南新制药：2023年年度报告

公司代码：688189 公司简称：南新制药

湖南南新制药股份有限公司

2023年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、

完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司上市时未盈利且尚未实现盈利

□是 √否

三、 重大风险提示

敬请参阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”相关内容，提请投资者注意投资风险。

四、 公司全体董事出席董事会会议。

五、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

六、 公司负责人张世喜、主管会计工作负责人李亮及会计机构负责人（会计主管人员）陈小宁

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

七、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2023年度利润分配方案为：拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

上述利润分配方案已经公司第二届董事会第八次会议、第二届监事会第六次会议审议通过，此方案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

八、 是否存在公司治理特殊安排等重要事项

□适用 √不适用

九、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

十、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

十一、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

十二、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十三、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 12

第四节 公司治理 ...... 44

第五节 环境、社会责任和其他公司治理 ...... 68

第六节 重要事项 ...... 79

第七节 股份变动及股东情况 ...... 103

第八节 优先股相关情况 ...... 113

第九节 债券相关情况 ...... 113

第十节 财务报告 ...... 114

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
	报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、本公司、南新制药	指	湖南南新制药股份有限公司
湖南省国资委	指	湖南省人民政府国有资产监督管理委员会
医药发展集团	指	湖南医药发展投资集团有限公司，是公司的控股股东
能源投资集团	指	湖南省能源投资集团有限公司，原名为湖南湘投控股集团有限公司，是公司原控股股东
广州乾元	指	广州乾元投资管理企业（有限合伙）
广州霆霖	指	广州霆霖投资咨询有限公司
国家医保目录	指	《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》
国家基药目录	指	国家基本药物目录，是医疗机构配备使用药品的依据，包括两部分：基层医疗卫生机构配备使用部分和其他医疗机构配备使用部分
两票制	指	医药生产企业到流通企业开一次发票，医药流通企业到医疗机构开一次发票
一致性评价	指	仿制药一致性评价，指对已经批准上市的仿制药，按与原研药品质量和疗效一致的原则，分期分批进行质量一致性评价，就是仿制药需在质量与药效上达到与原研药一致的水平
临床试验、临床研究	指	任何在人体（病人或健康志愿者）进行药物的系统性研究，以证实或揭示试验药物的作用、不良反应及/或试验药物的吸收、分布、代谢和排泄，目的是确定试验药物的疗效与安全性
临床前研究	指	药物临床研究申请前的药学研究、药理学研究、毒理学研究等的统称
I期临床试验	指	初步的临床药理学及人体安全性评价试验。观察人体对于新药的耐受程度和药代动力学，为制定给药方案提供依据
II期临床试验	指	治疗作用初步评价阶段。其目的是初步评价药物对目标适应症患者的作用和安全性，也包括为III期临床试验研究设计和给药剂量方案的确定提供依据。此阶段的研究设计可以根据具体的研究目的，采用多种形式，包括随机盲法对照临床试验等
III期临床试验	指	治疗作用确证阶段。其目的是进一步验证药物对目标适应症患者的作用和安全性，评价利益与风险关系，最终为药物注册申请的审查提供充分的依据。试验一般应为具有足够样本量的随机盲法对照实验
原料药	指	是构成药物药理作用的基础物质，通过化学合成、植物提取或者生物技术等方法所制备的药物活性成分
中间体	指	原料药工艺步骤中产生的、必须经过进一步分子变化或精制才能成为原料药的一种物料
仿制药	指	与原研药品具有相同的活性成分、剂型、规格、适应症、给药途径和用法用量的一种仿制品
新药	指	未曾在中国境内上市销售的药品
创新药	指	境内外均未上市的创新药。指含有新的结构明确的、具有明确药理作用的化合物，且具有临床价值的药品

药品注册	指	药品监督管理部门依据药品注册申请人的申请，依照法定程序，对拟上市销售药片的安全性、有效性、质量可控性等进行审查，并决定是否同意其申请的审批过程
GSP	指	Good Supply Practice，药品经营质量管理规范
GMP	指	Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
适应症	指	每种药物或治疗方法，都有它能治疗的疾病和症状，这些疾病或症状就叫这种药物或治疗方法的适应症状
给药途径	指	常见的给药途径有皮下注射、静脉注射、口服、涂抹等。从本质上来说，药物的给药途径，同临床各类病症的治疗效果，有着极为紧密的联系，同一种药物，若给药途径不同，其药效有时有着极为巨大的差别
制剂	指	为治疗需要，按照片剂、胶囊等剂型所制成的，可以最终提供给用药对象使用的药品
注射液	指	原料药物或与适宜的辅料制成的供注入体内的无菌液体制剂
神经氨酸酶	指	流感病毒颗粒表面的一种由蛋白构成的酶，是病毒复制和扩散所最关键的酶
神经氨酸酶抑制剂	指	继金刚烷胺和流感疫苗后的一类全新作用机制的流感防治药，能选择性地抑制呼吸道病毒表面神经氨酸酶的活性，阻止子代病毒颗粒在人体细胞的复制和释放，有效地预防感冒和缓解症状，在感冒初期48小时应用，可明显缩短流感的持续时间
手性药物	指	药物分子结构中引入手性中心后，得到的一对互为实物与镜像的对映异构体

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司基本情况

公司的中文名称	湖南南新制药股份有限公司
公司的中文简称	南新制药
公司的外文名称	Hunan Nucien Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写	NUCIEN PHARMA
公司的法定代表人	张世喜
公司注册地址	湖南省长沙市浏阳市经济技术开发区康里路1号
公司注册地址的历史变更情况	不适用
公司办公地址	广东省广州市黄埔区开源大道196号自编1-2栋
公司办公地址的邮政编码	510100
公司网址	www.nucien.com
电子信箱	[e-mail]

二、联系人和联系方式

	董事会秘书（信息披露境内代表）	证券事务代表
姓名	李旋	李国维
联系地址	广东省广州市黄埔区开源大道196号自编1-2栋	广东省广州市黄埔区开源大道196号自编1-2栋
电话	020-38952013	020-38952013
传真	020-80672369	020-80672369
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址	中国证券报（www.cs.com.cn）、上海证券报（www.cnstock.com）、证券时报（www.stcn.com）、证券日报（www.zqrb.cn）
公司披露年度报告的证券交易所网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	广东省广州市黄埔区开源大道196号自编1-2栋

四、公司股票/存托凭证简况

(一) 公司股票简况

√适用 □不适用

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所及板块	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所科创板	南新制药	688189	不适用

(二) 公司存托凭证简况

□适用 √不适用

五、其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

	签字会计师姓名	黄海波，王娟
报告期内履行持续督导职责的保荐机构	名称	西部证券股份有限公司
	办公地址	陕西省西安市新城区东新街319号8幢10000室
	签字的保荐代表人姓名	李锋，邹扬
	持续督导的期间	2020年3月至2023年12月31日

六、近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2023年	2022年	本期比上年同期增减(%)	2021年
营业收入	744,601,965.89	698,826,220.65	6.55	743,658,931.04
归属于上市公司股东的净利润	3,751,487.27	-78,832,285.04	不适用	-161,880,790.25
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	11,077,419.26	-89,305,547.87	不适用	-173,983,389.69
经营活动产生的现金流量净额	215,230,527.29	-160,089,602.65	不适用	-63,111,275.75
	2023年末	2022年末	本期末比上年同期末增减（%）	2021年末
归属于上市公司股东的净资产	1,318,116,026.60	1,314,364,539.33	0.29	1,393,196,824.37
总资产	1,737,536,466.45	1,954,608,452.56	-11.11	2,130,869,602.80

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2023年	2022年	本期比上年同期增减(%)	2021年
基本每股收益（元／股）	0.0137	-0.2873	不适用	-0.5899
稀释每股收益（元／股）	0.0137	-0.2873	不适用	-0.5899
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.0404	-0.3255	不适用	-0.6341
加权平均净资产收益率（%）	0.29	-5.82	增加6.11个百分点	-10.83
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	0.84	-6.60	增加7.44个百分点	-11.64
研发投入占营业收入的比例（%）	12.51	9.22	增加3.29个百分点	13.84

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

2023年度，公司实现营业收入74,460.20万元，比上年同期增加6.55%；实现归属于上市公司股东的净利润375.15万元；实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润1,107.74万元。主要是报告期内，受到呼吸系统疾病、特别是流感在年内数次较大范围爆发等因素影响，公司抗病毒相关药品销量增长；同时公司根据外部环境及市场变化及时调整和优化销售策略，加大产品销售力度，提高市场占有率，公司营业收入保持稳中有增。 公司持续推进降本增效等多项

举措并取得良好的效果，销售费用、管理费用和财务费用等期间费用均较上年同期呈现一定程度的下降，导致公司经营业绩较去年有所改善。

经营活动产生的现金流量净额为21,523.05万元，主要系报告期内销售产品收到的现金同比增加，以及支付其他经营活动相关的费用减少所致；基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益、加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率指标由负转正，主要系报告期内公司加大销售力度，加强成本控制，经营业绩由亏损转为盈利导致。

七、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

八、2023年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	303,227,799.34	210,521,877.87	48,309,175.65	182,543,113.03
归属于上市公司股东的净利润	12,532,756.73	15,875,439.36	-27,757,679.02	3,100,970.20
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	16,158,548.75	18,370,821.78	-28,665,688.55	5,213,737.28
经营活动产生的现金流量净额	2,670,878.86	49,771,434.67	36,142,196.95	126,646,016.81

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2023年金额	附注（如适用）	2022年金额	2021年金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	174,757.58
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除	6,059,974.22		19,736,767.63	16,519,184.77

外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益	-14,911,680.82		-5,631,355.24
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目	195,023.76	属于其他营业外项目收支净额	-135,876.75	-438,955.70
减：所得税影响额	145,917.45		2,623,118.26	2,749,559.96
少数股东权益影响额（税后）	-1,301,910.72		873,154.55	1,228,069.67
合计	-7,325,931.99		10,473,262.83	12,102,599.44

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十、采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称

期初余额

期末余额

当期变动

对当期利润的影响金额

应收款项融资	10,270,978.2	27,128,199.72	16,857,221.52	不适用
合计	10,270,978.2	27,128,199.72	16,857,221.52	/

十一、非企业会计准则业绩指标说明

□适用 √不适用

十二、因国家秘密、商业秘密等原因的信息暂缓、豁免情况说明

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年是国内公共卫生事件防控政策放开后的第一年。本年度内，国内宏观经济环境整体承压，而医疗健康行业是关系国计民生和国家安全、“面向人民生命健康”的战略性行业，总体需求保持稳定。国家统计局数据显示，2023年全国医药制造业实现营业收入159,426.20亿元，同比下降11.20%；营业成本91,373.70亿元，同比下降12.74%；利润总额22,034.60亿元，同比下降19.46%。本年度内，流感、登革热、猴痘等传染病在全国多个地区、多个时段爆发。面对肆虐的传染病疫情，公司努力克服困难，积极组织生产，保障药品在医院和药房的稳定供应。同时，公司根据外部环境和市场变化适时调整和优化销售策略，加大产品销售力度，提高市场占有率，并采取各项措施降本增效、开源节流，公司经营业绩比去年同期大幅改善。

2023年度主要工作回顾如下：

1、持续降本增效，节能降耗，经营业绩实现扭亏为盈。

报告期内，公司聚焦主业，通过加强销售费用、管理费用等成本控制，节能降耗，优化组织结构，精简人员，提升效率。2023年度，公司实现营业收入74,460.20万元，比上年同期增加

6.55%；实现营业利润741.22万元，实现利润总额760.73万元，实现归属于上市公司股东的净利润375.15万元，实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润1,107.74万元。

2、稳步加大研发投入，研发的阶段性成果不断实现新突破

截至报告期末，公司在研新产品22个，其中1-2类创新药项目7个，一致性评价项目2个，仿制药项目13个。报告期内新申请发明专利3项，新增授权发明专利3项；累计获得授权专利35项，其中发明专利27项，实用新型专利8项；累计获得软件著作权4项。报告期内，多个项目研发进度达到关键节点。磷酸奥司他韦干混悬剂获得药品注册批件，作为经典的流感预防与治疗药物，通过口服给药，进一步丰富了公司抗流感药物产品线与剂型；阿托伐他汀钙片获得药品注册批件，该产品是降血脂药，能与公司已上市的辛伐他汀分散片形成良好的销售协同作用；布洛芬混悬滴剂获得仿制药生产批件，该产品是经典儿童退热药“美林”的对标产品，也是国内首个视同通过一致性评价的布洛芬混悬滴剂；贝那普利氢氯噻嗪片通过仿制药一致性评价，其是该复方制剂国内的独家降压药，临床应用广泛；头孢呋辛酯分散片通过仿制药一致性评价，头孢呋辛属于二代头孢菌素类药，在敏感细菌引起的炎症中被广泛使用。拟用于糖尿病肾病治疗的1类创新药盐酸美氟尼酮片项目正在开展Ⅱ期临床研究，受试者入组进展顺利，该产品通过减少炎症、氧化应激以及降低纤维化细胞因子表达来延缓肾脏纤维化，改善肾功能，在糖尿病肾病治疗领域将是一个重大突破。此外，帕拉米韦吸入溶液、布洛芬混悬液、头孢泊肟酯干混悬剂等项目的研发工作也正有序推进，公司在感冒、抗病毒、心脑血管、解热镇痛等领域的产品布局正不断丰富，为公司持续稳定发展奠定了坚实基础。

3、调整销售模式，拓展销售渠道，实现销售收入稳步增长

报告期内，结合市场形势要求，公司不断拓宽营销网络建设，强化市场拓展能力，深挖核心产品市场潜力，持续提升专业化学术服务能力。在营销渠道建设方面，根据产品特点，结合市场发展需求，积极开发院外市场，提前布局三终端销售，拓展OTC市场，开发百强连锁及中小连锁药店，增加市场投放渠道，提升品牌知名度，进一步放大和延伸产品价值。同时公司不断优化产品结构，出台新的商务政策，继续巩固在抗病毒领域的传统优势，同时加大心脑血管疾病药物、抗菌药、解热镇痛药等产品的招商力度和客户支持力度。另外公司正积极筹划新产品上市，努力形成新的销售收入和利润增长点。

4、加强生产和品质管理，提升内部精细化管理水平

生产管理方面，公司积极采取各项措施，加强安全生产责任制、日常安全培训、监督管理及应急演练，注重完善安全生产风险分级管控及隐患排查治理双重预防机制，保证正常的生产管理与质量管理工作。在公司全体员工的共同努力下，报告期内公司未出现任何质量事故、安全事故或污染事故，未出现停产、误工等情形，稳定的供货满足了市场的需求。

5、优化组织结构，加强人才队伍建设，激活组织活力

报告期内，公司通过优化部门职能和岗位编制，实行竞聘上岗制，建立能上能下的竞争机制，不断完善公司人才梯队建设，促进公司可持续发展。通过持续优化激励机制，丰富激励手段，进一步调动员工积极性，激发组织活力。

二、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式、行业情况及研发情况说明

(一) 主要业务、主要产品或服务情况

公司是一家专注于流行性感冒等抗病毒、传染病防治药品，以及恶性肿瘤、心脑血管疾病、糖尿病等其他重大疾病治疗药品研发、生产与销售的制药企业。经过多年的发展，公司逐渐建立起创新药和仿制药结合的研发体系，原料药和制剂一体的产业链布局，以及覆盖全国30多个省的营销网络。公司已经形成了以有重大临床需求的创新药为主、以有市场增长潜力的仿制药为辅的有序产品梯队，拥有36个化学药品种的56个制剂生产批件和6个原料药生产批件；在研新产品22个，其中1-2类创新药项目7个，一致性评价项目2个，仿制药项目13个。

在感冒与抗病毒相关领域，一方面公司致力于打造全品种、全剂型的抗流感领军企业，已上市产品帕拉米韦氯化钠注射液是国内首个上市的抗流感1.1类创新药，曾获国家“重大新药创制”科技专项等多项奖励,可用于全年龄段患者的流感防治，是各版《流行性感冒诊疗方案》推荐的抗流感病毒注射液，并已在医保付费中取消了“限流感重症高危人群及重症患者的抗流感病毒治疗”的限制；在研改良型新药帕拉米韦吸入溶液正在开展II期临床试验，该产品可直接作用于呼吸道局部，给药方便，具有更好的依从性，可用于婴幼儿及成人流感的预防和治疗，有望成为全球第一个上市的雾化吸入抗流感药物；已上市经典抗流感口服药磷酸奥司他韦干混悬剂，进一步丰富了公司抗流感药物产品线与剂型。另一方面，公司也在不断丰富感冒相关产品线，已上市独家解热镇痛药复方布洛芬片、国内首个通过一致性评价的儿童解热镇痛药布洛芬混悬滴

剂，以及头孢克洛胶囊、头孢克洛干混悬剂等多个抗生素经典产品。在研的儿童解热镇痛药布洛芬混悬液等项目提交了仿制药上市申请，头孢泊肟酯干混悬剂提交了仿制药一致性评价申请。目前公司在感冒与抗病毒相关领域已逐步覆盖注射、口服、吸入等多种给药途径的剂型，涉及抗流感病毒感染、抗细菌感染、解热镇痛等多个治疗领域，形成丰富、完整、高效的产品系列。

在心脑血管疾病、呼吸系统疾病及解热镇痛领域，公司正在加快完善相关产品线的布局。已上市产品包括独家降压药贝那普利氢氯噻嗪片、经典高血脂用药阿托伐他汀钙片及辛伐他汀分散片等产品。在研产品中，盐酸左沙丁胺醇雾化吸入溶液、对乙酰氨基酚甘露醇注射液准备提交仿制药上市申请。上述产品将逐步丰富公司在心脑血管疾病、呼吸系统疾病及解热镇痛领域的产品布局。

(二) 主要经营模式

1、研发模式

公司研发模式以自主研发为主、合作开发为辅，设立了以药物研究院为核心的研发平台，聚集了一批拥有十年以上国内外知名机构研发经验的核心技术人员，核心技术人员参与过多个已上市项目的研发工作，可以快速开展药物筛选和发现、合成工艺技术研究、处方工艺研究、质量研究、上市产品再评价研究等药品研发环节的核心工作。此外，战略发展部、分析中心、销售、生产等部门也会积极参与拟立项产品的临床需求评估、注册风险评估、市场前景评估及量产技术风险评估，协助公司选择临床急需、市场潜力大、量产技术风险可控的项目。

在十多年的创新药开发过程中，公司与业内领先的第三方研发服务机构建立了良好的合作关系，能快速推进非临床药效学、药代和毒理研究、临床研究等研究工作。同时公司也非常重视与国内外知名院校的产学研合作，与军科院毒物药物研究所、复旦大学、中南大学等建立了合作关系，积极推进科技成果的产业化，不断强化公司在制药领域的核心竞争力。

2、采购模式

公司设立供应部负责采购所需各类物资，包括原辅料、包装材料、生产设备及配件、分析仪器、实验室耗材、试剂以及其他办公用品等。公司生产用原辅料采购基本遵循“以产定购”模式。根据GMP管理要求，公司制定了包括《物料采购管理规程》《供应商管理规程》《供应商开发管理规程》《供应商现场审计管理规程》等采购管理制度，对采购过程中供应商的选择、评审与采购流程管理作出了具体规定。公司生产过程中使用的原辅料和包装材料，必须由质量部、生产部门和供应部等部门共同组织审核评估、审计，并经质量部批准的厂家提供，每种物料的供应商一般选取2-3家，以保证供应商能够及时按质量标准供货。

3、生产模式

公司产品生产管理由经营管理部负责生产计划的制定，生产车间负责生产计划的具体执行。公司现有制剂车间3个、原料药车间1个，各生产车间均分别在2017年及2019年通过新版GMP认证。公司根据新版GMP及现行法规的要求，制定了完善的质量体系、详细的标准管理和操作规

程及各项规章制度，实现了所有生产环节标准化、程序化、制度化，保证了生产的顺利进行。公司产品总体采用“以销定产”的方式组织生产。目前，公司所有产品均由公司自主生产。

4、销售模式

公司坚持走专业化推广道路，一方面加强与各类学术机构的合作，采取线上线下相结合的形式，为临床工作者提供前沿诊疗技术信息。同时通过充分交流，收集药品在临床使用过程中的反馈信息，推动相关循证医学研究，进而为临床提供更好的解决方案。另一方面，公司也与各地推广公司展开合作，组织不同层次、规模的学术活动，使临床工作者更深入地了解产品，更好地服务患者。在学术推广模式下，公司在销售板块设立销售管理部、运营部等支持部门，共同为销售一线提供服务。

(三) 所处行业情况

1. 行业的发展阶段、基本特点、主要技术门槛

（1）行业发展阶段

医药制造业关系国计民生和国家安全，是“面向人民生命健康”的战略性行业。党的二十大报告指出，“推进健康中国建设，把保障人民健康放在优先发展的战略位置”，为我国医药制造业的发展指明了方向。《“十四五”医药工业发展规划》明确提出全面推进健康中国建设，全面提高医药产业链现代化水平，实现供应链稳定可控，加快创新驱动发展转型，培育新发展新动能，推动产业高端化、智能化和绿色化，构筑国际竞争新优势，健全医药供应保障体系，更好满足人民群众多元化、多层次的健康需求。《健康中国行动（2019—2030年）》围绕疾病预防和健康促进两大核心，提出将开展15个重大专项行动，促进以治病为中心向以人民健康为中心转变，努力使群众不生病、少生病。伴随着国家对医药行业的大力扶持，行业监管制度不断完善，行业标准和管理规范逐步健全，为行业健康可持续发展提供了良好的政策环境。

2018年以来，医保控费、集采改革改变了国内创新药、仿制药的价格体系，制药行业面临结构变化，推动制药企业从销售驱动型向创新驱动型转变。国家统计局数据显示，2023年全国医药制造业实现营业收入159,426.20亿元，同比下降11.20%；营业成本91,373.70亿元，同比下降12.74%；利润总额22,034.60亿元，同比下降19.46%。

（2）行业基本特点和主要技术门槛

制药产业属于高新技术产业，有着很强的产业特征，主要体现在以下两个方面：一是药品事关公共安全，制药企业在进入市场之前，需要获得政府的审批和许可，规模经济程度高，受监管政策影响大。二是医药行业技术门槛高，投入大，周期长，产品在上市前需要经过长期复杂的研发和严格的审批。一般创新药在上市之前需经过化合物筛选、原料药研究、制剂研究、临床前药理毒理安全性研究、临床研究、注册申报等环节，从立项到产品上市大约需要10年时间，产品上市的成功率低于10%。仿制药在上市前需要经过原料药研究、制剂研究、验证性临床研究和注册申报等环节，从立项到产品上市大约需要3年以上的时间。

2. 公司所处的行业地位分析及其变化情况

公司坚持创新为主、仿制为辅的发展策略，加大研发投入，多个项目研发工作取得良好进展。

公司是一家专注于流行性感冒等抗病毒、传染病防治药品，以及恶性肿瘤、心脑血管疾病、糖尿病等其他重大疾病治疗药品研发、生产与销售的制药企业。经过多年的发展，公司逐渐建立起创新药和仿制药结合的研发体系，原料药和制剂一体的产业链布局，以及覆盖全国30多个省的营销网络。公司已经形成了以有重大临床需求的创新药为主、以有市场增长潜力的仿制药为辅的有序产品梯队，拥有36个化学药品种的56个制剂生产批件和6个原料药生产批件；在研新产品22个，其中1-2类创新药项目7个，一致性评价项目2个，仿制药项目13个。

在感冒与抗病毒相关领域，一方面公司致力于打造全品种、全剂型的抗流感领军企业，已上市产品帕拉米韦氯化钠注射液是国内首个上市的抗流感1.1类创新药，曾获国家“重大新药创制”科技专项等多项奖励,可用于全年龄段患者的流感防治，是各版《流行性感冒诊疗方案》推荐的抗流感病毒注射液，并已在医保付费中取消了“限流感重症高危人群及重症患者的抗流感病毒治疗”的限制；在研改良型新药帕拉米韦吸入溶液正在开展II期临床试验，该产品可直接作用于呼吸道局部，给药方便，具有更好的依从性，可用于婴幼儿及成人流感的预防和治疗，有望成为全球第一个上市的雾化吸入抗流感药物；已上市经典抗流感口服药磷酸奥司他韦干混悬剂，进一步丰富了公司抗流感药物产品线与剂型。另一方面，公司也在不断丰富感冒相关产品线，已上市独家解热镇痛药复方布洛芬片、国内首个通过一致性评价的儿童解热镇痛药布洛芬混悬滴剂，以及头孢克洛胶囊、头孢克洛干混悬剂等多个抗生素经典产品。在研的儿童解热镇痛药布洛芬混悬液等项目提交了仿制药上市申请，头孢泊肟酯干混悬剂提交了仿制药一致性评价申请。目前公司在感冒与抗病毒相关领域已逐步覆盖注射、口服、吸入等多种给药途径的剂型，涉及抗流感病毒感染、抗细菌感染、解热镇痛等多个治疗领域，形成丰富、完整、高效的产品系列。

在心脑血管疾病、呼吸系统疾病及解热镇痛领域，公司正在加快完善相关产品线的布局。已上市产品包括独家降压药贝那普利氢氯噻嗪片、经典高血脂用药阿托伐他汀钙片及辛伐他汀分散片等产品。在研产品中，盐酸左沙丁胺醇雾化吸入溶液、对乙酰氨基酚甘露醇注射液准备提交仿制药上市申请。上述产品将逐步丰富公司在心脑血管疾病、呼吸系统疾病及解热镇痛领域的产品布局。

3. 报告期内新技术、新产业、新业态、新模式的发展情况和未来发展趋势

（1）鼓励儿童专用创新药、罕见病创新药研发

2023年3月31日，国家药监局药审中心发布《药审中心加快创新药上市许可申请审评工作规范（试行）》，该规范依托于现有工作程序，集中审评资源靠前服务指导，鼓励儿童专用创新药、用于治疗罕见病的创新药以及纳入突破性治疗药物程序的创新药研发，加快创新药上市速

度。2023年4月12日，药审中心发布儿童用药技术审评临床外聘专家名单，扩大儿童用药专业领域专家力量。2023年9月20日，药审中心发布《微型片剂（化学药品）药学研究技术指导原则（征求意见稿）》，该指导原则为全球药品监管机构首发，旨在支持儿童用药品研发创新。国家药监局从政策层面加大对儿童专用创新药、罕见病创新药研发的支持力度，鼓励创新研发。

（2）更加重视放射性药品的审评审批工作

2023年4月25日，国家药监局发布《国家药监局关于改革完善放射性药品审评审批管理体系的意见》（国药监药注〔2023〕20号），全面启动放射性药品审评审批改革工作，国家药监局药审中心建立专项工作组增选放射性药品外聘专家，立项起草放射性药品研发指导原则。

放射性药品在恶性肿瘤、心脑血管疾病、中枢神经系统疾病等诊断与治疗方面具有特殊重要作用，主要包括放射性核素制剂、核素标记药物等。近年来，我国通过深化药品审评审批制度改革，放射性药品研发与应用取得了重要进展，但与国际先进水平仍存在一定差距。上述《意见》围绕扩充专家队伍、鼓励药品研发、优化审评机制、完善技术评价标准体系、加强检查检验能力建设、加强生产流通环节监管、推动相关法规修订等多项重点任务，提出了系统的改革意见，多次提到“结合放射性药品特点”“体现放射性药品特点”等字眼，有利于满足临床需求，鼓励放射性药品研发。

(四) 核心技术与研发进展

1. 核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况

公司核心技术包括药物先导物的分子设计和发现技术、先导化合物优化技术（药物构效关系研究）、手性药物合成与质量控制技术、难溶性药物开发技术四大技术，其中：先导物的分子设计和发现技术、先导化合物优化技术是新药研发的基础技术；手性药物合成与质量控制技术、难溶性药物开发技术为生产工艺技术，能应用于公司新药研发过程中的处方工艺优化和产业化生产，同时也能应用于公司仿制药产品生产，提高仿制药产品的质量和疗效。

（1）药物先导物的分子设计和发现

先导物分子又称原型药，是指通过各种途径和方法得到的具有独特结构且具有一定生物活性的化合物，药物分子设计和发现是现代小分子化学创新药物研发的最重要的核心技术。公司经过多年的理论探索和实践，在国际上近二十年先导化合物发现技术基础上，发展了三个成功率高、实用性强、费用低、速度快的药物分子设计和发现技术，组成了先导化合物设计和发现核心平台。

依托该核心技术，公司发现了有知识产权属性的多靶点激酶抑制剂美他非尼的先导化合物。

（2）先导化合物优化技术（构效关系研究）

通过前述先导物分子设计技术，公司得到的先导化合物已经具备知识产权属性和较高的体外生物活性。但通常情况下，先导化合物的生物活性或特异性、药代动力性质、毒副作用、化学或代谢稳定性均需经过深度的优化才能成为药物候选物进行临床研究。为了达到最好的优化效果，

公司通过多种合成路线来合成结构变化多元的不同化合物系列，全面地评估其构效关系，优化其物理化学及药物化学性质。优化后再进行体内外活性评价，循环反馈，最终获得优良的化合物候选药物。基于构效关系研究的先导化合物优化是创新药研发的关键技术。

依托该技术，公司优化了自主发现的多靶点激酶抑制剂化合物系列，甄选出综合药物性能优于上市药物的临床候选物美他非尼。

（3）难溶性药物开发技术

①固体分散体技术

固体分散体是指难溶性药物以分子、胶态、微晶等状态均匀分散在某一固体载体物质中所形成的分散体系。制得的固体分散体与胃肠液接触后载体很快溶解，药物随即以分子状态分散于水中，具有很大的分散度；同时由于载体材料的存在增加了药物的可润湿性，从而在与胃肠液接触后，加快药物的溶出速率，促进药物的吸收。

固体分散体是一种极难把控的工艺技术。其关键技术在于载体材料的选择、药物与载体材料的混溶及溶剂残留、溶出过程结晶析出、药物沉淀和储存期间重结晶所致载体老化等。

②成盐技术

成盐技术是指利用药物具有弱有机酸或有机碱官能团的特征，通过将弱有机酸与强无机碱（有机碱）或弱有机碱与强无机酸（有机酸）形成盐，大幅提高药物在水中的溶解度。该技术难点在于选择合适的酸、碱来成盐，需要依据药物自身的特点，对药物的pKa值、安全性、药物的给药途径、剂型以及药物的稳定性等多因素综合考虑。

（4）手性药物合成与质量控制技术

①手性药物合成

手性药物合成是指综合应用不对称合成的手段（包括手性底物反应、手性试剂反应、手性催化反应等）和手性拆分的手段等来定向合成具有手性中心的药物化合物。

其关键技术难点在于：1）由于多手性中心的结构复杂，需要更多的步骤或反应来达到预期的手性合成目标；2）不同的反应路线、手性底物、手性催化剂以及手性试剂的筛选能明显影响药物的手性纯度；3）手性药物的杂质控制技术。

②手性药物质量控制体系

在多手性中心药物合成过程中，由于反应的复杂性，会产生更多的杂质；同时，对于手性药物来说，诸多的手性异构体，包括对映异构体和非对映异构体均属于应控制的杂质。由于手性异构体有相同的官能团，可参与相同的反应直至残留到最终产品中，尤其是对映异构体，通常需要质控前移，在反应早期步骤或中间体就需制定合理的控制。

手性药物质量控制体系的关键技术在于：手性中心引入的过程，根据工艺去除异构体的能力，需要从起始原料（反应底物）和反应中间体分别进行手性异构体控制，确保最终产品的手性纯度。

报告期内，公司核心技术及其先进性未发生重大变化。

国家科学技术奖项获奖情况

□适用 √不适用

国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况

□适用 √不适用

2. 报告期内获得的研发成果

2023年度，公司新增申请发明专利3项，新增获得发明专利3项，无新增申请和获得的实用新型专利、外观设计专利和软件著作权。截至2023年12月31日，公司累计获得授权专利35项，其中发明专利27项，实用新型专利8项；公司累计获得授权软件著作权4项。报告期内获得的知识产权列表

	本年新增		累计数量
	申请数（个）	获得数（个）	申请数（个）	获得数（个）
发明专利	3	3	80	27
实用新型专利	0	0	8	8
外观设计专利	0	0	0	0
软件著作权	0	0	4	4
其他	0	0	0	0
合计	3	3	92	39

3. 研发投入情况表

单位：元

	本年度	上年度	变化幅度（%）
费用化研发投入	74,863,912.65	58,159,117.86	28.72
资本化研发投入	18,319,811.37	6,296,878.87	190.93
研发投入合计	93,183,724.02	64,455,996.73	44.57
研发投入总额占营业收入比例（%）	12.51	9.22	增加3.29个百分点
研发投入资本化的比重（%）	19.66	9.77	增加9.89个百分点

研发投入总额较上年发生重大变化的原因

√适用 □不适用

报告期内公司研发投入总额较上年增长44.57%，主要原因是报告期内公司在研项目美氟尼酮片临床研究的投入增加，以及帕拉米韦氯化钠注射液和乳酸环丙沙星氯化钠注射液改进工艺投入造成费用化研发投入增加。报告期内，公司研发项目奥司他韦干混悬剂完成相关研发工作并向国家药监局递交了上市申请，以及帕拉米韦吸入溶液项目临床研究的投入增加，造成当期资本化研发投入增加。

研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明

√适用 □不适用

报告期内，公司研发项目奥司他韦混悬剂完成相关研发工作并向国家药监局递交了上市申请，以及帕拉米韦吸入溶液项目临床研究的投入增加，造成当期资本化研发投入增加。

4. 在研项目情况

√适用 □不适用

单位：万元

序号	项目名称	预计总投资规模	本期投入金额	累计投入金额	进展或阶段性成果	拟达到目标	技术水平	具体应用前景
1	帕拉米韦吸入溶液	17,030.00	1,616.26	9,566.78	Ⅱ期临床试验阶段	药品上市	化药2类，全球首个抗流感雾化吸入溶液	首个治疗流感的吸入溶液，为临床提供全新的治疗手段，填补空白。便携式吸入剂型尤其适合老人和儿童使用。
2	磷酸奥司他韦干混悬剂	3,000.00	300.00	3,060.42	已获得药品注册证书	药品上市	化药3类，是磷酸奥司他韦胶囊剂、颗粒剂的潜在替代产品	用于治疗因流感A和B病毒感染引起的急性、非复杂性疾病症状不超过48小时的2星期及以上患者；用于1岁及以上患者的流感A和B预防。
3	帕拉米韦吸入粉雾剂	4,930.00	184.65	1,201.33	Pre-IND阶段	药品上市	化药2类，是抗流感口服制剂和注射剂的有效替代产品	动物实验显示出更低的起效剂量。便携式帕拉米韦吸入粉雾剂尤其适用于广大的成人患者。
4	盐酸美氟尼酮片	13,300.00	1,106.00	6,351.02	Ⅱ期临床试验阶段	药品上市	化药1类，国内领先的糖尿病肾病创新药	美氟尼酮通过减少炎症、氧化应激以及降低纤维化细胞因子表达来延缓肾脏纤维化，改善肾功能，在糖尿病肾病的治疗领域将是一个重大突破。
5	美他非尼片	5,700.00	0.05	1,833.99	已完成Ⅰb/Ⅱa期临床试验	药品上市	化药1类，国内领先的多靶点抗实体瘤创新药	美他非尼是在索拉非尼和瑞戈非尼结构基础上优化得到的，优于索拉非尼和瑞戈非尼的第三代多靶点激酶抑制剂，可以用于肝癌（HCC）、肾癌（RCC）、转移性结直肠癌（mCRC）和胃肠道间质瘤（GIST）等恶性肿瘤的治疗。
6	布洛芬混悬液/滴剂	2,200.00	260.86	1,907.85	已提交仿制药上市申请/已获得生产批件	药品上市	化药4类/化药3类，品牌药布洛芬混悬液“美林”的替代产品	布洛芬混悬液：适用于1-12岁儿童，用于儿童普通感冒或流行感冒引起的发热。也用于缓解儿童轻至中度疼痛，如头痛、关节痛、偏头痛、牙痛、肌肉痛、神经痛。 布洛芬混悬滴剂：专为婴幼儿设计，用于婴幼儿的退热，缓解由于感冒、流感等引起的

序号	项目名称	预计总投资规模	本期投入金额	累计投入金额	进展或阶段性成果	拟达到目标	技术水平	具体应用前景
								轻度头痛、咽痛及牙痛等。
7	盐酸左沙丁胺醇雾化吸入溶液	300.00	121.10	121.10	已完成工艺验证，准备提交仿制药上市申请	药品上市	化药3类，短效β2受体激动剂，能产生舒张支气管平滑肌的作用	用于治疗或预防成人及12岁以上青少年可逆性气道阻塞性疾病引起的支气管痉挛。
8	对乙酰氨基酚甘露醇注射液	200.00	147.22	147.22	准备提交仿制药上市申请	药品上市	化药3类	辅助阿片类镇痛药，缓解中重度成人术后疼痛。
合计	/	46,660.00	3,736.14	24,189.70	/	/	/	/

情况说明由于药品研发周期较长，不确定因素较多，此处仅列示重点在研项目截至报告期末的投入情况。

5. 研发人员情况

单位:万元 币种:人民币

基本情况
	本期数	上期数
公司研发人员的数量（人）	67	72
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	18.61	19.78
研发人员薪酬合计	1,278.82	1,490.52
研发人员平均薪酬	19.09	20.70

研发人员学历结构
学历结构类别	学历结构人数
博士研究生	5
硕士研究生	13
本科	34
专科	15
高中及以下	0
研发人员年龄结构
年龄结构类别	年龄结构人数
30岁以下（不含30岁）	27
30-40岁（含30岁，不含40岁）	26
40-50岁（含40岁，不含50岁）	7
50-60岁（含50岁，不含60岁）	6
60岁及以上	1

研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

6. 其他说明

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

(一) 核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、产品优势

公司专注于流行性感冒等抗病毒、传染病防治药品，以及恶性肿瘤、心脑血管疾病、糖尿病等其他重大疾病治疗药品研发、生产与销售，已形成以有重大临床需求的创新药为主、以有市场增长潜力的仿制药为辅的有序产品梯队，拥有36个化学药品种的56个制剂生产批件和6个原料药生产批件；在研新产品22个，其中1-2类创新药项目7个，一致性评价项目2个，仿制药项目13个。

在感冒与抗病毒相关领域，一方面公司致力于打造全品种、全剂型的抗流感领军企业，已上市产品帕拉米韦氯化钠注射液是国内首个上市的抗流感1.1类创新药，曾获国家“重大新药创制”科技专项等多项奖励,可用于全年龄段患者的流感防治，是各版《流行性感冒诊疗方案》推荐的抗流感病毒注射液，并已在医保付费中取消了“限流感重症高危人群及重症患者的抗流感病

毒治疗”的限制；在研改良型新药帕拉米韦吸入溶液正在开展II期临床试验，该产品可直接作用于呼吸道局部，给药方便，具有更好的依从性，可用于婴幼儿及成人流感的预防和治疗，有望成为全球第一个上市的雾化吸入抗流感药物；已上市经典抗流感口服药磷酸奥司他韦干混悬剂，进一步丰富了公司抗流感药物产品线与剂型。另一方面，公司也在不断丰富感冒相关产品线，已上市独家解热镇痛药复方布洛芬片、国内首个通过一致性评价的儿童解热镇痛药布洛芬混悬滴剂，以及头孢克洛胶囊、头孢克洛干混悬剂等多个抗生素经典产品。在研的儿童解热镇痛药布洛芬混悬液等项目提交了仿制药上市申请，头孢泊肟酯干混悬剂提交了仿制药一致性评价申请。目前公司在感冒与抗病毒相关领域已逐步覆盖注射、口服、吸入等多种给药途径的剂型，涉及抗流感病毒感染、抗细菌感染、解热镇痛等多个治疗领域，形成丰富、完整、高效的产品系列。在心脑血管疾病、呼吸系统疾病及解热镇痛领域，公司正在加快完善相关产品线的布局。已上市产品包括独家降压药贝那普利氢氯噻嗪片、经典高血脂用药阿托伐他汀钙片及辛伐他汀分散片等产品。在研产品中，盐酸左沙丁胺醇雾化吸入溶液、对乙酰氨基酚甘露醇注射液准备提交仿制药上市申请。上述产品将逐步丰富公司在心脑血管疾病、呼吸系统疾病及解热镇痛领域的产品布局。

2、研发技术优势

（1）精简高效的研发团队

多年来，公司培养了一支精简高效的研发团队，核心技术人员在化合物设计与筛选、工艺开发、质量研究等方面均有十年以上的研发经验，参与过多个已上市项目的研究开发，可以快速开展药物筛选和发现、合成工艺技术研究、处方工艺研究、质量研究、上市产品再评价研究等药品研发环节的核心工作。

（2）完整的创新药研发平台

公司建立了从靶标分析、新分子实体设计和合成、体内外药效筛选和评估、临床前药效、药代和安全性评价、处方工艺、临床研究等全流程的新药研究开发体系。形成了药物先导物的分子设计和发现技术、先导化合物优化技术（药物构效关系研究）、手性药物合成与质量控制技术、难溶性药物开发技术四大核心技术平台：其中，药物先导物的分子设计和发现技术、先导化合物优化技术（药物构效关系研究）为新药研发的基础技术，能够帮助公司高效地完成先导化合物发现及优化这一新药研发核心步骤，大幅缩短新药临床前研究的时间；手性药物合成与质量控制技术、难溶性药物开发技术为药物合成即制剂处方工艺技术，有助于解决候选药物物理化学性质不好带来的开发障碍，并能为公司药品产业化生产提供工艺技术支撑。

（3）创新药研发的成功经验

公司创新药帕拉米韦氯化钠注射液获得了国家“重大新药-创制”科技专项支持，公司主导了帕拉米韦的临床研究，将该产品成功推向了市场，积累了丰富的创新药开发资源和经验。

3、严密的产品质量控制体系

公司高度重视产品质量，将产品质量作为企业最重要的生命线，建立了科学、高效和完善的GMP质量保证体系，始终以高要求和高质量的工作执行各项法规标准，依据《药品管理法》《药品注册管理办法》《药品生产监督管理办法》《药品生产质量管理规范》及相关配套法规持续完善质量管理体系，以确保履行MAH的责任与义务，保障公众健康。公司配备了经验丰富的质量管理人员，有效保证了生产过程符合GMP要求，定期的自检及巡检制度确保GMP所辖相关领域能够达到随时迎接监管部门飞行检查的状态。2023年度，公司生产车间顺利通过省局、市局和区局的各项外部检查，通过率100%，产品市场抽验无不合格反馈。严密的产品质量保证体系是公司综合竞争力的基本保障。

4、覆盖全国的营销网络

公司根据产品特性和目标市场不同，组建多层次营销渠道，在近三十个省市派驻专门人员，构建了覆盖全国的营销网络，从而更好地服务于终端客户。同时，依托于对医药市场具有极高敏感性和前瞻性且经验丰富的营销管理层，公司打造了一支具备强大战斗力的销售队伍，为营销网络的有序运转提供了强力支撑。通过行之有效的管理，既保证了现有产品销售稳定增长，也为后续上市新药快速商业化奠定了坚实基础。

5、优秀的管理团队

优秀的管理团队是公司发展壮大的重要基石。公司管理团队严谨务实、积极进取、富有前瞻性的战略眼光，经过十多年的努力，将一个普通原料药企业打造成为以创新药研发为主、在流感领域全品种全剂型覆盖的流感创新药领军企业。

(二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施

□适用 √不适用

四、风险因素

(一) 尚未盈利的风险

□适用 √不适用

(二) 业绩大幅下滑或亏损的风险

□适用 √不适用

(三) 核心竞争力风险

√适用 □不适用

1、研发失败风险

公司掌握的研发技术已在各研发项目的不同阶段得以运用和验证，但由于药品研发周期长，技术难度大，产品能否成功上市存在较大不确定性。公司进入临床阶段的在研项目存在因新药临床试验申请未获通过、临床研究进展不顺利、药物注册审批结果不及预期等情况而导致产品研发

失败的风险。对于尚未进入临床研究阶段的项目，可能存在因临床前研究结果不足以支持进行新药临床试验申请或相关申请未能获得监管机构审批通过，从而无法获得临床试验批件的风险。

2、药品上市审批的风险

新药获得上市批准是一个耗时较长、成本高昂的过程，公司不能保证提交的新药上市申请能够取得监管机构的批准。目前，公司已有创新药帕拉米韦氯化钠注射液获得上市批准，但仍不能保证其他在研药品都最终能够获得监管机构的批准。相关的新药上市批准亦可能附带条件，譬如在研药品可能被要求对获准使用的适应症进行限制，或被要求在产品标识上载明禁忌事项或注意事项，或被要求进行费用高昂及较耗时的批准后临床试验或监测。若公司在研药品无法获得新药上市的批准，或该等批准包含重大限制，则公司在研药品的目标市场将可能减少、市场潜力将可能削弱，从而对公司的业务经营造成重大不利影响。

3、核心技术人员流失及核心技术泄露风险

公司技术创新和产品研发离不开核心技术人员的参与，甚至个别核心技术人员在某个研发项目中起到至关重要的作用。为吸引人才、留住人才，公司制定了富有竞争力的研发技术人员薪酬体系，并通过良好的企业文化增强技术人员的归属感，报告期内公司核心技术人员保持稳定，但仍不能保证不发生因竞争对手高薪招揽及其他原因导致核心人员流失的风险。另一方面，核心技术人员流失、研发合作伙伴管理不当等均有可能导致公司的核心技术被泄露，从而使得公司产品技术研发收益回报较低甚至亏损，对公司未来的盈利水平造成不利影响。

(四) 经营风险

√适用 □不适用

1、产品质量风险

药品的质量和药效直接关系到使用者的生命健康和安全，国家对药品质量从严监管。公司能够通过先进的生产工艺和严密的质量控制体系保证产品质量达到相应标准，公司完善的质量管理体系覆盖原材料采购、药品生产、销售及售后等各个环节，但如因某些偶发因素引发产品质量问题，将影响公司品牌形象和产品销售，对公司的生产经营产生不利影响。

2、核心产品帕拉米韦被仿制导致市场竞争加剧的风险

主导产品被行业竞争者所仿制是制药企业普遍面临的风险。公司核心产品帕拉米韦氯化钠注射液是国内首款上市的神经氨酸酶抑制剂注射剂，公司于2013年4月5日取得该产品的新药证书和药品生产批件，监测期为5年，至2018年4月4日届满。专利保护方面，公司在国内仅取得帕拉米韦三水合物合成方法的专利，并未取得帕拉米韦三水合物专利在国内的授权，导致该产品在国内存在被仿制的风险。公司是国内首家同时拥有帕拉米韦原料药和制剂生产批件的企业。公司产品磷酸奥司他韦干混悬剂已获得药品注册证书，并已开展帕拉米韦吸入溶液、帕拉米韦吸入粉雾剂等项目的研发，以期保持公司在抗流感药品领域的竞争优势。报告期末，国内已有数家竞争厂商的帕拉米韦注射液产品通过一致性评价获批并上市。相关仿制药的陆续上市可能加剧市

场竞争，导致公司帕拉米韦产品价格下降或市场份额降低，甚至被纳入医保集中采购目录，从而影响公司的经营业绩。

(五) 财务风险

□适用 √不适用

(六) 行业风险

√适用 □不适用

药物研发属于国内外企业竞争激烈的领域，新产品的推出通常能够填补市场空白或者对已上市现有产品进行替代，具备领先药物研发能力企业研发成果优先于其他同类药品上市，将挤占其他药品市场需求甚至取代原有药物。药物研发技术方面，其技术理论通常源于生命科学基础研究，如果相关基础研究在公司主要产品药物市场或在研项目研究方向出现重大创新发现，将很有可能在短期内实现行业或药物研发技术的迭代升级；药物生产技术方面，相关药品制备工艺技术研究，体现在药品生产企业药学研究及产业化研究阶段的药品生产技术开发过程中，公司多年的制剂研发及生产已积累丰富的生产技术改进及开发经验。如果公司的产品、设备、人才引进和技术更新落后于行业的快速发展，以往积累的开发经验和技术优势将难以保持，公司产品和技术或产生被替代的风险，公司生产经营将受到冲击。

(七) 宏观环境风险

√适用 □不适用

2013年国家发布仿制药一致性评价的通知，2015年一致性评价正式开始，2018年已经有部分产品通过了一致性评价，“4+7”城市带量采购开始。目前带量采购已开展9批10轮。前五批集采共涉及品种234个，平均降幅52-59%，聚焦于化药；第六批胰岛素专项集采42个品种中选，平均降幅48%，标志着国家带量采购从化学药拓展到了生物药领域；第七批化药集采60个品种中选，平均降幅48%；第八批集采39个品种中选，平均降幅56%，聚焦化药；第九批集采有41种药品采购成功，平均降价58%。

公司的主要产品帕拉米韦氯化钠注射液存在被纳入集采的风险，上述带量采购政策对公司相关产品的销售价格和销售量将产生重大影响，部分被纳入集采的产品可能存在销售收入下滑的风险。

(八) 存托凭证相关风险

□适用 √不适用

(九) 其他重大风险

□适用 √不适用

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司聚焦主业，通过加强销售费用、管理费用等成本控制，节能降耗，优化组织结构，精简人员，提升效率。2023年度，公司实现营业收入74,460.20万元，比上年同期增加

6.55%；实现营业利润741.22万元，实现利润总额760.73万元，实现归属于上市公司股东的净利润375.15万元，实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润1,107.74万元。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	744,601,965.89	698,826,220.65	6.55
营业成本	113,738,277.10	99,320,084.76	14.52
销售费用	370,945,370.73	423,200,447.86	-12.35
管理费用	53,385,073.75	64,290,128.69	-16.96
财务费用	4,991,182.54	5,452,355.46	-8.46
研发费用	74,863,912.65	58,159,117.86	28.72
经营活动产生的现金流量净额	215,230,527.29	-160,089,602.65	不适用
投资活动产生的现金流量净额	-131,888,468.70	171,366,354.65	-176.96
筹资活动产生的现金流量净额	-235,084,639.76	-28,472,337.43	不适用

研发费用变动原因说明：主要系报告期内公司在研项目美氟尼酮片临床研究的投入增加，以及帕拉米韦氯化钠注射液和乳酸环丙沙星氯化钠注射液改进工艺投入造成费用化研发投入增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内销售产品收到的现金同比增加，以及支付其他经营活动相关的费用减少所致；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内购买现金管理产品支出，以及上年同期收到拟并购标的方归还的借款所致；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内公司偿还银行贷款同比增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

报告期内，公司实现营业收入74,460.20万元，较上年同期增加4,577.57万元，同比增加

6.55%。公司发生营业成本11,373.83万元，较上年同期加了1,441.82万元，增幅为14.52%，毛利率为84.72%，较上年同期下降1.07个百分点。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
医药制造	744,589,255.43	113,738,277.10	84.72	6.55	14.52	减少1.07个百分点
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）

抗流感病毒类药物	667,366,232.10	64,779,209.38	90.29	44.59	125.47	减少3.49个百分点
心血管类药物	36,252,790.60	7,063,094.33	80.52	-74.29	-56.46	减少7.98个百分点
抗生素类药物	34,270,054.90	39,176,046.42	-14.32	-60.24	-24.58	减少54.05个百分点
解热阵痛类药物	6,700,177.83	2,719,926.97	59.41	-33.19	12.21	减少16.42个百分点
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
境内	744,589,255.43	113,738,277.10	84.72	6.55	14.52	减少1.07个百分点
主营业务分销售模式情况
销售模式	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
经销	744,589,255.43	113,738,277.10	84.72	6.55	14.52	减少1.07个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品	单位	生产量	销售量	库存量	生产量比上年增减（%）	销售量比上年增减（%）	库存量比上年增减（%）
抗流感病毒类药物	瓶、盒	10,666,683	11,237,025	1,108,877	99.88	155.97	20.59
心血管类药物	瓶、盒	2,712,914	2,043,634	984,514	-31.84	-60.03	-44.52
抗生素类药物	瓶、盒	4,847,578	4,885,077	493,544	-5.18	-28.64	-83.20
解热阵痛类药物	瓶、盒	735,680	1,010,742	35,396	37.50	-17.97	-97.75

产销量情况说明

抗流感病毒类药物产销量同步增长，主要受报告期流感疫情影响，市场需求量增加，造成当期生产量和销售量均明显上升。心血管类药物产销量同比下降，主要受公司产品辛伐他汀分散片等未进入国家集采目录，需求量下降所致。抗生素类药物产销量同比下降，主要受公司产品乳酸环丙沙星氯化钠注射液升级生产工艺影响，产销量同比下降，以及期初库存备货原因造成当期销量和库存减少。

解热阵痛类药物产量同比增长，主要是由于上年度新冠疫情防控结束，市场对解热阵痛的产品需求量增加所致。

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位：元

分行业情况
分行业	成本构	本期金额	本期占	上年同期金额	上年同期	本期金额较	情况

	成项目		总成本比例(%)		占总成本比例(%)	上年同期变动比例(%)	说明
医药制造	材料费	67,916,482.58	59.71	53,681,016.33	54.05	26.52	/
	动力费	8,434,967.71	7.42	6,758,264.29	6.80	24.81	/
	人工费	6,181,757.91	5.44	7,092,922.65	7.14	-12.85	/
	制造费	31,205,068.91	27.44	31,787,881.48	32.01	-1.83	/
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
抗流感病毒类药物	材料费	36,676,802.80	32.25	12,016,244.93	12.10	205.23	/
抗流感病毒类药物	动力费	5,028,989.63	4.42	2,338,601.06	2.35	115.04	/
抗流感病毒类药物	人工费	3,756,586.89	3.30	2,254,868.52	2.27	66.60	/
抗流感病毒类药物	制造费	19,316,830.06	16.98	12,120,718.55	12.20	59.37	/
心血管类药物	材料费	2,284,146.52	2.01	7,255,912.18	7.31	-68.52	/
心血管类药物	动力费	1,212,350.78	1.07	1,164,333.89	1.17	4.12	/
心血管类药物	人工费	822,723.01	0.72	1,676,994.15	1.69	-50.94	/
心血管类药物	制造费	2,743,874.01	2.41	6,124,549.60	6.17	-55.20	/
抗生素类药物	材料费	27,959,959.88	24.58	33,201,921.24	33.43	-15.79	/
抗生素类药物	动力费	1,896,014.76	1.67	3,202,575.82	3.22	-40.80	/
抗生素类药物	人工费	1,392,060.87	1.22	2,973,587.90	2.99	-53.19	/
抗生素类药物	制造费	7,928,010.91	6.97	12,565,732.72	12.65	-36.91	/
解热阵痛类药物	材料费	995,573.38	0.88	1,206,937.97	1.22	-17.51	/
解热阵痛类药物	动力费	297,612.55	0.26	52,753.52	0.05	464.16	/
解热阵痛类药物	人工费	210,387.13	0.18	187,472.08	0.19	12.22	/
解热阵痛类药物	制造费	1,216,353.92	1.07	976,880.62	0.98	24.51	/

成本分析其他情况说明无

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用 √不适用

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额22,199.56万元，占年度销售总额29.81%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0.00 %。

公司前五名客户

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

序号	客户名称	销售额	占年度销售总额比例（%）	是否与上市公司存在关联关系
1	客户一	9,863.93	13.25	否

2	客户二	3,439.84	4.62	否
3	客户三	3,139.37	4.22	否
4	客户四	2,895.72	3.89	否
5	客户五	2,860.71	3.84	否
合计	/	22,199.56	29.81	/

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名供应商采购额3,791.87万元，占年度采购总额59.89%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0.00%。

公司前五名供应商

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

序号	供应商名称	采购额	占年度采购总额比例（%）	是否与上市公司存在关联关系
1	供应商一	2,262.27	35.73	否
2	供应商二	506.55	8.00	否
3	供应商三	422.12	6.67	否
4	供应商四	304.96	4.82	否
5	供应商五	295.98	4.67	否
合计	/	3,791.87	59.89	/

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

3. 费用

√适用 □不适用

单位：元

项目	2023年度	2022年度	变动幅度（%）
销售费用	370,945,370.73	423,200,447.86	-12.35
管理费用	53,385,073.75	64,290,128.69	-16.96
研发费用	74,863,912.65	58,159,117.86	28.72
财务费用	4,991,182.54	5,452,355.46	-8.46

4. 现金流

√适用 □不适用

单位：元

项目	2023年度	2022年度	变动幅度（%）
经营活动产生的现金流量净额	215,230,527.29	-160,089,602.65	不适用
投资活动产生的现金流量净额	-131,888,468.70	171,366,354.65	-176.96
筹资活动产生的现金流量净额	-235,084,639.76	-28,472,337.43	不适用

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增加，主要系报告期内销售产品收到的现金同比增加，以及支付其他经营活动相关的费用减少所致。

报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额同比减少，主要系报告期内购买现金管理产品，以及上年同期收到拟并购标的方归还借款所致。

报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要系报告期内公司偿还银行贷款同比增加所致。

非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(二) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
应收票据	15,944,236.80	0.92	3,029,200.00	0.15	426.35	主要系报告期以银行承兑汇票方式回款增加所致。
应收账款	543,961,786.48	31.31	728,193,437.00	37.26	-25.30	主要系报告期应收账款收回和计提减值损失所致。
应收款项融资	27,128,199.72	1.56	10,270,978.20	0.53	164.12	主要系报告期以银行承兑汇票（6+9银行）方式回款增加所致。
其他应收款	947,489.93	0.05	6,355,725.81	0.33	-85.09	主要系报告期期初应收利息本期收回所致。
在建工程	573,132.07	0.03	239,622.64	0.01	139.18	主要系报告期车间改造投入增加所致。
使用权资产	1,077,752.27	0.06	3,907,830.39	0.20	-72.42	主要系报告期租赁摊销所致。
开发支出	63,479,606.85	3.65	45,159,795.48	2.31	40.57	主要系报告期研发项目投入增加所致。
长期待摊费用	712,458.91	0.04	1,068,688.38	0.05	-33.33	主要系报告期摊销所致。
其他非流动资产	4,393,080.00	0.25	3,653,710.00	0.19	20.24	主要系报告期支付设备及工程预付款增加所致。
短期借款	322,950,113.81	18.59	488,732,874.46	25.00	-33.92	主要系报告期偿还银行短期贷款所致。
应付职工薪酬	7,067,519.50	0.41	12,769,657.68	0.65	-44.65	主要系报告期末人员减少所致。
一年内到期的非流动负债	710,687.48	0.04	51,523,881.20	2.64	-98.62	主要系报告期偿还完毕银行长期贷款所致。
租赁负债	936,336.75	0.05	3,392,356.86	0.17	-72.40	主要系报告期租赁摊

						销所致。
递延收益	3,300,000.00	0.19	4,200,000.00	0.21	-21.43	主要系报告期确认为收益所致。
递延所得税负债	1,531,728.57	0.09	2,288,980.83	0.12	-33.08	主要系报告期使用权资产摊余计量暂时性差异减少所致。

其他说明无

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

(三) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

根据《国民经济行业分类和代码表》（GB/T4754-2017），公司所处行业属于“C制造业”中“医药制造业（C27）”小类。根据中国证监会2012年颁布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所处行业属于“医药制造业”（分类代码C27）。

医药制造行业经营性信息分析

1. 行业和主要药(产)品基本情况

(1). 行业基本情况

√适用 □不适用

行业基本情况请详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式、行业情况及研发情况说明”之“（三）所处行业情况”的相关内容。

(2). 主要药（产）品基本情况

√适用 □不适用

按细分行业、治疗领域划分的主要药（产）品基本情况

√适用 □不适用

细分行业	主要治疗领域	药（产）品名称	注册分类	适应症或功能主治	是否处方药	是否属于中药保护品种（如涉及）	发明专利起止期限（如适用）	是否属于报告期内推出的新药（产）品	是否纳入国家基药目录	是否纳入国家医保目录	是否纳入省级医保目录
化学药	抗病毒药	帕拉米韦氯化钠注射液	化学药品 1类	用于治疗甲型或乙型流行性感冒	是	否	2007.08.14- 2027.08.14	否	否	是	否
化学药	抗病毒药	磷酸奥司他韦干混悬剂	化学药品 3类	流行性感冒的防治	是	否	不适用	是	否	是	否
化学药	心血管类	辛伐他汀分散片	化学药品 4类	用于治疗高胆固醇血症；冠心病二级预防	是	否	2019.04.10- 2029.04.10	否	否	是	否
化学药	心血管类	阿托伐他汀钙片	化学药品 4类	用于治疗高胆固醇血症，冠心病	是	否	不适用	是	是	是	否
化学药	心血管类	贝那普利氢氯噻嗪片	化学药品 4类	用于治疗高血压	是	否	不适用	否	否	是	否
化学药	抗生素类	头孢呋辛酯分散片	化学药品 4类	用于治疗敏感细菌所致的下呼吸道感染、上呼吸道感染	是	否	不适用	否	是	是	否
化学药	抗生素类	头孢克洛胶囊	化学药品 4类	用于治疗由敏感菌所致呼吸系统、泌尿系	是	否	不适用	否	否	是	否

细分行业	主要治疗领域	药（产）品名称	注册分类	适应症或功能主治	是否处方药	是否属于中药保护品种（如涉及）	发明专利起止期限（如适用）	是否属于报告期内推出的新药（产）品	是否纳入国家基药目录	是否纳入国家医保目录	是否纳入省级医保目录
				统、耳鼻喉科及皮肤、软组织等感染
化学药	抗生素类	头孢克洛干混悬剂	化学药品 4类	用于治疗由敏感菌所致呼吸系统、泌尿系统、耳鼻喉科及皮肤、软组织等感染	是	否	不适用	否	否	是	否
化学药	抗生素类	乳酸环丙沙星氯化钠注射液	化学药品 4类	用于环丙沙星敏感的病原菌引起的单纯性及复杂性感染	是	否	2012.6.13- 2032.6.13	否	是	是	否
化学药	解热阵痛类	复方布洛芬片	化学药品 4类	用于缓解各种轻中度疼痛，如骨关节痛、头痛、牙痛等	是	否	不适用	否	否	否	否
化学药	解热镇痛类	布洛芬混悬滴剂	化学药品 3类	用于婴幼儿退热、止痛	是	否	不适用	是	否	是	否

报告期内主要药品新进入和退出基药目录、医保目录的情况

√适用 □不适用

磷酸奥司他韦干混悬剂于2023年12月被纳入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2023年）》，2024年1月1日开始执行。

报告期内主要药品在药品集中招标采购中的中标情况

√适用 □不适用

主要药品名称	中标价格区间	医疗机构的合计实际采购量(万盒)
头孢克洛胶囊（10粒/盒）	6.16元/盒	73.6
头孢克洛胶囊（20粒/盒）	13.06元/盒	174.74

情况说明

√适用 □不适用

头孢克洛胶囊作为国家带量采购中选药品，在2023年度已超额完成中选区域约定采购量。仿制药一致性评价品种带量采购是长期趋势，能够实现药价明显降低，减轻患者药费负担，降低医药流通交易成本，中长期来看有利于医药行业的创新。公司将根据自身产品情况，积极参与国家药品带量采购工作。

按治疗领域或主要药（产）品等分类划分的经营数据情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

治疗 领域	营业 收入	营业 成本	毛利率(%)	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）	同行业同领域产品毛利率情况
抗流感病毒类药物	66,736.62	6,477.92	90.29	44.47	125.47	-3.49	不适用
心血管类药物	3,625.28	706.31	80.52	-74.29	-56.46	-7.98	不适用
抗生素类药物	3,427.01	3,917.60	-14.32	-60.24	-24.58	-54.05	不适用
解热阵痛类药物	670.02	271.99	59.41	-33.19	12.21	-16.42	不适用

情况说明

□适用 √不适用

2. 公司药（产）品研发情况

(1). 研发总体情况

√适用 □不适用

截至2023年12月31日，公司在研新产品22个，其中1-2类创新药项目7个，一致性评价项目2个，仿制药项目13个。

(2). 主要研发项目基本情况

√适用 □不适用

研发项目（含一致性评价项目）	药（产）品名称	注册分类	适应症或功能主治	是否处方药	是否属于中药保护品种（如涉及）	研发（注册）所处阶段
帕拉米韦吸入溶液	帕拉米韦吸入溶液	化药2类	流感	是	否	Ⅱ期临床试验阶段
磷酸奥司他韦干混悬剂	磷酸奥司他韦干混悬剂	化药3类	流感	是	否	已获得药品注册证书

研发项目（含一致性评价项目）	药（产）品名称	注册分类	适应症或功能主治	是否处方药	是否属于中药保护品种（如涉及）	研发（注册）所处阶段
帕拉米韦吸入粉雾剂	帕拉米韦吸入粉雾剂	化药2类	流感	是	否	Pre-IND阶段
盐酸美氟尼酮片	盐酸美氟尼酮片	化药1类	糖尿病肾病	是	否	Ⅱ期临床试验阶段
美他非尼片	美他非尼片	化药1类	肝癌、直肠癌等晚期恶性实体瘤	是	否	已完成Ⅰb/Ⅱa期临床试验
布洛芬混悬液/滴剂	布洛芬混悬液/滴剂	化药4类/化药3类	解热镇痛	是	否	已提交仿制药上市申请/已获得生产批件
盐酸左沙丁胺醇雾化吸入溶液	盐酸左沙丁胺醇雾化吸入溶液	化药3类	抗支气管痉挛	是	否	准备提交仿制药上市申请
对乙酰氨基酚甘露醇注射液	对乙酰氨基酚甘露醇注射液	化药3类	镇痛药	是	否	准备提交仿制药上市申请

(3). 报告期内呈交监管部门审批、通过审批的药（产）品情况

√适用 □不适用

产品名称	规格	申报类型	批件号/受理号	药品类别/注册分类	进展情况
磷酸奥司他韦干混悬剂	0.36g	上市	国药准字H20233623	化药3类	已取得药品注册证
头孢呋辛酯分散片	0.125g	补充申请	2023B03726	一致性评价	已取得补充批件
贝那普利氢氯噻嗪片	贝那普利10mg，氢氯噻嗪12.5mg	补充申请	2023B00705	一致性评价	已取得补充批件

(4). 报告期内主要研发项目取消或药（产）品未获得审批情况

□适用 √不适用

(5). 研发会计政策

√适用 □不适用

公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。研发项目开发支出确认为无形资产的时点：产品获得生产批文（包括获得生产批件和生产许可证或完成变更备案）公司即被认可拥有了该产品合法生产、销售药品的权利和能力，认为其达到预定可使用状态，符合无形资产的确认条件，项目相关开发支出按项目汇总金额确认为无形资产，每年予以摊销和进行减值测试。

具体研发项目的资本化条件：

内部研究开发支出的资本化时点：对于1类新药，取得三期临床批件前作为研究阶段，费用计入当期损益，取得三期临床后并开始进行临床试验至取得新药证书或生产批件前作为开发阶段，费用资本化（国家药监局要求对一类新药需进行四期临床研究，对四期临床研究费用也资本化）对除上述一类新药外，其他类别在取得临床批文后并开始进行临床研究至取得生产许可前发生费用予以资本化。如无法区分所属阶段的，则在发生时全部计入当期损益。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

(6). 研发投入情况

同行业比较情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

同行业可比公司	研发投入金额	研发投入占营业收入比例（%）	研发投入占净资产比例（%）	研发投入资本化比重（%）
益佰制药	12,693.31	4.64	3.98	0.00
灵康药业	3,162.50	10.93	2.79	0.00
罗欣药业	33,054.14	9.21	10.00	38.06
众生药业	34,033.10	12.72	8.92	54.00

同行业平均研发投入金额	20,735.76
公司报告期内研发投入占营业收入比例（%）	12.51
公司报告期内研发投入占净资产比例（%）	7.16
公司报告期内研发投入资本化比重（%）	19.66

备注：由于年度报告披露时间的原因，益佰制药、灵康药业、罗欣药业、众生药业的研发投入数据取自其2022年年度报告；同行业平均研发投入金额为4家同行业公司的算术平均数。

研发投入发生重大变化以及研发投入比重、资本化比重合理性的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司研发费用化投入7,486.39万元，同比增长28.72%，主要是报告期内公司在研项目美氟尼酮片临床研究的投入增加，以及帕拉米韦氯化钠注射液和乳酸环丙沙星氯化钠注射液改进工艺投入造成费用化研发投入增加；资本化投入1,831.98万元，同比增长190.93%，主要系报告期内公司研发项目奥司他韦混悬剂完成相关研发工作并向国家药监局递交了上市申请，以及帕拉米韦吸入溶液项目临床研究的投入增加，造成当期资本化研发投入增加。

主要研发项目投入情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

研发项目	研发投入金额	研发投入 费用化金额	研发投入 资本化金额	研发投入占营业收入比例（%）	本期金额较上年同期变动比例（%）	情况说明
帕拉米韦吸入溶液	1,616.26	63.77	1,552.50	2.17	3.18	/
磷酸奥司他韦干混悬剂	300.00	/	300.00	0.40	32,158.06	/
帕拉米韦吸入粉雾剂	184.65	184.65	/	0.25	408.25	/
盐酸美氟尼酮片	1,106.00	1,106.00	/	1.49	-38.26	/
美他非尼片	0.05	0.05	/	0.00	-99.22	/
布洛芬混悬液/滴剂	260.86	260.86	/	0.35	137,194.22	/
盐酸左沙丁胺醇雾化吸入溶液	121.10	121.10	/	0.16	不适用
对乙酰氨基酚甘露醇注射液	147.22	147.22	/	0.20	不适用	/

3. 公司药（产）品销售情况

(1). 主要销售模式分析

√适用 □不适用

报告期内公司主要销售模式分析详见“第三节 管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式、行业情况及研发情况说明”之“（二）主要经营模式”之“4、销售模式”。

(2). 销售费用情况分析

销售费用具体构成

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

具体项目名称	本期发生额	本期发生额占销售费用总额比例（%）
学术推广费	33,257.35	89.66
职工薪酬	2,469.64	6.66
差旅费	1,276.90	3.44
其他	90.66	0.24
合计	37,094.54	100.00

同行业比较情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

同行业可比公司	销售费用	销售费用占营业收入比例（%）
益佰制药	119,579.58	43.72
灵康药业	23,661.87	81.80
罗欣药业	172,995.80	48.22
众生药业	100,008.15	37.37
公司报告期内销售费用总额		37,094.54
公司报告期内销售费用占营业收入比例（%）		49.82

备注：由于年度报告披露时间的原因，益佰制药、灵康药业、罗欣药业、众生药业的销售费用数据取自其2022年年度报告。

销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

1. 重大的股权投资

□适用 √不适用

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

证券投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

4. 私募股权投资基金投资情况

□适用 √不适用

其他说明

无。

5. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

公司名称	主要业务	注册资本 （万元）	持股比例	总资产 （万元）	净资产 （万元）	净利润 （万元）
广州南新制药有限公司	主要承担研发及药品制剂的生产和销售	6,525.00	87.00%	105,498.41	-12,861.13	1,814.05
湖南凯铂生物药业有限公司	主要负责原料药的生产和销售	12,276.89	100.00%	21,095.62	13,672.21	663.52
广州南鑫药业有限公司	主要负责出租厂房、土地权属及部分生产设备给广州南新制药有限公司进行生产经营	23,000.00	100.00%	30,268.90	22,932.18	-319.12
常德臻诚医药科技有限公司	主要承担药品销售	200.00	100.00%	11,016.61	-13,617.55	-7,701.68

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

医药制造业关系国计民生和国家安全，是“面向人民生命健康”的战略性行业。党的二十大报告指出，“推进健康中国建设，把保障人民健康放在优先发展的战略位置”，为我国医药制造业的发展指明了方向。《“十四五”医药工业发展规划》明确提出全面推进健康中国建设，全面提高医药产业链现代化水平，实现供应链稳定可控，加快创新驱动发展转型，培育新发展新动能，推动产业高端化、智能化和绿色化，构筑国际竞争新优势，健全医药供应保障体系，更好满足人民群众多元化、多层次的健康需求。伴随着国家对医药行业的大力扶持，行业监管制度不断完善，行业标准和管理规范逐步健全，为行业健康可持续发展提供了良好的政策环境。

2018年以来，医保控费、集采改革改变了国内创新药、仿制药的价格体系，制药行业面临结构变化，推动制药企业从销售驱动型向创新驱动型转变。国家统计局数据显示，2023年全国医药制造业实现营业收入159,426.20亿元，同比下降11.20%；营业成本91,373.70亿元，同比下降12.74%；利润总额22,034.60亿元，同比下降19.46%。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

公司秉承“求索鼎新”的创新发展理念，围绕“创新药为主、仿制药为辅”、“专注感冒领域，兼顾心脑血管疾病等其他慢病领域”的发展战略，致力于更好地满足临床需求。

1、以创新引领发展，丰富以有重大临床需求的创新药为主、以有市场增长潜力的特色仿制药为辅的产品管线。目前公司已上市1个创新药帕拉米韦氯化钠注射液和多个仿制药产品，在研新产品22个，其中1-2类创新药项目7个，一致性评价项目2个，仿制药项目13个，涵盖抗流感、止痛、糖尿病相关疾病、心脑血管疾病、呼吸系统疾病等领域。未来公司将大力推进现有在研产品的研发工作，力争每年均有新产品上市。此外公司也将继续加强新产品立项工作，以临床需求为导向，自研和引进相结合，尽快丰富产品管线。

2、专注于流行性感冒等感冒与抗病毒相关领域，以及心脑血管疾病、糖尿病相关疾病、呼吸系统疾病等其他慢病治疗领域。在流行性感冒等感冒与抗病毒相关领域，公司主打产品帕拉米韦氯化钠注射液是国内首个上市的1类抗流感病毒创新药，为了进一步提升公司在抗流感领域的核心竞争力，公司先后开展了帕拉米韦吸入溶液、磷酸奥司他韦干混悬剂、布洛芬混悬液/滴剂等多个药品的研发工作，致力于打造全品种、全剂型的抗流感领军企业。在心脑血管疾病、糖尿病等其他慢病治疗领域，公司已上市贝那普利氢氯噻嗪片、辛伐他汀分散片、阿托伐他汀钙片等多个产品，在高血脂、高血压等领域已经建立良好的市场基础。为了继续巩固在已覆盖领域的优势地位，并开拓新的潜力疾病领域，公司立项了多个研发项目。未来公司也将继续优化产品管线的领域覆盖，既发挥好在已有疾病领域的竞争优势，又努力开拓相关的潜力疾病领域，提升产品管线的抗风险能力。

3、加大资本运作，通过“内生增长和外延扩张”双轮驱动战略，创造价值回馈投资者。未来，公司将以内生增长和外延发展相结合，积极关注推进兼并重组，加大资本运作力度，力争产业规模在现有的基础上稳步提升，积极履行社会责任，实现公司高质量发展，为广大投资者持续创造价值。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

1、完善营销体系建设，提升产品销售能力

一是推出新产品，丰富产品阵线，打造新的拳头产品和新老结合的产品体系；二是提升多渠道立体营销能力，通过“一品一策”、“一地一策”科学培育，实现大品种突破带动其他产品销量；三是加强学术支持，统筹规划学术资源，强化核心产品学术传播力，通过与行业协会、高校的战略合作，不断扩大品牌学术影响力。

2、加大创新研发力度，全面提升研发实力

一是整合内部研发部门，提高研发效率，集中资源，加速研发项目的成果转化；二是加速创新平台孵育、知识产权提升和新药研发，培育吸入制剂关键技术研发生产平台，争取新增国家发明专利和国家标准。

3、优化布局提升产能，提高生产管理水平

完成部分生产车间的改造升级任务，优化现有产品功能性包装，提高设备利用率，降低能源消耗。抓好生产、质量、安全、健康、环保管理，确保全年生产达标，杜绝各类问题，不断提升公司生产管理水平。

4、持续深化各项改革，提升整体工作效能

一是完善公司制度流程，完善制度体系建设，强化抗风险能力，提升风险管理水平，保障企业持续健康发展；二是完善公司干部管理制度和人才选拔制度，促进公司人才队伍的建设和发展；三是继续优化生产管理，提高效率，整合公司各类资源，压缩非生产性支出，降低运营成本。

(四) 其他

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

公司自首发上市以来，严格按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律、法规的要求，完善了由公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的治理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间的相互协调和相互制衡的机制；建立健全公司内部控制体系，规范公司运作，加强信息披露，积极开展投资者关系管理工作。公司治理的实际情况都基本符合《上市公司治理准则》等相关规范性文件的要求。

（一）股东与股东大会

公司严格按照《公司法》《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律法规的要求及相关规定召集、召开股东大会。会议的通知时间、授权委托程序、召集召开程序、会议召集人、出席会议人员的资格、会议表决程序等事宜均符合相关规定。在股东大会上设有股东发言环节，股东可充分表达自己的意见，确保了中小股东的话语权。

（二）控股股东与上市公司

公司控股股东医药发展集团严格按照相关法律法规的规定和要求，规范自己的行为，依法通过股东大会行使股东权力。在公司日常经营中，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，没有损害公司及其他股东的利益。公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东相互独立，公司具有完整的业务体系及自主经营能力，公司重大事项的经营决策均按相关规定，由公司管理层、董事会、股东大会讨论决定。公司不存在控股股东非经营性占用资金的现象。

（三）董事与董事会

公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，公司董事由股东大会选举或更换，任期三年，董事的选举采用累积投票制，并在股东大会召开前详细披露董事候选人的资料信息，保证了董事选聘的公开、公平、公正、独立。公司第二届董事会各董事的任职资格、任免情况符合法定程序；董事会人员及构成符合有关法律法规的要求，具备合理的专业结构。各位董事能够依据《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等相关内部管理制度开展工作，忠实、诚信、勤勉地履行职责和义务，积极出席董事会专门委员会、董事会和股东大会，有效的发挥了董事在规范运作中的作用。

独立董事依法独立地履行其职责，对公司重大决策、定期报告、利润分配方案、募集资金等事项发表独立意见，认真维护公司整体利益，维护中小股东的合法权益。

公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，各委员会分工明确，严格按照专门委员会议事规则的规定行使职权，对公司的发展战略、重大决策、日常经营提出建议，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。

（四）监事与监事会

公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，由职工代表大会选举产生；2名非职工代表监事由股东大会通过累积投票制选举产生。监事会的人数及构成符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，各监事的任职资格、任免情况符合法定程序。公司监事会各成员能够依据《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法律法规的规定，以及《公司章程》《监事会议事规则》的要求开展工作，认真检查公司财务，监督公司董事、高管的履职情况，对公司编制的定期报告、重大决策提出书面意见，规范地召集、召开监事会，无否决董事会决议的情况，没有发现公司财务报告有不实之处，也未发现董事、高级管理人员在履行职务时有违法违规行为。

（五）公司经营管理层

公司制定并执行了《总经理工作制度》。根据《公司章程》，总经理由董事会聘任，经营管理层其他高管人员由总经理提名、董事会聘任，公司内部已形成合理的选聘机制。

公司经营管理层能够对公司日常生产经营实施有效控制，有明确的分工，按权限职责实施分级管理，同时建立了较完善的内部控制制度。董事会与监事会均能够对公司经营管理层实施有效的监督和制约，不存在“内部人控制”倾向。公司经营管理层等高级管理人员均能忠实履行职务，维护公司和全体股东的最大利益。

（六）公司信息披露和透明度

为规范公司及相关信息披露义务人的信息披露工作，强化信息披露事务和投资者关系管理，确保信息披露的公平性，公司按照《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律、法规、规章、规范性文件的规定制定了《信息披露管理制度》，严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，确保真实、准确、完整、及时、公平地进行信息披露，增加公司运作的公开性和透明度，保证了所有股东有平等的机会获得信息。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不

能保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事对公司构成重大不利影响的同业竞争情况

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2023年第一次临时股东大会	2023/2/24	上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn/） 公告编号：2023-014	2023/2/25	审议通过以下议案： 1、《关于聘任2022年度财务审计机构和内部控制审计机构的议案》； 2、《关于选举陈建设先生、冷颖女士、袁超龙先生为公司第一届董事会非独立董事的议案》； 3、《关于选举张平丽女士为公司第一届监事会非职工代表监事的议案》。
2022年年度股东大会	2023/5/26	上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn/） 公告编号：2023-034	2023/5/27	审议通过以下议案： 1、《关于<2022年度董事会工作报告>的议案》； 2、《关于<2022年度监事会工作报告>的议案》； 3、《关于公司<2022年年度报告>及其摘要的议案》； 4、《关于公司<2022年度财务决算报告>的议案》； 5、《关于2022年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》； 6、《关于向银行申请2023年度综合授信额度的议案》； 7、《关于公司及子公司为子公司提供担保的议案》； 8、《关于续聘2023年度财务审计机构和内部控制审计机构的议案》。 并听取了《湖南南新制药股份有限公司2022年度独立董事述职报告》。
2023年第二次临时股东大会	2023/6/29	上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn/） 公告编号：2023-042	2023/6/30	审议通过以下议案： 1、《关于调整董事会组成结构、变更注册资本暨修订<公司章程>的议案》； 2、《关于调整监事会组成结构暨修订<公司章程>的议案》； 3、《关于公司第二届董事会董事薪酬方案的议案》； 4、《关于公司第二届监事会监事薪酬方案的议案》； 5、《关于董事会换届选举暨选举第二届董事会非独立董事的议案》； 6、《关于董事会换届选举暨选举第二届董事会独立董事的议案》； 7、《关于监事会换届选举暨选举第二届监事会非职工代表监事的议案》。
2023年第三次临时股东大会	2023/7/28	上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn/） 公告编号：2023-052	2023/7/29	审议通过以下议案： 1、《关于修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司共召开四次股东大会。相关股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格、表决程序等均符合有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，会议决议合法有效。上述股东大会的议案全部审议通过，不存在议案被否决的情况。

四、 表决权差异安排在报告期内的实施和变化情况

□适用 √不适用

五、 红筹架构公司治理情况

□适用 √不适用

六、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
胡新保	董事长	男	56	2023/6/29	2026/6/28	0	0	0	不适用	0	是
张世喜	副董事长、总经理、核心技术人员	男	50	2023/6/29	2026/6/28	0	0	0	不适用	100.82	否
冷颖	董事	女	39	2023/2/24	2026/6/28	0	0	0	不适用	0	是
彭程	董事	男	43	2023/6/29	2026/6/28	0	0	0	不适用	0	是
丁方飞	独立董事	男	52	2023/6/29	2026/6/28	0	0	0	不适用	4.94	否
沈云樵	独立董事	男	48	2023/6/29	2026/6/28	0	0	0	不适用	4.94	否
聂如琼	独立董事	男	56	2023/6/29	2026/6/28	0	0	0	不适用	4.94	否
张平丽	监事会主席	女	48	2023/2/24	2026/6/28	0	0	0	不适用	0	是
莫章桦	非职工代表监事	男	59	2023/6/29	2026/6/28	3,748	3,748	0	不适用	0	是
涂凤鸣	职工代表监事	女	50	2023/6/29	2026/6/28	0	0	0	不适用	6.69	否
李亮	副总经理、财务总监	男	48	2023/6/29	2026/6/28	0	0	0	不适用	84.40	否
石剑	副总经理	男	47	2023/12/20	2026/6/28	0	0	0	不适用	38.37	否
刘书考	副总经理、核心技术人员	男	43	2023/12/20	2026/6/28	0	0	0	不适用	41.96	否
李旋	董事会秘书	男	40	2023/12/20	2026/6/28	0	0	0	不适用	4.17	否
王兴旺	核心技术人员	男	65	2016年3月	至今	0	0	0	不适用	55.97	否
霍碧姗	核心技术人员	女	43	2013年5月	至今	0	0	0	不适用	30.81	否
杨文逊	董事长（离任）	男	61	2018/1/31	2023/6/29	0	0	0	不适用	80.81	否
陈建设	董事（离任）	男	45	2023/2/24	2023/6/29	0	0	0	不适用	0	是
袁超龙	董事（离任）	男	41	2023/2/24	2023/6/29	0	0	0	不适用	0	是
倪莉	董事（离任）	女	48	2018/1/31	2023年2月	0	0	0	不适用	0	是
王明恒	董事（离任）	男	47	2018/1/31	2023年2月	0	0	0	不适用	0	是

姓名	职务	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
曾令胜	董事（离任）	男	36	2019/4/19	2023年2月	0	0	0	不适用	0
张达	独立董事（离任）	男	43	2018/4/2	2023/6/29	0	0	0	不适用	6.96	否
康彩练	独立董事（离任）	男	50	2018/1/31	2023/6/29	0	0	0	不适用	6.96	否
韩育明	独立董事（离任）	男	59	2019/4/19	2023/6/29	0	0	0	不适用	6.96	否
杨艳	独立董事（离任）	女	48	2018/1/31	2023年1月	0	0	0	不适用	2.02	是
黄治	监事会主席（离任）	男	48	2018/1/31	2023年2月	0	0	0	不适用	0	是
张瀑	监事（离任）	男	35	2019/4/19	2023年1月	0	0	0	不适用	0	否
李志雄	职工代表监事（离任）	男	57	2021/6/17	2023/6/29	0	0	0	不适用	12.07	否
黄俊迪	常务副总经理、董事会秘书（离任）	男	42	2018/1/31	2023年8月	0	0	0	不适用	79.07	否
胡双华	核心技术人员（离任）	男	62	2016年7月	2023年5月	0	0	0	不适用	11.57	否
杨敏	核心技术人员（离任）	女	51	2011年8月	2024年1月	0	0	0	不适用	21.16	否
合计	/	/	/	/	/	3,748	3,748	0	/	605.59	/

说明：

1、以上统计持股数为个人直接持有公司股份的数量。

2、2023年1月，公司第一届董事会独立董事、第一届董事会审计委员会召集人杨艳女士由于担任公司控股股东医药发展集团的董事职务，为满足《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规的要求，杨艳女士申请辞去相关职务，其辞职后将不在公司及子公司担任职务。

3、2023年1月，公司第一届监事会非职工代表监事张瀑先生因个人原因申请辞去公司监事职务，其辞职后将不在公司及子公司担任职务。

4、2023年2月，由于公司控股股东由能源投资集团变更为医药发展集团，医药发展集团重新向公司委派董事，第一届董事会非独立董事、第一届董事会审计委员会委员倪莉女士申请辞去相关职务，其辞职后将不在公司及子公司担任职务；第一届董事会非独立董事、第一届董事会提名委员会委员王明恒先生申请辞去相关职务，其辞职后将不在公司及子公司担任职务；第一届董事会非独立董事、第一届董事会战略委员会委员曾令胜先生申请辞去相关职务，其辞职后将不在公司及子公司担任职务；第一届监事会主席黄治先生申请辞去相关职务，其辞职后将不在公司及子公司担任职务。2023年2月24日，公司召开2023年第一次临时股东大会，选举陈建设先生、冷颖女士、袁超龙先生为公司第一届董事会非独立董事，选举张平丽女士为公司第一届监事会非职工代表监事。2023年3月3日，公司召开第一届董事会第三十八次会议，选举陈建设先生为公司第一届董事会提名委员会委员，选举

冷颖女士为公司第一届董事会战略委员会委员，选举袁超龙先生为公司第一届董事会审计委员会委员；同日，公司召开第一届监事会第三十一次会议，选举张平丽女士为公司第一届监事会主席。

5、2023年5月，公司核心技术人员胡双华先生因已届法定退休年龄，已办理完成退休离任手续。退休离任后，胡双华先生将不在公司及子公司担任职务，其负责的工作由吴弼东先生负责，已完成工作交接。

6、2023年6月29日，公司召开2023年第二次临时股东大会，选举胡新保先生、张世喜先生、冷颖女士、彭程先生为公司第二届董事会非独立董事，选举丁方飞先生、沈云樵先生、聂如琼先生为公司第二届董事会独立董事，上述4名非独立董事和3名独立董事共同组成公司第二届董事会，公司第二届董事会任期自该次股东大会审议通过之日起三年；选举张平丽女士、莫章桦先生为公司第二届监事会非职工代表监事，与公司于2023年6月13日召开的职工代表大会选举产生的1名职工代表监事涂凤鸣女士共同组成公司第二届监事会，公司第二届监事会任期自该次股东大会审议通过之日起三年。同日，公司召开第二届董事会第一次会议，选举胡新保先生担任公司第二届董事会董事长，选举张世喜先生担任公司第二届董事会副董事长、聘任张世喜先生担任公司总经理，选举产生公司第二届董事会各专门委员会委员及召集人，聘任黄俊迪先生担任公司常务副总经理、董事会秘书，聘任李亮先生担任公司副总经理、财务总监。同日，公司召开第二届监事会第一次会议，同意选举张平丽女士担任公司第二届监事会主席。

7、2023年8月，公司原常务副总经理、董事会秘书黄俊迪先生因个人原因申请辞去公司常务副总经理、董事会秘书职务，其辞职后将不在公司及子公司担任职务。

8、2023年12月20日，公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于聘任董事会秘书的议案》和《关于聘任副总经理的议案》，同意聘任李旋先生为公司董事会秘书，聘任石剑先生、刘书考先生为公司副总经理，上述高级管理人员的任期自该次董事会审议通过之日起至第二届董事会任期届满之日止。

姓名	主要工作经历
胡新保	1968年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，湖南农业大学农业经济管理专业毕业，本科学历，会计师职称。1992年7月至2002年9月就职于湖南省农业机械管理局，2002年9月至2004年3月就职于湖南省国有企业监事会，2004年3月至2006年10月就职于湖南省国资委，2006年10月至2015年12月就职于湖南兴湘投资控股集团有限公司，2015年12月至2022年8月就职于湖南省国有资产管理集团有限公司，2022年9月至今就职于湖南医药发展投资集团有限公司，现任湖南医药发展投资集团有限公司党委书记、董事长，公司董事长。
张世喜	1974年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国石油大学有机化工专业毕业，博士研究生学历。2003年7月至2005年5月就职于北京市恒聚油田化学剂有限公司，2005年6月至2006年12月就职于北京赛璐珈科技有限公司，2006年12月至今就职于公司，现任公司副董事长、总经理。
冷颖	1985年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，湖南大学工商管理专业毕业，硕士研究生学历，经济师、人力资源师职称。2017年12月至2022年9月就职于湖南发展资产管理集团有限公司，2022年9月至今就职于湖南医药发展投资集团有限公司，现任湖南医药发展投资集团有限公司技术创新部部长、公司董事。
彭程	1981年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，南华大学工商管理专业毕业，硕士研究生学历，执业药师，工程师职称。2009年3月至2022年7月就职于公司，2022年7月至2024年1月就职于湖南先伟实业有限公司，2024年2月至今就职于湖南屹众医疗技术咨

姓名	主要工作经历
	询有限公司，现任湖南屹众医疗技术咨询有限公司总经理、公司董事。
丁方飞	1972年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，湖南大学会计学专业毕业，博士研究生学历。2005年4月至今就职于湖南大学，现任湖南大学工商管理学院教授、博士生导师，赛恩斯环保股份有限公司独立董事，埃索凯科技股份有限公司独立董事，湖南明瑞制药股份有限公司独立董事，公司独立董事。
沈云樵	1976年7月出生，中国国籍，拥有中国澳门永久居留权，中国人民大学民商法专业毕业，博士研究生学历。2003年7月至2006年6月就职于北京师范大学珠海分校，2009年9月至今就职于澳门科技大学，现任澳门科技大学法学院副教授、深圳市誉辰智能装备股份有限公司独立董事、中国南玻集团股份有限公司独立董事、公司独立董事。
聂如琼	1968年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中山大学内科学心血管专业毕业，博士研究生学历。2009年12月至今就职于中山大学孙逸仙纪念医院，现任中山大学孙逸仙纪念医院心内科副主任、公司独立董事。
张平丽	1976年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，西南民族大学会计学专业毕业，本科学历，国际注册内部审计师职称。2000年8月至2009年12月就职于湖南华菱湘潭钢铁有限公司，2010年1月至2011年10月就职于湖南发展资产管理集团有限公司，2011年10月至2018年9月就职于湖南发展集团土地经营管理有限公司，2018年9月至2022年9月就职于湖南发展资产管理集团有限公司，2022年9月至今就职于湖南医药发展投资集团有限公司，现任湖南医药发展投资集团有限公司审计部部长、公司监事会主席。
莫章桦	1965年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中南林业科技大学林木遗传育种专业毕业，博士研究生学历，执业药师，高级工程师职称。1987年6月至2001年6月就职于湖南制药厂，2001年6月至2005年6月就职于湖南福来格生物技术有限公司，2007年11月至2014年6月就职于公司，2014年8月至今就职于长沙凯晓生物科技有限公司，2015年1月至今就职于湖南南北旺生物技术有限公司，现任长沙凯晓生物科技有限公司总经理、湖南南北旺生物技术有限公司总经理、公司监事。
涂凤鸣	1974年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1995年6月至1996年1月就职于广州华侨大厦企业有限公司华夏大酒店，1996年9月至2017年9月就职于广州南新制药有限公司，2017年10月至今就职于公司，现任公司职工代表监事。
李亮	1976年3月出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。1995年7月至2002年4月就职于湖南江滨机器厂，2002年4月至2005年10月就职于长沙中仁会计师事务所，2005年10月至2007年4月就职于湖南大信会计师事务所，2007年4月至2016年1月就职于湖南省能源投资集团有限公司，2016年2月至2019年1月就职于湖南湘投沅陵高滩发电有限责任公司。2019年2月至今就职于公司，现任公司副总经理、财务总监。
石剑	1977年9月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，中国人民公安大学侦查学专业毕业，本科学历。1999年7月至2016年7月就职于广州市公安局，2016年7月至2018年10月就职于东海航空有限公司，2018年10月至2022年3月就职于易票联支付有限公司，2022年3月至今就职于公司，现任公司副总经理。
刘书考	1981年8月出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，广州中医药大学中医学专业毕业，博士研究生学历。2011年7月至2017年12月就职于扬子江药业集团有限公司，2018年1月至今就职于公司，现任公司副总经理。
李旋	1984年出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权，本科学历，法学学士，暨南大学金融学在职研究生课程班结业，湖南大学法学在职研究生学习。持有上海证券交易所董事会秘书资格证书、深圳证券交易所董事会秘书资格证书、证券从业资格证。曾任湖南省

姓名	主要工作经历
	学生联合会驻会主席、金发科技股份有限公司（600143）投资者关系经理，上海姚记科技股份有限公司（002605）副总经理兼董事会秘书，广东国立科技股份有限公司（300716）董事长助理、董事会秘书，现任公司董事会秘书。
王兴旺	1959年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国科学院上海细胞所肿瘤生物治疗学博士后。1980年2月至2000年2月就职于扬州大学医学院；2000年3月至2005年12月就职于金陵药业股份有限公司；2006年1月至2010年9月就职于北京红太阳药业有限公司；2010年10月至2016年2月就职于无锡凯夫制药有限公司。2016年3月至今就职于公司，现任公司研发高级顾问。
霍碧姗	1981年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国药科大学药学专业毕业，硕士研究生学历，广东省药学专业中级专业技术资格。2008年7月至2013年5月就职于扬子江药业集团广州海瑞药业有限公司。2013年5月至今就职于公司，现任公司研究院副院长。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
胡新保	湖南医药发展投资集团有限公司	法定代表人、党委书记、董事长	2022年9月	至今
陈建设	湖南医药发展投资集团有限公司	企业管理部部长	2022年9月	至今
冷颖	湖南医药发展投资集团有限公司	技术创新部部长	2022年9月	至今
袁超龙	湖南医药发展投资集团有限公司	财务管理部副部长	2022年9月	至今
张平丽	湖南医药发展投资集团有限公司	审计部部长	2022年9月	至今
杨艳	湖南医药发展投资集团有限公司	董事	2022年9月	至今
杨文逊	广州霆霖投资咨询有限公司	法定代表人、执行董事	2023年6月	至今
在股东单位任职情况的说明	无。

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
张世喜	广州南鑫药业有限公司	经理	2017年7月	至今
	广州南新制药有限公司	董事、总经理	2009年12月	至今

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
彭程	湖南屹众医疗技术咨询有限公司	总经理	2024年2月	至今
	湖南先伟实业有限公司	总经理	2022年7月	2024年1月
	广州拓新投资咨询有限公司	监事	2019年5月	至今
丁方飞	湖南大学	工商管理学院教授、博士生导师	2019年1月	至今
	赛恩斯环保股份有限公司	独立董事	2023年3月	2026年3月
	埃索凯科技股份有限公司	独立董事	2023年7月	2026年7月
	湖南明瑞制药股份有限公司	独立董事	2022年7月	2025年7月
沈云樵	澳门科技大学	法学院副教授	2015年7月	至今
	深圳市誉辰智能装备股份有限公司	独立董事	2021年11月	2024年11月
	中国南玻集团股份有限公司	独立董事	2023年3月	2026年3月
聂如琼	中山大学孙逸仙纪念医院	心内科副主任	2008年11月	至今
张平丽	湖南医药集团有限公司	董事	2023年2月	至今
莫章桦	长沙凯晓生物科技有限公司	总经理	2014年8月	至今
	湖南南北旺生物技术有限公司	法定代表人、总经理	2015年1月	至今
	湖南凯瑞新生物技术有限公司	法定代表人、执行董事	2023年8月	至今
杨文逊	广州拓新投资咨询有限公司	法定代表人、董事长	2014年5月	至今
陈建设	湖南医药集团有限公司	董事	2023年2月	至今
袁超龙	湖南健朗药业有限责任公司	董事	2023年7月	至今
	湖南医药发展私募基金管理有限公司	董事	2023年12月	至今
	湖南发展集团矿业开发有限公司	监事	2021年12月	至今
倪莉	湖南省能源投资集团有限公司	审计部部长	2019年2月	至今
	湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司	董事	2019年8月	2023年5月
	湘投新能源（宁夏）有限公司	监事	2021年9月	至今
	湖南发展集团股份有限公司	监事	2022年4月	至今
王明恒	湖南省能源投资集团有限公司	经营管理部副部长	2008年8月	至今
	湖南桃花江核电有限公司	董事	2019年8月	至今
	大唐华银电力股份有限公司	监事	2019年8月	至今
	湖南湘投私募基金管理有限公司	董事	2022年4月	至今

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
曾令胜	湖南省能源投资集团有限公司	战略发展部副部长	2013年1月	至今
	湖南省联合产权交易所有限公司	董事	2016年6月	2023年8月
	湖南湘投私募基金管理有限公司	董事	2019年8月	至今
	湖南省国际工程咨询集团有限公司	董事	2023年5月	至今
张达	凯莱英医药集团（天津）股份有限公司	董事、首席财务官	2018年5月	至今
	云起（天津）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	执行事务合伙人	2019年4月	至今
	海英创（天津）投资管理有限公司	董事	2019年4月	至今
康彩练	华氏医药生物控股有限公司	执行总裁	2021年6月	至今
	华润双鹤药业股份有限公司	独立董事	2018年6月	至今
	湖南华纳大药厂股份有限公司	独立董事	2021年10月	2024年10月
	海南华氏医药控股集团有限公司	董事	2019年4月	至今
韩育明	湖南省中西医结合医院（湖南省中医药研究院附属医院）	主任医师	2012年12月	至今
杨艳	湖南大学	教授	2023年1月	至今
	株洲天桥起重机股份有限公司	独立董事	2019年11月	至今
	威胜信息技术股份有限公司	独立董事	2023年6月	2026年6月
	高斯贝尔数码科技股份有限公司	独立董事	2023年5月	2026年5月
	智慧眼科技股份有限公司	独立董事	2022年6月	至今
	磐吉奥科技股份有限公司	独立董事	2022年6月	至今
黄治	湖南省能源投资集团有限公司	财务部部长	2018年6月	至今
	湖南机场股份有限公司	董事	2023年8月	至今
	湖南湘投金天科技集团有限责任公司	董事	2021年5月	至今
	湖南新化农村商业银行股份有限公司	董事	2020年12月	至今
张瀑	鼎晖华泰投资管理（北京）有限公司	副总裁	2022年3月	2023年2月
	鞍山重型矿山机器股份有限公司	董事	2021年1月	2023年6月
	上海黔清科技有限公司	监事	2020年8月	至今
	上海领亿新材料有限公司	监事	2020年8月	至今
	上海龙猛私募基金管理有限公司	执行董事	2022年8月	至今

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
在其他单位任职情况的说明	无。

(三) 董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报酬情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	董事会薪酬与考核委员会对董事、高级管理人员的薪酬和方案进行研究和审查，提交董事会审议。高级管理人员的薪酬经董事会批准后实施；董事、监事的薪酬分别由董事会、监事会审议后提交股东大会审议批准后实施。
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避	是
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况	2023年6月9日，公司召开第一届董事会薪酬与考核委员会2023年第一次会议，审议通过了《关于公司第二届董事会董事薪酬方案的议案》和《关于公司高级管理人员薪酬方案的议案》，对公司第二届董事会董事的薪酬方案和高级管理人员的薪酬方案进行审议和确认，并同意将《关于公司第二届董事会董事薪酬方案的议案》提交公司股东大会审议。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	以公司年初制定的经营目标为基础，年终时结合个人考核、履职情况等相关绩效考核，并依照公司经营目标完成情况，确定个人报酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	报告期内，公司董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付与公司披露的情况一致。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	486.08
报告期末核心技术人员实际获得的报酬合计	262.29

(四) 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
胡新保	第二届董事会董事长、第二届董事会战略委员会召集人	选举	公司股东大会换届选举产生
张世喜	第二届董事会副董事长、第二届董事会战略委员会委员、总经理	选举	公司股东大会换届选举产生
冷颖	第二届董事会董事、第二届董事会审计委员会委员、第二届董事会薪酬与考核委员会委员	选举	公司股东大会换届选举产生
彭程	第二届董事会董事、第二届董事会提名委员会委员	选举	公司股东大会换届选举产生
丁方飞	第二届董事会独立董事、第二届董事会审计委员会召集人、第二届董事会薪酬与考核委员会委员	选举	公司股东大会换届选举产生
沈云樵	第二届董事会独立董事、第二届董事会薪酬与考核委员会召集人、第二届董事会审计委员会委员、第二届董事会提名委员会委员	选举	公司股东大会换届选举产生
聂如琼	第二届董事会独立董事、第二届董事会提名委员会召集人、第二届董事会战略委员会委员	选举	公司股东大会换届选举产生
张平丽	第二届监事会主席	选举	公司股东大会换届选举产生
莫章桦	第二届监事会非职工代表监事	选举	公司股东大会换届选举产生
涂凤鸣	第二届监事会职工代表监事	选举	公司职工代表大会选举产生
李亮	副总经理、财务总监	聘任	公司第二届董事会聘任产生
石剑	副总经理	聘任	公司第二届董事会聘任产生
刘书考	副总经理	聘任	公司第二届董事会聘任产生
李旋	董事会秘书	聘任	公司第二届董事会聘任产生

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
杨文逊	第一届董事会董事长、第一届董事会战略委员会召集人	离任	公司股东大会换届选举离任
陈建设	第一届董事会董事、第一届董事会提名委员会委员	离任	公司股东大会换届选举离任
袁超龙	第一届董事会董事、第一届董事会审计委员会委员	离任	公司股东大会换届选举离任
倪莉	第一届董事会董事、第一届董事会审计委员会委员	离任	因公司控股股东变更而离任
王明恒	第一届董事会董事、第一届董事会提名委员会委员	离任	因公司控股股东变更而离任
曾令胜	第一届董事会董事、第一届董事会战略委员会委员	离任	因公司控股股东变更而离任
张达	第一届董事会独立董事、第一届董事会提名委员会召集人、第一届董事会审计委员会委员	离任	公司股东大会换届选举离任
康彩练	第一届董事会独立董事、第一届董事会薪酬与考核委员会召集人、第一届董事会战略委员会委员	离任	公司股东大会换届选举离任
韩育明	第一届董事会独立董事、第一届董事会提名委员会委员	离任	公司股东大会换届选举离任
杨艳	第一届董事会独立董事、第一届董事会审计委员会召集人	离任	因担任控股股东董事而离任
黄治	第一届监事会主席	离任	因公司控股股东变更而离任
张瀑	第一届监事会非职工代表监事	离任	因个人原因离任
李志雄	第一届监事会职工代表监事	离任	公司股东大会换届选举离任
黄俊迪	常务副总经理、董事会秘书	离任	因个人原因离任
胡双华	核心技术人员	离任	退休离任
杨敏	核心技术人员	离任	退休离任

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用 □不适用

（一）中国证券监督管理委员会湖南监管局的行政监管措施及整改情况

2023年4月26日，公司收到中国证券监督管理委员会湖南监管局下发的《关于对湖南南新制药股份有限公司采取出具责令改正措施的决定》（[2023]18号）和《关于对杨文逊、张世喜、李亮采取出具警示函措施的决定》（[2023]17号）。具体内容请见公司于2023年4月28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于收到湖南证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2023-030）。

根据上述行政监管措施决定书的要求，公司于2023年4月27日召开第一届董事会第三十九次会议和第一届监事会第三十二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及定期报告更正的议案》，对前期会计差错及相关定期报告进行了更正。具体内容请见公司于2023年4月28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于前期会计差错更正及定期报告更正的公告》（公告编号：2023-029）。

2023年6月28日，公司按规定披露了《南新制药2020年年度报告（更正后）》《南新制药2021年第一季度报告（更正后）》《南新制药2021年半年度报告（更正后）》《南新制药2021年第三季度报告（更正后）》《南新制药2021年年度报告（更正后）》及天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《前期会计差错更正专项报告》，对上述会计差错更正事项进行确认。

2023年7月21日，公司召开第二届董事会第三次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司对湖南证监局行政监管措施决定书的整改报告的议案》，并于2023年7月22日

在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于湖南证监局对公司采取行政监管措施决定的整改报告》（公告编号：2023-050）。

（二）上海证券交易所的监管函件及整改情况

2023年6月6日，公司收到上海证券交易所科创板公司管理部下发的《关于对湖南南新制药股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》（上证科创公监函[2023]0024号）。

根据上述监管函件的要求，公司于2023年7月5日向上海证券交易所科创板公司管理部提交了整改报告。

(六) 其他

□适用 √不适用

七、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次	召开日期	会议决议
第一届董事会 第三十七次会议	2023/2/8	审议通过以下议案： 1、《关于提名陈建设先生、冷颖女士、袁超龙先生为公司非独立董事候选人的议案》； 2、《关于聘任2022年度财务审计机构和内部控制审计机构的议案》； 3、《关于提请召开2023年第一次临时股东大会的议案》。
第一届董事会 第三十八次会议	2023/3/3	审议通过以下议案： 1、《关于选举董事会专门委员会委员的议案》。
第一届董事会 第三十九次会议	2023/4/27	审议通过以下议案： 1、《关于<2022年度董事会工作报告>的议案》； 2、《关于<2022年度总经理工作报告>的议案》； 3、《关于公司<2022年年度报告>及其摘要的议案》； 4、《关于公司<2022年度财务决算报告>的议案》； 5、《关于公司<2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》； 6、《关于公司<2022年度内部控制评价报告>的议案》； 7、《关于<2022年度董事会审计委员会履职情况报告>的议案》； 8、《关于2022年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》； 9、《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》； 10、《关于向银行申请2023年度综合授信额度的议案》； 11、《关于公司及子公司为子公司提供担保的议案》； 12、《关于预计2023年度日常性关联交易的议案》； 13、《关于公司<2023年第一季度报告>的议案》； 14、《关于前期会计差错更正及定期报告更正的议案》； 15、《关于续聘2023年度财务审计机构和内部控制审计机构的议案》； 16、《关于提请召开2022年年度股东大会的议案》。
第一届董事会 第四十次会议	2023/6/13	审议通过以下议案： 1、《关于调整董事会组成结构、变更注册资本暨修订<公司章程>的议案》； 2、《关于董事会换届选举暨提名第二届董事会非独立董事候选人的议案》； 3、《关于董事会换届选举暨提名第二届董事会独立董事候选人的议案》； 4、《关于公司第二届董事会董事薪酬方案的议案》； 5、《关于公司高级管理人员薪酬方案的议案》； 6、《关于提请召开2023年第二次临时股东大会的议案》。
第二届董事会	2023/6/29	审议通过以下议案： 1、《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》；

第一次会议		2、《关于选举公司第二届董事会副董事长、聘任公司总经理的议案》； 3、《关于选举公司第二届董事会专门委员会委员及召集人的议案》； 4、《关于聘任公司常务副总经理、董事会秘书的议案》； 5、《关于聘任公司副总经理、财务总监的议案》； 6、《关于聘任公司证券事务代表的议案》； 7、《关于制定和修订公司部分内部管理制度的议案》。
第二届董事会 第二次会议	2023/7/12	审议通过以下议案： 1、《关于修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》； 2、《关于提请召开2023年第三次临时股东大会的议案》。
第二届董事会 第三次会议	2023/7/21	审议通过以下议案： 1、《关于公司对湖南证监局行政监管措施决定书的整改报告的议案》。
第二届董事会 第四次会议	2023/8/30	审议通过以下议案： 1、《关于公司<2023年半年度报告>及其摘要的议案》； 2、《关于公司<2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》。
第二届董事会 第五次会议	2023/10/30	审议通过以下议案： 1、《关于公司<2023年第三季度报告>的议案》。
第二届董事会 第六次会议	2023/11/24	审议通过以下议案： 1、《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。
第二届董事会 第七次会议	2023/12/20	审议通过以下议案： 1、《关于聘任董事会秘书的议案》； 2、《关于聘任副总经理的议案》； 3、《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。

八、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
胡新保	否	7	7	6	0	0	否	2
张世喜	否	7	7	6	0	0	否	2
冷颖	否	10	10	9	0	0	否	4
彭程	否	7	7	7	0	0	否	2
丁方飞	是	7	7	7	0	0	否	2
沈云樵	是	7	7	6	0	0	否	2
聂如琼	是	7	7	7	0	0	否	2
杨文逊	否	4	4	4	0	0	否	3
陈建设	否	3	3	3	0	0	否	3
袁超龙	否	3	3	3	0	0	否	3
倪莉	否	1	1	1	0	0	否	1
王明恒	否	1	1	1	0	0	否	1
曾令胜	否	1	1	1	0	0	否	1
康彩练	是	4	4	4	0	0	否	3
张达	是	4	4	4	0	0	否	3
韩育明	是	4	4	4	0	0	否	3
杨艳	是	0	0	0	0	0	否	0

备注：

1、2023年1月，公司第一届董事会独立董事、第一届董事会审计委员会召集人杨艳女士由于担任公司控股股东医药发展集团的董事职务，为满足《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规的要求，杨艳女士申请辞去相关职务，其辞职后将不在公司及子公司担任职务。

2、2023年2月，由于公司控股股东由能源投资集团变更为医药发展集团，医药发展集团重新向公司委派董事，第一届董事会非独立董事、第一届董事会审计委员会委员倪莉女士申请辞去相关职务，其辞职后将不在公司及子公司担任职务；第一届董事会非独立董事、第一届董事会提名委员会委员王明恒先生申请辞去相关职务，其辞职后将不在公司及子公司担任职务；第一届董事会非独立董事、第一届董事会战略委员会委员曾令胜先生申请辞去相关职务，其辞职后将不在公司及子公司担任职务；第一届监事会主席黄治先生申请辞去相关职务，其辞职后将不在公司及子公司担任职务。2023年2月24日，公司召开2023年第一次临时股东大会，选举陈建设先生、冷颖女士、袁超龙先生为公司第一届董事会非独立董事，选举张平丽女士为公司第一届监事会非职工代表监事。2023年3月3日，公司召开第一届董事会第三十八次会议，选举陈建设先生为公司第一届董事会提名委员会委员，选举冷颖女士为公司第一届董事会战略委员会委员，选举袁超龙先生为公司第一届董事会审计委员会委员；同日，公司召开第一届监事会第三十一次会议，选举张平丽女士为公司第一届监事会主席。

3、2023年6月29日，公司召开2023年第二次临时股东大会，选举胡新保先生、张世喜先生、冷颖女士、彭程先生为公司第二届董事会非独立董事，选举丁方飞先生、沈云樵先生、聂如琼先生为公司第二届董事会独立董事，上述4名非独立董事和3名独立董事共同组成公司第二届董事会，公司第二届董事会任期自该次股东大会审议通过之日起三年；选举张平丽女士、莫章桦先生为公司第二届监事会非职工代表监事，与公司于2023年6月13日召开的职工代表大会选举产生的1名职工代表监事涂凤鸣女士共同组成公司第二届监事会，公司第二届监事会任期自该次股东大会审议通过之日起三年。同日，公司召开第二届董事会第一次会议，选举胡新保先生担任公司第二届董事会董事长，选举张世喜先生担任公司第二届董事会副董事长、聘任张世喜先生担任公司总经理，选举产生公司第二届董事会各专门委员会委员及召集人，聘任黄俊迪先生担任公司常务副总经理、董事会秘书，聘任李亮先生担任公司副总经理、财务总监。同日，公司召开第二届监事会第一次会议，同意选举张平丽女士担任公司第二届监事会主席。

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数	11
其中：现场会议次数	0
通讯方式召开会议次数	10
现场结合通讯方式召开会议次数	1

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

九、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(一) 董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别	成员姓名
审计委员会	丁方飞，沈云樵，冷颖

专门委员会类别	成员姓名
提名委员会	聂如琼，沈云樵，彭程
薪酬与考核委员会	沈云樵，丁方飞，冷颖
战略委员会	胡新保，张世喜，聂如琼

(二) 报告期内审计委员会召开4次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023/2/3	审议通过以下议案： 1、《关于聘任2022年度财务审计机构和内部控制审计机构的议案》。	经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。	无
2023/4/21	审议通过以下议案： 1、《关于公司<2022年年度报告>及其摘要的议案》； 2、《关于公司<2022年度财务决算报告>的议案》； 3、《关于公司<2022年度内部控制评价报告>的议案》； 4、《关于<2022年度董事会审计委员会履职情况报告>的议案》； 5、《关于预计2023年度日常性关联交易的议案》； 6、《关于公司<2023年第一季度报告>的议案》； 7、《关于公司前期会计差错更正及定期报告更正的议案》； 8、《关于续聘2023年度财务审计机构和内部控制审计机构的议案》。	经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。	无
2023/8/21	审议通过以下议案： 1、《关于公司<2023年半年度报告>及其摘要的议案》。	经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。	无
2023/10/23	审议通过以下议案： 1、《关于公司<2023年第三季度报告>的议案》。	经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。	无

(三) 报告期内提名委员会召开3次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023/2/3	审议通过以下议案： 1、《关于提名陈建设先生、冷颖女士、袁超龙先生为公司非独立董事候选人的议案》。	经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。	无
2023/6/9	审议通过以下议案： 1、《关于董事会换届选举暨提名第二届董事会非独立董事候选人的议案》； 2、《关于董事会换届选举暨提名第二届董事会独立董事候选人的议案》。	经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。	无
2023/12/12	审议通过以下议案： 1、《关于聘任董事会秘书的议案》； 2、《关于聘任副总经理的议案》。	经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。	无

(四) 报告期内战略委员会召开1次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023/4/21	审议通过以下议案： 1、《关于公司及子公司为子公司提供担保的议案》； 2、《关于预计2023年度日常性关联交易的议案》。	经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。	无

(五) 报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023/6/9	审议通过以下议案： 1、《关于公司第二届董事会董事薪酬方案的议案》； 2、《关于公司高级管理人员薪酬方案的议案》。	经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。	无

(六) 存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

十、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	50
主要子公司在职员工的数量	310
在职员工的数量合计	360
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数	4
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	192
销售人员	49
技术人员	67
财务人员	11
行政人员	41
合计	360
教育程度
教育程度类别	数量（人）
博士研究生	7
硕士研究生	28
本科	145
专科	83
专科以下	97
合计	360

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司严格按照相关法律法规，与公司员工签订《劳动合同》，为员工缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险以及住房公积金、企业年金及意外险，并向员工提供在行业内具有竞争力的薪酬，充分发挥和调动员工的积极性、创造性。与此同时，结合公司情况对员工

进行年度考评与绩效考核，依据结果导向，充分体现收入分配的合理性，有效激励员工的工作积极性与主动性，以此增强企业的活力，实现企业与员工的共同发展。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

随着公司的不断发展，员工的培训和学习成为提升整体竞争力的关键因素。2023年，公司组织了一系列的培训活动，旨在提高员工的专业技能、增强团队协作能力、培养创新思维，以适应不断变化的市场环境。2023年，公司共举行了14场外部培训，344场内部培训，涵盖了专业技能、团队协作、领导力、项目管理等多个方面，以满足不同岗位和层级的员工需求。2024年，公司将根据发展需求和市场变化，不断更新和完善培训内容，确保培训的针对性和实效性；进一步全面提升员工的综合素质和能力水平，为公司的发展提供有力的人才保障。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数	138,424小时
劳务外包支付的报酬总额	17,934,068.63元

十二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

1、现金分红政策的制定情况

公司于2019年5月7日召开2019年第二次股东大会，审议通过了《公司章程（草案）》及《上市后三年股东分红回报规划》，并已于公司股票在科创板上市之日起生效。

公司利润分配具体政策如下：

（1）利润分配的形式：公司的股利分配的形式主要包括现金、股票以及现金与股票相结合三种。

（2）公司现金分红的具体条件和比例：公司当年实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后，如无重大投资计划或重大现金支出，每年度现金分红金额不低于当年实现的可供分配利润（不含年初未分配利润）的10%；公司上市后未来三年公司以现金方式累计分配的利润不少于上市后最近三年实现的年均可供分配利润的30%。

（3）如果公司当年现金分红的利润已超过当年实现的可供分配利润的10%或在利润分配方案中拟通过现金方式分配的利润超过当年实现的可供分配利润的10%，对于超过当年实现的可供分配利润的10%的部分，公司可以采取股票方式进行利润分配。

（4）公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；

④公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

公司在通过行使股东权利的方式决定子公司的利润分配政策及实施时，必须保证子公司每年以现金方式分配给全体股东的利润不得少于子公司当年实现的可分配利润的30%，公司保证以控股股东的身份向子公司股东会提交利润分配预案并获得子公司股东会的通过，从而保证子公司的利润分配比例可以满足公司的利润分配需求。

2、2023年度利润分配方案

公司2023年度利润分配方案为：拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

上述利润分配方案已经公司第二届董事会第八次会议、第二届监事会第六次会议审议通过，此方案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求	√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰	√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备	√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用	√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护	√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司

应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

√适用 □不适用

报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的原因	未分配利润的用途和使用计划
综合考虑公司经营发展战略和未来主营业务的发展规划，为确保公司拥有必要的、充足的资金以应对当前外部宏观经济环境变化可能产生的经营风险和资金需求，2023年度公司拟不进行现金分红，以保障公司生产经营的正常运行，更好地维护全体股东的长远利益。	公司拟将未分配利润滚存至下一年度，并主要用于满足日常经营需要，促进主营业务发展，支持新项目建设及储备公司长期发展所需的资金，为公司“内生增长和外延扩张”战略的顺利实施以及持续、健康发展提供可靠的保障，更好地维护公司全体股东的长远利益。 同时，为维护公司和股东利益，建立完善公司长效激励机制，公司于2023年12月20日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司

股份方案的议案》，拟回购资金总额不低于人民币500万元（含），不超过人民币1,000万元（含）。

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用 √不适用

十三、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 股权激励总体情况

□适用 √不适用

(二) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况

1.股票期权

□适用 √不适用

2.第一类限制性股票

□适用 √不适用

3.第二类限制性股票

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

报告期内，公司对高级管理人员的考评与公司的经营目标完成情况、盈利情况、管理人员分管工作的成效等多方面挂钩，最终薪酬发放及考评结果由董事会决定。

十四、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

公司根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规和规范性文件的规定制定了较为完善的内部控制制度，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定、结合行业特征及企业经营实际情况，对内控制度进行持续完善与细化。

报告期内，公司内部控制体系运行良好，通过识别内部控制中存在的缺陷并落实整改，持续推进内部控制体系的优化，从而合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十五、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

报告期内，公司对子公司的管控状况良好。公司根据相关内控制度，进一步加强对子公司的管理，建立了有效的控制机制，并及时跟踪子公司的财务状况、生产经营情况、安全环保等重大事项，提高了公司整体运作效率和抗风险能力。

十六、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司于2024年3月25日召开第二届董事会第八次会议和第二届监事会第六次会议,审议通过了《关于公司<2023年度内部控制评价报告>的议案》，具体内容请详见公司于2024年3月26日披露于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《湖南南新制药股份有限公司2023年度内部控制评价报告》。

公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度的财务报告内部控制的有效性进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告，具体内容详见公司于2024年3月26日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的2023年度内部控制审计报告。

是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十七、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

公司在上市公司治理专项行动中严格自查，发现如下问题：

1、董事会任期届满未及时换届。

2、针对关联人占用或者转移公司资金、资产或者其他资源而给公司造成损失或者可能造成损失的，公司未建立对相关人员的责任追究机制。

针对上述问题，公司制定整改计划或整改情况如下：

1、2023年6月，公司已完成董事、监事、高级管理人员的换届选举或聘任工作。

2、公司于2022年4月8日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<防范控股股东及关联方资金占用管理制度>的议案》，制定了《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》，能够有效防范控股股东及关联方占用或者转移公司资金、资产或者其他资源，完善了相关责任追究机制。

十八、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境、社会责任和其他公司治理

一、 董事会有关ESG情况的声明

公司董事会高度重视ESG相关工作，将ESG视为与研发、生产、销售等基础业务同等重要的工作，是公司持续、长远发展的基石之一。报告期内，公司董事会在注重企业运营的同时，尽可能兼顾各相关方的不同需求，将保护其权益视为自身责任，并付诸于实际行动之中。作为一家以化学药制剂的研发、生产与销售为主营业务的高新技术企业，公司切实履行企业社会责任，从社会、环境、经济和谐的系统角度，审视社会责任与企业长远发展的关系，把社会责任转化为企业发展的动力和长期利益。在环境保护方面，公司积极履行作为企业实施环境保护相关工作的基本义务。报告期内，公司及董事会积极响应并执行国家相关环境保护政策法规，持续强化企业内部环境保护管理体系建设，着力落实项目建设环保“三同时”要求，努力降低污染物排放量，以高度的责任心落实企业环境保护之社会责任。公司运用清洁生产理念，导入清洁生产认证，建立清洁生产管理体系，与新版GMP体系共同构成公司管理的指南，并通过技术改造，减少废物、废气及废水的排放，提高能源利用率，减轻生产活动对于环境及员工健康的影响。在生产过程中，公司通过加强风险因素辨识，危害评估，进行积极管理，把风险控制在可控的范围内，实现清洁、安全生产、环境保护和职业卫生健康。

在社会责任方面，公司秉承“求索鼎新”的创新发展理念，以满足临床治疗需求为导向，致力于防治重大疾病、突发性疾病的新药和特效药的研究及产业化。公司研发坚持以患者为中心、以临床需求为导向，致力于实现国内居民基本医疗需求用药的进口替代和自主创新，为国内患者提供品类丰富、安全优质的药品选择。

二、 环境信息情况

是否建立环境保护相关机制	是
报告期内投入环保资金（单位：万元）	85.93

(一) 是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

√是 □否

1. 排污信息

√适用 □不适用

截至报告期末，公司的全资子公司湖南凯铂生物药业有限公司被列为重点排污单位。

报告期内，公司未发生环境污染事故，未受到环境保护部门的行政处罚。

湖南凯铂生物药业有限公司主要排放污染物种类有水污染物、大气污染物、固体废物。具体情况如下：

排放口数量	3
排放口名称	排放口位置	排放方式	废水排放总量/t	主要/特征污染物名称	全年排放总量/t	执行的排放标准浓度限值	是否超标	备注
DW001	位于厂区东边	间接排放	10301	石油类	0.00058	20mg/L	否
				pH值	/	6-9	否
				化学需氧量	0.5168	500mg/L	否
				悬浮物	0.1138	400mg/L	否
				总磷（以P计）	0.0162	8mg/L	否
				总有机碳	0.0752	35mg/L	否
				氨氮	0.0124	45mg/L	否
				五日生化需氧量	0.0868	300mg/L	否
				色度	/	64倍	否
				总氮	0.033	70mg/L	否
				挥发酚	0	2mg/L	否
				总氰化物	0	1mg/L	否
				总铜	0.000001	2mg/L	否
				总锌	0.00013	5mg/L	否
				二氯甲烷	0	0.3mg/L	否
				急性毒性	0.0003	0.07mg/L	否
				硝基苯类	0	5mg/L	否
				苯胺类	0	5mg/L	否
				硫化物	0	1mg/L	否
DW002	位于厂区南侧	间断排放	2782	化学需氧量	0	500mg/L	否
				氨氮	0	45mg/L	否
				pH值	0	6-9	否

DW003	位于生产车间北侧	间断排放	5935	总镍	0	1mg/L	否
大气污染物
排放口数量	3
排放口名称	排放口位置	排放方式	主要/特征污染物名称	全年排放总量/t	执行的排放标准浓度限值及排放速率		是否超标	备注
DA001	位于厂区生产车间东面	间断排放	挥发性有机物	0	150mg/m3		否	DA001已申报停用
			甲苯	0	40mg/m3		否
DA002	位于厂区西北角	间断排放	挥发性有机物	0.00489	150mg/m3		否
			硫化氢	0.000038	5mg/m3		否
			氨气	0.000055	30mg/m3		否
			臭气浓度	0	2000		否
DA003	位于厂区生产车间西面	间断排放	挥发性有机物	0.01105	150mg/m3		否
			氨气	0.000099	30mg/m3		否
			甲苯	0.0000181	40mg/m3		否
固体废物
固体废物名称		固体废物状态		是否属于危险废物	处置方式	全年处置总量/t	处置去向	备注
含镍废液261-087-46		液态		是	委托处置	97.44318	委托具备 处置资质 的公司进行处置
废有机溶剂 900-402-06		液态		是	委托处置	68.35
废活性炭900-039-49		固态		是	委托处置	0.13835
实验室废液900-047-49		液态		是	委托处置	0.6
废油漆桶900-041-49		固态		是	委托处置	0.02847
污水站污泥 SW07		固态		否	委托处置	0.97
其他废物 SW99		固态		否	委托处置	16

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

设施类别	污染防治设施名称	投运时间	处理能力	运行情况	运维单位
污水处理	综合废水处理设施TW001	2017年3月	600t/d	正常	公司
	车间废水预处理设施TW003	2018年3月	30t/d	正常	公司
	办公区生活污水处理设施TW002	2017年3月	50t/d	正常	公司
	污染源在线监测系统	2018年3月	/	正常	永清环保
大气污染物	工艺有机废气治理设施TA001	2017年3月	10m3/h	已申报停用	公司
	废水处理站废气治理设施TA002	2017年3月	7000m3/h	正常	公司
	工艺有机废气治理设施TA003	2017年3月	20000m3/h	正常	公司
固体废物	危废暂存间	2017年3月	30t	正常	公司
	一般固废贮存池	2017年3月	50t	正常	公司

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

公司严格遵守环境保护的各项法律法规进行项目建设，委托有资质的环保评价单位完成环评报告，并根据项目的实际建设情况进行变更备案。公司取得的环境保护行政许可情况如下：

环评批文名称	文号	出具单位	取得日期
关于湖南凯铂生物药业有限公司7吨/年帕拉米韦等3种合成原料药技改项目环境影响报告书的批复	浏环复[2017]308号	浏阳市环境保护局	2017年3月
湖南凯铂生物药业有限公司化学原料药扩建项目环境影响报告书的批复	长环评[浏阳][2023]74号	长沙市生态环境局	2023年5月

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

公司按照国家生态环境部发布的《突发环境事件应急预案管理暂行办法》和《国家突发环境事故应急预案》等相关要求，根据生产工艺、产污环节及环境风险制定了相应的《突发环境事件应急预案》并于2023年进行了修编，备案号为：430181-2023-078-M(长沙)、430181-2023-651-M（浏阳），且按照规定次数进行了演习。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

公司已安装化学需氧量、氨氮、pH、流量、总磷等在线监控设施，并与政府环保部门联网，实现污染物排放实时监控。同时公司制定了自行监测方案，并在全国污染源监测信息管理平台上进行公开，通过第三方环境监测机构进行定期监测，将监测情况及时上报全国污染源监测信息管理平台进行发布。

6. 其他应当公开的环境信息

□适用 √不适用

(二) 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

不适用。

(三) 资源能耗及排放物信息

√适用 □不适用

报告期内，公司及子公司主要能源消耗为水、电、蒸汽，排放物为固体废弃物、废气、废水。

1.温室气体排放情况

□适用 √不适用

2.能源资源消耗情况

√适用 □不适用

公司及子公司在生产经营过程中主要消耗的能源为水、电、蒸汽。公司积极响应并执行国家相关环境保护政策法规，持续强化企业内部环境保护管理体系建设，着力落实环保要求，在保障生产经营的前提下有效节能，减少资源的消耗，以高度的责任心落实企业环境保护之社会责任。

3.废弃物与污染物排放情况

√适用 □不适用

公司始终高度重视废弃物和污染物的排放和管理工作，通过专门的环境健康安全部门和管理人员，对研发、生产过程中的排放物进行有效管理。报告期内，公司各项环保设施维护和运行状况良好，各类废弃物和污染物均达标排放。

公司环保管理制度等情况

√适用 □不适用

公司在日常生产经营过程中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等法律法规的规定，并结合实际情况，制定了涉及环保组织与管理机构、废气、废水、固体废物（包含一般固废和危废）、环保培训与应急演练等多方面的环境保护管理制度，加强对公司环境保护的管理，明确了对各类废弃物的收集、堆放和处理方法，以实现各类废弃物的资源化、无害化处理，从而最大程度减少对环境的负面影响。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施	是
减少排放二氧化碳当量（单位：吨）	/
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）	公司的生产经营活动不直接排放二氧化碳等温室气体，间接的温室气体排放主要为公司日常生产及办公过程中所使用的电能资源。公司努力做好节能降耗、生产减排等相关绿色环保工作，为减少温室气体排放贡献一份力量。

具体说明

□适用 √不适用

(五) 碳减排方面的新技术、新产品、新服务情况

□适用 √不适用

(六) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

三、 社会责任工作情况

(一)主营业务社会贡献与行业关键指标

1、公司主要产品被纳入国家医保目录或国家基药目录

公司的帕拉米韦氯化钠注射液、磷酸奥司他韦干混悬剂、辛伐他汀分散片、阿托伐他汀钙片、贝那普利氢氯噻嗪片、头孢呋辛酯分散片、头孢克洛胶囊、头孢克洛干混悬剂、乳酸环丙沙星氯化钠注射液、布洛芬混悬滴剂等主要产品均已被纳入国家医保目录，其中头孢呋辛酯分散片、乳酸环丙沙星氯化钠注射液、阿托伐他汀钙片被纳入国家基药目录。公司的主要产品被纳入国家医保目录或国家基药目录，有助于提高相关产品临床用药的先进性和可及性，进一步降低患者的经济负担，增加用药选择，为控制医保费用支出、维护社会长治久安作出贡献。

2、完成抗疫应急保供任务，守护人民生命健康

2022年底至2023年初，湖南省新冠疫情多发，全省面临抗疫药物严重紧缺的艰难局面。公司从大局出发，克服用工紧张、原料供应不足、供应链迟滞等困难，集中可用资源，抽调生产骨干满负荷生产，全力确保复方布洛芬片持续供应。应急保供期间，公司共计投放复方布洛芬片近

25万盒、约140万粒，覆盖湖南全省1180家医院，完成湖南省委省政府和医药发展集团交予的任务，切实体现社会责任担当。

(二)从事公益慈善活动的类型及贡献

类型	数量	情况说明
对外捐赠
其中：资金（万元）	/	不适用
物资折款（万元）	/	不适用
公益项目
其中：资金（万元）	/	不适用
救助人数（人）	/	不适用
乡村振兴
其中：资金（万元）	/	不适用
物资折款（万元）	/	不适用
帮助就业人数（人）	/	不适用

1. 从事公益慈善活动的具体情况

□适用 √不适用

2. 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

具体说明

□适用 √不适用

(三)股东和债权人权益保护情况

报告期内，公司按照《公司法》《证券法》和《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部各项管理制度，形成以股东大会、董事会、监事会为主体结构的决策与经营体系，公司三会的召集、召开、表决程序均符合相关规定。报告期内，公司严格履行信息披露义务，做到信息披露工作的真实、准确、及时、完整，同时向所有投资者公开披露信息，保证所有股东均有平等的机会获得信息。

公司通过签订合同、按时付款等方式保障债权人权益，利用互通互访的交流形式，加强与债权人及时的信息联系，创造公平合作、共同发展的发展环境。

(四)职工权益保护情况

公司严格按照相关法律法规的规定，与公司员工签订《劳动合同》，为员工缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险以及住房公积金、企业年金及意外险，在聘用、报酬、培训、晋升、退休等方面公平对待全体员工。公司每年为员工提供健康检查、教育培训、定期为员工发放福利，关心员工疾苦，努力做好排忧解难工作。公司重视人才培养，鼓励在职教

育，加强内部职业素质提升培训，努力提升员工综合素质。通过各种活动，丰富广大员工的业余文化。

员工持股情况

员工持股人数（人）	26
员工持股人数占公司员工总数比例（%）	7.22
员工持股数量（万股）	911.90
员工持股数量占总股本比例（%）	3.32

备注：

1、上述员工持股人数/数量为公司员工通过广州乾元投资管理企业（有限合伙）、广州霆霖投资咨询有限公司间接持有公司股份的员工人数或持股数量。

2、上述员工持股人数/数量不含公司员工通过二级市场自行购买公司股票的人数/数量。

(五)供应商、客户和消费者权益保护情况

在采购方面，公司与各供应商之间保持有稳定的合作关系，形成了稳定的采购合作模式。公司建立有完善的供应商管理体系，有利于各供应商对公司的各种需求进行高效快速的反馈。

在销售和售后环节，公司制定了《销售管理规程》《退货管理规程》《客户投诉管理规程》等相关制度对销售和售后环节进行质量监督和控制，以确保产品质量问题的发生能够得到及时、准确、有效的处理。

(六)产品安全保障情况

公司按GMP及现行版《中国药典》等相关法律法规组织药品生产和销售，拥有通过药监部门认证的符合国家GMP标准的生产厂房及设备，严格按照经药监部门批准的生产工艺及质量标准进行药品生产，并制定严谨的内控标准对药品有效期内的质量进行控制。

(七)在承担社会责任方面的其他情况

□适用 √不适用

四、 其他公司治理情况

(一) 党建情况

√适用 □不适用

报告期内，公司党支部认真贯彻落实上级党委指示精神，紧扣党建引领业务工作的主线，以强化党的建设、推进党员队伍建设、加强思想政治教育为核心目标，党组织“把方向、管大局、促落实”能力不断增强，党的路线、方针和政策得到有效落实。

1、强化理论武装，保持正确政治方向

严格落实第一议题制度和“三会一课”制度，坚决把深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神作为年度首要政治任务，教育引导干部职工深刻领会“两个确立”，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，始终保持正确政治方向。

2、深入开展主题教育，强化党建引领作用

牢牢把握“学思想、强党性、重实践、建新功”的主题教育总要求，立足公司发展所需、改革所急开展主题教育活动。本年度恰逢公司经营管理的变革时期，公司党支部主动扛起的责任，抓好经营管理，定期开展分析研判，及时解决工作中存在的问题。公司对问题清单实行动态管理，制定整改方案，形成完整闭环，相关问题全部得到解决，取得立杆见影的成效。

3、加强组织建设，夯实党建工作基础

一是组织开展党支部委员换届选举。以党的组织体系建设为重点，努力建设政治坚定、业务优秀、结构合理、精干高效的基层党组织领导班子，不断提升基层党组织的组织力，充分发挥党支部战斗堡垒作用。二是在集团党委的指导和支持下，完成了党支部换届选举。三是壮大党员队伍，积极吸收入党积极分子，发展预备党员，并加强党建基础工作，强化党员组织关系管理。四是按照“党员先锋岗”要求，教育引导全体干部职工立足本职岗位，争做先锋模范，共创建党员示范岗。五是开展组织生活，落实“一月一课一片一实践”活动，增强了党员队伍向心力。

4、持续正风肃纪，筑牢思想防线

一是认真履行“一岗双责”，层层压实责任，推动党风廉政建设向纵深发展，把党风廉政建设要求融入到业务工作中，与业务工作同部署、同落实。二是严格执行议事规则和决策程序，凡属“三重一大”事项，均按照集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则，提交支委会议研究后，再由经营办公会议做出落实决定，并跟进落实情况，构建了决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系。三是开展作风建设，进行自查自纠和各种专项整治，开展警示教育周教育活动，进行“靠企吃企”问题专项整治、领导干部以权牟利、“两带头五整治”纠风防腐和医药领域腐败问题集中整治等专项整治活动。四是完善管理制度。通过新建和完善现有制度，建立了反腐工作长效机制，党群、纪检、经管、运营、人事、财务等部门按分工全程参加到防腐治腐工作中。

(二) 投资者关系及保护

类型	次数	相关情况
召开业绩说明会	3	报告期内，为便于投资者更全面深入地了解公司2022年度及2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度的经营成果和财务状况，公司通过上海证券交易所上证路演中心召开了2022年度暨2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度业绩说明会。
借助新媒体开展投资者关系管理活动	1	2023年11月2日，公司通过全景网以网络远程的方式参加了由湖南证监局、湖南省上市公司协会与深圳市全景网络有限公司联合举办的“推动上市公司规范运作，保护中小投资者——2023年湖南辖区上市公司投资者网上集体接待日”活动，与投资者进行了沟通与交流。
官网设置投资者关系专栏	√是 □否	公司官网设置投资者关系专栏，包括互动平台、信息披露等内容，为投资者更全面地了解公司提供快捷渠道。

开展投资者关系管理及保护的具体情况

√适用 □不适用

为规范公司的信息披露行为，加强对公司与投资者和潜在投资者之间的沟通，保护投资者合法权益，根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，公司制定了《信息披露管理制度》及《投资者关系管理制度》等制度，加强信息披露事务管理，明确了投资者关系管理的内容、方式、组织与实施等要求。报告期内，公司重视高质量信息披露水平，严格执行信息披露要求，并积极开展自愿信息披露，帮助投资者全面、有效了解公司的经营成果、财务状况、内部控制等重要信息；公司丰富投资者关系活动方式，充分利用多种沟通渠道，回应投资者关切，建立良好的投资者关系。报告期内，公司在上海证券交易所举行了3次业绩说明会，回复投资者各类问题26余则；通过全景网以网络远程的方式参加了由湖南证监局、湖南省上市公司协会与深圳市全景网络有限公司联合举办的“推动上市公司规范运作，保护中小投资者——2023年湖南辖区上市公司投资者网上集体接待日”活动，回复投资者各类问题9余则；设置投资者热线电话，由专人负责接听，专业、耐心解答各类投资者的问题；公司认真答复“上证E互动”留言，认真对待投资者的意见，妥善回应投资者的质疑，报告期内回复投资者各类提问210余则。此外，公司还接待投资者的来访及邮件问询，积极开展分析师说明会及路演活动，接受分析师、投资者和媒体的咨询，积极倾听投资者的诉求，维护投资者的权益。

其他方式与投资者沟通交流情况说明

□适用 √不适用

(三) 信息披露透明度

√适用 □不适用

公司严格按照《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等规章制度及《公司章程》《信息披露管理制度》等相关规定，坚持公平、公开、公正原则，认真履行信息披露义务，并在披露语言上力求通俗易懂，确保信息真实、准确、完整、及时、公平，不存在虚假记载、严重误导性陈述或重大遗漏。

(四) 知识产权及信息安全保护

√适用 □不适用

公司严格按照《中华人民共和国专利法》和《中华人民共和国专利法实施细则》等规定及时将化合物、药物组合物、生产工艺、质量控制方法和药物用途等申请注册专利，公司专利围绕化学药制剂的研发及生产工艺流程改进等领域，与主营业务发展相匹配，充分发挥专利的优势和作用，推动专利的成果转化，进一步提高公司的核心竞争力。

为做好知识产权及信息安全的保护工作，公司与员工签订了《保密协议》《竞业禁止协议》等。公司的IT部门通过规范化技术手段管理公司各类系统、数据和数据库，为公司研发、生产、销售、管理等活动提供了安全、高效的数据信息服务，充分保障公司知识产权及信息安全。

(五) 机构投资者参与公司治理情况

√适用 □不适用

公司与机构投资者保持良好沟通，推介公司发展逻辑及业务亮点，推动管理层听取来自资本市场的声音，了解外界特别是机构投资者对公司的看法、意见和建议，对优秀的建议予以采纳并实践，进一步完善公司治理。

(六) 其他公司治理情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	股份限售	医药发展集团	1、关于股份锁定的承诺 自南新制药公开发行股票并上市之日起三十六个月内，本公司不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的南新制药公开发行股票前已发行的股份，也不由南新制药回购该部分股份。 2、关于股份限制流通的承诺 若本公司在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于公司股票首次公开发行价格（若发生除权、除息事项的，减持价格作相应调整）。若公司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格将作相应调整。 3、关于减持意向的承诺 本公司拟长期持有公司股票。 如果在锁定期满后，本公司拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定，结合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持。 本公司承诺及时向南新制药申报本公司持有的股份数量及变动情况。如中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等对上述股份的上市流通问题有新的规定，本公司承诺按新规定执行。 4、关于未履行承诺的约束措施 若本公司违反股份锁定和减持的有关承诺转让南新制药股份，则本公司违反承诺转让南新制药股份所得收益归南新制药所有；如果本公司未将前述转让收益交给南新制药，则南新制药有权冻结本公司持有的南新制药剩余股份，且可将应付本公	2022年11月14日	是	至公司上市之日起36个月	是	不适用	不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
			司的现金分红扣留，用于抵作本公司应交给南新制药的转让股份收益，直至本公司完全履行有关责任。
	其他	医药发展集团	保证南新制药独立性的承诺： 1、保证人员独立保证 保证公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在本公司及控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司及控制的其他企业领薪；保证公司的财务人员不在本公司及控制的其他企业中兼职、领薪。保证公司拥有完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系，且该等体系完全独立于本公司及控制的其他企业。 2、保证资产独立完整 保证公司具备与生产经营有关的生产设施和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的采购和销售系统。保证公司具有独立完整的资产，且资产全部处于公司的控制之下，并为公司独立拥有和运营。保证本公司及控制的其他企业不以任何方式违规占用公司的资金、资产；不以公司的资产为本公司及控制的其他企业的债务提供担保。 3、保证财务独立保证 公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。保证公司具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。保证公司独立在银行开户，不与本公司及控制的其他企业共用一个银行账户。保证公司能够作出独立的财务决策，本公司不违法干预公司的资金使用调度，不干涉公司依法独立纳税。 4、保证机构独立保证 公司建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。保证公司内部经营管理机构依照法律、法规和公司章程独立行使职权。保证本公司及控制的其他企业与公司之间不产生机构混同的情形。 5、保证业务独立保证	2022年11月14日	否	不适用	是	不适用	不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
			公司的业务独立于本公司及控制的其他企业。保证公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。保证本公司除通过行使股东权利之外，不干涉公司的业务活动。
	解决同业竞争	医药发展集团	1、在本承诺函签署之日，本公司及所控制的企业均未生产、开发任何与南新制药产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与南新制药经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，也未参与投资任何与南新制药生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业。 2、自本承诺函签署之日起，本公司及所控制的企业将不生产、开发任何与南新制药产品构成竞争或可能竞争的产品，不直接或间接经营任何与南新制药经营的业务构成竞争或可能竞争的业务，不参与投资任何与南新制药生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业。 3、自本承诺函签署之日起，如南新制药进一步拓展其产品和业务范围，本公司及所控制的企业将不与南新制药拓展后的产品和业务相竞争；若与南新制药拓展后的产品和业务相竞争，本公司及所控制的企业将采取以下方式避免同业竞争：1）停止生产或经营相竞争的产品和业务；2）将相竞争的业务纳入南新制药经营；3）向无关联关系的第三方转让该业务。 4、如本承诺函未被遵守，本公司将向南新制药赔偿一切直接或间接损失。	2022年11月14日	否	不适用	是	不适用	不适用
	解决关联交易	医药发展集团	1、截止本承诺出具之日，除已经披露的情形外，本公司及本公司控制的其他企业与南新制药不存在其他重大关联交易。 2、本公司及本公司控制的除南新制药以外的其他企业将尽量避免与南新制药之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护南新制药及中小股东利益。 3、本公司保证严格遵守法律法规和中国证券监督管理委员会、证券交易所有关规范性文件及《湖南南新制药股份有限公司章程》和《湖南南新制药股份有限公司关联交易管理制度》等管理制度的规定，决不以委托管理、借款、代偿债务、代垫	2022年11月14日	否	不适用	是	不适用	不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
			款项或者其他任何方式占用南新制药的资金或其他资产，不利用控股股东或大股东的地位或董事/监事/高级管理人员的职位谋取不当的利益，不进行有损南新制药及其他股东的关联交易。 如违反上述承诺与南新制药及其控股子公司进行交易，而给南新制药及其控股子公司造成损失，由本公司承担赔偿责任。
	其他	医药发展集团	关于稳定股价的承诺： （一）南新制药上市后三年内，如南新制药股票连续20个交易日的收盘价均低于南新制药最近一期经审计的每股净资产（最近一期审计基准日后，因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致南新制药净资产或股份总数出现变化的，每股净资产相应进行调整）（以下简称“触发稳定股价义务”），非因不可抗力因素所致，本公司将采取以下措施稳定南新制药股价： 本公司承诺于触发稳定股价义务之日起10个交易日内向南新制药提交增持股票以稳定股价的书面方案（以下简称“增持方案”），增持方案应包括增持股票数量范围、增持价格区间、增持期限等，且单一会计年度增持总金额不应低于其最近一次从南新制药所获的现金分红金额的20%，但单一会计年度增持股份数量累计不超过发行人股份总数的2%。 若本公司履行其回购或增持义务不符合证券监管法规要求的（包括但不限于社会公众股股权分布的最低比例要求等），则其回购或增资义务之履行期限相应顺延，直至满足或符合相关监管要求。 （二）若本公司未履行上述承诺或未履行增持方案，南新制药有权责令本公司在限期内履行增持股票义务，本公司仍不履行的，应向南新制药支付现金补偿： 现金补偿金额=本公司最低增持金额-其实际用于增持股票的金额（如有） 本公司拒不支付现金补偿的，南新制药有权扣减其应向本公司支付的分红，同时本公司不得转让其直接及间接持有的南新制药股份。 本公司自愿放弃对所扣减现金分红的追索权。	2022年11月14日	是	至公司上市之日起36个月	是	不适用	不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
	其他	医药发展集团	关于未能履行南新制药首发上市之承诺的约束措施： 本公司将严格履行就南新制药首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。 （一）如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项，需提出新的补充承诺或替代承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕： 1、在股东大会、中国证监会或者上交所指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉； 2、不得转让南新制药股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外； 3、暂不领取公司分配利润中归属于本公司的部分； 4、如因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归南新制药所有，并在获得收益的5个工作日内将所获收益支付给南新制药指定账户； 5、如因本公司未履行相关承诺事项，给南新制药或者投资者造成损失的，本公司将依法赔偿南新制药或投资者损失。 （二）如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项，需提出新的补充承诺或替代承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕： 1、在股东大会、中国证监会或者上交所指定的披露媒体上及时、充分说明未履行承诺的具体原因； 2、尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护南新制药投资者利益。	2022年11月14日	否	不适用	是	不适用	不适用
与首次公开发行相	股份限售	实际控制人湖南省国资委	若南新制药在证券监管部门指定的证券交易所上市，自南新制药公开发行股票并上市之日起三十六个月内，本单位不转让本单位间接持有的南新制药本次公开发行股票前已发行的股份，也不由南新制药回购该部分股份。	2020年3月26日	是	至公司上市之日起36个月	是	不适用	不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
关的承诺	股份限售	持有5%以上股份的股东广州乾元	1、关于股份锁定的承诺 自南新制药公开发行股票并上市之日起十二个月内，本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的南新制药公开发行股票前已发行的股份，也不由南新制药回购该部分股份。 2、关于股份限制流通的承诺 若本企业在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于公司股票首次公开发行价格（若发生除权、除息事项的，减持价格作相应调整）。若公司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格将作相应调整。 3、关于减持意向的承诺 如果在锁定期满后，本企业拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等；减持股份的价格根据当时的二级市场价格确定，并应符合相关法律、法规及证券交易所规则的要求。 本企业承诺及时向南新制药申报本企业持有的股份数量及变动情况。如中国证券监督管理委员会、上海证券交易所等对上述股份的上市流通问题有新的规定，本企业承诺按新规定执行。 4、关于未履行承诺的约束措施 若本企业违反股份锁定和减持的有关承诺转让南新制药股份，则本企业违反承诺转让南新制药股份所得收益归南新制药所有；如果本企业未将前述转让收益交给南新制药，则南新制药有权冻结本企业持有的南新制药剩余股份，且可将应付本企业的现金分红扣留，用于抵作本企业应交给南新制药的转让股份收益，直至本企业完全履行有关责任。	2020年3月26日	是	至股份锁定期满两年内	是	不适用	不适用
	股份限售	间接持有公司股份的原董事杨文逊，间接持有	1、关于股份锁定的承诺 自南新制药公开发行股票并上市之日起十二个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的南新制药公开发行股票前已发行的股份，也不由南新制药回购该部分股份。	2020年3月26日	是	至股份锁定期满两年内；任职期	是	不适用	不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
		公司股份的副董事长、总经理张世喜，间接持有公司股份的原常务副总经理、董事会秘书黄俊迪	本人在发行人任职期间，每年转让的直接或间接持有的发行人股份不超过本人所持有发行人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让本人直接或间接持有的发行人股份。 2、关于股份限制流通的承诺 若本人在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于公司股票首次公开发行价格（若发生除权、除息事项的，减持价格作相应调整）。若公司股票在此期间发生除权、除息的，发行价格将作相应调整。 3、关于未履行承诺的约束措施 本人保证不因职务变更、离职等原因不遵守上述承诺。若本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让南新制药股份，则本人违反承诺转让南新制药股份所得收益归南新制药所有；如果本人未将前述转让收益交给南新制药，则南新制药有权冻结本人持有的南新制药剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应交给南新制药的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。			间；离职后半年
	股份限售	间接持有公司股份的核心技术人员霍碧姗、杨敏，原核心技术人员郑琴香	1、关于股份锁定的承诺 自南新制药公开发行股票并上市之日起十二个月内和离职后六个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的南新制药公开发行股票前已发行的股份，也不由南新制药回购该部分股份。 本人自所持首次公开发行前限售期满之日起4年内，每年转让的首发前股份不超过发行人上市时本人所持发行人首发前股份总数的25%。 2、关于未履行承诺的约束措施 本人保证不因职务变更、离职等原因不遵守上述承诺。若本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让南新制药股份，则本人违反承诺转让南新制药股份所得收益归南新制药所有；如果本人未将前述转让收益交给南新制药，则南新制药有权冻结本人持有的南新制药剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应交给南新制药的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。	2020年3月26日	是	限售期满之日起4年内；离职后半年	是	不适用	不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
	分红	公司	1、利润分配的形式：公司的股利分配的形式主要包括现金、股票以及现金与股票相结合三种。 2、公司现金分红的具体条件和比例：公司当年实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后，如无重大投资计划或重大现金支出，每年度现金分红金额不低于当年实现的可供分配利润（不含年初未分配利润）的10%；公司上市后未来三年公司以现金方式累计分配的利润不少于上市后最近三年实现的年均可供分配利润的30%。 3、如果公司当年现金分红的利润已超过当年实现的可供分配利润的10%或在利润分配方案中拟通过现金方式分配的利润超过当年实现的可供分配利润的10%，对于超过当年实现的可供分配利润的10%的部分，公司可以采取股票方式进行利润分配。 4、公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策： 1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%； 2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%； 3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%； 4）公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 公司在通过行使股东权力的方式决定子公司的利润分配政策及实施时，必须保证子公司每年以现金方式分配给全体股东的利润不得少于子公司当年实现的可分配利润的百分之三十，公司保证以控股股东的身份向子公司股东大会提交利润分配预案并获得子公司股东大会的通过，从而保证子公司的利润分配比例可以满足公司的利润分配需求。	2020年3月26日	否	不适用	是	不适用	不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
	其他	公司	1、若中国证监会或其他有权部门认定公司本次发行上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且该等情形对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司按如下方式依法回购本次发行的全部新股： （1）若上述情形发生于公司本次发行的新股已完成发行但未上市交易的阶段内，则公司将把本次发行上市的募集资金，于上述情形发生之日起5个工作日内，按照发行价并加算银行同期存款利息返还已缴纳股票申购款的投资者。 （2）若上述情形发生于公司本次发行上市的新股已完成上市交易之后，公司将在中国证监会或人民法院等有权部门作出公司存在上述事实的最终认定或生效判决后15个交易日内召开董事会，制订针对本次发行上市的新股之股份回购方案提交股东大会审议批准，并将按照董事会、股东大会审议通过的股份回购具体方案通过上海证券交易所交易系统回购本次发行的全部新股，回购价格不低于本次发行上市的公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期存款利息或中国证监会认可的其他价格。如公司本次发行上市后至回购前有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为，上述发行价为除权除息后的价格。 2、公司招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔偿投资者损失。 3、保证公司本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。 4、如公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，公司将在中国证监会等有权部门确认后5个工作日内启动股份购回程序，购回公司本次公开发行的全部新股。	2020年3月26日	否	不适用	是	不适用	不适用
	其他	实际控制人湖南省国资委	1、南新制药招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断南新制药是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本单位将在中国证监会或人民法院等有权部门作出南新制药存在上述事实的最终认定或生效判决后，督促能源投资集团依法购回已转让的原限售股份，购回价格为不低于南新制药股票发行价加算股票发行后至回购要约发出时相关期间银行活期存款利息或中国证监会认可的其他价格，并根据相关法律法规规定的程序实施。如果南新制药上市后因派息、	2020年3月26日	否	不适用	是	不适用	不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
			送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的，则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整。 2、南新制药招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本单位将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法督促能源投资集团及时足额赔偿投资者损失。 3、南新制药招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断南新制药是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，并已由中国证监会或人民法院等有权部门作出南新制药存在上述事实的最终认定或生效判决的，本单位承诺将督促南新制药履行股份回购事宜的决策程序，并在南新制药召开股东大会对回购股份做出决议时，承诺督促能源投资集团就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。 4、南新制药本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。如南新制药不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本单位将在中国证监会等有权部门确认后5个工作日内督促能源投资集团启动股份购回程序，购回南新制药本次公开发行的全部新股。 5、本单位承诺不以实际控制人身份越权干预南新制药的经营管理活动，侵占南新制药利益。 本承诺出具之后，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人/本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人/本公司同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人/本公司作出相关处罚或采取相关管理措施。
	其他	公司	公司承诺通过如下措施努力提高公司的收入和盈利水平，以填补被摊薄的即期回报，增强公司持续回报能力。 1、加强募集资金投资项目的监管，保证募集资金合法合理使用	2020年3月26日	否	不适用	是	不适用	不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
			公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储及使用、募集资金使用的管理与监督等进行了详细规定。本次发行募集资金到位后，募集资金将存放于董事会决定的专项账户进行集中管理，做到专户存储、专款专用。公司将按照相关法规、规范性文件和募集资金管理制度的要求，对募集资金的使用进行严格管理，并积极配合募集资金专户的开户银行、保荐机构对募集资金使用的检查和监督，保证募集资金使用的合法合规性，防范募集资金使用风险，从根本上保障投资者特别是中小投资者利益。 2、积极推进募集资金投资项目建设，争取早日实现项目的预期效益 本次募集资金投资项目紧紧围绕公司主营业务，符合国家产业政策，有利于公司核心竞争力的提升。募集资金投资项目实施完成后，将提高公司的研发、运营能力，巩固公司的市场领先地位，实现公司业务收入的可持续增长。 本次募集资金到位后，公司将在资金的计划、使用、核算和防范风险方面强化管理，积极推进募集资金投资项目建设，争取早日实现预期效益。 3、加强经营管理和内部控制，提升经营效率 公司将进一步加强内控体系建设，完善并强化投资决策程序，合理运用各种融资工具和渠道控制资金成本，提高资金使用效率，节省公司的各项费用支出，全面有效地控制公司经营和管理风险。除此之外，公司将不断完善公司治理结构，确保公司股东大会、董事会、监事会能够按照相关法律、法规和《公司章程》的规定充分行使权利、科学决策和有效行使监督职能，切实维护公司和股东尤其是中小股东的合法权益。 4、严格执行现金分红政策，给予投资者合理回报 本次发行并上市后，公司将实行对投资者持续、稳定、科学的回报规划。《公司章程（草案）》明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等，完善了公司利润的决策程序和机制以及利润分配政策的调整原则。同时，公司还制订了《公司上市后三年内股东分红回报规划》，增加股利分配决策透明度和可操作性，便于股东对公司经营和分配进行监督。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

2023年4月26日，公司收到中国证券监督管理委员会湖南监管局下发的《关于对湖南南新制药股份有限公司采取出具责令改正措施的决定》（[2023]18号）和《关于对杨文逊、张世喜、李亮采取出具警示函措施的决定》（[2023]17号）。根据上述行政监管措施决定书的要求，公司于2023年4月27日召开第一届董事会第三十九次会议和第一届监事会第三十二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及定期报告更正的议案》，对前期会计差错及相关定期报告进行了更正。公司认为，本次会计差错更正影响《2020年年度报告》《2021年第一季度报告》《2021年半年度报告》《2021年第三季度报告》以及《2021年年度报告》的资产负债表、利润表相关科目；本次会计差错更正，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。2023年6月28日，公司按规定披露了《南新制药2020年年度报告（更正后）》《南新制药2021年第一季度报告（更正后）》《南新制药2021年半年度报告（更正后）》《南新制药2021年第三季度报告（更正后）》《南新制药2021年年度报告（更正后）》及天职国际会计师

事务所（特殊普通合伙）出具的《前期会计差错更正专项报告》，对上述会计差错更正事项进行确认。

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

√适用 □不适用

公司已就会计差错更正事项与天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）充分沟通，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）已出具《前期会计差错更正专项报告》，对公司会计差错更正事项进行确认。

（四）审批程序及其他说明

√适用 □不适用

2023年7月21日，公司召开第二届董事会第三次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司对湖南证监局行政监管措施决定书的整改报告的议案》，并于2023年7月22日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于湖南证监局对公司采取行政监管措施决定的整改报告》（公告编号：2023-050）。

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	1,600,000
境内会计师事务所审计年限	2年
境内会计师事务所注册会计师姓名	黄海波、王娟
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限	黄海波（2年）、王娟（2年）

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	大华会计师事务所（特殊普通合伙）	500,000
保荐人	西部证券股份有限公司	/

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

经公司第一届董事会第三十九次会议、第一届监事会第三十二次会议和2022年年度股东大会审议，同意公司续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2023年度财务审计机构和内部控制审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用

事项概述及类型	查询索引
由于公司收购兴盟生物医药（苏州）有限公司股权的事项已终止，公司以Synermore Company Limited存在缔约过失责任为由，于2022年11月18日向广州市中级人民法院提起诉讼，形成（2022）粤01民初3047号案件。Synermore Company Limited于2023年7月3日向广州市中级人民法院提起诉讼，形成（2023）粤01民初2363号案件。最终经友好协商，并在广州市中级人民法院的主持下，双方于2023年11月15日签订《和解协议》，并当庭提交案件撤诉申请书，至此上述两个案件结案。	1、《关于公司涉及诉讼的公告》（公告编号：2023-007）； 2、《关于公司涉及诉讼的公告》（公告编号：2023-051）； 3、《关于公司诉讼结果的公告》（公告编号：2023-061）。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处

罚及整改情况

√适用 □不适用

（一）中国证券监督管理委员会湖南监管局的行政监管措施及整改情况

2023年4月26日，公司收到中国证券监督管理委员会湖南监管局下发的《关于对湖南南新制药股份有限公司采取出具责令改正措施的决定》（[2023]18号）和《关于对杨文逊、张世喜、李亮采取出具警示函措施的决定》（[2023]17号）。具体内容请见公司于2023年4月28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于收到湖南证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2023-030）。

根据上述行政监管措施决定书的要求，公司于2023年4月27日召开第一届董事会第三十九次会议和第一届监事会第三十二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及定期报告更正的议案》，对前期会计差错及相关定期报告进行了更正。具体内容请见公司于2023年4月28日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于前期会计差错更正及定期报告更正的公告》（公告编号：2023-029）。

2023年6月28日，公司按规定披露了《南新制药2020年年度报告（更正后）》《南新制药2021年第一季度报告（更正后）》《南新制药2021年半年度报告（更正后）》《南新制药2021年第三季度报告（更正后）》《南新制药2021年年度报告（更正后）》及天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《前期会计差错更正专项报告》，对上述会计差错更正事项进行确认。

2023年7月21日，公司召开第二届董事会第三次会议和第二届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司对湖南证监局行政监管措施决定书的整改报告的议案》，并于2023年7月22日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于湖南证监局对公司采取行政监管措施决定的整改报告》（公告编号：2023-050）。

（二）上海证券交易所的监管函件及整改情况

2023年6月6日，公司收到上海证券交易所科创板公司管理部下发的《关于对湖南南新制药股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》（上证科创公监函[2023]0024号）。

根据上述监管函件的要求，公司于2023年7月5日向上海证券交易所科创板公司管理部提交了整改报告。

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

0.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

0.00

公司及其子公司对子公司的担保情况

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

被担保方与上市公司的关系

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保起始日

担保到期日

担保类型

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

是否存在反担保

公司

公司本部

广州南新制药有限公司

控股子公司

3,500.00

2020/9/9

2023/9/21

2024/9/20

连带责任担保

否

否

不适用

否

公司

公司本部

广州南新制药有限公司

控股子公司

3,500.00

2020/9/9

2023/11/6

2024/11/5

连带责任担保

否

否

不适用

否

公司

公司本部

广州南新制药有限公司

控股子公司

3,000.00

2020/9/9

2023/11/9

2024/11/8

连带责任担保

否

否

不适用

否

公司

公司本部

广州南新制药有限公司

控股子公司

2,500.00

2021/12/27

2023/11/15

2024/11/14

连带责任担保

否

否

不适用

否

广州南鑫药业有限公司

全资子公司

广州南新制药有限公司

控股子公司

2,500.00

2021/12/27

2023/11/15

2024/11/14

连带责任担保

否

否

不适用

否

报告期内对子公司担保发生额合计

12,500.00

报告期末对子公司担保余额合计（B）

12,500.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

12,500.00

担保总额占公司净资产的比例(%)

9.60

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）	0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）	12,500.00
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）	0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E）	12,500.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明	无
担保情况说明	上述担保均为公司及子公司为子公司广州南新制药有限公司提供的担保。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用 □不适用

(一) 募集资金整体使用情况

√适用 □不适用

单位：万元

募集资金来源	募集资金到位时间	募集资金总额	其中：超募资金金额	扣除发行费用后募集资金净额	募集资金承诺投资总额	调整后募集资金承诺投资总额(1)	截至报告期末累计投入募集资金总额（2）	截至报告期末累计投入进度（%）(3)＝(2)/(1)	本年度投入金额（4）	本年度投入金额占比（%）（5）=(4)/(1)	变更用途的募集资金总额
首次公开发行股票	2020年3月20日	122,290.00	46,558.18	113,528.23	66,970.05	95,557.78	55,493.77	58.07	3,005.61	3.15	787.73

(二) 募投项目明细

√适用 □不适用

单位：万元

项目名称

项目性质

是否涉及变更投向

募集资金来源

募集资金到位时间

是否使用超募资金

项目募集资金承诺投资总额

调整后募集资金投资总额(1)

本年投入金额

截至报告期末累计投入募集资金总额（2）

截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日期

是否已结项

投入进度是否符合计划的进度

投入进度未达计划的具体原因

本年实现的效益

本项目已实现的效益或者研发成果

项目可行性是否发生重大变化，如是，请说明具体情况

节余金额

创新药研发

研发

否

首次公开发行股票

2020年3月20日

否

40,960.00

40,960.00

3,005.61

12,808.54

31.27

不适用

否

是

不适用

不适用

不适用

否

/

营销渠道网络升级建设

运营管理

否

首次公开发行股票

2020年3月20日

否

12,010.05

12,010.05

/

97.50

0.81

2025/6/30

否

否

详见备注

不适用

不适用

否

/

补充流动资金

补流还贷

否

首次公开发行股票

2020年3月20日

否

14,000.00

14,000.00

/

14,000.00

100.00

不适用

是

是

不适用

不适用

不适用

否

/

“NX-2016”等5个项目

研发

是

首次公开发行股票

2020年3月20日

是

787.73

787.73

/

787.73

100.00

不适用

是

是

不适用

不适用

不适用

不适用

/

超募资金永久补流

补流还贷

否

首次公开发行股票

2020年3月20日

是

27,800.00

27,800.00

/

27,800.00

100.00

不适用

是

是

不适用

不适用

不适用

否

/

备注：营销渠道网络升级建设项目投入进度不及预期，主要原因是：第一，公司首发上市以来，受国内重大卫生事件影响，公司人员流动和物流受到限制，对办公场地考察、沟通、谈判、设备运输等环节均产生影响，导致公司在全国部分省市购置和租赁办公场地等工作推进进度缓慢；第二，受宏观经济环境和医药行业政策等影响，综合考虑成本投入、产品管线丰富度等因素，公司及时调整和优化销售策略，对在特定省市建立办事处的实际需求有所减少。

2024年3月25日，公司召开了第二届董事会第八次会议和第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司对募投项目“营销渠道网络升级建设项目”达到预定可使用状态的时间延期至2025年6月30日。

(三) 报告期内募投变更或终止情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内募集资金使用的其他情况

1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况

√适用 □不适用

公司于2020年4月28日召开第一届董事会第十四次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，同意使用募集资金人民币22,335,962.91元置换预先已投入募集资金投资项目和发行费用的自筹资金。截至2020年6月30日，公司已将募集资金22,335,962.91元置换公司先期投入的自筹资金。

2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

√适用 □不适用

公司于2022年12月29日召开第一届董事会第三十六次会议和第一届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币300,000,000.00元（含本数）闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月。2023年11月20日，公司将上述暂时补充流动资金的287,000,000.00元提前归还至募集资金专用账户，公司用于暂时补充流动资金的闲置募集资金已全部归还。

公司于2023年11月24日召开第二届董事会第六次会议和第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币300,000,000.00元（含本数）闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月。

3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

董事会审议日期	募集资金用于现金管理的有效审议额度	起始日期	结束日期	报告期末现金管理余额	期间最高余额是否超出授权额度
2022年4月28日	50,000.00	2022年3月26日	2023年2月28日	0	否
2023年4月27日	60,000.00	2023年3月1日	2024年2月29日	10,000.00	否

其他说明无。

4、 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

√适用 □不适用

超募资金整体使用情况

单位：万元币种：人民币

超募资金来源

超募资金金额 （1）

截至报告期末累计投入超募资金总额 （2）

截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1)

首次公开发行股票

46,558.18

28,587.73

61.40

超募资金明细使用情况

单位：万元币种：人民币

用途	性质	拟投入超募资金总额 （1）	截至报告期末累计投入超募资金总额 （2）	截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1)	备注
永久补流	补流/还贷	27,800.00	27,800.00	100.00	/
“NX-2016”等5个项目	其他	787.73	787.73	100.00	/

其他说明无。

5、 其他

□适用 √不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（+，-）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	56,000,000	28.57				-56,000,000	-56,000,000
1、国家持股
2、国有法人持股	56,000,000	28.57				-56,000,000	-56,000,000
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	140,000,000	71.43			78,400,000	56,000,000	134,400,000	274,400,000	100.00
1、人民币普通股	140,000,000	71.43			78,400,000	56,000,000	134,400,000	274,400,000	100.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	196,000,000	100.00			78,400,000		78,400,000	274,400,000	100.00

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

1、2023年3月27日，公司首次公开发行股票的限售股56,000,000股上市流通，具体内容请见公司于2023年3月16日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《首次公开发行部分限售股上市流通公告》（公告编号：2023-018）。

2、2023年6月7日，公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《2022年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-035），公司以2022年年度权益分派方案实施前的公司总股本196,000,000股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，共计转增78,400,000股；股权登记日是2023年6月12日，除权（息）日和新增无限售条件流通股份上市日是2023年6月13日。上述权益分派实施后，公司总股本增加至274,400,000股。

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用 □不适用

报告期内，公司实施了2022年年度利润分配及资本公积转增股本方案，以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，公司总股本由196,000,000股增加至274,400,000股。上述股本变动使公司最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标被摊薄，请参阅本报告“第二节 公司简介和主要财务指标”之“六、近三年主要会计数据和财务指标”之“（二）主要财务指标”的相关内容。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位:股

股东名称	年初限售股数	本年解除限售股数	本年增加限售股数	年末限售股数	限售原因	解除限售日期
湖南医药发展投资集团有限公司	0	56,000,000	56,000,000	0	首次公开发行限售股	2023年3月27日
合计	0	56,000,000	56,000,000	0	/	/

备注：2023年1月13日，公司收到由中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，确认能源投资集团和医药发展集团的国有股权无偿划转的过户登记手续已于2023年1月12日办理完毕。截至2023年1月12日，本次国有股权无偿划转已完成，能源投资集团不再持有公司股份；医药发展集团持有公司56,000,000股股份，占公司总股本的28.57%，成为公司的控股股东。本次国有股权无偿划转不会导致公司的实际控制人发生变化，公司的实际控制人仍为湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用 □不适用

公司股份总数及股东结构变动情况请详见本报告“第七节 股份变动及股东情况”之“一、股本变动情况”的相关内容。截至2023年12月31日，公司总资产173,753.65万元，负债总额43,521.00万元，资产负债率25.05%。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)	10,722
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	10,051
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0
截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数（户）	0
年度报告披露日前上一月末持有特别表决权股份的股东总数（户）	0

存托凭证持有人数量

□适用 √不适用

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东 性质
					股份 状态	数量
湖南医药发展投资集团有限公司	78,400,000	78,400,000	28.57	0	无	0	国有法人
广州乾元投资管理企业（有限合伙）	12,320,000	43,120,000	15.71	0	无	0	其他
北京萃智投资管理有限公司	1,443,000	5,050,500	1.84	0	无	0	境内非国有法人
广州霆霖投资咨询有限公司	1,120,000	3,920,000	1.43	0	无	0	境内非国有法人
中国工商银行股份有限公司－融通健康产业灵活配置混合型证券投资基金	未知	3,069,745	1.12	0	无	0	其他
中国银行股份有限公司－大成景恒混合型证券投资基金	未知	2,750,000	1.00	0	无	0	其他
陈保华	728,889	2,551,112	0.93	0	无	0	境内自然人
刘亚红	494,000	1,729,000	0.63	0	无	0	境内自然人
中信证券股份有限公司	812,993	1,662,318	0.61	0	无	0	国有法人
崔怀建	未知	1,348,203	0.49	0	无	0	境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
						种类		数量
湖南医药发展投资集团有限公司			78,400,000			人民币普通股		78,400,000
广州乾元投资管理企业（有限合伙）			43,120,000			人民币普通股		43,120,000
北京萃智投资管理有限公司			5,050,500			人民币普通股		5,050,500
广州霆霖投资咨询有限公司			3,920,000			人民币普通股		3,920,000
中国工商银行股份有限公司－融通健康产业灵活配置混合型证券投资基金			3,069,745			人民币普通股		3,069,745
中国银行股份有限公司－大成景恒混合型证券投资基金			2,750,000			人民币普通股		2,750,000
陈保华			2,551,112			人民币普通股		2,551,112

刘亚红	1,729,000	人民币普通股	1,729,000
中信证券股份有限公司	1,662,318	人民币普通股	1,662,318
崔怀建	1,348,203	人民币普通股	1,348,203
前十名股东中回购专户情况说明	不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明	公司未知上述股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

√适用 □不适用

单位:股

前十名股东参与转融通出借股份情况
股东名称（全称）	期初普通账户、信用账户持股		期初转融通出借股份且尚未归还		期末普通账户、信用账户持股		期末转融通出借股份且尚未归还
	数量合计	比例（%）	数量合计	比例（%）	数量合计	比例（%）	数量合计	比例（%）
湖南医药发展投资集团有限公司	0	0	0	0	78,400,000	28.57	0	0
广州乾元投资管理企业（有限合伙）	30,800,000	15.71	0	0	43,120,000	15.71	0	0
北京萃智投资管理有限公司	3,607,500	1.84	0	0	5,050,500	1.84	0	0
广州霆霖投资咨询有限公司	2,800,000	1.43	0	0	3,920,000	1.43	0	0
中国工商银行股份有限公司－融通健康产业灵活配置混合型证券投资基金	未知	未知	未知	未知	3,069,745	1.12	0	0
中国银行股份有限公司－大成景恒混合型证券投资基金	未知	未知	未知	未知	2,750,000	1.00	0	0
陈保华	1,822,223	0.93	0	0	2,551,112	0.93	0	0

刘亚红	1,235,000	0.63	未知	未知	1,729,000	0.63	0	0
中信证券股份有限公司	849,325	0.43	未知	未知	1,662,318	0.61	0	0
崔怀建	未知	未知	未知	未知	1,348,203	0.49	0	0

前十名股东较上期发生变化

√适用 □不适用

单位:股

前十名股东较上期末变化情况
股东名称（全称）	本报告期新增/退出	期末转融通出借股份且尚未归还数量		期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量
		数量合计	比例（%）	数量合计	比例（%）
湖南医药发展投资集团有限公司	本报告期新增	0	0	78,400,000	28.57
中国工商银行股份有限公司－融通健康产业灵活配置混合型证券投资基金	本报告期新增	0	0	3,069,745	1.12
中国银行股份有限公司－大成景恒混合型证券投资基金	本报告期新增	0	0	2,750,000	1.00
刘亚红	本报告期新增	0	0	1,729,000	0.63
中信证券股份有限公司	本报告期新增	0	0	1,662,318	0.61
崔怀建	本报告期新增	0	0	1,348,203	0.49
湖南省能源投资集团有限公司	本报告期退出	0	0	0	0
杭州信为玺泰企业管理合伙企业（有限合伙）	本报告期退出	0	0	0	0
南方基金稳健增值混合型养老金产品－招商银行股份有限公司	本报告期退出	0	0	未知	未知
王锴	本报告期退出	0	0	未知	未知
杭州鼎晖新趋势股权投资合伙企业（有限合伙）	本报告期退出	0	0	0	0
中国银行股份有限公司－易方达医疗保健行业混合型证券投资基金	本报告期退出	0	0	未知	未知

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表

□适用 √不适用

前十名存托凭证持有人参与转融通业务出借存托凭证情况

□适用 √不适用

前十名存托凭证持有人较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 截至报告期末表决权数量前十名股东情况表

□适用 √不适用

(四) 战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东

□适用 √不适用

(五) 首次公开发行战略配售情况

1. 高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与首次公开发行战略配售持有情况

□适用 √不适用

2. 保荐机构相关子公司参与首次公开发行战略配售持股情况

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称	湖南医药发展投资集团有限公司
单位负责人或法定代表人	胡新保
成立日期	2022年9月7日
主要经营业务	许可项目：医用口罩生产；药品生产；药品委托生产；药品批发；药品零售；药品进出口；保健食品生产；食品销售；用于传染病防治的消毒产品生产；医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；消毒剂生产（不含危险化学品）；消毒器械销售；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；第三类医疗器械租赁；化妆品生产；医疗服务；检验检测服务；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：中草药种植；医学研究和试验发展；医护人员防护用品生产（Ⅰ类医疗器械）；医护人员防护用品批发；医护人员防护用品零售；保健食品（预包装）销售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第一类医疗器械租赁；第二类医疗器械销售；第二类医疗器械租赁；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；工程和技术研究和试验发展；橡胶制品制造；化妆品批发；化妆品零售；智能家庭消费设备制造；养老服务；护理机构服务（不含医疗服务）；健康咨询服务（不含诊疗服务）；国内贸易代理；以自有资金从事投资活动；私募证券投资基金管理服务（须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；货物进出口；住房租赁；餐饮管理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	无
其他情况说明	无

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

√适用 □不适用

2022年8月28日，公司收到原控股股东能源投资集团通知，获悉能源投资集团正在筹划战略重组事宜，重组方案尚未确定。2022年8月29日，公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于控股股东筹划战略重组暨控股股东可能发生变更的提示性公告》（公告编号：2022-047）。

2022年9月4日，公司收到原控股股东能源投资集团通知，获悉能源投资集团拟将其持有公司28.57%股权（56,000,000股）无偿划转至医药发展集团。2022年9月5日，公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于国有股权无偿划转暨控股股东发生变更的提示性公告》（公告编号：2022-051）。

2022年11月14日，医药发展集团和能源投资集团签署了《股份无偿划转协议》。2022年11月15日，公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《湖南南新制药股份有限公司详式权益变动报告书》和《湖南南新制药股份有限公司简式权益变动报告书》。

其后，公司与转让双方继续推进办理国家市场监督管理总局经营者集中审查、上海证券交易所合规性确认，以及中国证券登记结算有限责任公司股份登记过户等手续。

2023年1月13日，公司收到由中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，确认上述国有股权无偿划转的过户登记手续已于2023年1月12日办理完毕。

截至2023年1月12日，本次国有股权无偿划转已完成，能源投资集团不再持有公司股份；医药发展集团持有公司56,000,000股股份，占公司总股本的28.57%，成为公司的控股股东。本次国有股权无偿划转不会导致公司的实际控制人发生变化，公司的实际控制人仍为湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

√适用 □不适用

名称	湖南省人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人	/
成立日期	/
主要经营业务	/
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	/
其他情况说明	/

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

法人股东名称

单位负责人

成立日期

组织机构

注册资本

主要经营业务或管理活动等情况

	或法定代表人		代码
广州乾元投资管理企业（有限合伙）	不适用	2014年4月17日	91440101304536293T	不适用	企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；资产管理（不含许可审批项目）；企业管理咨询服务；投资咨询服务。
情况说明	无

七、 股份/存托凭证限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

回购股份方案名称	以集中竞价交易方式回购公司股份方案
回购股份方案披露时间	2023年12月21日
拟回购股份数量及占总股本的比例(%)	不适用
拟回购金额	不低于人民币500万元（含），不超过人民币1,000万元（含）
拟回购期间	2023年12月20日至2024年12月19日
回购用途	股权激励或员工持股计划
已回购数量(股)	1,220,755股（截至2024年2月29日）
已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例(%)（如有）	不适用
公司采用集中竞价交易方式减持回购股份的进展情况	不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

大华审字[2024]0011005895号湖南南新制药股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖南南新制药股份有限公司(以下简称南新制药)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南新制药2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南新制药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1. 营业收入的确认

2. 应收账款的可收回性

(一)营业收入确认事项

1. 事项描述

南新制药与营业收入确认相关信息披露详见财务报表附注三、(三十五)及附注五、注释33。

南新制药公司2023年度确认营业收入744,601,965.89元，其中化学药品制剂销售收入为744,589,255.43元。由于营业收入是南新制药关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

我们对于营业收入所实施的重要审计程序包括：

（1） 了解、测试、评价销售与收款有关的内部控制。

（2） 访谈管理层了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政策，复核相关会计政策是否一贯地运用。

（3） 对营业收入实施分析程序，与历史同期、同行业的毛利率进行对比，分析毛利率变动情况，复核收入的合理性。

（4） 进行截止测试，选取样本核对确认收入的支持性凭证，并评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

（5） 对公司银行账户流水与账面记录进行双向测试，检查银行流水中回款单位是否为客户，账面记录与实际客户是否一致。

（6） 选取客户对销售收入发生额和应收账款余额实施函证程序，并对重要的客户进行了走访。

（7） 执行期后检查，检查期后回款情况及是否存在异常的退货。

(二)应收账款坏账准备的计提

1.事项描述

与应收账款坏账准备计提相关信息披露详见财务报表附注三、(十四)及附注五、注释3。

截至2023年12月31日，南新制药公司应收账款账面余额为898,072,677.93元，坏账准备为354,110,891.45元，账面价值为543,961,786.48元，占期末资产总额31.31%。由于应收账款账面价值对南新制药合并财务报表而言是重大的，而且应收账款减值测试涉及管理层运用重大会计估计和判断，为此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款坏账准备的合理性，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与应收款项组合划分以及预期信用损失计算相关的关键控制；

（2）从应收账款账龄明细中选取测试项目，核对至销售发票及其他相关的支持性文件 (如客户签收单或提单)，以评价账龄明细表中的账龄区间划分的准确性；

（3）了解管理层预期信用损失模型中所运用的关键参数及假设，包括管理层基于客户信用风险特征对应收账款是否进行分组的判断、以及管理层预期损失率中包含的历史违约数据等；

（4）通过检查管理层用于做出判断的信息，包括测试历史违约数据的准确性，评估历史违约率是否考虑并适当根据当前经济状况及前瞻性信息进行调整，评价管理层对于坏账准备估计的合理性；

（5）选取样本，检查2023年12月31日应收账款期后回款的情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

（6）我们评估了管理层2023年12月31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。

根据已执行的审计工作，我们认为南新制药管理层对应收账款坏账准备的计提符合企业会计准则相关的规定。

四、其他信息

南新制药管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

南新制药管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，南新制药管理层负责评估南新制药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南新制药、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督南新制药的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南新制药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南新制药不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就南新制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

中国·北京 （项目合伙人） 黄海波

中国注册会计师：

王娟

二〇二四年三月二十五日

二、 财务报表

合并资产负债表2023年12月31日编制单位:湖南南新制药股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		665,760,897.54	713,471,964.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		15,944,236.80	3,029,200.00
应收账款		543,961,786.48	728,193,437.00
应收款项融资		27,128,199.72	10,270,978.20
预付款项		5,270,459.01	5,079,325.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金

其他应收款		947,489.93	6,355,725.81
其中：应收利息			3,403,125.00
应收股利
买入返售金融资产
存货		28,416,002.16	27,014,850.74
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,581,955.73	2,756,810.32
流动资产合计		1,290,011,027.37	1,496,172,292.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		184,895,382.43	200,731,438.72
在建工程		573,132.07	239,622.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		1,077,752.27	3,907,830.39
无形资产		124,284,348.67	138,005,743.63
开发支出		63,479,606.85	45,159,795.48
商誉		10,845,017.78	10,845,017.78
长期待摊费用		712,458.91	1,068,688.38
递延所得税资产		57,264,660.10	54,824,313.21
其他非流动资产		4,393,080.00	3,653,710.00
非流动资产合计		447,525,439.08	458,436,160.23
资产总计		1,737,536,466.45	1,954,608,452.56
流动负债：
短期借款		322,950,113.81	488,732,874.46
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		39,547,644.60	37,495,670.50
预收款项
合同负债		13,481,060.04	13,303,168.03
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		7,067,519.50	12,769,657.68
应交税费		14,988,220.79	16,315,334.40

其他应付款		26,994,177.35	23,665,014.24
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		710,687.48	51,523,881.20
其他流动负债		3,702,537.81	4,549,846.00
流动负债合计		429,441,961.38	648,355,446.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		936,336.75	3,392,356.86
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		3,300,000.00	4,200,000.00
递延所得税负债		1,531,728.57	2,288,980.83
其他非流动负债
非流动负债合计		5,768,065.32	9,881,337.69
负债合计		435,210,026.70	658,236,784.20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		274,400,000.00	196,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,175,415,514.58	1,253,815,514.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		20,100,414.53	18,134,709.43
一般风险准备
未分配利润		-151,799,902.51	-153,585,684.68
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		1,318,116,026.60	1,314,364,539.33
少数股东权益		-15,789,586.85	-17,992,870.97
所有者权益（或股东权益）合计		1,302,326,439.75	1,296,371,668.36
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,737,536,466.45	1,954,608,452.56

公司负责人：张世喜主管会计工作负责人：李亮会计机构负责人：陈小宁

母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:湖南南新制药股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		532,904,001.93	607,333,664.06
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款		54,000,000.00
应收款项融资
预付款项		36,600.00	95,485.00
其他应收款		942,990,146.65	814,124,499.83
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		191,158.36	10,032.00
流动资产合计		1,530,121,906.94	1,421,563,680.89
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		439,106,199.58	446,466,059.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		643,881.23	924,556.43
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		82,221.24	95,203.54
开发支出		15,319,811.37
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,056,297.48
其他非流动资产
非流动资产合计		456,208,410.90	447,485,819.34
资产总计		1,986,330,317.84	1,869,049,500.23
流动负债：
短期借款		197,843,169.37	208,240,817.93
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据

应付账款		55,856,679.08	4,396,033.63
预收款项
合同负债
应付职工薪酬		41,428.56	41,428.56
应交税费		584,296.18	1,141,284.82
其他应付款		109,527,556.36	52,409,798.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		363,853,129.55	266,229,362.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		363,853,129.55	266,229,362.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		274,400,000.00	196,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,177,491,300.00	1,255,891,300.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		21,503,956.02	19,538,250.92
未分配利润		149,081,932.27	131,390,586.37
所有者权益（或股东权益）合计		1,622,477,188.29	1,602,820,137.29
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,986,330,317.84	1,869,049,500.23

公司负责人：张世喜主管会计工作负责人：李亮会计机构负责人：陈小宁

合并利润表2023年1—12月

单位:元币种:人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、营业总收入		744,601,965.89	698,826,220.65
其中：营业收入		744,601,965.89	698,826,220.65

利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		628,167,166.97	659,854,648.62
其中：营业成本		113,738,277.10	99,320,084.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		10,243,350.20	9,432,513.99
销售费用		370,945,370.73	423,200,447.86
管理费用		53,385,073.75	64,290,128.69
研发费用		74,863,912.65	58,159,117.86
财务费用		4,991,182.54	5,452,355.46
其中：利息费用		15,248,017.68	22,034,043.96
利息收入		10,769,229.28	16,762,210.31
加：其他收益		6,059,974.22	20,148,012.54
投资收益（损失以“－”号填列）		-14,911,680.82	-5,631,680.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-91,542,482.44	-106,358,621.61
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-8,803,136.36	-20,588,063.45
资产处置收益（损失以“－”号填列）		174,757.58
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		7,412,231.10	-73,458,780.49
加：营业外收入		1,019,616.86	43,593.97
减：营业外支出		824,593.10	590,390.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		7,607,254.86	-74,005,577.39
减：所得税费用		1,652,483.47	23,605,632.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		5,954,771.39	-97,611,210.19
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		5,954,771.39	-97,611,210.19
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		3,751,487.27	-78,832,285.04
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		2,203,284.12	-18,778,925.15
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		5,954,771.39	-97,611,210.19
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		3,751,487.27	-78,832,285.04
（二）归属于少数股东的综合收益总额		2,203,284.12	-18,778,925.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.0137	-0.2873
（二）稀释每股收益(元/股)		0.0137	-0.2873

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。公司负责人：张世喜主管会计工作负责人：李亮会计机构负责人：陈小宁

母公司利润表2023年1—12月

单位:元币种:人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、营业收入		47,787,610.39	15,929,203.47
减：营业成本		8,442,477.90	2,814,159.30
税金及附加		211,199.23	164,235.75
销售费用
管理费用		6,127,293.34	14,968,794.35
研发费用		11,637,411.53	3,232,369.18
财务费用		-4,926,554.39	-7,712,330.51
其中：利息费用		4,299,048.71	7,845,545.70
利息收入		9,629,638.73	15,572,056.03
加：其他收益		20,000.00	452,808.00
投资收益（损失以“－”号填列）			-31,228.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）			1,500.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-7,359,859.79	-382,971.73
资产处置收益（损失以“－”号填列）		4,165.43
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		18,960,088.42	2,502,083.49
加：营业外收入		206,100.00
减：营业外支出		191.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		19,165,996.77	2,502,083.49
减：所得税费用		-491,054.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		19,657,051.00	2,502,083.49

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		19,657,051.00	2,502,083.49
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		19,657,051.00	2,502,083.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张世喜主管会计工作负责人：李亮会计机构负责人：陈小宁

合并现金流量表2023年1—12月

单位：元币种：人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		807,579,318.42	537,103,311.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		6,015,011.80	5,032,405.60
收到其他与经营活动有关的现金		54,332,351.61	47,408,553.30
经营活动现金流入小计		867,926,681.83	589,544,270.39
购买商品、接受劳务支付的现金		96,369,593.81	57,519,195.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金		93,355,517.75	88,420,170.08
支付的各项税费		95,035,721.94	81,873,597.58
支付其他与经营活动有关的现金		367,935,321.04	521,820,910.20
经营活动现金流出小计		652,696,154.54	749,633,873.04
经营活动产生的现金流量净额		215,230,527.29	-160,089,602.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		61,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			212,372,561.64
投资活动现金流入小计		61,100.00	212,372,561.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		31,490,664.59	41,006,206.99
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		100,458,904.11
投资活动现金流出小计		131,949,568.70	41,006,206.99
投资活动产生的现金流量净额		-131,888,468.70	171,366,354.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		300,000,000.00	490,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		138,800,000.00
筹资活动现金流入小计		438,800,000.00	490,000,000.00
偿还债务支付的现金		653,781,000.00	500,854,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		15,822,614.37	16,361,739.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		4,281,025.39	1,256,597.73
筹资活动现金流出小计		673,884,639.76	518,472,337.43
筹资活动产生的现金流量净额		-235,084,639.76	-28,472,337.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-151,742,581.17	-17,195,585.43
加：期初现金及现金等价物余额		713,471,964.63	730,667,550.06
六、期末现金及现金等价物余额		561,729,383.46	713,471,964.63

公司负责人：张世喜主管会计工作负责人：李亮会计机构负责人：陈小宁

母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

项目

附注

2023年度

2022年度

一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		84,992,627.18	18,001,500.00
收到的税费返还		1,358,414.90	1,306,094.04
收到其他与经营活动有关的现金		392,885,358.30	525,045,564.09
经营活动现金流入小计		479,236,400.38	544,353,158.13
购买商品、接受劳务支付的现金		44,062,038.51	801,059.90
支付给职工及为职工支付的现金		378,961.81	476,190.36
支付的各项税费		6,031,439.71	559,357.02
支付其他与经营活动有关的现金		334,068,285.01	611,579,822.66
经营活动现金流出小计		384,540,725.04	613,416,429.94
经营活动产生的现金流量净额		94,695,675.34	-69,063,271.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		61,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			212,372,561.64
投资活动现金流入小计		61,100.00	212,372,561.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		16,239,000.05
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		100,458,904.11
投资活动现金流出小计		116,697,904.16
投资活动产生的现金流量净额		-116,636,804.16	212,372,561.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		60,000,000.00	160,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		60,000,000.00	160,000,000.00
偿还债务支付的现金		208,000,000.00	192,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,947,437.42	7,792,949.97
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		212,947,437.42	199,792,949.97
筹资活动产生的现金流量净额		-152,947,437.42	-39,792,949.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-174,888,566.24	103,516,339.86
加：期初现金及现金等价物余额		607,333,664.06	503,817,324.20
六、期末现金及现金等价物余额		432,445,097.82	607,333,664.06

公司负责人：张世喜主管会计工作负责人：李亮会计机构负责人：陈小宁

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

项目	2023年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	196,000,000.00				1,253,815,514.58				18,134,709.43		-153,585,684.68		1,314,364,539.33	-17,992,870.97	1,296,371,668.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	196,000,000.00				1,253,815,514.58				18,134,709.43		-153,585,684.68		1,314,364,539.33	-17,992,870.97	1,296,371,668.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	78,400,000.00				-78,400,000.00				1,965,705.10		1,785,782.17		3,751,487.27	2,203,284.12	5,954,771.39
（一）综合收益总额											3,751,487.27		3,751,487.27	2,203,284.12	5,954,771.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1,965,705.10

-1,965,705.10

1．提取盈余公积

1,965,705.10

-1,965,705.10

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

78,400,000.00

-78,400,000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

78,400,000.00

-78,400,000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

274,400,000.00

1,175,415,514.58

20,100,414.53

-151,799,902.51

1,318,116,026.60

-15,789,586.85

1,302,326,439.75

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	140,000,000.00				1,309,815,514.58				17,884,501.08		-74,503,191.29		1,393,196,824.37	786,054.18	1,393,982,878.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	140,000,000.00				1,309,815,514.58				17,884,501.08		-74,503,191.29		1,393,196,824.37	786,054.18	1,393,982,878.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	56,000,000.00				-56,000,000.00				250,208.35		-79,082,493.39		-78,832,285.04	-18,778,925.15	-97,611,210.19
（一）综合收益总额											-78,832,285.04		-78,832,285.04	-18,778,925.15	-97,611,210.19
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

250,208.35

-250,208.35

1．提取盈余公积

250,208.35

-250,208.35

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

56,000,000.00

-56,000,000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

56,000,000.00

-56,000,000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

196,000,000.00

1,253,815,514.58

18,134,709.43

-153,585,684.68

1,314,364,539.33

-17,992,870.97

1,296,371,668.36

公司负责人：张世喜主管会计工作负责人：李亮会计机构负责人：陈小宁

母公司所有者权益变动表2023年1—12月

单位:元币种:人民币

项目	2023年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	196,000,000.00				1,255,891,300.00				19,538,250.92	131,390,586.37	1,602,820,137.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	196,000,000.00				1,255,891,300.00				19,538,250.92	131,390,586.37	1,602,820,137.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	78,400,000.00				-78,400,000.00				1,965,705.10	17,691,345.90	19,657,051.00
（一）综合收益总额										19,657,051.00	19,657,051.00
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									1,965,705.10	-1,965,705.10
1．提取盈余公积									1,965,705.10	-1,965,705.10
2．对所有者（或股东）的分配

3．其他
（四）所有者权益内部结转	78,400,000.00				-78,400,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	78,400,000.00				-78,400,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	274,400,000.00				1,177,491,300.00				21,503,956.02	149,081,932.27	1,622,477,188.29

项目	2022年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	140,000,000.00				1,311,891,300.00				19,288,042.57	129,138,711.23	1,600,318,053.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	140,000,000.00				1,311,891,300.00				19,288,042.57	129,138,711.23	1,600,318,053.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	56,000,000.00				-56,000,000.00				250,208.35	2,251,875.14	2,502,083.49
（一）综合收益总额										2,502,083.49	2,502,083.49

（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									250,208.35	-250,208.35
1．提取盈余公积									250,208.35	-250,208.35
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转	56,000,000.00				-56,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	56,000,000.00				-56,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	196,000,000.00				1,255,891,300.00				19,538,250.92	131,390,586.37	1,602,820,137.29

公司负责人：张世喜主管会计工作负责人：李亮会计机构负责人：陈小宁

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

湖南南新制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经湖南南新制药有限公司整体改制设立。经中国证券监督管理委员会《关于同意湖南南新制药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意，本公司2020年3月26日于上海证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A股) 35,000,000.00股，变更后的股本为人民币140,000,000.00元。2022年公司以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增后，公司的总股本增加至 196,000,000.00 股。2023年公司以资本公积向全体股东每10股转增4股，转增后，公司的总股本增加至274,400,000.00股。现持有统一社会信用代码为91430181796859207Y的营业执照。法定代表人：张世喜。注册地址：长沙市浏阳经济技术开发区康里路1号。集团最终母公司为湖南医药发展投资集团有限公司。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属化学药品制剂制造行业，经营范围为化学药品制剂、化学药品原料药、生物药品、化学试剂和助剂的制造及销售（不含危险化学品及监控品）；化工产品、药品、生物制品研发（不含危险化学品及监控品）；自营和代理各类商品及技术的进出口。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共四户，本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年3月25日批准报出。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法附注三

（十七）、应收款项坏账准备计提的方法附注三（十四）、固定资产折旧和无形资产摊销附注三（二十二、附注二十六）、收入的确认时点附注三（三十五）等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的非全资子公司	营业收入占集团合并营业收入30%以上
重要的资本化研发项目	单项研发项目金额占研发支出的比例超过10%且金额超过0.1亿元
收到的重要投资活动有关的现金	发生额占当前投资活动现金流入小计50%以上

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2． 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价

值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

1． 控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。3． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报

表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

1． 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2． 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的

部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11. 金融工具

√适用 □不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1． 金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2． 金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1） 能够消除或显著减少会计错配。

2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3． 金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4． 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后

确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余

额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1） 发行方或债务人发生重大财务困难；

2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7． 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12. 应收票据

√适用 □不适用

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（10）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
银行承兑汇票	承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇票	公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。	本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

13. 应收账款

√适用 □不适用

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	对于划分为账龄组合的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。	本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息。
其他组合	公司将合并范围内的应收款项、应收银行承兑汇票等无显著回收风险的款项划为其他组合。	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

14. 应收款项融资

√适用 □不适用

应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注11。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.6.金融工具减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

15. 其他应收款

√适用 □不适用

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	对于划分为账龄组合的应收款项，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。	本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息。
其他组合	公司将合并范围内的应收款项、应收银行承兑汇票等无显著回收风险的款项划为其他组合。	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，计算预

期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

16. 存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。具体计提方法：

（1）产成品:对距所剩有效期6个月（含6个月）的，全额计提存货跌价准备，对距所剩有效期6个月到1年（含1年）的，按存货账面金额的50%计提跌价准备，对距所剩有效期1年到1年半（含1年半）的，按存货账面金额的25%计提跌价准备。

（2）原材料及包装物：对库存天数1080天以上的，全额计存货跌价准备，对库存天数721天到1080天（含1080天）的，按存货账面金额的50%计提跌价准备，对库存天数361天到720天（含720天）的，按存货账面金额的15%计提跌价准备。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

17. 合同资产

√适用 □不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.6.金融工具减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

18. 持有待售的非流动资产或处置组

□适用 √不适用

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用 □不适用

1． 划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2． 持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。终止经营的认定标准和列报方法

□适用 √不适用

19. 长期股权投资

√适用 □不适用

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

20. 投资性房地产

不适用

21. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

1． 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（27）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5.00	4.75
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
电子设备	年限平均法	5	5.00	19.00
运输设备	年限平均法	5	5.00	19.00
办公设备	年限平均法	5	5.00	19.00

22. 在建工程

√适用 □不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注27长期资产减值。

23. 借款费用

√适用 □不适用

1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24. 生物资产

□适用 √不适用

25. 油气资产

□适用 √不适用

26. 无形资产

(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。1． 无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2． 无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	摊销年限（年）
土地使用权	50
非专利技术	5-10
软件	10

项目	摊销年限（年）
商标权	20

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注27长期资产减值。

(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：对于1类新药，取得三期临床批件前作为研究阶段，费用计入当期损益；取得三期临床后并开始进行临床试验至取得生产许可前作为开发阶段，研发支出予以资本化（国家药监局要求对一类新药需进行四期临床研究，对四期临床研究费用也资本化）。对除上述1类新药外，其他类别在取得临床批文后并开始进行临床研究至取得生产许可前发生费用予以资本化。如无法区分所属阶段的，则在发生时全部计入当期损益。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括

满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

27. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

29. 合同负债

√适用 □不适用

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

31. 预计负债

√适用 □不适用

1． 预计负债的确认标准

当或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2． 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32. 股份支付

√适用 □不适用

1． 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2． 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4． 会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

34. 收入

(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

1． 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2． 收入确认的具体方法

本公司的收入主要是化学药品制剂销售。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司化学药品制剂销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35. 合同成本

√适用 □不适用

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4. 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36. 政府补助

√适用 □不适用

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37. 租赁

√适用 □不适用

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1. 租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2. 租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3. 本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（三十）。

4. 本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5. 售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1． 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2． 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

39. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

40. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	影响金额
本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。	递延所得税资产、递延所得税负债	816,308.58
本公司自2023年10月25日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回的会计处理”。

其他说明

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

单位：元

项目	2022年1月1日 原列报金额	累积影响金额	2022年1月1日 调整后列报金额
递延所得税资产	72,219,442.77	1,069,233.61	73,288,676.38
递延所得税负债	1,683,054.00	1,069,233.61	2,752,287.61

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

单位：元

资产负债表项目	2022年12月31日
	变更前	累计影响金额	变更后
递延所得税资产	54,008,004.63	816,308.58	54,824,313.21
递延所得税负债	1,472,672.25	816,308.58	2,288,980.83

根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：

单位：元

利润表项目	2022年度
	变更前	累计影响金额	变更后
所得税费用	23,605,632.80		23,605,632.80

（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

41. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	13%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%、15%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育附加	实缴流转税税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
湖南南新制药股份有限公司	25

广州南新制药有限公司	15
湖南凯铂生物药业有限公司	15
广州南鑫药业有限公司	25
常德臻诚医药科技有限公司	25

2. 税收优惠

√适用 □不适用

1、子公司广州南新制药有限公司于2021年12月31日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202144013467，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203号），公司2021-2023年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

2、子公司湖南凯铂生物药业有限公司于 2023 年 10 月 16 日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202343002727，有效期三年。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函[2009] 203 号) ，公司 2023-2025 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 1000货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	28,330.90	30,682.80
银行存款	565,273,662.53	413,441,281.83
其他货币资金	100,000,000.00	300,000,000.00
未到期应收利息	458,904.11
合计	665,760,897.54	713,471,964.63
其中：存放在境外的款项总额	0.00	0.00

其他说明

截止2023年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

其中受限制的货币资金明细如下：

单位：元

项目	期末余额	期初余额
冻结资金	3,572,609.97	/
合计	3,572,609.97	/

注：该冻结资金在年报披露时已解冻，不再属于受限制的货币资金。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	15,944,236.80	3,029,200.00
合计	15,944,236.80	3,029,200.00

注：2023 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		1,950,000.00
商业承兑票据
合计		1,950,000.00

注：公司对大型商业银行和全国性股份制商业银行承兑的银行承兑汇票，在背书或贴现时终止确认，其他银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据，待到期兑付后终止确认。

(4). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	15,944,236.80	100.00			15,944,236.80	3,029,200.00	100.00			3,029,200.00
其中：
其他组合	15,944,236.80	100.00			15,944,236.80	3,029,200.00	100.00			3,029,200.00
合计	15,944,236.80	/		/	15,944,236.80	3,029,200.00	/		/	3,029,200.00

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用 √不适用

应收票据核销说明：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
	240,517,280.66	457,557,403.38
1年以内小计	240,517,280.66	457,557,403.38
1至2年	253,106,258.78	318,114,208.04
2至3年	271,430,032.02	184,239,613.58
3年以上	133,019,106.47	30,659,143.63
合计	898,072,677.93	990,570,368.63

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	898,072,677.93	100.00	354,110,891.45	39.43	543,961,786.48	990,570,368.63	100.00	262,376,931.63	26.49	728,193,437.00
其中：
账龄组合	898,072,677.93	100.00	354,110,891.45	39.43	543,961,786.48	990,570,368.63	100.00	262,376,931.63	26.49	728,193,437.00
合计	898,072,677.93	/	354,110,891.45	/	543,961,786.48	990,570,368.63	/	262,376,931.63	/	728,193,437.00

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	240,517,280.66	38,482,764.91	16.00
1－2年	253,106,258.78	70,236,986.81	27.75
2－3年	271,430,032.02	112,372,033.26	41.40
3年以上	133,019,106.47	133,019,106.47	100.00
合计	898,072,677.93	354,110,891.45

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	262,376,931.63	91,733,959.82				354,110,891.45
其中：账龄组合	262,376,931.63	91,733,959.82				354,110,891.45
合计	262,376,931.63	91,733,959.82				354,110,891.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
第一名	30,974,320.20		30,974,320.20	3.45	4,955,891.23
第二名	29,830,530.60		29,830,530.60	3.32	23,586,624.07
第三名	28,850,762.07		28,850,762.07	3.21	28,696,193.33
第四名	23,168,894.84		23,168,894.84	2.58	9,591,922.46
第五名	22,335,388.80		22,335,388.80	2.49	3,573,662.21
合计	135,159,896.51		135,159,896.51	15.05	70,404,293.30

其他说明无

其他说明：

□适用 √不适用

6、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(4). 本期合同资产计提坏账准备情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(5). 本期实际核销的合同资产情况

□适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况

□适用 √不适用

合同资产核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 应收款项融资

(1) 应收款项融资分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	27,128,199.72	10,270,978.20
合计	27,128,199.72	10,270,978.20

(2) 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	1,437,983.10
合计	1,437,983.10

(4) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用 □不适用

项目	期初余额		本期增减变动金额		期末余额
	成本	公允价值 变动	成本	公允价值 变动	成本	公允价值 变动
应收票据	10,270,978.20		16,857,221.52		27,128,199.72
合计	10,270,978.20		16,857,221.52		27,128,199.72

(8) 其他说明：

□适用 √不适用

8、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	3,746,975.54	71.09	3,725,437.74	73.34
1至2年	820,233.93	15.56	1,087,231.48	21.41
2至3年	438,346.86	8.32	235,396.41	4.63
3年以上	264,902.68	5.03	31,260.00	0.62
合计	5,270,459.01	100.00	5,079,325.63	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额（元）	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总	2,129,747.58	40.41
合计	2,129,747.58	40.41

其他说明

无

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息		3,403,125.00
其他应收款	947,489.93	2,952,600.81
合计	947,489.93	6,355,725.81

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
定期存款		3,403,125.00
合计		3,403,125.00

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
	368,417.07	2,509,877.86
1年以内小计	368,417.07	2,509,877.86
1至2年	607,300.77	164,747.19
2至3年	72,747.19	605,634.83
3年以上	4,079,519.72	4,044,313.12
合计	5,127,984.75	7,324,573.00

(8). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	187,736.80	789,474.68
备用金	1,147,524.20	1,381,653.59
往来款	3,757,702.77	5,108,207.00
其他	35,020.98	45,237.73

合计

5,127,984.75

7,324,573.00

(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	187,090.80	650,727.25	3,534,154.14	4,371,972.19
2023年1月1日余额在本期			3,534,154.14	4,371,972.19
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-187,090.80	-4,386.57		-191,477.37
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额		646,340.68	3,534,154.14	4,180,494.82

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	3,534,154.14					3,534,154.14
按组合计提坏账准备	837,818.05	-191,477.37				646,340.68
其中：账龄组合	837,818.05	-191,477.37				646,340.68
其他组合
合计	4,371,972.19	-191,477.37				4,180,494.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明无

(1). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(11). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
深圳杰夫实业集团有限公司	2,820,000.00	54.99	往来款	5年以上	2,820,000.00
林振威	445,300.00	8.68	备用金	1年以内；1-2年	44,337.46
蒋伟玲	300,000.00	5.85	备用金	1年以内	15,000.00
石家庄润北科技有限公司	200,000.00	3.90	往来款	5年以上	200,000.00
紫光古汉集团衡阳制药有限公司	200,000.00	3.90	往来款	5年以上	200,000.00
合计	3,965,300.00	77.32	/	/	3,279,337.46

(2). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	20,103,629.48	603,208.90	19,500,420.58	15,499,919.92	742,031.78	14,757,888.14
在产品
库存商品	15,792,821.10	8,207,297.71	7,585,523.39	24,332,517.93	14,510,537.66	9,821,980.27
周转材料	1,591,296.01	261,237.82	1,330,058.19	1,586,098.72	261,237.82	1,324,860.90
发出商品				1,110,121.43		1,110,121.43

合计

37,487,746.59

9,071,744.43

28,416,002.16

42,528,658.00

15,513,807.26

27,014,850.74

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	742,031.78	877,590.90			1,016,413.78	603,208.90
在产品
库存商品	14,510,537.66	7,925,545.46			14,228,785.41	8,207,297.71
周转材料	261,237.82					261,237.82
合计	15,513,807.26	8,803,136.36			15,245,199.19	9,071,744.43

本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

一年内到期的债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

□适用 √不适用

(1).一年内到期的其他债权投资情况

□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2).期末重要的一年内到期的其他债权投资

□适用 √不适用

(3).减值准备计提情况

□适用 √不适用

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(4).本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的一年内到期的其他债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
增值税留抵扣额	2,061,226.17	2,128,166.39
预缴税费	329,571.20	321,775.87
待认证进项税额	191,158.36	306,868.06
合计	2,581,955.73	2,756,810.32

其他说明无

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(4). 本期实际的核销债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(5). 本期实际核销的长期应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的长期应收款核销情况

□适用 √不适用

长期应收款核销说明：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

(1). 长期股权投资情况

□适用 √不适用

(2). 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

其他说明无

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	184,637,883.73	200,473,940.02
固定资产清理	257,498.70	257,498.70
合计	184,895,382.43	200,731,438.72

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目		房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备	合计
	一、账面原值：
1.期初余额		227,962,605.61	269,445,995.53	1,564,426.81	12,145,454.50	11,555,749.01	522,674,231.46
2.本期增加金额		290,825.24	5,951,057.97		56,347.79	24,255.75	6,322,486.75
（1）购置		290,825.24	5,951,057.97		56,347.79	24,255.75	6,322,486.75
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额				244,012.75			244,012.75
（1）处置或报废				244,012.75			244,012.75
4.期末余额		228,253,430.85	275,397,053.50	1,320,414.06	12,201,802.29	11,580,004.76	528,752,705.46
	二、累计折旧
1.期初余额		84,986,675.14	177,178,646.40	1,314,879.08	10,838,659.63	10,359,176.38	284,678,036.63
2.本期增加金额		10,916,601.26	10,533,287.24	90,602.05	291,051.34	271,252.99	22,102,794.88
（1）计提		10,916,601.26	10,533,287.24	90,602.05	291,051.34	271,252.99	22,102,794.88
3.本期减少金额				188,264.59			188,264.59

（1）处置或报废				188,264.59			188,264.59
4.期末余额		95,903,276.40	187,711,933.64	1,217,216.54	11,129,710.97	10,630,429.37	306,592,566.92
	三、减值准备
1.期初余额		7,688,633.65	29,631,713.27	10,705.45	16,369.64	174,832.80	37,522,254.81
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		7,688,633.65	29,631,713.27	10,705.45	16,369.64	174,832.80	37,522,254.81
	四、账面价值
1.期末账面价值		124,661,520.80	58,053,406.59	92,492.07	1,055,721.68	774,742.59	184,637,883.73
2.期初账面价值		135,287,296.82	62,635,635.86	238,842.28	1,290,425.23	1,021,739.83	200,473,940.02

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	52,905,405.75	47,269,713.70	4,503,479.26	1,132,212.79
办公设备	3,279,302.98	2,973,321.21	174,832.80	131,148.97
运输设备	187,544.53	169,122.28	10,705.45	7,716.80

电子设备	344,500.00	311,242.48	16,369.64	16,887.88
合计	56,716,753.26	50,723,399.67	4,705,387.15	1,287,966.44

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

(5). 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
回收塔	78,068.78	78,068.78
105车间溶媒回收钢平台	179,429.92	179,429.92
合计	257,498.70	257,498.70

其他说明：

无

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	573,132.07	239,622.64
工程物资
合计	573,132.07	239,622.64

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
第三期工程	479,245.28		479,245.28	239,622.64		239,622.64
液体制剂（软袋）生产车间建设	46,943.40		46,943.40
办公室装修	46,943.39		46,943.39
合计	573,132.07		573,132.07	239,622.64		239,622.64

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4). 在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

(1) 油气资产情况

□适用 √不适用

(2) 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

25、 使用权资产

(1) 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	6,084,869.16	6,084,869.16
2.本期增加金额
3.本期减少金额	2,632,858.72	2,632,858.72
租赁到期	2,632,858.72	2,632,858.72
4.期末余额	3,452,010.44	3,452,010.44
二、累计折旧
1.期初余额	2,177,038.77	2,177,038.77
2.本期增加金额	1,327,894.62	1,327,894.62
(1)计提	1,327,894.62	1,327,894.62
3.本期减少金额	1,130,675.22	1,130,675.22
(1)处置
租赁到期	1,130,675.22	1,130,675.22
4.期末余额	2,374,258.17	2,374,258.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额

四、账面价值
1.期末账面价值	1,077,752.27	1,077,752.27
2.期初账面价值	3,907,830.39	3,907,830.39

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目		土地使用权	专利权	非专利技术	软件	商标权	合计
	一、账面原值
1.期初余额		39,275,368.72	567,981.77	201,901,366.91	10,555,168.84	28,050,900.00	280,350,786.24
2.本期增加金额					69,883.02		69,883.02
(1)购置					69,883.02		69,883.02
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置

4.期末余额		39,275,368.72	567,981.77	201,901,366.91	10,625,051.86	28,050,900.00	280,420,669.26
	二、累计摊销
1.期初余额		10,085,132.25	567,981.77	108,558,533.57	4,900,310.02	18,233,085.00	142,345,042.61
2.本期增加金额		792,644.15		11,957,545.00	1,041,088.83		13,791,277.98
（1）计提		792,644.15		11,957,545.00	1,041,088.83		13,791,277.98
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额		10,877,776.40	567,981.77	120,516,078.57	5,941,398.85	18,233,085.00	156,136,320.59
	三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
	四、账面价值
1.期末账面价值		28,397,592.32		81,385,288.34	4,683,653.01	9,817,815.00	124,284,348.67

2.期初账面价值

29,190,236.47

93,342,833.34

5,654,858.82

9,817,815.00

138,005,743.63

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

(3) 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
广州南新制药有限公司	28,255,644.45			28,255,644.45
合计	28,255,644.45			28,255,644.45

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		计提	处置
广州南新制药有限公司	17,410,626.67			17,410,626.67

合计

17,410,626.67

17,410,626.67

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

名称	所属资产组或组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
广州南新制药有限公司	广东南新制药有限公司固定资产、无形资产、使用权资产 商誉所在的资产组从事化学药品制剂的生产与销售，存在活跃市场，可以带来独立的现金流，将其认定为独立的资产组。	无	是

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(4). 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

单位：元

商誉账面价值	主要构成	账面价值	确定方法
10,845,017.78	广东南新制药有限公司固定资产、无形资产、使用权资产	43,812,191.42	商誉所在的资产组从事化学药品制剂的生产与销售，存在活跃市场，可以带来独立的现金流，将其认定为独立的资产组。

2）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

(1) 商誉减值测试过程

本次采用收益法对广州南新制药有限公司含商誉资产组可回收金额进行评估,资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定,根据公司实际情况、政策和市场等因素对资产组未来收入、成本费用、利润等进行合理预测，测算未来现金流量。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

(2) 关键参数公司按照资产组的预计未来现金流量及折现率计算现值确定可收回金额进行商誉减值测算关键参数及测试结果如下:

项目	预测期的关键参数	预测期的关键参数的确定依据
广州南新制药有限公司	收入增长率为-1.45%、毛利润率50.17%、税前折现率：9.99%	参考历史增长率、行业增长率及目前订单情况及管理层判断；根据公司历史数据及订单预测的收入、成本计算；按加权平均资本成本WACC计算得出

经测算本报告期商誉未发生减值。

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期初余额

本期增加金额

本期摊销金额

其他减少金额

期末余额

房屋装修费	1,068,688.38		356,229.47		712,458.91
合计	1,068,688.38		356,229.47		712,458.91

其他说明：

无

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	178,249,744.27	27,162,275.88	160,098,247.58	24,017,870.66
内部交易未实现利润	9,829,317.31	1,474,397.60	66,858,623.33	10,028,793.50
可抵扣亏损	185,745,888.33	27,861,883.25	129,764,501.14	19,464,675.17
无形资产税会差异	3,311,102.01	496,665.30	3,311,102.01	496,665.30
租赁负债	1,077,752.28	269,438.07	3,907,830.37	816,308.58
合计	378,213,804.20	57,264,660.10	363,940,304.43	54,824,313.21

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值	8,415,270.00	1,262,290.50	9,817,815.00	1,472,672.25
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动

使用权资产	1,077,752.28	269,438.07	3,907,830.37	816,308.58
合计	9,493,022.28	1,531,728.57	13,725,645.37	2,288,980.83

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	226,635,641.24	159,686,718.31
可抵扣亏损	43,199,707.58	145,202,214.84
合计	269,835,348.82	304,888,933.15

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2023年
2024年
2025年
2026年		11,232,870.91
2027年	33,928,674.79	133,969,343.93
2028年及以后	9,271,032.79
合计	43,199,707.58	145,202,214.84	/

其他说明：

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
工程设备预付款	4,393,080.00		4,393,080.00	3,653,710.00		3,653,710.00
合计	4,393,080.00		4,393,080.00	3,653,710.00		3,653,710.00

其他说明：

无

31、 所有权或使用权受限资产

□适用 √不适用

其他说明：

无

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款	163,538,132.33	428,000,000.00
信用借款	159,253,703.71	60,000,000.00

未到期应付利息	158,277.77	732,874.46
合计	322,950,113.81	488,732,874.46

短期借款分类的说明：

2023年本公司与上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行签订《流动资金借款合同》，合同编号为66012023280460，借款本金为3,000.00万元。2023年本公司与上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行签订《流动资金借款合同》，合同编号为66012023280868，借款本金为3,000.00万元。2023年子公司广州南新制药有限公司与中国工商银行股份有限公司广州南方支行签订《流动资金借款合同》，合同编号为0360200025-2023年（南方）字01229号，借款本金为7,000.00万元，由本公司提供连带责任担保。

2023年子公司广州南新制药有限公司与中国工商银行股份有限公司广州南方支行签订《流动资金借款合同》，合同编号为0360200025-2023年（南方）字01568号，借款本金为3,000.00万元，由本公司提供连带责任担保。

2023年子公司广州南新制药有限公司与中国银行股份有限公司广州荔湾支行签订《流动资金借款合同》，合同编号为GDK476230120230154，借款本金为5,500.00万元，由本公司和子公司广州南鑫药业有限公司提供连带责任担保。

2023年子公司湖南凯铂生物药业有限公司商业票据贴现，票据本金10,000,00万元，在招商银行股份有限公司长沙星沙支行贴现。

2023年子公司湖南凯铂生物药业有限公司信用证贴现，票据本金3,880.00万元，信用证编号为GNLC232601230090，由子公司广州南新制药有限公司提供连带责任担保。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	21,043,165.47	17,691,158.38
应付设备工程款	6,854,472.84	7,778,030.01
技术购买及委托研	5,300,000.00	8,100,000.00
其他	6,350,006.29	3,926,482.11
合计	39,547,644.60	37,495,670.50

(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
货款	13,481,060.04	13,303,168.03
合计	13,481,060.04	13,303,168.03

(2). 账龄超过1年的重要合同负债

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	12,769,565.92	77,789,353.24	83,491,399.66	7,067,519.50
二、离职后福利-设定提存计划	91.76	7,444,994.15	7,445,085.91
三、辞退福利		2,379,558.68	2,379,558.68
四、一年内到期的其他福利
合计	12,769,657.68	87,613,906.07	93,316,044.25	7,067,519.50

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	7,697,352.79	68,161,333.83	69,439,011.64	6,419,674.98
二、职工福利费		2,072,945.19	2,072,945.19
三、社会保险费		2,446,325.14	2,446,325.14
其中：医疗保险费		2,266,345.87	2,266,345.87
工伤保险费		179,979.27	179,979.27
生育保险费
四、住房公积金		3,644,827.00	3,644,827.00
五、工会经费和职工教育经费	647,844.52	1,463,922.08	1,463,922.08	647,844.52
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬	4,424,368.61		4,424,368.61
合计	12,769,565.92	77,789,353.24	83,491,399.66	7,067,519.50

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	91.76	4,402,319.02	4,402,410.78
2、失业保险费		171,960.03	171,960.03
3、企业年金缴费		2,870,715.10	2,870,715.10
合计	91.76	7,444,994.15	7,445,085.91

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	12,051,193.33	12,703,642.81
消费税
营业税
企业所得税	1,202,384.88	2,001,102.09
个人所得税	13,372.13	52,845.63
城市维护建设税	860,972.53	738,089.44
房产税	94,485.22	94,485.22
土地使用税	30,837.00	30,837.00
教育费附加	615,531.83	608,631.01
印花税	119,443.87	85,701.20
合计	14,988,220.79	16,315,334.40

其他说明：

无

41、 其他应付款

(1).项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	26,994,177.35	23,665,014.24
合计	26,994,177.35	23,665,014.24

其他说明：

□适用 √不适用

(2).应付利息

分类列示

□适用 √不适用

逾期的重要应付利息：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3).应付股利

分类列示

□适用 √不适用

(4).其他应付款

按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	12,777,420.02	9,274,580.02
预提费用	5,573,320.51	8,002,156.90
市场推广费	6,917,732.51	4,230,109.57
其他	1,725,704.31	2,158,167.75
合计	26,994,177.35	23,665,014.24

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款		50,845,625.88
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	710,687.48	678,255.32

合计

710,687.48

51,523,881.20

其他说明：

无

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
已背书未到期未终止确认应收票据	1,950,000.00	2,905,000.00
待转销项税	1,752,537.81	1,644,846.00
合计	3,702,537.81	4,549,846.00

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
抵押+保证借款		50,781,000.00
未到期应付利息		64,625.88
减：一年内到期的长期借款		50,845,625.88
合计

长期借款分类的说明：

无

其他说明

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的说明

□适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	1,738,468.27	4,362,477.92
未确认融资费用	-91,444.04	-291,865.74
减：一年内到期的租赁负债	710,687.48	678,255.32
合计	936,336.75	3,392,356.86

其他说明：

无

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	4,200,000.00		900,000.00	3,300,000.00	政府拨入
合计	4,200,000.00		900,000.00	3,300,000.00	/

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	196,000,000.00			78,400,000.00		78,400,000.00	274,400,000.00

其他说明：

股本变动情况说明：2023年本公司以资本公积金向全体股东每10股转增4股，以转增前公司总股本196,000,000.00股为基数，本次转增后，总股本增加至274,400,000.00股。

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,253,815,514.58		78,400,000.00	1,175,415,514.58
其他资本公积
合计	1,253,815,514.58		78,400,000.00	1,175,415,514.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积变动情况说明请参阅注释54.股本。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	18,134,709.43	1,965,705.10		20,100,414.53
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	18,134,709.43	1,965,705.10		20,100,414.53

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-153,585,684.68	-74,503,191.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	-153,585,684.68	-74,503,191.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润	3,751,487.27	-78,832,285.04
减：提取法定盈余公积	1,965,705.10	250,208.35
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-151,799,902.51	-153,585,684.68

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	744,589,255.43	113,738,277.10	698,802,569.63	99,320,084.76
其他业务	12,710.46		23,651.02

合计

744,601,965.89

113,738,277.10

698,826,220.65

99,320,084.76

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	合计
	营业收入	营业成本
商品类型
化学药品制剂	744,589,255.43	113,738,277.10
原料药
其他	12,710.46
按经营地区分类
境内	744,601,965.89	113,738,277.10
市场或客户类型
经销商	744,589,255.43	113,738,277.10
其他	12,710.46
合同类型
购销合同	744,589,255.43	113,738,277.10
其他	12,710.46
按商品转让的时间分类
在某一时点转让	744,601,965.89	113,738,277.10
按销售渠道分类
经销	744,589,255.43	113,738,277.10
其他	12,710.46
合计	744,601,965.89	113,738,277.10

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明：

无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税

营业税
城市维护建设税	4,691,352.87	4,184,579.28
教育费附加	3,456,935.21	3,293,933.49
资源税
房产税	1,018,369.44	1,010,428.46
土地使用税	531,143.42	523,005.87
车船使用税	2,040.00	1,680.00
印花税	507,065.96	413,738.17
其他	36,443.30	5,148.72
合计	10,243,350.20	9,432,513.99

其他说明：

无

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
学术推广费	332,573,463.75	381,658,907.60
职工薪酬	24,696,366.93	27,725,608.96
差旅费	12,768,965.01	12,255,770.43
折旧费	906,575.04	1,560,160.87
合计	370,945,370.73	423,200,447.86

其他说明：

无

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	27,359,842.89	27,188,431.36
中介机构费用	5,058,312.43	9,593,838.41
固定资产折旧	4,923,438.36	5,811,752.28
无形资产摊销	2,699,906.83	7,618,218.34
业务招待费	2,232,253.53	2,988,402.60
运输费	1,302,518.00	1,216,848.71
专利使用费	1,232,573.38	926,074.40
会议费	593,593.23	221,131.34
差旅费	1,158,729.03	793,503.44
车辆使用费	970,456.96	1,494,930.84
修理费	941,481.97	680,714.12
其他	4,911,967.14	5,756,282.85
合计	53,385,073.75	64,290,128.69

其他说明：

无

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
测试及临床试验费	19,780,638.80	15,846,263.34
职工薪酬	17,152,554.74	17,824,493.20
无形资产摊销	10,555,000.00	14,029,215.22
材料消耗	23,609,870.39	5,836,405.82
固定资产折旧	1,448,601.87	563,367.59
其他	2,317,246.85	4,059,372.69
合计	74,863,912.65	58,159,117.86

其他说明：

无

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	15,248,017.68	22,034,043.96
减：利息收入	10,769,229.28	16,762,210.31
汇兑损益		65,922.44
银行手续费	512,394.14	114,599.37
其他
合计	4,991,182.54	5,452,355.46

其他说明：

无

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按性质分类	本期发生额	上期发生额
政府补助	3,810,678.18	19,736,767.63
代扣个人所得税手续费返还	67,604.25	101,509.90
减免税费	48,750.00	45,000.00
加计递减	2,132,941.79	264,735.01
合计	6,059,974.22	20,148,012.54

其他说明：

本公司政府补助详见附注十一、政府补助3计入当期损益的政府补助。

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益		-324.76
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益	-14,911,680.82	-5,631,355.24
合计	-14,911,680.82	-5,631,680.00

其他说明：

无

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	-91,733,959.82	-106,173,030.81
其他应收款坏账损失	191,477.38	-185,590.80
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计	-91,542,482.44	-106,358,621.61

其他说明：

无

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-8,803,136.36	-17,847,093.39
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失		-16,770.06

六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失		-2,724,200.00
十二、其他
合计	-8,803,136.36	-20,588,063.45

其他说明：

无

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得或损失	174,757.58
合计	174,757.58

其他说明：

无

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
盘盈利得	2.10		2.10
无需支付的往来	1,017,460.00		1,017,460.00
其他	2,154.76	43,593.97	2,154.76
合计	1,019,616.86	43,593.97	1,019,616.86

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
滞纳金	823,993.10	590,387.66	823,993.10
其他	600.00	3.21	600.00
合计	824,593.10	590,390.87	824,593.10

其他说明：

无

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	5,317,177.74	5,604,576.41
递延所得税费用	-3,664,694.27	18,001,056.39
合计	1,652,483.47	23,605,632.80

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	7,607,254.86
按法定/适用税率计算的所得税费用	1,901,813.72
子公司适用不同税率的影响	-8,178,411.51
调整以前期间所得税的影响	4,388,518.79
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	277,793.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-17,953,797.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	33,483,636.82
研发加计	-12,267,070.53
所得税费用	1,652,483.47

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

□适用 √不适用

78、 现金流量表项目

(1). 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	10,769,229.28	16,762,210.31
政府补助	3,810,678.18	18,320,100.96
营业外收入（除政府补助、资产处置外）	2,156.86	43,593.97
往来款	39,750,287.29	12,282,648.06
合计	54,332,351.61	47,408,553.30

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
费用	365,704,368.04	472,090,583.81
财务费用-手续费等	512,394.14	114,599.37
营业外支出（除资产处置外）	824,593.10	590,390.87
往来款	893,965.76	49,025,336.15
合计	367,935,321.04	521,820,910.20

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用 √不适用

收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目

本期发生额

上期发生额

对拟收购对象兴盟生物医药（苏 州）有限公司的借款		212,372,561.64
合计		212,372,561.64

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
定期存款	100,458,904.11
合计	100,458,904.11

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3). 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
票据贴现	138,800,000.00
合计	138,800,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
冻结资金	3,570,337.95
支付的经营租赁款（不含短期租赁）	710,687.44	1,256,597.73
合计	4,281,025.39	1,256,597.73

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 √不适用

(4). 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用 √不适用

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	5,954,771.39	-97,611,210.19
加：资产减值准备	91,542,482.44	106,358,621.61
信用减值损失	8,803,136.36	20,588,063.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	22,102,794.88	24,966,985.85
使用权资产摊销	1,327,894.62	1,225,898.76
无形资产摊销	13,791,277.98	21,694,204.66
长期待摊费用摊销	356,229.47	546,237.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-174,757.58
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	15,248,017.68	22,034,043.96
投资损失（收益以“－”号填列）	14,911,680.82	5,631,680.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,440,346.89	18,211,438.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-757,252.26	-210,381.75
存货的减少（增加以“－”号填列）	5,040,911.41	24,569,531.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	64,730,887.25	-240,571,710.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-25,207,200.28	-67,523,006.26
其他
经营活动产生的现金流量净额	215,230,527.29	-160,089,602.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	561,729,383.46	713,471,964.63
减：现金的期初余额	713,471,964.63	730,667,550.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-151,742,581.17	-17,195,585.43

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	561,729,383.46	713,471,964.63
其中：库存现金	28,330.90	30,682.80
可随时用于支付的银行存款	561,701,052.56	413,441,281.83
可随时用于支付的其他货币资金		300,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	561,729,383.46	713,471,964.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期金额	上期金额	理由
定期存款	100,000,000.00		不能随时支取
冻结资金	3,572,609.97		受限
定期存款利息	458,904.11		不能随时支取
合计	104,031,514.08		/

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

□适用 √不适用

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

82、 租赁

(1) 作为承租人

□适用 √不适用

(2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁

□适用 √不适用

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

□适用 √不适用

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

其他说明无

83、 其他

□适用 √不适用

八、 研发支出

(1).按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
开发支出	18,319,811.37	6,296,878.87
测试及临床试验费（委外）	19,780,638.80	15,846,263.34
职工薪酬	17,152,554.74	17,824,493.20
无形资产摊销	10,555,000.00	14,029,215.22
材料消耗	23,609,870.39	5,836,405.82
折旧与摊销	1,448,601.87	1,548,613.14
其他	2,317,246.85	3,074,127.14

其中：费用化研发支出	74,863,912.65	58,159,117.86
资本化研发支出	18,319,811.37	6,296,878.87

其他说明：

无

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额		本期减少金额		期末 余额
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益
帕拉米韦吸入溶液	12,593,757.74	15,319,811.37				27,913,569.11
布洛芬混悬液	15,566,037.74					15,566,037.74
磷酸奥司他韦干混悬剂	17,000,000.00	3,000,000.00				20,000,000.00
合计	45,159,795.48	18,319,811.37				63,479,606.85

重要的资本化研发项目

√适用 □不适用

项目	研发进度	预计完成时间	预计经济利益产生方式	开始资本化的时点	具体依据
帕拉米韦吸入溶液	临床试验进行中	2026年	药品生产上市销售	进入临床试验阶段	取得临床试验批件
布洛芬混悬液	生产批件获取，生产地址转移符合性检查中	2024年三季度	药品生产上市销售	进入临床试验阶段	生物等效性临床试验受理通知
磷酸奥司他韦干混悬剂	生产批件获取，生产地址转移符合性检查中	2024年1月	药品生产上市销售	进入临床试验阶段	生物等效性临床试验受理通知

开发支出减值准备

□适用 √不适用

其他说明

无

(3).重要的外购在研项目

√适用 □不适用

项目	预期产生经济利益的方式	项目资本化或费用化的判断标准	项目资本化或费用化的具体依据
布洛芬混悬液	药品生产上市销售	进入临床试验阶段	生物等效性临床试验受理通知
磷酸奥司他韦干混悬剂	药品生产上市销售	进入临床试验阶段	生物等效性临床试验受理通知

其他说明：

无

九、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司 名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
					直接	间接
湖南凯铂生物药业有限司	浏阳	122,768,900.00	浏阳	100.00	100.00		设立
广州南新制药有限公司	广州	65,250,000.00	广州	87.00	87.00		收购
广州南鑫药业有限公司	广州	230,000,000.00	广州	100.00	100.00		设立

常德臻诚医药科技有限司

常德

2,000,000.00

常德

100.00

100.00

设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
广州南新制药有限公司	13.00	2,203,284.12		-15,789,586.85

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
广州南新制药有限	882,401,264.41	172,582,850.21	1,054,984,114.62	1,167,360,233.37	16,235,221.09	1,183,595,454.46	924,117,041.96	238,397,438.69	1,162,514,480.65	1,240,236,293.02	69,030,030.07	1,309,266,323.09

公司

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
广州南新制药有限公司	712,935,644.31	18,140,502.60	18,140,502.60	220,670,018.47	651,264,843.03	-143,261,107.11	-143,261,107.11	-119,148,121.12

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十一、 政府补助

1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

2、 涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

财务报表项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	4,200,000.00			900,000.00		3,300,000.00	与资产相关
合计	4,200,000.00			900,000.00		3,300,000.00	/

3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型	本期发生额	上期发生额
与收益相关	2,000,000.00	10,500,000.00
与收益相关	600,000.00	600,000.00
与收益相关	300,000.00
与收益相关	300,000.00	300,000.00
与收益相关	200,000.00
与资产相关	150,000.00	150,000.00
与资产相关	150,000.00	150,000.00
与收益相关	64,698.18	141,282.29
与收益相关	20,000.00
与收益相关	20,000.00
与收益相关	4,500.00	10,500.00
与收益相关	980.00
与收益相关	500.00	175,500.00
与收益相关		200,000.00
与收益相关		250,000.00
与收益相关		916,666.67
与收益相关		15,000.00
与收益相关		300,000.00
与收益相关		5,000,000.00
与收益相关		1,027,818.67
合计	3,810,678.18	19,736,767.63

其他说明：

无

十二、 与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一） 金融工具产生的各类风险

1． 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四、X所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目	账面余额	减值准备	合计
应收票据	15,944,236.80		15,944,236.80
应收款项融资	27,128,199.72		27,128,199.72
应收账款	898,072,677.93	354,110,891.45	543,961,786.48
其他应收款	5,127,984.75	4,180,494.82	947,489.93
合计	946,273,099.20	358,291,386.27	587,981,712.93

2． 流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

金融负债项目	以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款		322,950,113.81	322,950,113.81
应付账款		39,547,644.60	39,547,644.60
其他应付款		26,994,177.35	26,994,177.35
一年内到期的非流动负债		710,687.48	710,687.48
租赁负债		936,336.75	936,336.75
合计		391,138,959.99	391,138,959.99

2、 套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

3、 金融资产转移

(1) 转移方式分类

□适用 √不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 √不适用

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

十三、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用 √不适用

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十四、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
湖南医药发展投资集团有限公司	湖南长沙	化学药品制剂、化学药品原料药、生物药品、化学试剂和助剂的制造及销售（不含危险化学品及监控品）;化工产品、药品、生物制品研发（不含危险化学品及监控品）;自营和代理各类商品及技术的进出口。	350,000.00	28.57	28.57

本企业的母公司情况的说明：无其他说明：

本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司的子公司情况详见附注十1 在子公司中的权益

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称

其他关联方与本企业关系

广州白云山医药集团股份有限公司	全资控股广州白云山侨光制药有限公司，间接持有广州南新制药有限公司13%股权
湖南医药集团有限公司	受同一控制方控制
湖南医药集团郴州有限公司	受同一控制方控制
湖南医药集团岳阳有限公司	受同一控制方控制
湖南医药集团衡阳有限公司	受同一控制方控制
湘西红润医药有限公司	受同一控制方控制
胡新保	本公司董事长
张世喜	本公司总经理
李旋	本公司董事会秘书

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
湖南医药集团有限公司	药品制剂销售	606,832.72	1,909,933.61
湖南医药集团郴州有限公司	药品制剂销售		16,352.92
湖南医药集团岳阳有限公司	药品制剂销售		265,953.98
湖南医药集团衡阳有限公司	药品制剂销售		144,350.44
湖南医药集团祁阳有限公司	药品制剂销售	112,640.71
湘西红润医药有限公司	药品制剂销售	312,271.67	393,695.06
合计		1,031,745.10	2,730,286.01

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	480.15	508.70

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	湖南医药集团有限公司			318,210.00	45,949.52
应收账款	湖南医药集团祁阳有限公司	127,284.00	20,365.44
应收账款	湖南医药集团岳阳有限公司	417,400.00	41,740.00	417,400.00	71,620.83

(2). 应付项目

□适用 √不适用

(3). 其他项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十五、 股份支付

1、 各项权益工具

□适用 √不适用

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 本期股份支付费用

□适用 √不适用

5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十六、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十七、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

截至财务报告批准报出日止，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。

十八、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 重要债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十九、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
	54,000,000.00
1年以内小计	54,000,000.00
1至2年
2至3年
3年以上	308,064.04	308,064.04
合计	54,308,064.04	308,064.04

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	54,308,064.04	100.00	308,064.04	0.57	54,000,000.00	308,064.04	100.00	308,064.04	100.00
其中：
其中：账龄组合	308,064.04	0.57	308,064.04	100.00		308,064.04	100.00	308,064.04	100.00
其他组合	54,000,000.00	99.43			54,000,000.00
合计	54,308,064.04	/	308,064.04	/	54,000,000.00	308,064.04	/	308,064.04	/

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：其中：账龄组合

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上	308,064.04	308,064.04	100.00
合计	308,064.04	308,064.04

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	308,064.04					308,064.04
其中：账龄组合	308,064.04					308,064.04
其他组合
合计	308,064.04					308,064.04

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明无

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
湖南凯铂生物药业有限公司	54,000,000.00		54,000,000.00	99.43
悦康药业有限公司	155,064.04		155,064.04	0.29	155,064.04
南通康鑫药业有限公司	153,000.00		153,000.00	0.28	153,000.00
合计	54,308,064.04		54,308,064.04	100.00	308,064.04

其他说明无

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息		3,403,125.00
应收股利
其他应收款	942,990,146.65	810,721,374.83
合计	942,990,146.65	814,124,499.83

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
定期存款		3,403,125.00
委托贷款
债券投资
合计		3,403,125.00

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(5). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(5). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(6). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
	544,274,118.39	473,020,219.60
1年以内小计	544,274,118.39	473,020,219.60
1至2年	398,701,378.68	337,701,155.23
2至3年	14,649.58
3年以上	3,534,154.14	3,534,154.14
合计	946,524,300.79	814,255,528.97

(7). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
关联方往来	942,990,146.65	810,721,374.83
其他	3,534,154.14	3,534,154.14
合计	946,524,300.79	814,255,528.97

(8). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额			3,534,154.14	3,534,154.14
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额			3,534,154.14	3,534,154.14

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(9). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	3,534,154.14					3,534,154.14
按组合计提坏账准备
其中：账龄组合
其他组合
合计	3,534,154.14					3,534,154.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明无

(1). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(10). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
广州南新制药有限公司	921,078,917.88	97.31	关联方往来	1-2年
常德臻诚医药科技有限公司	21,911,228.77	2.31	关联方往来	1-3年
深圳杰夫实业集团有限公司	2,820,000.00	0.30	往来款	5年以上	2,820,000.00
石家庄润北科技有限公司	200,000.00	0.02	往来款	5年以上	200,000.00
湖南大学	150,000.00	0.02	往来款	5年以上	150,000.00
合计	946,160,146.65	99.96	/	/	3,170,000.00

(2). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	446,466,059.37	7,359,859.79	439,106,199.58	446,466,059.37		446,466,059.37
对联营、合营企业投资
合计	446,466,059.37	7,359,859.79	439,106,199.58	446,466,059.37		446,466,059.37

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
常德臻诚医药科技有限公司	7,359,859.79			7,359,859.79	7,359,859.79	7,359,859.79
广州南新制药有限公司	100,242,300.00			100,242,300.00
广州南鑫药业有限公司	230,000,000.00			230,000,000.00
湖南凯铂生物药业有限公司	108,863,899.58			108,863,899.58
合计	446,466,059.37			446,466,059.37	7,359,859.79	7,359,859.79

(2). 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

(3). 长期股权投资的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

其他说明：

无

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	47,787,610.39	8,442,477.90	15,929,203.47	2,814,159.30

其他业务
合计	47,787,610.39	8,442,477.90	15,929,203.47	2,814,159.30

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	合计
	营业收入	营业成本
商品类型
原料药	47,787,610.39	8,442,477.90
按经营地区分类
境内	47,787,610.39	8,442,477.90
合同类型
购销合同	47,787,610.39	8,442,477.90
合计	47,787,610.39	8,442,477.90

其他说明

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益		-31,228.18
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益

合计

-31,228.18

其他说明：

无

6、 其他

□适用 √不适用

二十、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	174,757.58
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	6,059,974.22
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益	-14,911,680.82
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目	195,023.76
减：所得税影响额	145,917.45
少数股东权益影响额（税后）	-1,301,910.72
合计	-7,325,931.99

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.29	0.0137	0.0137
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.84	0.0404	0.0404

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：胡新保董事会批准报送日期：2024年3月25日

修订信息

□适用 √不适用