以内	255,914,479.04		423,074,709.30
	一到二年	97,518,665.30		119,034,078.70
	二到三年	51,586,222.88		38,726,289.86
	三到四年	6,886,173.85		16,664,744.34
	四到五年	7,278,021.41		967,811.44
	五年以上	957,512.74		21,360.00
		420,141,075.22		598,488,993.64

(b)	按坏账计提方法分类披露
	本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)	于2023年12月31日，应收账款按类别分析如下：
		2023年12月31日
		账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例
	按组合计提坏账准备(ii)	417,604,420.12	99.40%		(48,232,686.47)	11.55%
	单项计提坏账准备(i)	2,536,655.10	0.60%		(2,536,655.10)	100.00%
		420,141,075.22	100.00%		(50,769,341.57)	12.08%

(ii)	于2022年12月31日，应收账款按类别分析如下：
		2022年12月31日
		账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例
	按组合计提坏账准备	584,626,935.36	97.68%		(53,952,022.35)	9.23%
	单项计提坏账准备	13,862,058.28	2.32%		(10,079,279.64)	72.71%
		598,488,993.64	100.00%		(64,031,301.99)	10.70%

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 137 -

(i)	单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
	于2023年12月31日，应收广东博智林智能制造有限公司的款项2,536,655.10元，该公司2023年财务状况恶化，本公司因催收无果而于2023年提起仲裁，本公司认为该应收款项难以收回，因此于2023年度全额计提坏账准备；该部分款项账龄为四年到五年。 于2022年12月31日，针对应收江苏苏宁物流有限公司和山西苏宁易达物流有限公司的款项合计13,851,258.28元，因苏宁集团回款情况较差及2022年财务状况变化，因此对其单项计提坏账准备10,068,479.64元，计提比例为72.69%；该部分应收款项的账龄为两年到三年的款项金额为人民币10,320,884.80元，三年到四年的款项金额为人民币3,530,373.48元。 于2022年12月31日，应收信盛(无锡)物流系统工程有限公司的款项10,800.00元，因该公司已破产，本公司认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

于2023年度，本公司单项收回或转回的坏账准备金额为9,713,998.21元，相应的应收账款账面余额为13,851,258.28元。收回或转回金额重要的应收账款列示如下：

		转回或收回 原因	确定原坏账 准备的依据及合理性	转回或收回 金额	收回方式
	应收账款1	协商和解	可参考的第三方信用评级	3,959,689.47	现金回款
	应收账款2	协商和解	可参考的第三方信用评级	5,754,308.74	现金回款
				9,713,998.21

(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
		2023年12月31日
		账面余额		坏账准备
		金额		整个存续期预期 信用损失率	金额
	一年以内	255,914,479.04		4.78%	(12,232,712.10)
	一到二年	97,518,665.30		14.95%	(14,579,040.46)
	二到三年	51,586,222.87		25.02%	(12,906,872.96)
	三到四年	6,886,173.85		51.43%	(3,541,559.21)
	四到五年	4,741,366.32		84.68%	(4,014,989.00)
	五年以上	957,512.74		100.00%	(957,512.74)
		417,604,420.12			(48,232,686.47)

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 138 -

		2022年12月31日
		账面余额		坏账准备
		金额		整个存续期预期 信用损失率	金额
	一年以内	423,074,709.30		5.00%	(21,153,735.46)
	一到二年	119,034,078.70		15.47%	(18,414,571.97)
	二到三年	28,405,405.06		24.00%	(6,817,297.21)
	三到四年	13,134,370.86		51.13%	(6,715,603.82)
	四到五年	967,811.44		86.82%	(840,253.89)
	五年以上	10,560.00		100.00%	(10,560.00)
		584,626,935.36			(53,952,022.35)

(d)	本年实际核销的应收账款情况

项目				核销金额
实际核销的应收账款				806,918.28
单位名称		应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
应收账款 1		应收货款	796,118.28		应收对手方无法还款，难以收回	经管理层审批后核销	否
应收账款 3		应收货款	10,800.00		应收对手方已破产，难以收回	经管理层审批后核销	否
合计			806,918.28

(e)	按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况。

于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产汇总分析如下：
		应收账款余额		合同资产余额		坏账准备 金额		占应收账款和 合同资产 余额总额比例
余额前五名的应收账款和合同资产总额		251,203,020.65		99,545,665.99		(33,025,339.60)		61.72%

(f)	因金融资产转移而终止确认的应收账款
	□适用 √不适用

(g)	转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
	□适用 √不适用

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 139 -

(2)

其他应收款

(a)

项目列示

	2023年12月31日	2022年12月31日
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	19,624,448.92	18,826,162.25
合计	19,624,448.92	18,826,162.25

(b)	应收利息分类
	□适用 √不适用

(c)	其他应收款账龄分析如下：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	一年以内	18,049,374.04		17,047,600.62
	一到二年	1,008,415.40		1,554,291.19
	二到三年	1,290,276.70		316,695.00
	三到四年	150,000.00		814,213.71
	四到五年	52,389.11		33,318.29
	五年以上	44,168.29		10,850.00
		20,594,623.54		19,776,968.81

(d)

按款项性质分类：

		2023年12月31日		2022年12月31日
	应收第三方之预缴增值税款(i)	6,064,672.27		9,687,038.55
	第三方押金及保证金	10,778,697.41		6,816,987.98
	员工备用金	720,669.46		1,292,282.26
	关联方押金及保证金	810,000.00		861,925.00
	应收关联方及子公司款项	418,575.12		283,903.75
	应收关联方之预缴增值税款(i)	396,453.89		104,460.53
	其他	1,405,555.39		730,370.74
		20,594,623.54		19,776,968.81
	减：坏账准备	(970,174.62)		(950,806.56)
		19,624,448.92		18,826,162.25

本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 140 -

(i)	于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司基于合同付款安排开具增值税发票并缴纳相应的增值税，但货款尚未收回，因此将已缴纳之增值税税款计入其他应收款。

(e)

坏账准备计提情况

	其他应收款的坏账准备按类别分析如下：
		2023年12月31日						2022年12月31日
		账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例		金额	占总额比例		金额	计提比例
	单项计提坏账 准备(i)	-	-		-	-		-	-		-	-
	按组合计提 坏账准备(ii)	20,594,623.54	100%		(970,174.62)	4.71%		19,776,968.81	100%		(950,806.56)	4.81%
		20,594,623.54	100%		(970,174.62)	4.71%		19,776,968.81	100%		(950,806.56)	4.81%

于2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下：

			第一阶段		合计
			未来12个月内预期信用损失(组合)

			账面余额	坏账准备		坏账准备
	2022年12月31日		19,776,968.81	950,806.56		950,806.56
	本年新增的款项		18,049,374.04	844,574.95		844,574.95
	本年减少的款项		(17,231,719.31)	(512,517.01)		(512,517.01)
	本年转回的坏账准备i)		—	(312,689.88)		(312,689.88)
	2023年12月31日		20,594,623.54	970,174.62		970,174.62

i) 除因本年新增、减少的款项引起的坏账准备变动外，2023年由于确定预期信用损失时所采用的参数及数据发生变化引起的坏账准备变动为转回312,689.88元。

(i)	于2023年12月31日，本公司无单项计提坏账准备的其他应收款(2022年12月31日：无)。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 141 -

(ii)	于2023年12月31日及2022年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

		2023年12月31日					2022年12月31日
		账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
		金额		金额	计提比例		金额		金额	计提比例
	关联方款项	1,625,029.01		(20,389.07)	1.25%		1,250,289.28		(13,915.95)	1.11%
	押金和保证金	10,778,697.41		(633,787.41)	5.88%		6,717,707.20		(480,247.22)	7.15%
	员工备用金	720,669.46		(28,394.38)	3.94%		1,287,282.26		(48,401.81)	3.76%
	其他	7,470,227.66		(287,603.76)	3.85%		10,521,690.07		(408,241.58)	3.88%
		20,594,623.54		(970,174.62)			19,776,968.81		(950,806.56)

(f)

坏账准备的情况

类别	年初余额	年期变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
关联方往来	13,915.95	11,939.07	(5,465.95)	-	-	20,389.07
押金及保证金	480,247.22	529,245.92	(375,705.73)	-	-	633,787.41
员工备用金	48,401.81	24,794.23	(44,801.66)	-	-	28,394.38
其他	408,241.58	278,595.73	(399,233.55)	-	-	287,603.76
合计	950,806.56	844,574.95	(825,206.89)	-	-	970,174.62

(g)	本期实际核销的其他应收款情况
	□适用 √不适用

(h)	于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质	余额	账龄	占其他应收款余额总额比例		坏账准备
	其他应收款1	第三方押金及保证金	3,269,488.70	一年以内	15.88%		(192,245.94)
	其他应收款2	第三方押金及保证金	1,835,000.00	一年以内	8.91%		(70,647.50)
	其他应收款3	第三方押金及保证金	1,250,000.00	一年以内	6.07%		(48,125.00)
	其他应收款4	应收回之预缴增值税	1,148,316.05	一年以内	5.58%		(44,210.17)
	其他应收款5	第三方押金及保证金	500,000.00	一年以内	2.43%		(29,400.00)
			8,002,804.75		38.86%		(384,628.61)

于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质	余额	账龄	占其他应收款余额总额比例		坏账准备
	其他应收款1	第三方押金及保证金	3,000,000.00	一年以内	15.17%		(184,200.00)
	其他应收款2	应收回之预缴增值税	2,762,780.80	一年以内	13.97%		(107,195.90)
	其他应收款3	应收回之预缴增值税	2,101,858.48	一年以内	10.63%		(81,552.11)
	其他应收款4	应收回之预缴增值税	2,041,128.68	一年以内	10.32%		(79,195.79)
	其他应收款5	第三方押金及保证金	850,000.00	一年以内	4.30%		(52,190.00)
			10,755,767.96		54.39%		(504,333.80)

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司不存在逾期的应收股利。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 142 -

(3)

合同资产

			2023年12月31日					2022年12月31日
	合同资产		148,185,995.77					161,690,366.69
	减：合同资产减值准备		(13,590,208.16)					(11,846,769.58)
			134,595,787.61					149,843,597.11
	减：列示于其他非流动资产的 合同资产		(68,379,650.21)					(48,100,369.74)
			66,216,137.40					101,743,227.37
(a)	于2023年12月31日，合同资产按类别分析如下：
		2023年12月31日
		账面余额				坏账准备
		金额		占总额比例		金额			计提比例
	按组合计提坏账准备	148,185,995.77		100.00%		(13,590,208.16)			9.17%
	单项计提坏账准备	-		-		-			-
		148,185,995.77		100.00%		(13,590,208.16)			9.17%

	于2022年12月31日，合同资产按类别分析如下：
		2022年12月31日
		账面余额			坏账准备
		金额	占总额比例		金额	计提比例
	按组合计提坏账准备	161,690,366.69	100.00%		(11,846,769.58)	7.33%
	单项计提坏账准备	-	-		-	-
		161,690,366.69	100.00%		(11,846,769.58)	7.33%

		合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司不存在单项计提减值准备的合同资产。
(b)		组合计提坏账准备的合同资产分析如下：
				2023年12月31日
				账面余额		减值准备
				金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	一年以内			84,242,626.91		4.78%		(4,026,797.57)
	一到二年			63,904,868.86		14.95%		(9,553,777.89)
	二到三年			38,500.00		25.02%		(9,632.70)
				148,185,995.77				(13,590,208.16)

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 143 -

			2022年12月31日
			账面余额		减值准备
			金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	一年以内		125,756,734.91		5.00%		(6,287,836.74)
	一到二年		35,933,631.78		15.47%		(5,558,932.84)
			161,690,366.69				(11,846,769.58)

(4)

其他非流动资产

		2023年12月31日		2022年12月31日
	预付长期资产款	5,290,785.12		94,495,412.84
	应收长期质保金款	74,530,588.40		50,636,211.25
	合同取得成本	-		943,396.23
	减：应收长期质保金款减值准备	(6,150,938.19)		(2,535,841.51)
		73,670,435.33		143,539,178.81

于2023年12月31日，本公司无抵押或质押的其他非流动资产(2022年12月31日：无)。

(5)

长期股权投资

		2023年12月31日		2022年12月31日
	子公司(a)	312,256,501.59		29,223,101.59
	减：长期股权投资减值准备	-		-
		312,256,501.59		29,223,101.59

(a)

子公司

		2023年12月31日		2022年12月31日
	科捷高新装备(i)	283,033,400.00		-
	上海科捷智慧	23,818,828.00		23,818,828.00
	韩国科捷	5,404,273.59		5,404,273.59
		312,256,501.59		29,223,101.59

	(i) 于2023年6月，本公司以人民币51,000,000元购入科捷高新装备100%的股权，并于2023年7月向科捷高新装备注资人民币232,033,400.00元。
	(ii) 本公司对科捷高新装备的长期股权变动请参见附注六(5)。
	(iii)其他子公司信息请参见附注七(1)。

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 144 -

(6)

营业收入和营业成本

(a)	营业收入和营业成本情况

		2023年度		2022年度
	主营业务收入(i)	1,125,879,960.07		1,654,929,272.91
	其他业务收入(ii)	22,796,787.08		14,467,702.87
		1,148,676,747.15		1,669,396,975.78

		2023年度		2022年度
	主营业务成本(i)	1,001,968,653.31		1,320,295,331.26
	其他业务成本(ii)	11,651,706.55		7,749,192.23
		1,013,620,359.86		1,328,044,523.49

(i)	主营业务收入和主营业务成本

		2023年度				2022年度
		主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入		主营业务成本
	智能物流系统	720,056,443.78		665,513,775.36		1,195,335,359.30		991,410,322.05
	其中：智能分拣系统	692,992,802.06		649,484,935.38		1,180,612,943.37		978,252,179.53
	智能输送系统	27,063,641.72		16,028,839.98		14,722,415.93		13,158,142.52
	智能制造系统	316,502,776.47		259,253,377.29		439,413,027.22		314,763,284.36
	其中：智能仓储系统	276,010,430.02		224,655,654.38		346,745,632.61		242,421,835.00
	智能工厂系统	40,492,346.45		34,597,722.91		92,667,394.61		72,341,449.36
	核心设备	87,796,580.53		76,545,929.82		17,994,110.65		12,677,473.19
	信息化系统及解决方案	1,524,159.29		655,570.84		2,186,775.74		1,444,251.66
		1,125,879,960.07		1,001,968,653.31		1,654,929,272.91		1,320,295,331.26

(ii)	其他业务收入和其他业务成本

		2023年度				2022年度
		其他业务收入		其他业务成本		其他业务收入		其他业务成本
	有偿售后服务	14,153,673.62		7,302,509.22		5,899,051.49		3,602,474.58
	备件销售	8,089,410.58		3,982,775.07		1,335,063.96		744,389.62
	其他	553,702.88		366,422.26		7,233,587.42		3,402,328.03
		22,796,787.08		11,651,706.55		14,467,702.87		7,749,192.23

2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 145 -

(iii)

本公司2023年度及2022年度营业收入分解如下：

		2023年度		2022年度
	主营业务收入
	其中：在某一时点确认	1,125,879,960.07		1,654,929,272.91
	在某一时段内确认	-		-
	其他业务收入
	其中：在某一时点确认	21,873,131.23		12,834,008.97
	在某一时段内确认	617,845.45		1,633,693.90
	不受收入准则规范的其他收入	305,810.40		-
		1,148,676,747.15		1,669,396,975.78

		2023年度		2022年度
	主营业务成本
	其中：相关收入在某一时点确认	1,001,968,653.31		1,320,295,331.26
	相关收入在某一时段内确认	-		-
	其他业务成本
	其中：相关收入在某一时点确认	11,243,003.87		6,356,641.75
	相关收入在某一时段内确认	42,280.42		1,392,550.48
	相关收入不受收入准则规范	366,422.26		-
		1,013,620,359.86		1,328,044,523.49

(b)	合同产生的收入情况
	□适用 √不适用

(c)	履约义务的说明
	□适用 √不适用

(d)	分摊至剩余履约义务的说明
	□适用 √不适用
	其他说明：
	无

(e)	2023年度本公司无试运行销售产生的营业收入和营业成本(2022年度：无)。

(7)

投资收益/(损失)

		2023年度		2022年度
	远期外汇合同收益/(损失)	125,820.00		(20,253,634.58)
	收益凭证及结构性存款投资收益	12,378,825.99		293,996.01
	处置子公司损失	-		(5,557.22)
		12,504,645.99		(19,965,195.79)

2023年度财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 1 -

一	2023年度非经常性损益明细表
				2023年度
	非流动性资产处置损益			41,699.25
	计入当期损益的政府补助			6,849,746.22
	除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债等的投资(损失)/收益			6,953,694.96
	单独进行减值测试的应收款项(含合同资产)减值准备转回			9,713,998.21
	除上述各项之外的其他营业外收入和支出			202,537.86
				23,761,676.50
	所得税影响额			(3,499,197.46)
				20,262,479.04

(1)	2023年度非经常性损益明细表编制基础
	中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(以下简称“2023版1号解释性公告”)，该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制2023年度非经常性损益明细表。
	根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
(2)	执行2023版1号解释性公告对2022年度非经常性损益的影响情况
	根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》(以下简称“2008版1号解释性公告”)的相关规定，本集团2022年度作为非经常性损益列报的政府补助及其他收益中包括软件增值税即征即退、增值税进项加计抵减、重点人群增值税减免、退伍军人税收减免、代扣代缴个人所得税手续费返还共计人民币1,165,648.77元(税后人民币1,005,283.19元)，由于该等补助与本集团正常经营业务密切相关、符合国家相关产业政策规定、按照确定的标准享有且对本集团损益产生持续影响，因此，根据2023版1号解释性公告的相关规定，上述补助人民币1,165,648.77元应列报为经常性损益。

2023年度财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 2 -

二	2022年度非经常性损益明细表

		2022年度
	非流动资产处置收益/(损失)	107,367.69
	计入当期损益的政府补助	20,332,282.46
	除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债等的投资(损失)/收益	(17,393,291.49)
	除上述各项之外的其他营业外收入和支出	(543,147.87)
	其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,168,596.97
		3,671,807.76
	所得税影响额	(496,611.94)
	少数股东权益影响额(税后)	-
		3,175,195.82

	2022年度非经常性损益明细表编制基础
	本集团按照2008版1号解释性公告的相关规定编制2022年度非经常性损益明细表。

2023年度财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 3 -

三	净资产收益率及每股收益

每股收益

		加权平均净资产收益率(%)				基本每股收益				稀释每股收益
		2023年度		2022年度		2023年度		2022年度		2023年度		2022年度
	归属于公司普通股股东的净 利润	-6.13		14.58		-0.43		0.60		-0.43		0.60
	扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	-7.73		14.06		-0.54		0.58		-0.54		0.58