公司代码:688108 公司简称:赛诺医疗
赛诺医疗科学技术股份有限公司
2021年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,敬请查阅本报告“第四节经营情况的讨论与分析 二、风险因素”部分的内容。
三、 公司全体董事出席董事会会议。
四、 本半年度报告未经审计。
五、 公司负责人孙箭华、主管会计工作负责人沈立华及会计机构负责人(会计主管人员)李美红
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
六、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
七、 是否存在公司治理特殊安排等重要事项
□适用 √不适用
八、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
九、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
十、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
十一、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十二、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 31
第五节 环境与社会责任 ...... 32
第六节 重要事项 ...... 34
第七节 股份变动及股东情况 ...... 46
第八节 优先股相关情况 ...... 50
第九节 债券相关情况 ...... 50
第十节 财务报告 ...... 51
备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表 |
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
赛诺医疗、公司、本公司、母公司 | 指 | 赛诺医疗科学技术股份有限公司 |
Denlux Microport | 指 | Denlux Microport Invest Inc. |
Denlux Capital | 指 | Denlux Capital Inc. |
Decheng Capital | 指 | Decheng Capital China Life Sciences USD Fund I,L.P. |
CSF、CSF Stent | 指 | CSF Stent Limited |
Great Noble | 指 | Great Noble Investment Limited |
LYFE Capital | 指 | LYFE Capital Blue Rocket (Hong Kong) Limited |
伟信阳光 | 指 | 天津伟信阳光企业管理咨询有限公司 |
阳光德业 | 指 | 天津阳光德业企业管理合伙企业(有限合伙) |
阳光基业 | 指 | 天津阳光基业企业管理合伙企业(有限合伙) |
阳光永业 | 指 | 天津阳光永业企业管理合伙企业(有限合伙) |
阳光荣业 | 指 | 天津阳光荣业企业管理合伙企业(有限合伙) |
阳光福业 | 指 | 天津阳光福业企业管理合伙企业(有限合伙) |
阳光嘉业 | 指 | 天津阳光嘉业企业管理合伙企业(有限合伙) |
阳光广业 | 指 | 天津阳光广业企业管理合伙企业(有限合伙) |
阳光宝业 | 指 | 天津阳光宝业企业管理合伙企业(有限合伙) |
中证投、中信投资 | 指 | 中信证券投资有限公司 |
NMPA | 指 | 国家药品监督管理局 |
FDA | 指 | 美国食品药品监督管理局 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
公司章程 | 指 | 赛诺医疗科学技术股份有限公司章程 |
PCI | 指 | 经皮冠状动脉介入治疗 |
PTCA | 指 | 经皮冠状动脉腔内成形术 |
BuMA | 指 | BuMA生物降解药物涂层冠脉支架系统 |
NC Thonic | 指 | NC Thonic非顺应性PTCA球囊扩张导管 |
Tytrak | 指 | Tytrak PTCA球囊扩张导管 |
Neuro RX | 指 | Neuro RX颅内球囊扩张导管 |
eLum | 指 | eLum Technologies,Inc. |
介入治疗、介入医疗 | 指 | 介入治疗是在数字减影血管造影机、CT、超声和磁共振等影像设备的引导和监视下,利用穿刺针、导管及其他介入器材,通过人体自然孔道或微小的创口将特定的器械导入人体病变部位进行微创治疗的一系列技术的总称 |
粥样硬化 | 指 | 动脉粥样硬化病变从内膜开始,一般先有脂质和复合糖类积聚、出血及血栓形成,进而纤维组织增生及钙质沉着,并有动脉中层的逐渐蜕变和钙化,导致动脉壁增厚变硬、血管腔狭窄。病变常累及大中肌性动脉,一旦发展到足以阻塞动脉腔,则该动脉所供应的组织或器官将缺血或坏死,是冠心病、脑梗死、外周血管病的主要原因 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司基本情况
公司的中文名称 | 赛诺医疗科学技术股份有限公司 |
公司的中文简称 | 赛诺医疗 |
公司的外文名称 | Sino Medical Sciences Technology Inc. |
公司的外文名称缩写 | SINOMED |
公司的法定代表人 | 孙箭华 |
公司注册地址 | 天津开发区第四大街5号泰达生物医药研发大厦B区2层 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 天津开发区第四大街5号泰达生物医药研发大厦B区2层 |
公司办公地址的邮政编码 | 300457 |
公司网址 | http://www.sinomed.com |
电子信箱 | ir@sinomed.com |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
董事会秘书(信息披露境内代表) | 证券事务代表 | |
姓名 | 黄 凯 | 张希丹 |
联系地址 | 北京市海淀区高梁桥斜街59号中坤大厦7层701-707室 | 北京市海淀区高梁桥斜街59号中坤大厦7层701-707室 |
电话 | 010-82163261 | 010-82163261 |
传真 | 022-62000060 | 022-62000060 |
电子信箱 | ir@sinomed.com | ir@sinomed.com |
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》《证券时报》、《证券日报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所及板块 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所科创板 | 赛诺医疗 | 688108 | 不适用 |
五、 其他有关资料
□适用 √不适用
六、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 78,633,119.10 | 176,446,024.58 | -55.44 |
归属于上市公司股东的净利润 | -81,542,212.35 | 31,360,544.71 | -360.02 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -83,299,852.62 | 28,194,339.52 | -395.45 |
经营活动产生的现金流量净额 | -24,809,916.71 | 40,344,143.30 | -161.50 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 977,818,391.57 | 1,077,867,456.52 | -9.28 |
总资产 | 1,151,673,493.03 | 1,217,497,750.16 | -5.41 |
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | -0.20 | 0.08 | -350.00 |
稀释每股收益(元/股) | -0.20 | 0.08 | -350.00 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.20 | 0.07 | -385.71 |
加权平均净资产收益率(%) | -7.91 | 2.81 | 减少10.72个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -8.08 | 2.53 | 减少10.61个百分点 |
研发投入占营业收入的比例(%) | 109.35 | 38.22 | 增加71.13个百分点 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益为-0.20元/股,较上年同期下降350.00%,主要系报告期内净利润大幅下降及非经常性收益减少所致。
加权平均净资产收益率为-7.91%,较上年同期减少10.72个百分点,主要系报告期内净利润大幅下降所致。
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为-8.08%,较上年同期减少10.61个百分点,主要系报告期内净利润大幅下降及非经常性收益减少所致。
七、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
八、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -23,758.72 | 七、73七、75 |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 749,772.14 | 七、67七、74 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,254,794.52 | 七、68七、70 |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 109,053.14 | 七、67七、74七、75 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
少数股东权益影响额 | ||
所得税影响额 | -332,220.81 | |
合计 | 1,757,640.27 |
(二)公司主营业务情况
公司专注于高端介入医疗器械研发、生产、销售,产品管线涵盖心血管、脑血管、结构性心脏病等介入治疗重点领域。公司根植于中国,并逐步开展国际化布局,在北京、苏州、香港、美国、日本、荷兰、法国设有子公司。
报告期内,公司主要产品为冠状药物支架(一般通称为“冠脉支架”、“心脏支架”)及球囊导管(包含冠脉及颅内球囊导管)两大类。在现有产品线的基础上,公司结合已掌握的各项关键核心技术,持续探索新工艺技术并开发新产品,研发管线包括多个用于心血管、脑血管及结构性心脏病介入治疗的高端器械。报告期内,公司实现营业总收入7,863.31万元,实现归属于上市公司普通股股东的净利润-8,154.22万元,扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润为-8,329.99万元。截至报告期末,公司总资产11.52亿,净资产9.96亿。目前,公司的主要产品情况如下:
(1)冠脉药物支架系统
公司第一代冠脉药物洗脱支架BuMA生物降解药物涂层冠脉支架系统于2010年12月获批上市,用于经皮冠状动脉介入治疗术,以改善局部缺血型心脏病患者的血管狭窄症状。公司在该项产品的设计及制造工艺方面拥有国际自主知识产权。动物试验和人体临床试验研究证明,BuMA 支架设计和工艺技术可实现PCI术后血管内皮功能更快、更完整地愈合。
公司新一代冠脉药物洗脱支架HT Supreme于2020年12月正式获得国家药品监督管理局(以下简称“国家药监局”)注册批准,在国内取得《医疗器械注册证》。该产品是全球首款愈合导向冠脉药物支架系统,也是我国首个在中国、美国、日本、欧洲同步进行支架上市前临床研究并在前述国家和地区申请产品专利的心脏支架产品。该产品以提高患者创伤愈合速度为导向,通过新型药物释放曲线实现抗增殖药物的精准释放和聚合物的降解,最小程度地影响内皮自然生长,从而减少传统药物涂层支架导致的远期追赶效应及由此引发的不良事件发生率,提高产品的长期安全性。该产品已于2019年12月获得欧盟CE认证,且目前已提交美国PMA注册申请前四个模块的注册资料,最后一个模块临床实验部分计划2021年下半年提交。
(2)球囊扩张导管
① 冠脉球囊扩张导管
公司冠状动脉球囊扩张导管主要包括NC Thonic非顺应性PTCA球囊扩张导管(2014年7月获批上市)、Tytrak PTCA球囊扩张导管(2016年12月获批上市)。NC Thonic导管为非顺应性球囊产品,用于冠脉支架植入的后扩张处理,以实现支架同血管壁贴合性更佳。Tytrak导管为半顺应性球囊产品,用于冠脉支架植入前的病变预处理,经过球囊预扩张病变后再进行支架输送及释放。
② 颅内球囊扩张导管
Neuro RX颅内球囊扩张导管于2016年12月获批上市,系首款获得国家药监局批准上市的采用快速交换技术的颅内介入球囊扩张导管,适用于非急性期症状性颅内动脉粥样硬化性狭窄病人的介入治疗,通过球囊扩张,改善颅内动脉血管的供血情况。
Neuro LPS颅内球囊扩张导管于2020年7月获批上市,是继Neuro RX之后用于治疗颅内动脉狭窄疾病的升级产品。该产品通过选用更薄更柔软的球囊材料,产品通过直径进一步降低,柔顺性和通过性大幅提升,从而减少对颅内血管内膜的损伤,进一步降低颅内手术的风险,保证患者手术安全,是一款国际领先的颅内球囊扩张导管。
二、 核心技术与研发进展
1. 核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况
公司聚焦的心血管、脑血管、结构性心脏病这三大介入医疗领域,具有患者基数大,器械研制难,手术费用高等特征。自成立以来,公司面向世界科学前沿、国家经济主战场和国家重大需求,长期致力于介入治疗领域前沿技术研发,并发展出系统性的治疗理念及原创设计。
报告期内,公司聚焦主业,进一步加大核心技术创新和新产品的研发力度,不断开发新产品、新技术,保持公司产品和技术国际先进水平。在新冠疫情和国家组织冠脉支架集采等多重因素影响下,公司仍坚持高比例研发投入,报告期内累计研发投入(含资本化和费用化)85,982,750.36
元,较上年同期增长27.51%。研发投入总额占2021年上半年营业收入的109.35%,较上年同期增长71.13个百分点。
经过多年研究,公司已在不同领域具备8项关键技术,18种产品管线;报告期内,公司新增发明专利授权8项,多项专利及产品注册申请中;截至报告期末,公司产品临床研究结果在国内国际核心期刊已发表论文12篇;承担国家级、省级科研项目7项,包括“十三五”国家重点研发计划课题。
(1)冠脉领域
在心血管领域,公司首次提出“愈合窗口期”理论,从原理上尝试解释该领域治疗手段演变历程,并预测技术发展方向,相关文章发表在国外核心期刊。
2020年,公司新一代以治愈为导向的药物洗脱支架系统(HT Supreme)在美国、日本、欧洲进行的PIONEER-III临床试验研究一年随访结果在美国心脏协会年度会议(AHA)上重磅公布。基于临床试验数据,2021年,该产品在美国、日本同步开展上市注册申请。截止目前,美国PMA注册申请已提交前四个模块的注册资料,最后一个模块临床实验部分计划2021年下半年提交。作为国内首个在美国提交注册申请的冠脉药物洗脱支架系统,HT Supreme计划在2021年完成PMA批准,正式登陆美国市场。
此外,上述公司“新一代药物洗脱支架系统”于报告期内完成了国内的PINONEER II常规规格临床随访工作,并于2020年12月正式获得国家药品监督管理局(以下简称“国家药监局”)注册批准,取得《医疗器械注册证》。2021年,该产品扩展规格(包括2.25直径和各直径40mm长)完成临床随访工作,并提交国家药监局进行注册审批。该产品在国内获批上市,是公司冠脉业务发展的重要里程碑。扩展规格的注册批准将进一步丰富公司冠脉领域的的产品组合,满足冠脉支架集采背景下的多元化市场需求,有效提升公司的核心竞争力,是公司应对行业政策变化的重要支撑。
2021年,公司“镁合金全降解药物支架系统”通过对基础原材料的研究,镁合金微管质量取得突破性的进展,并实现稳定供应。在镁合金支架基体保护涂层的机理研究中取得进展,目前动物实验随访进行中。
此外,公司冠脉领域新一代预扩及后扩球囊项目按照研发计划正常进行中。2021年上半年完成了设计优化和产品定型,产品整体性能得到大幅提高,尤其在产品输送性能方面已具备竞争优势。该产品预计在2022年在国内上市,满足冠脉球囊集采背景下的多元化市场需求。两款产品在美国和欧洲同步申请上市,将进一步加强海外市场的产品布局,配套HT Supreme,实现国外市场的产品组合的整体突破。
(2)神经领域
在脑血管领域,2021年7月,公司自主研发设计的全球首个专用于颅内动脉狭窄治疗的药物洗脱支架“NOVA颅内药物洗脱支架系统”获得国家药监局注册批准。该产品是全球第一款专用于颅内动脉狭窄的药物洗脱支架,临床实验结果证实药物洗脱支架和现有的裸支架相比,在血管愈合和降低再狭窄方面有显著性优势。该产品的上市将颠覆现有的颅内动脉狭窄治疗中的手术策略和颅内支架的市场格局,进一步完善公司缺血性神经产品的战略布局。
报告期内,颅内取栓支架在2021年完成注册送检和动物实验。目前已进入临床阶段。
神经领域通路类产品远端通路导管和微导管也完成产品定型,注册送检和动物实验,预计在2022年初提交产品注册。
公司颅内血栓抽吸导管系统完成产品结构设计,产品定型,注册送检,动物实验,预计2021年底开展临床试验。公司负压吸引泵产品完成设计定型和注册送检,预计在2021年提交注册。
公司颅内自膨药物支架系统完成产品结构设计,产品定型,注册送检,动物实验,预计2021年底开展临床试验。
此外,公司在神经领域布局的多款新产品均按研发计划正常进行中。
(3)结构性心脏病领域
结构性心脏病领域,公司正在开发具有全球知识产权的可回撤、双支架、自锁定的介入二尖瓣膜置换技术及产品,并已获得14项发明专利授权,目标是为重度二尖瓣反流患者提供一种创伤小、操作简便、恢复快的崭新治疗方法。
2021年,公司进一步优化了“Accufit介入二尖瓣膜置换系统”的产品设计,动物试验成活率和成活时间获得明显突破。同时,在报告期内,建立了心包材料的前处理工艺能力,未来可实现心包材料的自主供应,提升产品质量。
2. 报告期内获得的研发成果
报告期内,公司坚持新产品、新技术的持续研发,重视研发队伍的建设,2021年上半年新申请发明专利11项,获得发明专利8项。在冠脉、神经和结构性心脏病领域,公司多项研发产品取得关键进展。
公司新一代以愈合为导向的药物洗脱支架系统(HT Supreme),基于美国临床实验的结果在2021年开展美国、日本市场的上市注册申请。截止目前,美国PMA注册申请已提交前四个模块的注册资料,最后一个模块临床实验部分计划2021年下半年提交。
2021年,公司镁合金全降解药物支架系统在基础原材料性能稳定达标的基础上,完善支架构型设计,实现体内均匀扩张。继续积累分析动物实验结果,完善保护涂层工艺。
公司研发的全球首款针对颅内狭窄的“NOVA颅内药物洗脱支架系统”在2021年7月获得国家药监局上市批准。这是在去年上市的颅内专用球囊导管后,又一款神经介入的重磅级产品推出市场,进一步完善公司在神经介入领域的产品布局。
公司颅内取栓支架2021年上半年完成注册检验,现已进入临床阶段。颅内血栓抽吸导管系统、颅内远端通路导管、颅内微导管完成产品结构设计,产品定型和注册送检,动物实验进行中。2021年上半年,负压吸引泵产品完成设计定型和注册送检,预计在9月提交注册。
2021年,公司进一步优化了“Accufit介入二尖瓣膜置换系统”的产品设计,动物试验成活率和成活时间获得明显突破。同时,在报告期内,建立了心包材料的前处理工艺能力,未来可实现心包材料的自主供应,提升产品质量。报告期内获得的知识产权列表
本期新增 | 累计数量 | |||
申请数(个) | 获得数(个) | 申请数(个) | 获得数(个) | |
发明专利 | 11 | 8 | 345 | 196 |
实用新型专利 | 11 | 19 | 65 | 36 |
外观设计专利 | 1 | |||
软件著作权 | ||||
其他 | ||||
合计 | 22 | 27 | 411 | 232 |
本期数 | 上期数 | 变化幅度(%) | |
费用化研发投入 | 74,419,890.27 | 43,131,391.48 | 72.54% |
资本化研发投入 | 11,562,860.09 | 24,300,155.99 | -52.42% |
研发投入合计 | 85,982,750.36 | 67,431,547.47 | 27.51% |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 109.35% | 38.22% | 71.13% |
研发投入资本化的比重(%) | 13.45% | 36.04% | 减少22.59个百分点 |
发投入为11,562,860.09元,较上年同期下降52.42%,主要系Pioneer III-USA项目临床入组已经完成及Pinoeer II研发项目在2020年底取得注册证,临床试验支出减少所致;综上两项因素,研发投入总额较上年同期增长27.51%。
研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明
√适用 □不适用
由于PioneerIII-USA项目临床入组已经完成及Pinoeer II研发项目在2020年底取得注册证,资本化研发支出大幅减少,导致报告期资本化研发投入比重仅为13.45%,较上年同期减少
22.59个百分点。
4. 在研项目情况
√适用 □不适用
单位:元
序号 | 项目名称 | 预计总投资规模 | 本期投入金额 | 累计投入金额 | 进展或阶段性成果 | 拟达到目标 | 技术水平 | 具体应用前景 |
1 | BUMA生物降解药物涂层冠脉支架系统上市再研究 | 25,000.00 | 432.90 | 15,786.88 | 项目已完成,并在国外专业领域发表文章6篇;相关数据成功支持提交中国药监局升级延续该产品注册证书2次 | / | 先进,国际水平,中国领先 | 前景看好。此外,市场已经累计应用植入过百万例冠心病患者 |
2 | HT SUPREME生物降解药物涂层冠脉支架系统-PIONEER I | 5,000.00 | 68.87 | 5,183.68 | 完成欧洲PINONEER I研究,并获得CE上市批准 | / | 独特的支架设计及专利的电化学底部涂层设计及药物释放技术,产品能达到国际先进技术水平 | 目前,PCI手术平均支架植入量保持稳定,估计未来心脏支架植入量将与PCI手术保持同步增长,未来复合增速将维持在15%左右的增长。产品上市后,市场前景广阔 |
3 | HT SUPREME生物降解药物涂层冠脉支架系统-PIONEER II | 5,950.00 | 252.08 | 6,417.04 | 已于2020年获得NMPA上市批准,取得国内《医疗器械注册证》 | / | 独特的支架设计及专利的电化学底部涂层设计及药物释放技术,产品能达到国际先进技术水平 | 目前,PCI手术平均支架植入量保持稳定,估计未来心脏支架植入量将与PCI手术保持同步增长,未来复合增速将维持在 15%左右的增长。产品上市后,市场前景广阔 |
4 | HT SUPREME生物降解药物涂层冠脉支架系统-PIONEER III-US | 38,200.00 | 2,256.26 | 38,429.25 | 申请注册工作按计划开展 | 预计美国2021年获得上市批准 | 独特的支架设计及专利的电化学底部涂层设计及药物释放技术,产品能达到国际先进技术水平 | 目前,PCI手术平均支架植入量保持稳定,估计未来心脏支架植入量将与PCI手术保持同步增长,未来复合增速将维持在 15%左右的增长产品上市后,市场前景广阔 |
5 | HT SUPREME生物降解药物涂层冠脉支架系统-PIONEER III-JAPAN | 1,210.00 | 275.04 | 2,161.14 | 美国、加拿大、日本、欧洲多中心PIONEER III全球性研究正在进行主要终点临床随访 | 预计2022年获得日本上市批准 | 独特的支架设计及专利的电化学底部涂层设计及药物释放技术,产品能达 | 目前,PCI手术平均支架植入量保持稳定,估计未来心脏支架植入量将与PCI手术保持同步增长,未来复合增速将维持在 15%左右的增长。产品上市后,市场前景广阔 |
到国际先进技术水平 | ||||||||
6 | HT SUPREME生物降解药物涂层冠脉支架系统-PIONEER IV-EURO | 6,255.00 | 1,125.43 | 1,125.43 | 启动阶段;期待首例入组;此次,赛诺HT Supreme在欧洲改写领域诊疗指南的研究中担纲唯一必选支架,已证明中国创新产品被西欧发达国家专业领域认可 | / | 先进,国际领先水平 | 前景看好。结果可以支持修订冠脉介入治疗指南 |
7 | HT SUPREME生物降解药物涂层冠脉支架系统-PIONEER IV-CHINA | 1,496.65 | 0.48 | 0.48 | 启动前准备阶段;顺利通过主中心伦理会,获得批准研究开展 | / | 先进,国际领先水平 | 前景看好。结果可以支持修订冠脉介入治疗指南 |
8 | Accufit介入二尖瓣瓣膜置换系统 | 11,000.00 | 432.61 | 8,034.10 | 进一步优化产品设计,动物实验成活率和成活时间获得明显突破。建立心包材料的前处理工艺能力 | 预计2022年开始探索性人体临床研究 | 瓣膜产品核心瓣叶结构采用瓣膜领域的成熟设计,保证产品安全性和有效性,结合公司开发的外部独特锚定结构设计,将很好解决二尖瓣锚定难题。同时采用便于临床使用、易于安装、定位和释放的输送系统及装载模块。产品处于国际比较领先的水平 | 二尖瓣发病率为主动脉瓣膜狭窄患者的5倍以上,国内重度MR(≥Ⅲ级)患者超过1000万例,重度MR每年死亡率34%,其中外科是MR治疗方法的金标准,因手术禁忌症不能行外科手术患者多达50%,二尖瓣外科手术总量仅4万例(<0.4%)。经导管介入治疗主要包括二尖瓣修复(TMVr)和二尖瓣置换(TMVR),市场前景广阔 |
9 | 颅内血管取栓系统 | 1,986.00 | 151.18 | 934.57 | 已完成产品结构设计和型式送检,产品定型和工艺优化中 | 预计2021年完成产品注册检验报告和动物试验报告 | 用于颅内血管急性血栓的抽取。不同硬度的分段管身,能高度提升导管的推力传递,并具有极佳的抗弯折性;多种聚合物材质提升优异的弯曲柔韧 | 全球每年新增1500万的脑卒中患者,其中87%为急性缺血性脑卒中。每年有超过500万的人因急性缺血性脑卒中死亡,还有500万人因急性缺血性脑卒中造成不可恢复性的残疾。急性缺血性脑卒中最有效的治疗方法是在时间窗内给予血管再通治疗,随着影像学和新材料等技术的不断进步,血 |
性能,进而增强远程追踪能力;较大内径提升血栓抽吸成功率 | 管内取栓技术在近几年取得了迅猛发展,具有血管再通率高、并发症低、可显著延长治疗时间窗等优点,极大改善了目前缺血性卒中治疗现状。取栓装置的研究成为临床医学的新需求,应用前景广阔 | |||||||
10 | Nova药物洗脱支架系统 | 2,500.00 | 23.24 | 3,310.49 | 获得NMPA上市批准 | / | 颅内药物洗脱支架系统项目采用公司成熟应用于冠脉支架的专利涂层技术,涂层结合力强,不易开裂;载药涂层支架应用于神经领域临床使用属于首次,该产品处于国内先进技术水平 | 目前我国每年新发脑卒中280万例,每年有140万人死于脑卒中,其中至少70-80万人为由颅内动脉狭窄造成的缺血性卒中,且每年以30%的人数增长。颅内药物洗脱支架的应用市场巨大 |
11 | 镁合金降解药物涂层冠脉支架系统 | 8,295.00 | 461.21 | 2,387.26 | 安全性评价已完成动物实验6个月随访,结果显示管腔通畅,内皮覆盖均匀、完整,血管内膜光滑平整,无血栓、炎症发生并且血管功能良好 | 预计2021年完成产品动物试验植入 | 全降解镁合金支架系统达到与市场在售的冠脉支架相当的径向支撑强度,保证支架植入后前期对血管机械支撑的有效性,同时通过控制支架小梁壁厚,将使该产品具有更小的通过外径,覆盖更加广泛的适应症;产品将在4-6个月内保持支架完整的结构,保持原有的机械支撑强度,在1年后完全降解,产品技术将达到国际领先水平 | 目前,PCI手术平均支架植入量保持稳定,估计未来心脏支架植入量将与PCI手术保持同步增长,未来复合增速将维持在 15%左右的增长。产品上市后,市场前景广阔 |
12 | Bravo非顺应性球囊扩张导管 | 600.00 | 1.02 | 889.27 | 不适用 | / | / | / |
13 | 颅内球囊扩张导管上市再研究 | 5,800.00 | 507.22 | 2,686.63 | 已经处于入组期,参研中心30家均已启动(请海涛更新) | 预计2020年累积入组到200例,开始早期和中期分析 | 产品充分考虑脑血管的特点,采用介入无植入的理念,将脑血管再通过程中的损伤降到最低。是第一款专用于颅内介入的球囊扩张导管 | 急性缺血性脑卒中(Acute Ischemic Stroke,AIS)是临床上的常见病和多发病,它具有发病率高、死亡率高等特点。现在全球每年新增1500万的脑卒中患者,其中87%为急性缺血性脑卒中。颅内介入产品的应用前景广阔 |
14 | MACH2 球囊扩张导管 | 550.00 | 2.22 | 448.27 | / | / | / | / |
15 | 新一代颅内球囊扩张导管 | 1,291.00 | 39.08 | 675.65 | 已于2020年获得NMPA上市批准,取得国内《医疗器械注册证》 | / | 产品特点在于低压扩张病变的理念,球囊在低压状态下对病变的颅内血管进行扩张,将在有效的基础上更加安全。球囊薄而软,拥有更小的通过外径和更优的柔顺性、通过性 | 急性缺血性脑卒中(Acute Ischemic Stroke,AIS)是临床上的常见病和多发病,它具有发病率高、死亡率高等特点。现在全球每年新增1500万的脑卒中患者,其中87%为急性缺血性脑卒中。颅内介入产品的应用前景广阔 |
16 | 精密管材挤出技术 | 1,315.00 | 252.36 | 1,079.97 | 2020年已完成生产线确认 | 预计2021年实现原材料管材自主供应 | 采用进口管材挤出机及数控测量设备,实现自主稳定生产球囊导管类产品大部分基础原料,降低原材料不稳定给球囊性能带来的影响 | 球囊管材等基础原材料保证自主开发的各类球囊产品的质量 |
17 | 灌注球囊导管 | 143.00 | 141.70 | 已暂停 | / | / | / | |
18 | 瓣膜成形球囊导管 | 973.00 | 5.71 | 已暂停 | / | / | / | |
19 | 颅内药物球囊系统 | 3,255.00 | 48.32 | 179.53 | 产品设计开发中 | 预计2021年设计定型 | 拟采用更有利于血管壁吸收的涂层技术,药物在60s左右被血管壁吸收, | 目前我国确诊慢性病患者约2.6亿人,脑血管病被列为第一致死病因,并且我国脑卒中的发病率正以每年8.7%的速度上升。同时,不良的生活方式和生活习惯,使其呈年轻化趋 |
技术水平处于国内先进 | 势。我国颅内介入治疗器械,特别是颅内药物球囊将有很大的发展空间,市场前景广阔,社会效益巨大 | |||||||
20 | 颅内自膨药物支架系统 | 4,025.00 | 303.03 | 454.98 | 已完成产品结构设计和型式送检 | 预计2021年完成注册检验,启动临床 | 独特的支架设计及专利的电化学底部涂层设计及药物释放技术,完美的支架贴壁效果;首次将自膨药物支架用于颅内,处于国际领先水平 | 目前我国每年新发脑卒中280万例,每年有140万人死于脑卒中,其中至少70-80万人为由颅内动脉狭窄造成的缺血性卒中,且每年以30%的人数增长。颅内自膨药物支架的应用市场巨大 |
21 | 颅内支撑导管 | 1,735.00 | 46.75 | 152.69 | 已完成产品结构设计和型式送检 | 预计2021取得型检报告 | 相较于传统的到导引导管,优秀的颅内支撑导管需具备以下几项特点,这也是赛诺医疗即将研发的颅内支撑导管产品的主要性能目标:1. 头端更软;2. 到位高且无创,可到达MCA,BA,提升手术器械操作的稳定性更加安全;3. 跟踪到位能力强,更容易实现过弯到位;4. 抗打折能力强,保证器械顺利输送5. 内腔大,大兼容,大抽吸 | 目前在越来越多神经介入手术中需使用到颅内支撑导管或中间导管来确保手术的成功率以及降低手术风险。颅内支撑导管集通道、抽吸、收放保护装置、辅助导引到位等多重角色拌演。越来越多的临床实践证明了颅内支撑导管的有效性和安全性 |
22 | 微导管 | 649.60 | 179.80 | 337.75 | 已完成产品结构设计和型式送检 | 预计2021年完成产品注册检验报告和 | 微导管是一款介入治疗手术中不可或缺的通路产品,赛诺医疗的微导管具有以下优点:1.独 | 目前全球约有3000万人罹患卒中患者,中国脑卒中患者达1200多万,每年中风死亡人数达200万,所以中国及全球脑卒中市场潜力巨大,仅中国每年有100万左右的缺血性脑血管患 |
动物试验报告 | 特的管体分段设计,近端强有力支撑,远端更好的柔顺性,更好的适应颅内血管迂曲的特点,保证手术顺利进行;2.特殊的头端材料和编织密度设计,从而使导管头端的塑形性能提升;3.超滑亲水涂层,大大降低导管进入的阻力,更容易跟随导丝进入病变位置,进行治疗。4.抗折过弯性能优异 | 者需要治疗,其中接近1/3的患者可以进行支架介入治疗,再加上需要介入治疗的出血类患者,一次介入手术中至少用到一根微导管,可见微导管的市场需求量非常大。而且神经介入市场目前仍以国外品牌为主,未来进口替代空间广阔 | ||||||
23 | 金属材料及管材制备工艺研究 | 500.00 | 48.59 | 精密管材挤出线已经完成3Q验证,使赛诺成为独立自主拥有医用高分子管材挤出能力的公司,目前已转入研发部进行管理并进行多规格产品验证和新球囊管材挤出开发 | 2021年完成产品适用性验证 | 合金材料的性能达到国际同类合金材料的水平,制备出符合产品开发、生产、使用等要求的合金管材,确保在产品整个生命周期内管材供应充足 | 目前国内心脑血管器械的厂家的原材料管材基本依靠进口,基于目前的国际形势,对国内依赖进口的企业风险越来越高,个别行业领头企业已经开始布局原材料领域并建立、培养自己的原材料供应商,逐步摆脱原材料对产品开发、生产的限制,降低产品从开发到上市使用整个周期的风险 | |
24 | 颅内取栓支架 | 3,000.00 | 202.98 | 295.56 | 获得注册检验报告,启动临床试验 | 预计2021年临床实验 | 采用独特的全显影设计和具备业内最长规格尺寸,领先于国内同类产品 | 我国每年卒中发病人数超过300万,其中缺血性占82%以上。颅内取栓支架产品作为缺血性卒中的主要治疗器械,市场潜力巨大 |
25 | 非顺应性球囊扩张导管(II) | 596.00 | 32.56 | 91.46 | 完成产品设计定型 | 预计2021年完成注册送检 | 实现产品性能升级,超越当前市场上已有产品 | 后扩球囊在PCI手术中的用量保持稳定,估计未来心脏支架植入量将与PCI手术保持同步增长,未来复合增速将维持在 15%左右的增长。产品上市后,市场前景广阔 |
26 | 半顺应性球囊扩张导管 | 567.00 | 47.96 | 76.77 | 完成产品设计定型 | 预计2021年完成注册送检 | 实现产品性能升级,超越当前市场上已有产品 | 预扩球囊在PCI手术中的用量保持稳定,估计未来心脏支架植入量将与PCI手术保持同步增长,未来复合增速将维持在 15%左右的增长。产品上市后,市场前景广阔 |
27 | 牛心包处理 | 800.00 | 77.56 | 77.56 | 完成全流程工艺摸索 | 预计2021年完成工艺验证 | 牛心包具备更好的耐疲劳性能,抗血栓性能和抗钙化性能 | 牛心包属于生物材料,是人造生物瓣膜产品的核心原材料之一。经特殊工艺处理后的牛心包材料,具备更好的耐疲劳性能,抗血栓性能和抗钙化性能。开发牛心包处理技术,有利于公司进一步建立生物组织材料的技术平台,更加强化后续结构性心脏病领域医疗器械的研究开发能力。加之,国际供应也显著不充足,避免供应商风险 |
28 | 抽吸延长管 | 98.50 | 22.35 | 22.35 | 已完成产品结构设计和型式送检 | 预计2021年完成注册送检 | 抽吸延长管具有以下显著特点: 1.在整个长度范围内具有一定的硬度和抗吸扁能力,保持较高的开通率;2.具有较强的耐吸引力,在强大抽吸力下保证抽吸取栓的顺利进行;3.接头规格固定,可保证在临床使用时与其他装置匹配 | 目前我国脑卒中患者达1200多万,每年取栓手术达4万台,每年有超过200万的脑血管病新发病例,在取栓病例连年增长的市场需求下 ,可以说抽吸取栓的市场需求量很大,从而也会引发抽吸延长管的需求量逐年增长。我公司开发的抽吸延长管产品约2022年可以上市,该产品的产业化有助于完善公司颅内介入器械的市场布局,促进公司获得巨大的经济效益 |
29 | 血流导向装置 | 5,695.00 | 5.40 | 5.40 | 产品设计开发中 | 预计2021年设计定型 | 拟采用专利涂层技术用于支架表面,使该产品有抗血栓效果,降低术后急性血栓发生率,拥有更小的通过外径,技术处于国内领先水平 | 就市场发展趋势来看,对于巨大、复杂动脉瘤,使用密网支架与颅内覆膜支架比辅助弹簧支架更为安全、有效,且手术后完全闭塞率极高。目前我国出血患者>300万,当前来看,出血治疗的颅内支架可分为三种类型,其中密网支架与颅内覆膜支架在技术创新,产品更为安全,但由于受 |
制于价格等其他因素,当前我国颅内支架仍以辅助弹簧圈支架为主。但未来,随着颅内支架生产技术成熟,产品成本降低,密网支架或将成为颅内动脉瘤治疗主流,市场前景广阔,社会效益巨大 | ||||||||
30 | 综合 | 1,350.36 | 3,110.10 | / | / | / | / | |
合计 | / | 138,485.75 | 8,598.27 | 94,550.26 | / | / | / | / |
5. 研发人员情况
单位:元 币种:人民币
基本情况 | ||
本期数 | 上期数 | |
公司研发人员的数量(人) | 125 | 89 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 23.95 | 16.27 |
研发人员薪酬合计 | 17,237,898.91 | 12,849,194.01 |
研发人员平均薪酬 | 137,903.19 | 144,372.97 |
教育程度 | ||
学历构成 | 数量(人) | 比例(%) |
硕士及以上 | 28 | 22.40 |
本科 | 61 | 48.80 |
专科 | 26 | 20.80 |
高中及以下 | 10 | 8.00 |
合计 | 125 | 100.00 |
年龄结构 | ||
年龄区间 | 数量(人) | 比例(%) |
30岁以下(含30) | 63 | 50.40 |
30-50岁(含50) | 57 | 45.60 |
50岁以上 | 5 | 4.00 |
合计 | 125 | 100.00 |
品还包括颅内血栓抽吸系统、颅内自膨药物支架系统、颅内药物洗脱球囊、颅内取栓支架等多款创新产品。
2、研发及专利布局优势
公司坚持研发驱动发展策略,通过持续、高强度的研发投入逐步形成心脑血管领域技术平台和梯队式研发产品管线储备,为公司业务持续增长提供支撑。公司一直以来坚持以国际标准进行开发,公司在研产品陆续在欧洲、美国、日本开展系列上市前临床研究,成为目前国内唯一获准在美、日开展上市前大规模确证性临床研究的药物支架企业。针对已上市产品和在研产品,公司在药物支架产品设计、神经介入支架产品设计、介入二尖瓣产品设计、界面涂层工艺、涂层方法等产品及工艺环节的关键性技术领域建立了完整的专利布局。截至报告期末,公司在包括中国、美国、欧洲、日本、韩国、印度、巴西等国际及地区拥有202项授权发明专利, 数十项发明专利申请中,逐渐完成保护性专利布局和储备性专利布局。
3、平台化生产能力优势
公司自主开发了系列特种自动化工艺设备,拥有超过15,000平方米的研发和生产场地,其中包括 6,000 平方米的万级净化生产车间,生产基地均按照国际医疗器械标准规范运行。经过多年发展,公司建立了完整的心脑血管支架系统制造工艺平台,覆盖球囊吹塑、激光焊接、支架激光切割、酸洗抛光、支架装载等全部工艺环节,拥有完整的球囊导管输送器、金属支架切割抛光以及支架药物涂层的生产能力,先后被评为“天津市重点实验室”和“天津市企业技术中心”。
4、人才及国际化优势
公司建立了一支多学科交叉的专业研发队伍,在产品研发、试制等各个环节具备丰富经验。公司员工整体学历水平较高,本科及以上学历人员占比达到一半以上;公司创始人孙箭华先生取得美国佛罗里达州立大学博士学位,中国科技部、天津市政府“京津冀生物医药产业化示范区创业领军人才”。此外,公司的生产、质量、市场营销、财务、人力等部门的主要管理人员均在跨国企业有多年从业经验。
公司引进多名国内外优秀研发人才,重点加强了脑血管介入领域的研发实力。构建出多元人才发展方向,有效地激活了内部人才活力,为企业的持续发展提供源动力。
(二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施
□适用 √不适用
四、 经营情况的讨论与分析
赛诺医疗是一家根植于中国,面向全球市场,专注于高端介入医疗器械研发、生产、销售的国际化公司。经过十余年的发展,赛诺医疗建立了具有国际水平的研发、生产和运营体系,业务涵盖心血管、脑血管、结构性心脏病等介入治疗的重点领域。公司主营产品冠脉药物支架、冠脉球囊、颅内快速交换球囊等累计使用超过110万个,进入两千余家医院,中国、东南亚、南美的数十万患者因此获益。公司始终坚持自主创新、恪守品质、走国际化道路,致力于打造高品质的创新医疗产品,提高“中国创造”在国际范围内的影响力。
截至2021年6月30日,公司总资产11.52亿元,净资产9.96亿元。由于公司在售第一代冠脉支架未被纳入冠脉支架国家集采范围,导致2021年1-6月公司仅实现营业收入7,863.31万元,同比下降55.44%;实现归属于上市公司普通股股东的净利润-8,154.22万元,同比下降360.02%。
报告期内,面对复杂多变的外部环境和市场竞争压力,公司坚持既定的战略方向,紧紧围绕各项发展目标,坚持创新引领,持续研发投入,坚持多重并举,不断扩大产品品类,丰富产品布局,通过完善管理流程,推进精益生产,智能制造,信息化等多种方式,不断提高生产质量和效率,降低成本,提升效益。
2021年上半年度,尽管疫情和冠脉支架带量集采政策给公司业务带来巨大冲击,但公司始终不渝的将技术创新作为公司发展的第一要务。报告期内,公司聚焦主业,进一步加大核心技术创新和新产品的研发力度,报告期内累计研发投入(含资本化和费用化)8,598.28万元,较上年同期增长27.51%。研发投入总额占2021年上半年营业总收入的109.35%,较上年同期增长71.13%。
报告期内,公司新一代冠脉支架HT Supreme继2020年在美日欧完成PIONEER-III临床研究一年随访且随访结果在美国心脏协会年度会议(AHA)上重磅公布后,进一步与爱尔兰国立高威大
学合作,开展PIONEER IV临床研究,该临床研究由爱尔兰国立高威大学作为研究者发起,由该大学的先进成像和核心实验室CORRIB研究中心进行集中协调,并由介入医学和创新领域的资深教授Patrick W.Serruys以及介入心脏病学爱尔兰科学基金会教授William Wijns领导,将在欧洲6个国家的30家主要临床机构进行,是一项旨在进一步改善欧洲介入指南的临床研究,其研究结果将有助于进一步提高支架植入术的准确性,为患者寻求更好、更安全的心血管疾病治疗策略。同时,也将进一步促进公司新一类药物洗脱支架系统在欧洲的产品推广及销售,为公司产品进入欧洲市场奠定良好基础。
报告期内,公司新增知识产权22项,其中发明专利8项。截至报告期末,公司在全球范围内拥有两百多项专利授权和独占许可,多项发明专利申请中。已用于公司新一代冠脉药物洗脱支架HT Supreme的专利“药物洗脱支架和使用其用于使功能性内皮细胞层恢复的方法”在报告期内分别获得美国专利局和中国国家知识产权局颁发的专利证书,进一步丰富了公司的知识产权体系。
报告期内,公司进一步加速神经板块的业务布局,子公司赛诺神畅已基本完成苏州生产经营场地的筹建和人员招聘,预计下半年正式投入使用。公司颅内药物洗脱支架(Nova)也于2021年7月获得国家药监局颁发的《医疗器械注册证》,获批在国内上市销售。
2021年下半年,面对疫情常态化及冠脉支架带量采购等不利因素影响,公司将以管理为抓手,以创新为驱动,进一步夯实公司长期可持续发展所需的核心竞争力,围绕公司战略以及心血管、脑血管、结构性心脏病等三大业务领域,坚持科技创新,加快自主研发能力建设,加速促进科研成果转化;持续丰富产品品类,加大市场开拓力度,加速全球市场布局;优化优秀人才队伍建设,完善公司治理,加强与投资者的沟通和交流。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
√适用 □不适用
2020年10月16日,国家组织高值医用耗材联合采购办公室发布《国家组织冠脉支架集中带量采购文件(GH-HD2020-1)》,明确本次带量采购品种范围为获得中华人民共和国医疗器械注册证的上市冠状动脉药物洗脱支架系统,材质为钴铬合金或铂铬合金,载药种类为雷帕霉素及其衍生物。该文件同时明确了本次带量采购首年的意向采购总量为1,074,722个,采购周期为2年。
2020年11月5日,国家组织高值医用耗材联合采购办公室公示冠脉支架集中带量采购拟中选结果。
2020年11月9日,国家组织高值医用耗材联合采购办公室公布冠脉支架集中带量采购中选结果,8家企业的10款冠脉支架产品在本次冠脉支架集中带量采购中中标,并于2021年1月起执行。
根据公布的冠脉支架集中带量采购中选结果及相关国家级媒体的报道,中选冠脉支架的采购价格出现大幅下降,国内产品较2019年平均降幅超过92%,平均价格为700元左右,虽然本公司支架产品未在本次带量集采范围中,但集采政策执行导致公司在售“BuMA药物洗脱支架系统”销量大幅下降及产品价格的下降,使公司冠脉支架业务收入受到巨大冲击,导致公司整体盈利能力下降,业绩大幅下滑。
尽管冠脉支架集采政策对公司现有BuMA支架的销售产生很大影响,但公司多年来始终致力于高端介入医疗器械的研发、生产和销售,拥有较好的渠道资源及经销商关系,并拥有丰富的在研产品储备,公司核心竞争力并未下滑,公司具备长期可持续发展所必需的高端介入医疗器械研发、生产和销售能力。公司丰富的研发产品储备、多年积累的市场渠道资源以及高端介入领域的优质人才队伍等核心竞争力,将保证公司长期可持续经营。
五、 风险因素
√适用 □不适用
1、新产品研发失败或注册延迟的风险
由于公司所在领域的新产品技术壁垒相对较高,研发投入较大,在全球同行业不断增加本领域研发投入的大背景下,公司受研发能力、研发条件等不确定因素的限制,可能导致公司不能按
照计划开发出新产品,或者由于研发过程中的不确定因素而导致技术开发失败或在研项目无法产业化,从而影响公司营业收入和盈利能力的成长步伐,给公司的经营带来风险。
由于公司产品均为 III 类高风险医疗器械产品,产品技术含量、临床应用风险均较高,各国监管部门可能会不断提高产品审评及监管要求,使得新产品的审批周期有所延长,间接导致公司新产品推迟上市时间,甚至不能取得注册或上市许可文件。
2、科技人才流失的风险
公司所处行业为多学科交叉、技术创新型行业,拥有稳定高素质的科技人才队伍对公司的发展至关重要。公司过往发展过程中已拥有一批技术创新能力强、研发经验丰富、多领域交叉覆盖广的复合型科技人才队伍,如果公司将来不能提供具备市场竞争力的薪酬福利待遇、工作环境及人才发展计划,可能会造成一定比例的人才流失,对公司持续经营能力造成不利影响。
3、重要专利和技术被侵犯的风险
截止本年报签署日,公司申请的专利尚未出现第三方的侵权行为。但是,如果出现任何侵犯公司专利的情形或公司董事、高级管理人员及研发人员发生泄露机密信息的行为,可能会对公司的发展造成不利影响。
4、集采政策带来的公司销售收入及净利润大幅下滑并亏损的风险
随着国家冠脉支架集采、各地冠脉球囊集采的陆续开展,各经营厂家均受到不同程度的影响。2021年上半年度,公司业绩大幅下滑并亏损。2021年下半年,若各医疗机构长期坚持主要使用集采中选冠脉支架产品,公司将面临冠脉支架市场份额及终端产品价格大幅下降的风险,存在销售收入和净利润大幅下滑或亏损的风险。
5、市场竞争风险
随着政府加强医保政策改革举措,行业内大型医药流通商将加大力度整合流通环节原有经销商体系,医用高值耗材流通各环节企业将面临行业整合影响。公司若不能维持或提高产品综合市场竞争力,将可能面临同流通商议价能力降低、盈利能力下降的风险。
6、重要原材料的供应风险
由于科技含量高、产品质量要求严格等原因,公司支架生产所使用的金属管材、海波管等主要原材料厂商在全球范围内数量有限。如果未来与相关供应商在商业条款上未能达成一致,或因为发生自然灾害、国际贸易争端等其他不可抗力因素导致原材料供应中断,将会对公司生产经营产生不利影响。
7、新品上市存在不确定性的风险
公司产品为高风险医疗器械产品,产品设计开发、临床验证及上市批准等环节均受到严格监管。公司新产品研发及获批上市存在不确定性风险。若新产品研发不及预期,可能会导致研发进度被延迟或无法实现商业化,产品前期研发资金投入将无法为公司带来收入和现金流,对公司正常经营带来不利影响。
8、公司冠脉支架产品盈利能力下降的风险
报告期内,受国家冠脉带量集采政策实施的影响,公司第一代BuMA冠脉药物洗脱支架销售量大幅下降,公司BuMA药物洗脱支架出厂价格也受到较大影响。尽管公司通过精益生产、智能制造等方式缩减生产成本,但公司冠脉支架业务收入受集采未中标影响仍大幅下降,短期内公司冠脉支架产品盈利能力存在大幅下降风险。
9、公司冠脉球囊产品盈利能力下降的风险
报告期内,由于受全国各省、自治区、直辖市逐步实施冠脉球囊集中采购的影响,公司冠脉球囊销售价格大幅下降,尽管冠脉球囊销售数量因公司参与集采及市场规模不断增加没有受到较大影响,但公司冠脉球囊产品存在盈利能力下降的风险。
10、公司神经介入产品存在研发失败或无法产业化及不能达到预期市场销售目标的风险
神经介入性医疗器械新产品技术壁垒相对较高,所需研发投入较大,在全球同行业不断增加本领域研发投入的大背景下,公司受研发能力、研发条件等不确定因素的限制,可能导致公司不能按照计划开发出新产品,或者由于研发过程中的不确定因素而导致技术开发失败或在研项目无法产业化以及产业化后无法达到预期销售目标,公司神经介入产品存在公司神经介入产品存在新产品研发失败或无法产业化及不能达到预期市场销售目标的风险。
11、行业风险
2020年,国家实施冠脉支架国家集中带量采购是医疗器械行业发展中的里程碑事件,对于原来医疗企业的发展、产品研发模式以及未来发展战略的影响,都是非常深远的。之后多个省份的医疗保障局组成省际联盟陆续开展了心血管手术中的球囊等其他高值耗材类的带量采购工作。医疗行业作为技术密集、关系到人民生命健康安全、需求不断上升的产业,其发展受到政府部门的监管和政策的影响。医疗行业未来可能会持续推出包括 DRGs、DIP等在内的行业政策,相关政策要求DRG试点城市在2021年下半年进入实际付费阶段。如果不能及时调整经营策略以适应医疗卫生体制改革带来的市场规则和监管政策的变化,将对公司的经营业绩产生不利影响
12、宏观环境风险
公司在法国、日本、美国、荷兰等地设立了境外子公司以开展临床试验或为后续海外销售提前布局。随着国际贸易摩擦和技术保护逐步升级,公司作为中国企业有可能在前述国家和地区 在税收、销售和研发等方面遭遇不公平待遇,进而对公司的经营业绩造成不利影响。
随着公司海外业务规模的扩大,外币结算金额将会增加,若人民币汇率发生较大变化,公司将面临外币汇率波动风险。
目前国内新冠疫情得到有效控制,对公司业务影响较小;海外疫情仍较严重,对公司业务开展产生一定影响。若2021年国内、国外影响出现新的不利因素,可能会对公司的研发进展、产品销售等活动带来较大风险。
六、 报告期内主要经营情况
截至2021年6月30日,公司总资产11.52亿元,净资产9.96亿元。由于公司在售第一代冠脉支架未被纳入冠脉支架国家集采范围,导致2021年1-6月公司仅实现营业收入7,863.31万元,同比下降55.44%;实现归属于上市公司普通股股东的净利润-8,154.22万元,同比下降360.02%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 78,633,119.10 | 176,446,024.58 | -55.44 |
营业成本 | 27,885,017.85 | 36,831,718.16 | -24.29 |
销售费用 | 28,954,998.30 | 33,204,281.75 | -12.80 |
管理费用 | 39,870,123.68 | 28,090,715.96 | 41.93 |
财务费用 | -2,349,049.73 | -2,571,157.75 | 8.64 |
研发费用 | 74,419,890.27 | 43,131,391.48 | 72.54 |
经营活动产生的现金流量净额 | -24,809,916.71 | 40,344,143.30 | -161.50 |
投资活动产生的现金流量净额 | -159,366,869.67 | -265,299,465.01 | 39.93 |
筹资活动产生的现金流量净额 | - | - | - |
项目投入增加及因HT Supreme产品上市后在研究开始,临床费用投入大幅增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:较上年同期下降161.50%,主要系由于营业收入的减少导致销售商品、提供劳务取得的现金大幅减少,但由于固定费用的存在,经营活动现金流出未与之同比例减少所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:较上年同期增长39.93%,主要系由于货币资金的减少,购买理财产品投资支出减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:无
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 360,245,624.91 | 31.28 | 544,664,800.71 | 44.74 | -33.86 | 主要系销售商品、提供劳务收到的现金减少及支付购买理财产品款增加所致 |
交易性金融资产 | 80,487,154.30 | 6.99 | 不适用 | 主要系购买保本浮动收益理财产品增加所致 | ||
应收票据 | 250,000.00 | 0.02 | 1,650,000.00 | 0.14 | -84.85 | 主要系汇票到期承兑所致 |
应收款项 | 24,995,325.48 | 2.17 | 65,023,708.63 | 5.34 | -61.56 | 主要系营业收入下降所致 |
预付款项 | 8,724,143.18 | 0.76 | 12,226,246.68 | 1.00 | -28.64 | 主要系部分货物及服务已交付或完成所致 |
其他流动资产 | 10,345,313.13 | 0.90 | 17,486,728.31 | 1.44 | -40.84 | 主要系预缴企业所得税退回及预计退货成本减少所致 |
其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | 0.87 | 5,000,000.00 | 0.41 | 100.00 | 主要系按照投资协议支付认购谱创医疗4.23628%股权的第二笔投资款所致 |
在建工程 | 48,726,780.58 | 4.23 | 40,941,764.50 | 3.36 | 19.01 | 主要系子公司建设阶段厂房装修及固定资产购入影响所致 |
使用权资产 | 47,283,702.14 | 4.11 | - | - | 不适用 | 主要系按照新租赁准则重新分类所致 |
无形资产 | 69,579,167.23 | 6.04 | 82,067,762.90 | 6.74 | -15.22 | 主要系无形资产摊销增加所致 |
长期待摊费用 | 40,665,795.30 | 3.53 | 25,824,463.19 | 2.12 | 57.47 | 主要系扩能车间装修工程及实验室改造工程完工所致 |
递延所得税资产 | 11,806,455.83 | 1.03 | 5,861,856.69 | 0.48 | 101.41 | 主要系亏损额确认递延所得税资产所致 |
其他非流动资产 | 18,627,051.04 | 1.62 | 6,338,644.14 | 0.52 | 193.86 | 主要系子公司建设期预付固定资产款影响所致 |
应付账款 | 25,292,792.11 | 2.20 | 40,965,583.58 | 3.36 | -38.26 | 主要系资本化临床试验费用到期支付所致 |
合同负债 | 6,287,893.26 | 0.55 | 790,327.63 | 0.06 | 695.61 | 主要系预收货款增加所致 |
应付职工薪酬 | 14,756,793.95 | 1.28 | 21,378,700.32 | 1.76 | -30.97 | 主要系年初支付员工年终金奖所致 |
应交税费 | 716,040.42 | 0.06 | 2,941,000.75 | 0.24 | -75.65 | 主要系由于营业收入下降,应交增值税及所得税减少 |
所致 | ||||||
一年内到期的非流动负债 | 16,164,924.54 | 1.40 | 不适用 | 主要系按照新租赁准则重新分类所致 | ||
其他流动负债 | 811,379.48 | 0.07 | 93,488.32 | 0.01 | 767.89 | 主要系预收货款增加所致 |
租赁负债 | 34,096,816.36 | 2.96 | - | - | 不适用 | 主要系按照新租赁准则重新分类所致 |
预计负债 | 16,078,179.01 | 1.40 | 27,442,944.09 | 2.25 | -41.41 | 主要系已完成部分销售退回所致 |
递延所得税负债 | 14,914,953.80 | 1.30 | 17,530,825.81 | 1.44 | -14.92 | 主要系享受加速折旧政策的固定资产投入减少所致 |
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产61,525,041.25(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为5.34%。
(2) 境外资产相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内,公司完成对谱创医疗科技(上海)有限公司的投资。截至报告期末,公司累计持有谱创医疗科技(上海)有限公司4.23628%的股权。
报告期内,经公司总经理办公会审议,同意控股子公司赛诺神畅在经相关部门批准后,使用自有资金400万美元向eLum Technologies,Inc增资。2021年8月18日,公司召开第二届董事会第二次会议及第二届监事会第二次会议,同意公司以自有资金400万美元向eLum增资。截至本报告披露日,公司已完成对eLum的增资。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
2020年11月,经第一届董事会第十六次会议批准,公司以自有资金人民币1,000万元收购
谱创医疗科技(上海)有限公司4.23628%的股份。谱创医疗主要从事冲击波技术在心血管领域的应用(主营业务)以及经导管瓣膜修复/置换技术(重点研发项目)。其首款产品SonicoTM是由其自主研发,全国首创的用于治疗血管钙化的冲击波球囊导管系统,目前该公司在心血管介入,结构性心脏病领域均有布局。
单位:元
被投资单位 | 在被投资单位持股比例(%) | 账面余额 | |||
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
谱创医疗科技(上海)有限公司 | 4.23628 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
合计 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 10,000,000.00 |
远端栓塞保护系统目前在同类产品的研发和临床进展方面均处于领先地位。该公司具有较强的研发实力,拥有注册商标2项,在申请发明专利11项,以及血流导向装置相关的多项专有技术(Know-how),相关技术均为其自行研发。截至本报告披露日,公司已完成对美国eLum公司的增资。
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
单位:万元
序号 | 项目名称 | 预计投资总额 | 拟投入募集 资金的金额 | 本年度投入募集资金 的金额 | 累计募集资金的金额 |
1 | 高端介入治疗器械扩能升级项目 | 14,430.76 | 14,430.76 | 330.12 | 3,101.32 |
2 | 研发中心建设项目 | 2,267.58 | 2,267.58 | 83.57 | 1,957.59 |
3 | 补充流动资金项目 | 10,000.00 | 10,000.00 | 5,618.28 | 5,618.28 |
4 | 超募资金项目 | 3,991.85 | 3,991.85 | ||
合计 | 30,690.19 | 30,690.19 | 6,031.97 | 10,677.19 |
子公司名称 | 注册地 | 业务 性质 | 注册资本 | 持股 比例 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
北京福基阳光科技有限公司 | 中国北京 | 销售、研发 | 10,000万人民币 | 100% | 3,227.99 | 2,525.49 | 6.62 | -493.70 |
安华恒基(北京)科技有限公司 | 中国北京 | 销售、研发 | 1,100万人民币 | 100% | 7,136.49 | 2,058.52 | 720.62 | -131.00 |
赛诺神畅医疗科技有限公司 | 中国江苏 | 销售、研发和生产 | 12,500万人民币 | 80% | 18,793.26 | 9,420.59 | 3,754.52 | -467.79 |
赛诺医疗(苏州)有限公司 | 中国江苏 | 销售、研发和生产 | 5,000万人民币 | 100% | 978.21 | 969.33 | -24.15 | |
赛诺心畅医疗科技有限公司 | 中国江苏 | 销售、研发和神畅 | 5,000万元 | 100% | 1,252.76 | 550.83 | -449.17 | |
北京赛诺曼医疗技术有限公司 | 中国北京 | 研发 | 702.144181万人民币 | 100% | 66.84 | 66.84 | -3.94 | |
恩脉(医疗)上海科技有限公司 | 中国上海 | 研发 | 445.6027万人民币 | 80% | 349.86 | 331.47 | 209.22 | 93.76 |
SINOMED Hong Kong Limited | 中国香港 | 销售、投资、研发和生产 | 1500万美元 | 100% | 14,531.03 | 14,209.49 | 85.69 | -324.22 |
Nova Vascular Inc. | 美国 | 研发 | 800万美元 | 100% | 3,356.77 | 3,328.52 | -663.60 | |
SINOMED K. K. | 日本 | 研发 | 32417万日元 | 100% | 602.08 | 542.74 | -275.27 | |
AlchiMedics S.A. | 法国 | 研发 | 58.3817万欧元 | 100% | 1,533.48 | 69.20 | 191.44 | 31.78 |
SINOMED B. V. | 荷兰 | 销售、研发 | 1000欧元 | 100% | 518.38 | 436.23 | -360.27 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
七、 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
赛诺医疗2020年年度股东大会 | 2021年6月3日 | www.sse.com.cn | 2021年6月4日 | 各项议案均审议通过,不存在否决议案的情况 |
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
孙箭华 | 董事长、总经理 | 选举 |
崔丽野 | 董事、副总经理 | 选举 |
康小然 | 董事 | 选举 |
沈立华 | 董事、财务总监 | 选举 |
黄 凯 | 董事、董事会秘书 | 选举 |
陈 琳 | 董事 | 选举 |
于长春 | 独立董事 | 选举 |
高 岩 | 独立董事 | 选举 |
李 蕊 | 独立董事 | 选举 |
曾 伟 | 董事 | 离任 |
李天竹 | 监事会主席 | 选举 |
蔡文彬 | 监事 | 选举 |
缪翔飞 | 监事 | 选举 |
陈 琳 | 监事会主席 | 离任 |
第二届监事会第一次会议,选举公司第二届董事会董事长、董事会专门委员会委员、监事会主席,并聘任公司新一届高级管理人员。具体内容详见公司于2021年5月13日刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的公告(公告编号2021-023,2021-024)。
公司核心技术人员的认定情况说明
√适用 □不适用
公司核心技术人员主要综合下列因素予以认定:
(1)在公司研发体系中起到重要作用;
(2) 在公司研发部门担任重要职务;
(3)任职期间主导完成多项核心技术的研发,系主要专利的发明 人、主要技术标准的起草者;
(4)任职期间参与国家、省市级重大科研项目,研发成果获得重要 奖项;
(5)学历背景及与公司业务相匹配的从业经历。
三、 利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | / |
每10股派息数(元)(含税) | / |
每10股转增数(股) | / |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司的主营业务为心脏和颅内III类介入医疗器械产品的研发、生产及销售。公司主营业务不属于国家规定的重污染行业。公司生产经营活动涉及废水、废气和噪声的排放。废气排放安装了废气处理设施,每年进行定期监测三废,监测结果均合格。公司的生活废水和工业废水经废水收集池沉降后排入市政污水处理厂集中处理。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决关联交易 | 控股股东伟信阳光、实际控制人、持股 5%以上股东 Great Noble、 Denlux Microport、Decheng Capital、CSF、LYFE Capital、董 事、监事、高级管理人员 | 注一 | 2019年3月7日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 控股股东伟信阳光、实际控制人孙箭华 | 注二 | 2019年3月7日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 控股股东伟信阳光、实际控制人孙箭华的一致行动人孟蕾、孙燕麟及实际控制人控制的公司机构股东阳光福业、阳光德业、阳光广业、阳光永业 | 注三 | 2019年3月7日;自公司上市之日起36个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 实际控制人孙箭华 | 注四 | 2019年3月7日;自公司上市之日起36个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 董事、监事、高级管理人员 | 注五 | 2019年3月7日;自公司上市之日起12个月,任职期间 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 核心技术人员 | 注六 | 2019年3月7日;自公司上市之日起12个月,锁定期届满后四年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 赛诺医疗 | 注七 | 2019年3月7日 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 控股股东伟信阳光 | 注八 | 2019年3月7日;限售期满后的两年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 股东 Great Noble、Denlux Microport、Decheng Capital、CSF、 LYFE Capital | 注九 | 2019年3月7日;限售期满后的两年内 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 赛诺医疗、控股股东伟信阳光、实际控制人孙箭华、董事(不含 独立董事)、高级管理人员 | 注十 | 2019年3月7日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 控股股东伟信阳光、实际控制人孙箭华 | 注十一 | 2019年3月7日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 董事、高级管理人 | 注十二 | 2019年3月7日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 控股股东伟信阳光、实际控制人孙箭华 | 注十三 | 2019年3月7日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 赛诺医疗、控股股东伟信阳光、实际控制人孙箭华 | 注十四 | 2019年3月7日 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他承诺 | 其他 | 孙箭华及其一致行动人 | 注十五 | 2021年5月24日,增持计划履行期间 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
2、在公司或其子公司认定是否与本人/本企业及其控制的其他企业存在关联交易董事会或股东大会上,本人/本企业承诺,本人/本企业及其控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避,不参与表决。
3、本人/本企业保证严格遵守公司章程的规定,与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务,不利用其实际控制人、控股股东及持股5%以上股东或董事、监事、高级管理人员的地位谋求不当利益,不损害公司和其他股东的合法权益。
4、本承诺自出具之日起具有法律效力,构成对本人/本企业及其控制的其他企业具有法律约束力的法律文件,如有违反并给公司或其子公司以及其他股东造成损失的,本人/本企业及其控制的其他企业承诺将承担相应赔偿责任。
注二:
1、本企业未来将不直接或间接从事任何与赛诺医疗从事的业务有实质性竞争的业务,亦不通过与第三方合资、合作、联营或采取租赁经营、承包经营、委托管理等方式从事任何与赛诺医疗有实质性竞争的业务。
2、本企业现有或将来设立的全资子公司、持有51%股权以上的控股子公司和其他受本人控制的公司将不直接或间接从事任何与赛诺医疗从事的业务 有实质性竞争的业务。
3、本企业及受本企业控制的公司如违反上述承诺而参与同业竞争,本企业将承担由此给赛诺医疗造成的全部直接和间接经济损失及相关的费用支出,并及时采取必要措施予以纠正补救。如赛诺医疗有意收购受本企业控制的公司涉及同业竞争的业务或资产,本企业将无条件按市场公允价格将相关业务或资产优先转让给赛诺医疗。
4、如本企业从任何第三方获得的任何商业机会与赛诺医疗从事的业务有竞争或可能有竞争,则本企业将立即通知赛诺医疗,并尽力将该商业机会给 予赛诺医疗。
5、本承诺函为不可撤销之承诺,除非本企业不再直接或间接是赛诺医疗的控股股东(包括一致行动人),否则本承诺函持续有效。
注三:
1、自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票 前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。
2、公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价(如在此期间除权、除息的,将相应调整发行价),或者上市后6个月 期末收盘价低于发行价(如在此期间除权、除息的,将相应调整发行价),本企业/本人所持有的公司股票锁定期自动延长6个月。
3、本企业/本人所持有的股票在上述锁定期满后两年内减持的,本企业/本人减持价格不低于发行价(如在此期间除权、除息的,将相应调整发行价)。
4、如果本企业/本人违反上述承诺内容的,因违反承诺出售股份所取得的收益无条件归公司所有,公司或其他符合法定条件的股东均有权代表公司 直接向公司所在地人民法院起诉,本企业/本人将无条件按上述所承诺内容承担相应的法律责任。
注四:
1、自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票 前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。
2、公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价(如在此期间除权、除息的,将相应调整发行价),或者上市后6个月 期末收盘价低于发行价(如在此期间除权、除息的,将相应调整发行价),本人所持有的公司股票锁定期自动延长6个月。
3、本人所持有的股票在上述锁定期满后两年内减持的,本人减持价格不低于发行价(如在此期间除权、除息的,将相应调整发行价)。
4、上述锁定期届满后,在本人担任公司董事的期间,每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%;在公司首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的,自申报离职之日起18个月内不转让本人持有的公司股份;在公司首次公开发行股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离 职的,自申报离职之日起12个月内不转让本人持有的公司股份。
5、如果本人违反上述承诺内容的,因违反承诺出售股份所取得的收益无条件归公司所有,公司或其他符合法定条件的股东均有权代表公司直接向公司所在地人民法院起诉,本人将无条件按上述所承诺内容承担相应的法律责任。
注五:
1、自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票 前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。
2、上述锁定期届满后,在本人担任公司董事/监事/高级管理人员的期间,每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人所持有的公司股份。因公司进行权益分派等导致持有公司股份发生变化的,亦遵守上述规定。
3、在本人担任公司董事/高级管理人员的期间公司上市后6个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘 价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。
4、本人承诺减持行为严格遵守减持行为发生时对本人具有强制性效力的相关法律、法规及证券交易所关于减持的数量、比例、通知公告、备案等的规定。如中国证监会、证券交易所就上市公司股份减持出台新的需要适用于本人的强制性规定的,本人自愿遵守该等强制性规定。
5、如果本人违反上述承诺内容的,因违反承诺出售股份所取得收益无条件归公司所有,公司或其他符合法定条件的股东均有权代表公司直接向公司所在地人民法院起诉,本人将无条件按上述所承诺内容承担相应的法律责任。
注六:
1、自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市之日起12个月内,不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。
2、上述锁定期届满后四年内,每年转让的股份不超过本人所持有公司发行前股份总数的25%,减持比例可以累积使用;离职后6个月内,不得转让本人所持公司股份。
3、如本人同时担任公司董事/监事/高级管理人员的,每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%;在公司首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的,自申报离职之日起18个月内不转让本人持有的公司股份;在公司首次公开发行股票上市之日起第7个月至第 12 个月之间申报离 职的,自申报离职之日起12 个月内不转让本人持有的公司股份。
4、如本人同时担任公司董事/高级管理人员的,公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收 盘价低于发行价,持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。
5、本人承诺减持行为严格遵守减持行为发生时对本人具有强制性效力的相关法律、法规及证券交易所关于减持的数量、比例、通知公告、备案等的 规定。如中国证监会、证券交易所就上市公司股份减持出台新的需要适用于本人的强制性规定的,本人自愿遵守该等强制性规定。
6、如果本人违反上述承诺内容的,因违反承诺出售股份所取得收益无条件归公司所有,公司或其他符合法定条件的股东均有权代表公司直接向公司所在地人民法院起诉,本人将无条件按上述所承诺内容承担相应的法律责任。
注七:
公司发行上市后,将着眼于长远和可持续发展,以股东利益最大化为公司价值目标,持续采取积极的现金及股票股利分配政策。
公司在足额预留法定公积金、盈余公积金以后,每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的10%。在确保足额现金股利分配的前提下,公司可以另行增加股票股利分配和公积金转增。
在具备现金分红条件下,公司应当优先采用现金分红进行利润分配。如公司同时采取现金及股票股利分配利润的,在满足公司正常生产经营的资金需求情况下,公司实施差异化现金分红政策:
1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%;
2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%;
3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。
注八:
关于减持股份意向的承诺:对于本企业在本次发行前持有的公司股份,本企业将严格遵守已做出的关于所持公司股份流通限制及自愿锁定的承诺,在限售期内,不出售本次发行前持有的公司股份。限售期届满后的两年内,本企业将根据自身需要选择集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、法规规定的方式减持,减持价格不低于本次发行时的发行价格(如发生除权除息,发行价格将作相应的调整)。采用集中竞价方式减持的,本企业保证在首次卖出的15个交易日前预先披露减持计划;采取其他方式减持的,本企业保证提前3个交易日通知公司予以公告。如本企业违反减持比例的承诺,本企业应将超比例出售股票所取得的收益(如有)上缴公司。如本企业违反减持价格的承诺,本企业应向发行人作出补偿,补偿金额按发行价格与减持价格之差,以及转让股份数相乘计算。本企业未及时上缴收益或作出补偿时,公司有权从对本企业的应付现金股利中扣除相应的金额
注九:
关于减持股份意向的承诺对于本人/本企业在本次发行前持有的公司股份,本人/本企业将严格遵守已做出的关于所持公司股份流通限制及自愿锁定的承诺,在限售期内,不出售本次发行前持有的公司股份。
限售期届满后的两年内,本人/本企业将根据自身需要选择集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、法规规定的方式减持,减持价格不低于公司上市前上一年度经审计每股净资产的价格。本人/本企业保证减持时遵守相关法律、法规、部门规章和规范性文件的规定。若仍持有公司 5%以上股份的,采用集中竞价方式减持的,本人/本企业保证在首次卖出的15个交易日前预先披露减持计划;采取其他方式减持的,本人/本企业保证提前3个交易日通知 公司予以公告。若届时相关减持规则相应调整的,本承诺内容相应调整。
如本人/本企业违反减持比例的承诺,本人/本企业应将超比例出售股票所取得的收益(如有)上缴公司。
如本人/本企业违反减持价格的承诺,本人/本企业应向发行人作出补偿,补偿金额按发行价格与减持价格之差,以及转让股份数相乘计算。本人/ 本企业未及时上缴收益或作出补偿时,公司有权从对本人/本企业的应付现金股利中扣除相应的金额。
注十:
公司/本企业/本人将严格遵守执行公司股东大会审议通过的《关于稳定公司股价的议案》,包括但不限于按照该议案的规定履行稳定公司股价的义务并接受未能履行稳定股价的义务时的约束措施。
1、启动股价稳定措施的具体条件
(1)预警条件:当公司股票连续5个交易日的收盘价低于每股净资产的120%时,公司应当在10个工作日内召开投资者见面会,与投资者就上市公 司经营状况、财务指标、发展战略进行深入沟通;
(2)启动条件:当公司股票连续20个交易日的收盘价低于每股净资产时,公司应当在 30日内实施相关稳定股价的方案,并应提前公告具体实施方 案。
(3)停止条件:在稳定股价具体方案的实施期间内,如公司股票连续20个交易日是收盘价高于每股净资产,将停止实施股价稳定措施。
(4)公司董事会公告稳定公司股价的预案后,公司股票若连续5个交易日收盘价超过每股净资产时,公司董事会可以做出决议终止稳定公司股价事 宜。
2、稳定股价的具体措施
当上述启动股价稳定措施的条件成就时,将及时依次采取以下部分或全部措施稳定公司股价:
(1)由公司回购股票
①公司为稳定股价之目的回购股份,应符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规及与回购有关的部门规章、规范性文件的规定,且不应导致公司股权分布不符合上市条件。
②公司股东大会对回购股份做出决议,须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
③公司为稳定股价之目的进行股份回购的,除应符合相关法律法规之要求之外,还应符合以下条件:公司单次用于回购股份的资金不得低于人民币1,000 万元;
(2)控股股东、实际控制人增持
①公司控股股东、实际控制人应在符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规及与上市公司股东增持有关的部门规章、规范性文件所规定条件的前提下,对公司股票进行增持;
②控股股东或实际控制人承诺单次增持总金额不少于人民币500万元,增持金额每年不超过2,000万元。
(3)董事、高级管理人员增持
①在公司任职并领取薪酬的公司董事(不包括独立董事)、高级管理人员应在符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律 法规及与上市公司董事、高级管理人员增持有关的部门规章、规范性文件所规定条件的前提下,对公司股票进行增持;
②有义务增持的公司董事、高级管理人员承诺,其用于增持公司股份的货币资金不少于该等董事、高级管理人员上年度自公司领取薪酬总和的 20%,且以上人员合计增持金额每年不超过400万元。
(4)法律、法规以及中国证券监督管理委员会、证券交易所的部门规章、规范性文件所允许的其它措施。”
注十一:
1、不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益,切实履行对公司填补摊薄即期回报的相关措施;
2、在中国证监会、上海证券交易所另行发布摊薄即期填补回报措施及其承诺的相关意见及实施细则后,如果公司的相关规定及本企业承诺与该等规定不符时,本企业/本人承诺将立即按照中国证监会及上海证券交易所的规定出具补充承诺,并积极推进公司作出新的规定,以符合中国证监会及上海证券交易所的要求;
3、本企业/本人承诺全面、完整、及时履行公司制定的有关填补回报措施以及本企业/本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺。若本企业/本人违反该等承诺,本企业/本人愿意:
(1)在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉;
(2)无条件接受中国证监会、上海证券交易所、中 国上市公司协会等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本企业作出的处罚或采取的相关监管措施;
(3)给公司或者股东造成损失的, 依法承担对公司和/或股东的补偿责任。
注十二:
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;
2、承诺对本人(作为董事和/或高级管理人员)的职务消费行为进行约束;
3、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;
4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;
5、承诺拟公布的公司股权激励(如有)的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
6、在中国证监会、上海证券交易所另行发布摊薄即期填补回报措施及其承诺的相关意见及实施细则后,如果公司的相关规定及本人承诺与该等规定 不符时,本人承诺将立即按照中国证监会及上海证券交易所的规定出具补充承诺,并积极推进公司作出新的规定,以符合中国证监会及上海证券交易所 的要求。
7、本人承诺全面、完整、及时履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺。若本人违反该等承诺,本人愿 意:(1)在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉;(2)无条件接受中国证监会、上海证券交易所、中国上市公司协会等
证券监管机构 按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出的处罚或采取的相关监管措施;
(3)给公司或者股东造成损失的,依法承担对公司和/或股东的补偿 责任。
注十三:
若公司及其子公司将来被有权机构追缴全部或部分应缴未缴的社会保险费用、住房公积金费用和/或因此受到任何处罚、损失,本企业/本人将连带承担由此产生的全部费用,在公司及其子公司必须先行支付相关费用的情况下,本企业/本人将及时向公司及其子公司给予全额补偿,以确保公司及其子公司不会因此遭受任何损失。
注十四:
中国证监会认定发行人不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册,则本企业/本人承诺将依法购回发行人首次公开发行的全部新股。
(1)如上述情形发生于发行人首次公开发行的新股已完成发行但未上市交易之阶段内,则本企业/本人应促使发行人将其基于发行新股所获之募集 资金,于上述情形发生之日起5个工作日内(或中国证监会/上交所要求的时间内),按照发行价格并加算银行同期存款利息返还给网上中签投资者及网 下配售投资者。
(2)如上述情形发生于发行人首次公开发行的新股已完成上市交易之后,则本企业/本人将于上述情形发生之日起20个交易日内(或中国证监会要求的时间内),按照发行价格或上述情形发生之日的二级市场收盘价格(以孰高者为准)通过上海证券交易所交易系统(或其他合法方式)购回发行人 首次公开发行的全部新股。发行人上市后发生除权除息事项的,上述发行价格做相应调整。 如中国证监会还指定其他主体与本企业/本人一同购回股份的,本企业/本人将及时与该等主体协商确定各自承担的购回数量。如该等主体未能依照约定 履行购回义务的,本企业/本人对其未能履行完毕的部分承担连带的购回义务。
上述购回的资金来源主要是本企业/本人自有资金,如自有资金不足的,本企业/本人将通过各种合法手段筹集资金。如发行人在履行上述购回义务 时资金不足的,本企业/本人将给予其必要的资金支持或发行人通过各种合法手段筹集资金,以促使其完成购回义务。本企业/本人在进行上述购回时,将严格遵守相关法律、法规及监管机构的规定,履行信息披露等义务及程序,保证购回能按时、顺利完成。
以上为本企业/本人关于股份回购和股份购回的措施和承诺,如本企业/本人未能依照上述承诺履行义务的,本企业/本人将依照未能履行承诺时的约束措施承担相应责任。
注十五:
承诺在本次增持计划实施过程中,遵守中国证监会以及上海证券交易所关于上市公司权益变动及股票买卖敏感期的相关规定。增持计划实施期间及法定期限内不减持所持有的公司股份。
二、 报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、 违规担保情况
□适用 √不适用
四、 半年报审计情况
□适用 √不适用
五、 上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司及公司控股股东伟信阳光及实际控制人孙箭华信用情况良好,最近三年均未列入境外投资违法 违规行为记录、企业经营异常名录、严重违法失信企业名单、全国法院失信被执行人名单、重大 税收违法案件当事人名单等。
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
√适用 □不适用
2020年12月14日,公司召开第一届董事会第十七次会议,第一届监事会第十次会议,审议通过《关于子公司实施增资扩股暨关联交易的议案》,同意子公司赛诺神畅以投前估值4亿元(即4元/注册资本)实施增资扩股,引入隆业阳光、弘业阳光、欣业阳光、景业阳光、熙业阳光、瑞业阳光等6家分别由公司控股股东天津伟信阳光企业管理咨询有限公司、公司董事黄凯、康小然以及公司及赛诺神畅部分董监高及员工将作为合伙人设立的投资主体对其进行增资。具体详见公司于2020年12月15日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn/)披露的《赛诺医疗科学技术股份有限公司关于子公司实施增资扩股暨关联交易的公告》(公告编号:2020-041)。
2021年4月26日,上述隆业阳光、弘业阳光、欣业阳光、景业阳光、熙业阳光、瑞业阳光等6家分别由公司董事黄凯、康小然,监事缪翔飞以及公司和赛诺神畅部分董监高、员工作为合伙人设立的投资主体完成了对赛诺神畅增资的工商变更登记。
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
募集资金总额 | 30,690.19 | 本年度投入募集资金总额 | 6,031.97 | |||||||||
变更用途的募集资金总额 | 已累计投入募集资金总额 | 10,677.19 | ||||||||||
变更用途的募集资金总额比例(%) | ||||||||||||
承诺投资项目 | 已变更项目,含部分变更(如有) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额 | 截至期末承诺投入金额① | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额② | 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额 ③=②-① | 截至期末投入进度(%) ④=②/① | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
高端介入治疗器械扩能升级项目 | 14,430.76 | 14,430.76 | 14,430.76 | 330.12 | 3,101.32 | -11,329.44 | 21.49 | 2022年10月 | 0.00 | 否 | 否 | |
研发中心建设项目 | 2,267.58 | 2,267.58 | 2,267.58 | 83.57 | 1,957.59 | -309.99 | 86.33 | 2021年10月 | 0.00 | 否 | 否 | |
补充流动资金项目 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 5,618.28 | 5,618.28 | -4,381.72 | 56.18 | 不适用 | 不适用 | 否 | 否 | |
超募资金项目 | 3,991.85 | 3,991.85 | 3,991.85 | -3,991.85 | 0 | 不适用 | 不适用 | 否 | 否 | |||
合计 | 30,690.19 | 30,690.19 | 30,690.19 | 6,031.97 | 10,677.19 | -20,013.00 | ||||||
未达到计划进度原因(分具体募投项目) | 受新冠疫情影响,公司首次公开发行股票募集资金投资项目“研发中心项目建设”的建设进度、生产设备的采购以及安装调试工作均有所延缓。为提高募集资金利用效率,根据本公司实际情况及市场需求,公司拟有计划、分步骤逐步投入该项目,2020年10月28日,经公司第一届董事会第十五次会议审议通过,将该项目的建设期延期1年,即将该项目达到预定可使用状态时间调整至2021年10月30日。 受新冠疫情及国家实施冠脉支架带量集采政策等因素影响,公司首次公开发行股票募集资金投资项目“高端介入治疗器械扩能升级项目”的建设进度有所延缓。为提高募集资金利用效率,根据公司实际情况及市场需求,公司有计划、分步骤逐步投入该项目,2021年4月26日,经公司第一届董事会第十八次会议审议通过,将该项目的建设期延期1年,即将该项目达到预定可使用状态时间调整至2022年10月30日。 | |||||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 本公司不存在项目可行性发生重大变化的情况。 | |||||||||||
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 本公司不存在募投项目先期投入及置换情况。 |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 截止到2021年6月30日本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。 |
对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况 | 公司于2020年10月28日召开的第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意在确保不影响募集资金投资项目建设和使用并保证募集资金安全的前提下,使用最高余额不超过人民币15,000万元的部分闲置募集资金进行现金管理,购买安全性高、流动性好、期限不超过12个月(含)的保本型理财产品(包括但不限于保本型理财产品、结构性存款、定期存款、通知存款、大额存单等),且该等现金管理产品不得用于质押,不用于以证券投资为目的的投资行为。在该额度内,资金可以滚动使用,使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。 报告期内,公司用 1)补充流动资金7,000万元及超募资金4,000万元购买中信银行结构性存款(共赢智信利率结构02768期),期限自2021年1月14日至2021年4月14日,理财产品已到期资金已赎,款项及时足额归还至募集资金专用账户,取得收益共计813,698.63元; 2)补充流动资金4,000万元及超募资金4,000万元继续购买中信银行结构性存款(共赢智信利率结构03921期),期限自2021年4月16日至2021年7月15日,截至2021年6月30日,该理财产品尚未到期。 截至2021年06月30日,公司将闲置募集资金进行现金管理,投资上述理财产品的本金余额为8,000万元。 |
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 | 2021年4月26日,公司第一届董事会第十八次会议审议通过《赛诺医疗关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》,公司董事会同意公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求的前提下,使用超募资金11,975,535.60元永久补充流动资金,占超募资金总额的比例为30%。 截至报告期末,公司根据实际资金需求,尚未将上述超募资金补充流动资金。 |
募集资金结余的金额及形成原因 | 本公司不存在募集资金结余情况。 |
募集资金其他使用情况 | 截至2021年6月30日,公司累计投入金额与承诺投入金额的差额200,129,977.44元,加上账户利息净收入9,926,239.43元,加上公司应转出的先期以自有资金垫付其他发行费用3,416,018.23元,扣除应归还募集资金账户的发行费用进项税2,551,270.23元,扣除理财金额80,000,000元,与募集资金账户余额130,920,964.87元一致。 |
十三、 其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 10,955 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
截止报告期末持有特别表决权股份的股东总数(户) | 0 |
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 包含转融通借出股份的限售股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东 性质 |
增减 | 股份 状态 | 数量 | ||||||||
天津伟信阳光企业管理咨询有限公司 | 0 | 90,902,330 | 22.17 | 90,902,330 | 90,902,330 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
Great Noble Investment Limited | 0 | 52,563,878 | 12.82 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | ||
CSF Stent Limited | 0 | 24,458,395 | 5.97 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | ||
DENLUX MICROPORT INVEST INC. | 0 | 21,201,416 | 5.17 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | ||
LYFE Capital Blue Rocket(Hong Kong)Limited | 0 | 20,285,450 | 4.95 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | ||
Decheng Capital China Life Sciences USD Fund I, L.P. | 0 | 16,126,267 | 3.93 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | ||
天津阳光广业企业管理合伙企业(有限合伙) | 0 | 10,628,155 | 2.59 | 10,628,155 | 10,628,155 | 无 | 0 | 其他 | ||
Champ Star Technology Limited | 0 | 8,959,995 | 2.19 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | ||
DENLUX CAPITAL INC. | 0 | 8,562,107 | 2.09 | 0 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | ||
天津阳光德业企业管理合伙企业(有限合伙) | 0 | 8,208,381 | 2 | 8,208,381 | 8,208,381 | 无 | 0 | 其他 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||||
种类 | 数量 | |||||||||
Great Noble Investment Limited | 52,563,878 | 人民币普通股 | 52,563,878 | |||||||
CSF Stent Limited | 24,458,395 | 人民币普通股 | 24,458,395 | |||||||
DENLUX MICROPORT INVEST INC. | 21,201,416 | 人民币普通股 | 21,201,416 | |||||||
LYFE Capital Blue Rocket(Hong Kong)Limited | 20,285,450 | 人民币普通股 | 20,285,450 | |||||||
Decheng Capital China Life Sciences USD Fund I, L.P. | 16,126,267 | 人民币普通股 | 16,126,267 |
Champ Star Technology Limited | 8,959,995 | 人民币普通股 | 8,959,995 |
DENLUX CAPITAL INC. | 8,562,107 | 人民币普通股 | 8,562,107 |
道远资本管理(北京)有限公司-宁波梅山保税港区宏远财丰股权投资合伙企业(有限合伙) | 5,942,446 | 人民币普通股 | 5,942,446 |
杭州先锋基石股权投资合伙企业(有限合伙) | 4,328,939 | 人民币普通股 | 4,328,939 |
黄松浪 | 4,320,148 | 人民币普通股 | 4,320,148 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 截至本公告披露日,公司前十名无限售条件股东中,DENLUX MICROPORT和DENLUX Capital均为境外自然人XU WEI所控制。除此之外,公司未接到上述股东存在关联关系或一致行动协议的声明。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 天津伟信阳光企业管理咨询有限公司 | 90,902,330 | 2022年10月30日 | 0 | 上市之日起36个月 |
2 | 天津阳光广业企业管理合伙企业(有限合伙) | 10,628,155 | 2022年10月30日 | 0 | 上市之日起36个月 |
3 | 天津阳光德业企业管理合伙企业(有限合伙) | 8,208,381 | 2022年10月30日 | 0 | 上市之日起36个月 |
4 | 天津阳光永业企业管理合伙企业(有限合伙) | 6,703,079 | 2022年10月30日 | 0 | 上市之日起36个月 |
5 | 天津阳光福业企业管理合伙企业(有限合伙) | 3,677,510 | 2022年10月30日 | 0 | 上市之日起36个月 |
6 | 中信证券投资有限公司 | 2,500,000 | 2021年10月30日 | 0 | 上市之日起24个月 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 截止本公告披露日,公司前十名有限售条件股东中,伟信阳光(孙箭华持股100%)和阳光广业、阳光永业、阳光福业、阳光德业共同受公司实际控制人孙箭华控制 |
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、 企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表2021年6月30日编制单位: 赛诺医疗科学技术股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 360,245,624.91 | 544,664,800.71 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 80,487,154.30 | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 250,000.00 | 1,650,000.00 | |
应收账款 | 24,995,325.48 | 65,023,708.63 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 8,724,143.18 | 12,226,246.68 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 16,693,066.63 | 17,633,351.01 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 69,061,115.13 | 64,748,983.65 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 10,345,313.13 | 17,486,728.31 | |
流动资产合计 | 570,801,742.76 | 723,433,818.99 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 92,808,614.64 | 98,218,116.33 | |
在建工程 | 48,726,780.58 | 40,941,764.50 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 47,283,702.14 | ||
无形资产 | 69,579,167.23 | 82,067,762.90 | |
开发支出 | 238,798,918.43 | 227,236,058.34 | |
商誉 | 2,575,265.08 | 2,575,265.08 | |
长期待摊费用 | 40,665,795.30 | 25,824,463.19 | |
递延所得税资产 | 11,806,455.83 | 5,861,856.69 | |
其他非流动资产 | 18,627,051.04 | 6,338,644.14 | |
非流动资产合计 | 580,871,750.27 | 494,063,931.17 | |
资产总计 | 1,151,673,493.03 | 1,217,497,750.16 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 25,292,792.11 | 40,965,583.58 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 6,287,893.26 | 790,327.63 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 14,756,793.95 | 21,378,700.32 | |
应交税费 | 716,040.42 | 2,941,000.75 | |
其他应付款 | 23,805,653.60 | 26,006,579.79 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 16,164,924.54 | ||
其他流动负债 | 811,379.48 | 93,488.32 | |
流动负债合计 | 87,835,477.36 | 92,175,680.39 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 34,096,816.36 | ||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 16,078,179.01 | 27,442,944.09 | |
递延收益 | 2,295,807.21 | 2,480,843.35 | |
递延所得税负债 | 14,914,953.80 | 17,530,825.81 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 67,385,756.38 | 47,454,613.25 | |
负债合计 | 155,221,233.74 | 139,630,293.64 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 410,000,000.00 | 410,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 527,367,002.66 | 545,227,768.69 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -336,312.44 | 309,774.13 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 33,792,200.70 | 33,792,200.70 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 6,995,500.65 | 88,537,713.00 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 977,818,391.57 | 1,077,867,456.52 | |
少数股东权益 | 18,633,867.72 | ||
所有者权益(或股东权益)合计 | 996,452,259.29 | 1,077,867,456.52 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,151,673,493.03 | 1,217,497,750.16 |
项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 202,478,057.47 | 394,908,882.43 | |
交易性金融资产 | 80,487,154.30 | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 250,000.00 | 1,650,000.00 | |
应收账款 | 99,887,664.87 | 41,739,293.42 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 3,326,279.09 | 11,194,754.60 | |
其他应收款 | 6,508,369.49 | 6,798,296.83 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 61,925,800.70 | 63,301,740.26 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,897,533.04 | 12,867,315.83 |
流动资产合计 | 456,760,858.96 | 532,460,283.37 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 381,589,722.53 | 345,466,942.53 | |
其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 75,212,012.10 | 96,559,015.41 | |
在建工程 | 8,806,649.39 | 26,170,828.94 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 16,349,619.81 | ||
无形资产 | 60,110,521.75 | 72,159,086.96 | |
开发支出 | 218,047,919.22 | 209,433,002.06 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | 40,292,009.25 | 25,301,162.72 | |
递延所得税资产 | 9,228,814.42 | 4,462,973.83 | |
其他非流动资产 | 924,327.70 | 2,372,576.73 | |
非流动资产合计 | 820,561,596.17 | 786,925,589.18 | |
资产总计 | 1,277,322,455.13 | 1,319,385,872.55 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 15,071,835.19 | 19,663,859.14 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 2,384,300.90 | 631,088.40 | |
应付职工薪酬 | 8,879,189.04 | 18,221,354.93 | |
应交税费 | 366,789.01 | 2,015,731.66 | |
其他应付款 | 13,575,094.98 | 20,601,182.28 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 10,014,901.04 | ||
其他流动负债 | 309,959.12 | 72,880.53 | |
流动负债合计 | 50,602,069.28 | 61,206,096.94 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 10,462,169.65 | ||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 4,272,093.03 | 15,116,457.66 |
递延收益 | 2,295,807.21 | 2,480,843.35 | |
递延所得税负债 | 9,497,192.19 | 12,388,641.85 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 26,527,262.08 | 29,985,942.86 | |
负债合计 | 77,129,331.36 | 91,192,039.80 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 410,000,000.00 | 410,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 521,271,825.83 | 521,271,825.83 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 33,792,200.70 | 33,792,200.70 | |
未分配利润 | 235,129,097.24 | 263,129,806.22 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,200,193,123.77 | 1,228,193,832.75 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,277,322,455.13 | 1,319,385,872.55 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 78,633,119.10 | 176,446,024.58 | |
其中:营业收入 | 78,633,119.10 | 176,446,024.58 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 169,526,782.15 | 140,625,047.94 | |
其中:营业成本 | 27,885,017.85 | 36,831,718.16 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 745,801.78 | 1,938,098.34 | |
销售费用 | 28,954,998.30 | 33,204,281.75 | |
管理费用 | 39,870,123.68 | 28,090,715.96 | |
研发费用 | 74,419,890.27 | 43,131,391.48 | |
财务费用 | -2,349,049.73 | -2,571,157.75 |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | 2,666,331.47 | 2,900,482.33 | |
加:其他收益 | 650,625.17 | 959,388.10 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 767,640.22 | 2,132,818.55 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 487,154.30 | 1,664,779.88 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 390,331.26 | -431,597.42 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -906,518.77 | -587,522.95 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -89,504,430.87 | 39,558,842.80 | |
加:营业外收入 | 212,204.31 | 102,907.16 | |
减:营业外支出 | 27,762.92 | 1,123,965.67 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -89,319,989.48 | 38,537,784.29 | |
减:所得税费用 | -8,550,878.82 | 7,177,239.58 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -80,769,110.66 | 31,360,544.71 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -80,769,110.66 | 31,360,544.71 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -81,542,212.35 | 31,360,544.71 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 773,101.69 | ||
六、其他综合收益的税后净额 | -646,086.57 | 294,717.98 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -646,086.57 | 294,717.98 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 |
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -646,086.57 | 294,717.98 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -646,086.57 | 294,717.98 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | -81,415,197.23 | 31,655,262.69 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -82,188,298.92 | 31,655,262.69 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 773,101.69 | ||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.20 | 0.08 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.20 | 0.08 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 70,958,144.18 | 164,616,714.82 | |
减:营业成本 | 37,041,987.38 | 36,885,078.59 | |
税金及附加 | 625,147.54 | 1,767,269.00 | |
销售费用 | 13,845,018.14 | 22,835,328.05 | |
管理费用 | 25,676,863.78 | 19,913,154.78 | |
研发费用 | 45,952,078.29 | 32,218,670.54 | |
财务费用 | -1,746,697.98 | -2,613,118.14 | |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | 2,035,407.64 | 2,846,014.34 | |
加:其他收益 | 623,684.78 | 959,388.10 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 767,640.22 | 2,132,818.55 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 487,154.30 | 1,664,779.88 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,902,791.70 | 8,404,674.54 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -926,585.28 | -652,982.94 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 15,530,002.37 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -35,857,148.28 | 66,119,010.13 | |
加:营业外收入 | 211,740.95 | 91,922.92 | |
减:营业外支出 | 12,591.89 | 1,060,467.67 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -35,657,999.22 | 65,150,465.38 | |
减:所得税费用 | -7,657,290.24 | 7,269,606.54 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -28,000,708.98 | 57,880,858.84 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -28,000,708.98 | 57,880,858.84 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 |
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -28,000,708.98 | 57,880,858.84 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.07 | 0.14 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.07 | 0.14 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 126,417,630.70 | 227,279,375.62 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 8,560,714.05 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 4,107,062.32 | 7,687,466.37 | |
经营活动现金流入小计 | 139,085,407.07 | 234,966,841.99 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 27,040,795.98 | 49,262,589.55 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 72,339,040.90 | 65,738,047.56 | |
支付的各项税费 | 7,631,435.86 | 27,226,605.26 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 56,884,051.04 | 52,395,456.32 | |
经营活动现金流出小计 | 163,895,323.78 | 194,622,698.69 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -24,809,916.71 | 40,344,143.30 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 110,000,000.00 | 240,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 813,698.63 | 2,260,787.67 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,540.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 110,813,698.63 | 242,264,327.67 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 75,180,568.30 | 47,563,792.68 | |
投资支付的现金 | 195,000,000.00 | 460,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 270,180,568.30 | 507,563,792.68 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -159,366,869.67 | -265,299,465.01 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | |||
筹资活动产生的现金流量净额 | |||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -242,389.42 | -220,511.25 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -184,419,175.80 | -225,175,832.96 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 544,664,800.71 | 638,380,397.83 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 360,245,624.91 | 413,204,564.87 |
项目 | 附注 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 43,087,955.01 | 197,142,451.16 | |
收到的税费返还 | 8,558,618.45 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 2,351,535.34 | 7,544,564.33 | |
经营活动现金流入小计 | 53,998,108.80 | 204,687,015.49 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 8,951,696.10 | 28,861,122.55 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 50,181,963.42 | 49,064,256.97 | |
支付的各项税费 | 6,918,426.81 | 23,245,188.34 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 29,949,602.02 | 37,056,573.73 |
经营活动现金流出小计 | 96,001,688.35 | 138,227,141.59 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -42,003,579.55 | 66,459,873.90 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 110,000,000.00 | 240,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 813,698.63 | 2,260,787.67 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,540.00 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 110,813,698.63 | 242,264,327.67 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 29,863,370.09 | 42,221,082.48 | |
投资支付的现金 | 195,000,000.00 | 460,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 36,122,780.00 | 23,804,540.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 260,986,150.09 | 526,025,622.48 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -150,172,451.46 | -283,761,294.81 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | |||
筹资活动产生的现金流量净额 | |||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -254,793.95 | -155,286.67 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -192,430,824.96 | -217,456,707.58 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 394,908,882.43 | 527,424,546.03 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 202,478,057.47 | 309,967,838.45 |
合并所有者权益变动表
2021年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 410,000,000.00 | 545,227,768.69 | 309,774.13 | 33,792,200.70 | 88,537,713.00 | 1,077,867,456.52 | 1,077,867,456.52 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 410,000,000.00 | 545,227,768.69 | 309,774.13 | 33,792,200.70 | 88,537,713.00 | 1,077,867,456.52 | 1,077,867,456.52 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -17,860,766.03 | -646,086.57 | -81,542,212.35 | -100,049,064.95 | 18,633,867.72 | -81,415,197.23 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -17,860,766.03 | -646,086.57 | -81,542,212.35 | -100,049,064.95 | 18,633,867.72 | -81,415,197.23 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者 |
权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结 |
转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 410,000,000.00 | 527,367,002.66 | -336,312.44 | 33,792,200.70 | 6,995,500.65 | 977,818,391.57 | 18,633,867.72 | 996,452,259.29 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 410,000,000.00 | 545,227,768.69 | 2,448,969.63 | 26,483,162.16 | 114,353,505.88 | 1,098,513,406.36 | 1,098,513,406.36 |
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 410,000,000.00 | 545,227,768.69 | 2,448,969.63 | 26,483,162.16 | 114,353,505.88 | 1,098,513,406.36 | 1,098,513,406.36 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 294,717.98 | -9,639,455.29 | -9,344,737.31 | -9,344,737.31 | |||||||||||
(一)综合收益总额 | 294,717.98 | 31,360,544.71 | 31,655,262.69 | 31,655,262.69 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 |
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -41,000,000.00 | -41,000,000.00 | -41,000,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -41,000,000.00 | -41,000,000.00 | -41,000,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积 |
转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 |
四、本期期末余额 | 410,000,000.00 | 545,227,768.69 | 2,743,687.61 | 26,483,162.16 | 104,714,050.59 | 1,089,168,669.05 | 1,089,168,669.05 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 410,000,000.00 | 521,271,825.83 | 33,792,200.70 | 263,129,806.22 | 1,228,193,832.75 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 410,000,000.00 | 521,271,825.83 | 33,792,200.70 | 263,129,806.22 | 1,228,193,832.75 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -28,000,708.98 | -28,000,708.98 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -28,000,708.98 | -28,000,708.98 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 410,000,000.00 | 521,271,825.83 | 33,792,200.70 | 235,129,097.24 | 1,200,193,123.77 |
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 410,000,000.00 | 521,271,825.83 | 26,483,162.16 | 238,348,459.41 | 1,196,103,447.40 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 |
二、本年期初余额 | 410,000,000.00 | 521,271,825.83 | 26,483,162.16 | 238,348,459.41 | 1,196,103,447.40 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 16,880,858.84 | 16,880,858.84 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 57,880,858.84 | 57,880,858.84 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -41,000,000.00 | -41,000,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -41,000,000.00 | -41,000,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 |
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 410,000,000.00 | 521,271,825.83 | 26,483,162.16 | 255,229,318.25 | 1,212,984,306.24 |
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
赛诺医疗科学技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 系由SINOMED HOLDINGLTD.于2007年9月21日在天津市工商行政管理局注册设立,由天津市人民政府于2007年9月11日通过商外资津资字【2007】02101号中华人民共和国外商投资企业批准证书批准。公司设立时注册资本为美元800万元,由SINOMED HOLDING LTD.全资控股。
2010年12月30日,公司股东会决议新增注册资本美元2,200.00万元,由股东SINOMEDHOLDING LTD.以货币美元900.00万元以及无形资产“具有附加在电移植底涂层上的可生物降解释放层的药物洗脱支架”发明专利技术美元1,300.00万元出资,变更后公司注册资本美元3,000.00万元。
2017年4月11日公司股东会决议,SINOMED HOLDING LTD.将其持有的本公司21.2225%的注册资本以及所附的所有者权利和利益作价人民币70,100,378.15元之等值美元转让给GreatNoble Investment Limited,将其持有的本公司32.7994%的注册资本美元983.982万元以及所附的所有者权利和利益作价美元10元转让给天津伟信阳光企业管理咨询有限公司,将其持有的本公司8.8789%的注册资本以及所附的所有者权利和利益作价人民币29,328,036.17元之等值美元转让给Decheng Capital China Life Sciences USD Fund I, L.P.,将其持有的本公司1.7841%的注册资本以及所附的所有者权利和利益作价人民币5,893,089.16元之等值美元转让给DenluxCapital Inc.,将其持有的本公司1.9565%的注册资本以及所附的所有者权利和利益作价人民币6,462,546.35元之等值美元转让给Duanyang Investments Limited,其持有的本公司1.2228%的注册资本以及所附的所有者权利和利益作价人民币4,039,050.18元之等值美元转让给JavelinCapital International Limited,将其持有的本公司8.8323%的注册资本以及所附的所有者权利和利益作价人民币29,174,110.96元之等值美元转让给CSF Stent Limited,将其持有的本公司
3.6420%的注册资本以及所附的所有者权利和利益作价人民币12,029,948.27元之等值美元转让给Eastern Handson Holdings Limited,将其持有的本公司10.7310%的注册资本以及所附的所有者权利和利益作价人民币35,445,737.21元之等值美元转让给Denlux Microport Invest Inc.,将其持有的本公司0.1264%的注册资本以及所附的所有者权利和利益作价人民币417,513.86元之等值美元转让给CAIHONG。
2017年5月2日公司董事会决议,增加注册资本美元3,749,578.00元。天津阳光荣业企业管理合伙企业(有限合伙)出资美元193,927.14元,折合人民币1,304,800.00元,其中注册资本人民币891,277.72元,资本公积人民币413,522.28元;天津阳光嘉业企业管理合伙企业(有限合伙)出资美元73,346.91元,折合人民币493,500.00元,其中注册资本人民币340,613.46元,资本公积人民币152,886.54元;天津阳光基业企业管理合伙企业(有限合伙)出资美元245,857.05元,折合人民币1,654,200.00元,其中注册资本人民币1,111,091.28元,资本公积人民币543,108.72元;天津阳光广业企业管理合伙企业(有限合伙)出资美元1,721,430.38元,折合人民币11,582,300.00元,其中注册资本人民币7,740,613.10元,资本公积人民币3,841,686.90元;天津阳光永业企业管理合伙企业(有限合伙)出资美元1,118,202.22元,折合人民币7,523,600.00元,其中注册资本人民币4,881,933.37元,资本公积人民币2,641,666.63元;天津阳光德业企业管理合伙企业(有限合伙)出资美元1,382,474.03元,折合人民币9,301,700.00元,其中注册资本人民币5,978,262.76元,资本公积人民币3,323,437.24元;天津阳光福业企业管理合伙企业(有限合伙)出资美元635,911.00元,折合人民币4,278,600.00元,其中注册资本人民币2,678,374.75元,资本公积人民币1,600,225.25元;天津阳光宝业企业管理合伙企业(有限合伙)出资美元344,723.04元,折合人民币2,319,400.00元,其中注册资本人民币1,606,119.22元,资本公积人民币713,280.78元。本次增资合计增加注册资本美元3,749,578.00元,折合人民币25,228,285.66元,增加资本公积人民币13,229,814.34元。
2017年7月17日公司董事会决议,增加注册资本美元5,219,007.00元。济宁先锋基石股权投资企业(有限合伙)出资美元6,173,396.29元,折合人民币41,708,700.00元,其中注册资本人民币4,902,251.43元,资本公积人民币36,806,448.57元;杭州先锋基石股权投资合伙企业(有限合伙)出资美元7,147,701.37元,折合人民币48,291,300.00元,其中注册资本人民币
5,675,944.43元,资本公积人民币42,615,355.57元;宁波梅山保税港区宏远财丰股权投资合伙企业(有限合伙)出资美元7,400,609.81元,折合人民币50,000,000.00元,其中注册资本人民币5,876,772.47元,资本公积人民币44,123,227.53元;中信证券投资有限公司出资美元4,440,365.89元,折合人民币30,000,000.00元,其中注册资本人民币3,526,067.54元,资本公积人民币26,473,932.46元;杭州咸淳久珊投资合伙企业(有限合伙)出资美元2,960,243.92元,折合人民币20,000,000.00元,其中注册资本人民币2,350,711.69元,资本公积人民币17,649,288.31元;广州达安京汉医疗健康产业投资企业(有限合伙)出资美元1,480,121.96元,折合人民币10,000,000.00元,其中注册资本人民币1,175,355.85元,资本公积人民币8,824,644.15元;无锡润信股权投资中心(有限合伙)出资美元1,480,121.96元,折合人民币10,000,000.00元,其中注册资本人民币1,175,355.85元,资本公积人民币8,824,644.15元;合肥中安润信基金投资合伙企业(有限合伙)出资美元8,880,731.77元,折合人民币60,000,000.00元,其中注册资本人民币7,052,128.32元,资本公积人民币52,947,871.68元;金石翊康股权投资(杭州)合伙企业(有限合伙)出资美元4,440,365.89元,折合人民币30,000,000.00元,其中注册资本人民币3,526,067.54元,资本公积人民币26,473,932.46元。本次增资合计增加注册资本美元5,219,007.00元,折合人民币35,260,655.12元,增加资本公积人民币264,739,344.88元。2017年7月17日公司董事会决议,SINOMED HOLDING LTD.将其持有的本公司6.00%的注册资本以及所附的所有者权利和利益作价人民币134,400,000.00元转让给LYFE Capital BlueRocket(Hong Kong)Limited,将其持有的本公司0.7778%的注册资本以及所附的所有者权利和利益作价人民币17,422,720.00元转让给CAIHONG;Eastern Handson Holdings Limited将其持有的本公司2.8038 %的注册资本以及所附的所有者权利和利益作价人民币62,805,120.00元转让给Champ Star Technology Limited。
2018年5月16日公司董事会决议,Duanyang Investments Limited将其持有的本公司1.2552%的注册资本以及所附的所有者权利和利益作价人民币28,114,905.00元转让给Denlux CapitalInc.;将其持有的本公司0.2510%的注册资本以及所附的所有者权利和利益作价人民币5,622,981.00元转让给LYFE Capital Blue Rocket(Hong Kong)Limited。
根据公司2018年5月31日董事会决议及公司章程,以2017年12月31日为基准日,整体变更设立为股份有限公司,注册资本为人民币36,000.00万元。原赛诺医疗科学技术有限公司的全体股东即为赛诺医疗科学技术股份有限公司的全体股东。2018年6月6日创立大会暨2018年第一次临时股东大会审议通过《关于变更设立股份公司的议案》。
公司以截止2017年12月31日经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审定并出具信会师报字[2018]第ZA14874号审计报告的净资产624,369,973.83元为依据折股,折合股份360,000,000股,每股面值1元,注册资本计人民币360,000,000.00元,股本总额为人民币360,000,000.00元。整体变更为股份有限公司,净资产大于股本部分264,369,973.83元计入资本公积。2018年6月7日,立信会计师事务所(特殊普通合伙)对上述注册资本的实收情况进行了验证,并出具了信会师报字[2018]第ZA15370号的验资报告。
2019年9月27日公司首次公开发行股票的申请经中国证券监督管理委员会以证监许可[2019]1794号《关于同意赛诺医疗科学技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册,公司首次向社会公开发行人民币普通股股票50,000,000股,每股面值1.00元,每股发行价格为
6.99元,增加注册资本人民币50,000,000.00元,增资方式为货币。公司发行的人民币普通股股票在上海证券交易所科创板市场上市交易,股票简称“赛诺医疗”,股票代码“688108”。
截止2020年12月31日,公司注册资本为人民币41,000万元。公司统一社会信用代码为91120116666113159A,注册地址为天津开发区第四大街5号泰达生物医药研发大厦B区2层,经营期自2007年9月21日至长期。
公司经营范围:介入医疗技术开发、咨询、转让;血管内导管、支架的生产、销售及相关产品售后服务;货物进出口、代理进出口业务;第二类医疗器械销售;第三类医疗器械经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
本财务报表业经公司董事会于2021年8月23日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至2021年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 |
北京福基阳光科技有限公司 |
安华恒基(北京)科技有限公司 |
北京赛诺曼医疗技术有限公司 |
赛诺神畅医疗科技有限公司 |
赛诺医疗(苏州)有限公司 |
赛诺心畅医疗科技有限公司 |
SINOMED Hong Kong Limited |
AlchiMedics S.A. |
Nova Vascular Inc. |
SINOMED K. K. |
SINOMED B. V. |
恩脉(上海)医疗科技有限公司 |
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,SINOMED Hong Kong Limited、Nova Vascular Inc.的记账本位币为美元,AlchiMedicsS.A.、SINOMED B. V.的记账本位币为欧元,SINOMED K. K.的记账本位币为日元。本财务报表以人民币列示。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用年度各月月末汇率的平均数折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,
如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见五、10.金融工具
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见五、10.金融工具
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见五、10.金融工具
15. 存货
√适用 □不适用
1、存货的分类和成本
存货分类为:在途物资、原材料、低值易耗品、在产品、半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
自2020年1月1日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
具体参见五、10.金融工具
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
机器设备 | 年限平均法 | 10年 | 5 | 9.5 |
运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5 | 19 |
办公设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5 | 19-31.67 |
电子设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 0-5 | 9.70-33.33 |
其他设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 0-5 | 9.70-33.33 |
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
公司使用权资产是指作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
(1)初始计量
在租赁期开始日,公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;④为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
(2)后续计量
在租赁期开始日后,公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产,本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的折旧:
自租赁期开始日起,公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。
公司在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。
公司在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产的减值:
如果使用权资产发生减值,公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
软件 | 3-10年 | 年限平均法 | 预计受益年限 |
专利技术 | 5年、10年 | 年限平均法 | 预计受益年限 |
非专利技术 | 10年 | 年限平均法 | 预计受益年限 |
CE证 | 按照证书有效期确定 | 年限平均法 | 预计受益年限 |
注册证 | 按照证书有效期确定 | 年限平均法 | 预计受益年限 |
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
(1)资本化时点
需要临床试验的研发项目:不需要临床批件情况下以主中心医院伦理委员会通过并取得伦理批件为资本化时点;需要临床批件情况下以取得临床批件为资本化时点。不需要临床试验的研发项目,以第三方检测机构检测合格并取得《检测报告》为资本化时点。
(2)资本化费用内容
本公司对于研究开发活动发生的各项支出能够单独和准确核算。在公司同时从事多项研究开发活动的情况下,所发生的支出明确用于该项研究开发活动的,直接计入该项研究开发活动成本;无法明确对应的,按照一定的方法分摊计入该项研究开发活动成本。本公司除资本化时点后发生的人体临床试验直接费用予以资本化之外,其余成本均予以费用化计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商
誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为:
项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
装修费 | 在受益期内平均摊销 | 5年 |
临床保险费 | 在受益期内平均摊销 | 3-5年 |
模具费 | 在受益期内平均摊销 | 3-5年 |
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
具体参见第十节财务报告五、42(3)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理
35. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
? 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
? 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
√适用 □不适用
2020年1月1日后的会计政策
(1)采用经销方式销售给经销商的商品,在经销商收到商品并签收后,取得收款权利时确认商品销售收入。
公司通过现金折让及产品赠与两种方式对经销商进行销售返利。销售返利的会计处理方式为:
期末公司根据统计的销售返利情况计算尚未结算的返利金额,冲减营业收入。
(2)采用直接销售给医院的商品,在医院确认商品植入病患体内,且与本公司达成一致后,取得收款权利时确认商品销售收入。
2020年1月1日前的会计政策
本公司采用通过经销商经销及直销医院方式销售商品:
(1)采用经销方式销售给经销商的商品,在经销商收到商品并签收后,取得收款权利时确认商品销售收入。公司通过现金折让及产品赠与两种方式对经销商进行销售返利。销售返利的会计处理方式为:
期末公司根据统计的销售返利情况计算尚未结算的返利金额,现金折让方式冲减营业收入,实物返利方式增加营业成本。
(2)采用直接销售给医院的商品,在医院确认商品植入病患体内,且与本公司达成一致后,取得收款权利时确认商品销售收入。
39. 合同成本
√适用 □不适用
自2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1、类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补贴文件中明确规定资金专项用途,且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:对于综合性项目的政府补助,将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分,
分别进行会计处理;难以区分的,将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助,视情况不同计入当期损益,或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、确认时点
除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外,按照实际收到的时间进行确认;对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助,期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
? 商誉的初始确认;
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁的识别
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化,本公司无需重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。租赁的分拆合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:
(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;
(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆。公司作为承租人选择不分拆的,将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁。除以上类别租赁资产外,按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
租赁的会计处理
(1)公司租入资产的,在租赁开始日,使用权资产按照成本进行初始计量,并相应确认租赁负债入账价值,在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额作为预付款项入账价值,公司支付的初始直接费用计入使用权资产成本,为达到租赁条款约定状态预计将发生的成本作为预计负债入账价值。
公司自租赁期开始日起按月计提使用权资产的折旧,按照受益对象进行计量。租赁发生变更符合条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理;租赁变更未作为一项单独租赁的,公司在租赁变更生效日,按照重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量。
对于短期租赁和低价值资产租赁,公司选择不确认使用权资产和租赁负债。公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
(2)公司租出资产的,在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁进行相应会计处理。
经营租出资产:公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
将与租赁业务相关的资产、负债项重分类至使用权资产、租赁负债项 | 本次变更经公司第一届董事会第十八次会议审议通过 | 见其他说明 |
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 544,664,800.71 | 544,664,800.71 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 1,650,000.00 | 1,650,000.00 | |
应收账款 | 65,023,708.63 | 65,023,708.63 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 12,226,246.68 | 12,226,246.68 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 17,633,351.01 | 17,633,351.01 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 64,748,983.65 | 64,748,983.65 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 17,486,728.31 | 15,622,396.39 | -1,864,331.92 |
流动资产合计 | 723,433,818.99 | 721,569,487.07 | -1,864,331.92 |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 98,218,116.33 | 98,218,116.33 | |
在建工程 | 40,941,764.50 | 40,941,764.50 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 54,280,562.74 | 54,280,562.74 | |
无形资产 | 82,067,762.90 | 82,067,762.90 | |
开发支出 | 227,236,058.34 | 227,236,058.34 | |
商誉 | 2,575,265.08 | 2,575,265.08 | |
长期待摊费用 | 25,824,463.19 | 25,824,463.19 | |
递延所得税资产 | 5,861,856.69 | 5,861,856.69 | |
其他非流动资产 | 6,338,644.14 | 6,338,644.14 | |
非流动资产合计 | 494,063,931.17 | 548,344,493.91 | 54,280,562.74 |
资产总计 | 1,217,497,750.16 | 1,269,913,980.98 | 52,416,230.82 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 40,965,583.58 | 40,965,583.58 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 790,327.63 | 790,327.63 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 21,378,700.32 | 21,378,700.32 | |
应交税费 | 2,941,000.75 | 2,941,000.75 | |
其他应付款 | 26,006,579.79 | 24,700,320.99 | -1,306,258.80 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 11,699,424.76 | 11,699,424.76 | |
其他流动负债 | 93,488.32 | 93,488.32 | |
流动负债合计 | 92,175,680.39 | 102,568,846.35 | 10,393,165.96 |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 42,023,064.86 | 42,023,064.86 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 27,442,944.09 | 27,442,944.09 | |
递延收益 | 2,480,843.35 | 2,480,843.35 | |
递延所得税负债 | 17,530,825.81 | 17,530,825.81 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 47,454,613.25 | 89,477,678.11 | 42,023,064.86 |
负债合计 | 139,630,293.64 | 192,046,524.46 | 52,416,230.82 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 410,000,000.00 | 410,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 545,227,768.69 | 545,227,768.69 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 309,774.13 | 309,774.13 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 33,792,200.70 | 33,792,200.70 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 88,537,713.00 | 88,537,713.00 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,077,867,456.52 | 1,077,867,456.52 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,077,867,456.52 | 1,077,867,456.52 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,217,497,750.16 | 1,269,913,980.98 | 52,416,230.82 |
本公司作为境内上市公司,于2021年1月1日执行新租赁准则,按照新租赁准则要求,公司将根据首次执行新租赁准则的累计影响数,调整2021年年初财务报表相关项目金额,对可比期间信息不予调整。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年12月31日 | 2021年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 394,908,882.43 | 394,908,882.43 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 1,650,000.00 | 1,650,000.00 | |
应收账款 | 41,739,293.42 | 41,739,293.42 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 11,194,754.60 | 11,194,754.60 | |
其他应收款 | 6,798,296.83 | 6,798,296.83 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 63,301,740.26 | 63,301,740.26 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 12,867,315.83 | 12,867,315.83 | |
流动资产合计 | 532,460,283.37 | 532,460,283.37 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 345,466,942.53 | 345,466,942.53 | |
其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 96,559,015.41 | 96,559,015.41 | |
在建工程 | 26,170,828.94 | 26,170,828.94 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 20,030,028.03 | 20,030,028.03 | |
无形资产 | 72,159,086.96 | 72,159,086.96 | |
开发支出 | 209,433,002.06 | 209,433,002.06 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | 25,301,162.72 | 25,301,162.72 | |
递延所得税资产 | 4,462,973.83 | 4,462,973.83 | |
其他非流动资产 | 2,372,576.73 | 2,372,576.73 |
非流动资产合计 | 786,925,589.18 | 806,955,617.21 | 20,030,028.03 |
资产总计 | 1,319,385,872.55 | 1,339,415,900.58 | 20,030,028.03 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 19,663,859.14 | 19,663,859.14 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 631,088.40 | 631,088.40 | |
应付职工薪酬 | 18,221,354.93 | 18,221,354.93 | |
应交税费 | 2,015,731.66 | 2,015,731.66 | |
其他应付款 | 20,601,182.28 | 19,294,923.48 | -1,306,258.8 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 7,072,772.70 | 7,072,772.70 | |
其他流动负债 | 72,880.53 | 72,880.53 | |
流动负债合计 | 61,206,096.94 | 66,972,610.84 | 5,766,513.90 |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 14,263,514.13 | 14,263,514.13 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 15,116,457.66 | 15,116,457.66 | |
递延收益 | 2,480,843.35 | 2,480,843.35 | |
递延所得税负债 | 12,388,641.85 | 12,388,641.85 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 29,985,942.86 | 44,249,456.99 | 14,263,514.13 |
负债合计 | 91,192,039.80 | 111,222,067.83 | 20,030,028.03 |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 410,000,000.00 | 410,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 521,271,825.83 | 521,271,825.83 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 33,792,200.70 | 33,792,200.70 |
未分配利润 | 263,129,806.22 | 263,129,806.22 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,228,193,832.75 | 1,228,193,832.75 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,319,385,872.55 | 1,339,415,900.58 | 20,030,028.03 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13% |
消费税 | / | / |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见下表 |
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
赛诺医疗科学技术股份有限公司 | 15% |
北京福基阳光科技有限公司 | 25% |
安华恒基(北京)科技有限公司 | 25% |
北京赛诺曼医疗技术有限公司 | 25% |
赛诺神畅医疗科技有限公司 | 25% |
赛诺医疗(苏州)有限公司 | 25% |
赛诺心畅医疗科技有限公司 | 25% |
SINOMED Hong Kong Limited(注1) | / |
AlchiMedics S.A.(注2) | / |
Nova Vascular Inc. | 29.84% |
SINOMED K. K. | 15% |
SINOMED B. V. | 20% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 61,205.10 | 61,853.26 |
银行存款 | 360,184,419.81 | 544,602,947.45 |
其他货币资金 | ||
合计 | 360,245,624.91 | 544,664,800.71 |
其中:存放在境外的款项总额 | 31,143,174.02 | 24,944,150.04 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
短期理财产品 | 80,487,154.30 |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
/ | / | / |
合计 | 80,487,154.30 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 250,000.00 | 1,650,000.00 |
商业承兑票据 | ||
减:坏账准备 | ||
合计 | 250,000.00 | 1,650,000.00 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 250,000.00 | 100.00 | 250,000.00 | 1,650,000.00 | 100.00 | 1,650,000.00 | ||||
其中: | ||||||||||
账龄信用风险特征组合 | 250,000.00 | 100.00 | 250,000.00 | 1,650,000.00 | 100.00 | 1,650,000.00 | ||||
合计 | 250,000.00 | / | / | 250,000.00 | 1,650,000.00 | / | / | 1,650,000.00 |
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
6个月以内(含6个月) | 5,296,564.60 |
6个月-1年以内(含1年的) | 15,444,476.32 |
1年以内小计 | 20,741,040.92 |
1至2年 | 4,909,641.70 |
2至3年 | 837,746.33 |
3年以上 | 95,906.80 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | 604,448.80 |
合计 | 27,188,784.55 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 27,188,784.55 | 100.00 | 2,193,459.07 | 8.07 | 24,995,325.48 | 67,607,590.94 | 100.00 | 2,583,882.31 | 3.82 | 65,023,708.63 |
其中: | ||||||||||
账龄信用风险特征组合 | 27,188,784.55 | 100.00 | 2,193,459.07 | 8.07 | 24,995,325.48 | 67,607,590.94 | 100.00 | 2,583,882.31 | 3.82 | 65,023,708.63 |
合计 | 27,188,784.55 | / | 2,193,459.07 | / | 24,995,325.48 | 67,607,590.94 | / | 2,583,882.31 | / | 65,023,708.63 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄信用风险特征组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
6个月以内(含6个月) | 5,296,564.60 | 26,544.98 | 0.50 |
6个月-1年以内(含1年的) | 15,444,476.32 | 772,223.82 | 5.00 |
1至2年 | 4,909,641.70 | 490,964.17 | 10.00 |
2至3年 | 837,746.33 | 251,323.90 | 30.00 |
3至5年 | 95,906.80 | 47,953.40 | 50.00 |
5年以上 | 604,448.80 | 604,448.80 | 100.00 |
合计 | 27,188,784.55 | 2,193,459.07 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款坏账准备 | 2,583,882.31 | 390,423.24 | 2,193,459.07 | |||
合计 | 2,583,882.31 | 390,423.24 | 2,193,459.07 |
单位名称 | 期末余额 |
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
客户A | 4,560,079.96 | 16.77 | 298,722.46 |
客户B | 3,952,000.00 | 14.54 | 195,206.00 |
客户C | 3,737,640.65 | 13.75 | 211,905.48 |
客户D | 2,004,448.00 | 7.37 | 95,119.40 |
客户E | 1,580,800.00 | 5.81 | 158,080.00 |
合计 | 15,834,968.61 | 58.24 | 959,033.34 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 7,437,061.88 | 85.25 | 12,223,815.78 | 99.98 |
1至2年 | 1,287,081.30 | 14.75 | 2,430.90 | 0.02 |
2至3年 | ||||
3年以上 | ||||
合计 | 8,724,143.18 | 100.00 | 12,226,246.68 | 100.00 |
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
eLum Technologies,Inc. | 2,109,222.65 | 24.18 |
供应商B | 1,527,296.84 | 17.51 |
供应商C | 904,000.00 | 10.36 |
供应商D | 408,300.00 | 4.68 |
供应商E | 346,905.88 | 3.98 |
合计 | 5,295,725.37 | 60.70 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 16,693,066.63 | 17,633,351.01 |
合计 | 16,693,066.63 | 17,633,351.01 |
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
6个月以内(含6个月) | 354,059.58 |
6个月-1年以内(含1年的) | 8,584,496.59 |
1年以内小计 | 8,938,556.17 |
1至2年 | 55,105.97 |
2至3年 | 1,066,631.55 |
3年以上 | 4,517,269.21 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | 2,115,503.73 |
合计 | 16,693,066.63 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金及保证金 | 16,488,926.94 | 16,659,238.37 |
备用金 | 51,222.66 | 166,917.59 |
应收退税款 | 152,917.03 | 702,193.87 |
代垫款 | 105,001.18 | |
合计 | 16,693,066.63 | 17,633,351.01 |
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
债务人A | 押金及保证金 | 7,760,643.23 | 1年以内 | 46.49 | |
债务人B | 押金及保证金 | 4,055,220.00 | 3至5年 | 24.29 | |
债务人C | 押金及保证金 | 2,093,012.05 | 1年以上 | 12.54 | |
债务人D | 押金及保证金 | 1,131,836.52 | 5年以上 | 6.78 | |
债务人E | 押金及保证金 | 549,200.00 | 1年以内 | 3.29 | |
合计 | / | 15,589,911.80 | / | 93.39 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 36,483,674.23 | 44,836.29 | 36,438,837.94 | 37,705,272.79 | 43,817.98 | 37,661,454.81 |
在产品 | 4,205,092.86 | 4,205,092.86 | 546,864.64 | 546,864.64 | ||
库存商品 | 6,814,382.16 | 6,814,382.16 | 4,690,213.35 | 4,690,213.35 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 |
低值易耗品 | 845,553.97 | 18,645.06 | 826,908.91 | 913,837.53 | 18,496.76 | 895,340.77 |
半成品 | 17,534,890.06 | 17,534,890.06 | 18,778,847.64 | 18,778,847.64 | ||
发出商品 | 2,217,965.61 | 2,217,965.61 | 1,979,139.32 | 3,960.35 | 1,975,178.97 | |
委外加工物资 | 1,023,037.59 | 1,023,037.59 | ||||
在途物资 | 201,083.47 | 201,083.47 | ||||
合计 | 69,124,596.48 | 63,481.35 | 69,061,115.13 | 64,815,258.74 | 66,275.09 | 64,748,983.65 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 43,817.98 | 111,862.74 | 110,844.43 | 44,836.29 | ||
在产品 | ||||||
库存商品 | 925,418.67 | 925,418.67 | ||||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
低值易耗品 | 18,496.76 | 232.76 | 84.46 | 18,645.06 | ||
半成品 | ||||||
发出商品 | 3,960.35 | 3,960.35 | ||||
合计 | 66,275.09 | 1,037,514.17 | 1,040,307.91 | 63,481.35 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | 854,533.70 | 3,568,580.29 |
待摊费用 | 1,886,584.97 | 1,351,098.68 |
预缴企业所得税 | 8,482,577.26 | |
待抵扣进项税额 | 7,365,607.10 | 2,220,140.16 |
预缴境外其他税费 | 238,587.36 | |
合计 | 10,345,313.13 | 15,622,396.39 |
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
谱创医疗科技(上海)有限公司 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 |
合计 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 92,808,614.64 | 98,218,116.33 |
固定资产清理 | ||
合计 | 92,808,614.64 | 98,218,116.33 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||||
1.期初余额 | 97,391,119.53 | 1,763,000.00 | 1,405,098.45 | 27,229,760.84 | 51,503,847.81 | 179,292,826.63 | |
2.本期增加金额 | 1,499,534.22 | 358,517.70 | 3,984,755.66 | 5,842,807.58 | |||
(1)购置 | 198,971.82 | 358,517.70 | 3,100,391.77 | 3,657,881.29 | |||
(2)在建工程转入 | 1,300,562.40 | 884,363.89 | 2,184,926.29 | ||||
(3)企业合并增加 | |||||||
3.本期减少金额 | 21,600.74 | - | 18,387.83 | 67,972.52 | 172,437.62 | 280,398.71 | |
(1)处置或报废 | 21,600.74 | 18,387.83 | 61,023.97 | 172,437.62 | 273,450.16 | ||
(2)外币报表折算差额 | 6,948.55 | 6,948.55 | |||||
4.期末余额 | 98,869,053.01 | 1,763,000.00 | 1,386,710.62 | 27,520,306.02 | 55,316,165.85 | 184,855,235.50 | |
二、累计折旧 | |||||||
1.期初余额 | 42,310,082.15 | 623,248.50 | 1,025,922.59 | 17,121,716.99 | 19,993,740.07 | 81,074,710.30 | |
2.本期增加金额 | 3,290,063.30 | 139,121.33 | 28,292.09 | 3,322,421.62 | 4,441,702.93 | 11,221,601.28 | |
(1)计提 | 3,290,063.30 | 139,121.33 | 28,292.09 | 3,322,421.62 | 4,441,702.93 | 11,221,601.28 | |
3.本期减少金额 | 10,315.00 | - | 17,468.44 | 58,091.54 | 163,815.74 | 249,690.72 | |
(1)处置或报废 | 10,315.00 | 17,468.44 | 58,091.54 | 163,815.74 | 249,690.72 | ||
4.期末余额 | 45,589,830.45 | 762,369.83 | 1,036,746.24 | 20,386,047.07 | 24,271,627.26 | 92,046,620.86 | |
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | |||||||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 | |||||||
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置或报废 | |||||||
4.期末余额 | |||||||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 53,279,222.56 | 1,000,630.17 | 349,964.38 | 7,134,258.95 | 31,044,538.59 | 92,808,614.64 | |
2.期初账面价值 | 55,081,037.38 | 1,139,751.50 | 379,175.86 | 10,108,043.85 | 31,510,107.74 | 98,218,116.33 |
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 48,726,780.58 | 40,941,764.50 |
工程物资 | ||
合计 | 48,726,780.58 | 40,941,764.50 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
装修工程 | 36,347,314.15 | 36,347,314.15 | 34,476,353.02 | 34,476,353.02 | ||
设备安装 | 10,328,655.84 | 10,328,655.84 | 4,636,477.90 | 4,636,477.90 | ||
软件调试 | 2,050,810.59 | 2,050,810.59 | 1,828,933.58 | 1,828,933.58 | ||
合计 | 48,726,780.58 | 48,726,780.58 | 40,941,764.50 | 40,941,764.50 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
建筑工程 (狮城科技园3#厂房工程) | 52,908,978.00 | 14,695,714.32 | 19,441,894.09 | 34,137,608.41 | 65% | 65% | 自有资金 | |||||
激光切割后视觉检测系统 | 1,290,991.59 | 1,014,203.15 | 2,026.49 | 1,016,229.64 | 79% | 79% | 自有资金 | |||||
废水废气处理装置 | 3,457,691.15 | 619,469.04 | 1,275,991.02 | 1,895,460.06 | 55% | 55% | 自有资金 | |||||
制水系统 | 1,480,000.00 | 1,309,734.52 | 1,309,734.52 | 88% | 88% | 自有资金 | ||||||
合计 | 59,137,660.74 | 16,329,386.51 | 22,029,646.12 | - | - | 38,359,032.63 |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 54,280,562.74 | 54,280,562.74 |
2.本期增加金额 | ||
3.本期减少金额 | ||
4.期末余额 | 54,280,562.74 | 54,280,562.74 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | 6,996,860.60 | 6,996,860.60 |
(1)计提 | 6,996,860.60 | 6,996,860.60 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | 6,996,860.60 | 6,996,860.60 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 47,283,702.14 | 47,283,702.14 |
2.期初账面价值 | 54,280,562.74 | 54,280,562.74 |
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | CE证 | 注册证 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||||
1.期初余额 | 118,832,726.36 | 1,391,460.97 | 20,144,474.49 | 46,436,993.93 | 9,402,766.01 | 196,208,421.76 | |
2.本期增加金额 | 789,726.98 | 789,726.98 | |||||
(1)购置 | 789,726.98 | 789,726.98 | |||||
(2)内部研发 | |||||||
(3)企业合并增加 | |||||||
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置 | |||||||
4.期末余额 | 118,832,726.36 | 1,391,460.97 | 20,144,474.49 | 46,436,993.93 | 10,192,492.99 | 196,998,148.74 | |
二、累计摊销 | |||||||
1.期初余额 | 93,128,827.62 | 1,391,460.97 | 6,090,189.95 | 773,949.90 | 5,493,396.77 | 106,877,825.21 | |
2.本期增加金额 | 4,816,591.74 | 2,810,856.90 | 4,643,699.40 | 1,007,174.61 | 13,278,322.65 | ||
(1)计提 | 4,816,591.74 | 2,810,856.90 | 4,643,699.40 | 1,007,174.61 | 13,278,322.65 | ||
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置 | |||||||
4.期末余额 | 97,945,419.36 | 1,391,460.97 | 8,901,046.85 | 5,417,649.30 | 6,500,571.38 | 120,156,147.86 | |
三、减值准备 |
1.期初余额 | 7,262,833.65 | 7,262,833.65 | |||||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 | |||||||
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置 | |||||||
4.期末余额 | 7,262,833.65 | 7,262,833.65 | |||||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 13,624,473.35 | 11,243,427.64 | 41,019,344.63 | 3,691,921.61 | 69,579,167.23 | ||
2.期初账面价值 | 18,441,065.09 | 14,054,284.54 | 45,663,044.03 | 3,909,369.24 | 82,067,762.90 |
项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 临床试验支出 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | ||||
BuMA Supreme 生物降解药物涂层冠脉支架系统- Pioneer III- US | 209,440,852.28 | 1,389,362.87 | 9,694,925.43 | 220,525,140.58 | ||||
BuMA Supreme 生物降解药物涂层冠 | 1,436,460.58 | 1,436,460.58 |
脉支架系统- Pioneer III-JAPAN | ||||||||
Nova 颅内药物洗脱支架系统 | 16,358,745.48 | 121,743.50 | -67,700.00 | 16,412,788.98 | ||||
颅内取栓支架 | 424,528.29 | 424,528.29 | ||||||
合计 | 227,236,058.34 | 1,511,106.37 | 10,051,753.72 | 238,798,918.43 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
恩脉(医疗)上海科技有限公司 | 2,575,265.08 | 2,575,265.08 | ||||
合计 | 2,575,265.08 | 2,575,265.08 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
为并购恩脉医疗所形成的商誉相关的资产组,即为恩脉医疗在2021年06月30日的组成资产组的各项资产。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
1、根据减值政策,对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
2、本公司利用福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司2020年8月14日出具的文号为联合中和(2020)BJC第091号的估值咨询报告,合计评估增值额为10,230,283.18元。因资产组预计可收回金额高于其账面价值,所以本公司收购恩脉医疗形成的商誉无需减值。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 22,906,062.34 | 20,805,160.38 | 5,786,898.91 | 37,924,323.81 | |
模具费 | 1,958,542.40 | 531,561.98 | 360,169.56 | 2,129,934.82 | |
临床保险费 | 665,336.55 | 248,870.76 | 416,465.79 | ||
其他 | 294,521.90 | 4,200.00 | 103,651.02 | 195,070.88 | |
合计 | 25,824,463.19 | 21,340,922.36 | 6,499,590.25 | 40,665,795.30 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 8,946,502.51 | 1,488,422.24 | 2,369,342.81 | 532,107.30 |
内部交易未实现利润 | -3,564,484.54 | -891,121.13 | 999,877.67 | 249,969.42 |
可抵扣亏损 | 49,112,725.26 | 8,206,542.15 | 1,488,030.27 | 372,007.57 |
应计未付销售返利 | 7,686,042.89 | 1,160,146.98 | 10,146,362.67 | 1,521,954.40 |
政府补助 | 2,295,807.21 | 344,371.08 | 2,480,843.35 | 372,126.50 |
未结算费用 | 3,941,842.45 | 985,460.61 | 4,326,039.56 | 1,081,509.89 |
预计销售退回 | 3,417,559.33 | 512,633.90 | 11,547,877.37 | 1,732,181.61 |
合计 | 71,835,995.11 | 11,806,455.83 | 33,358,373.70 | 5,861,856.69 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 9,369,080.58 | 2,342,270.15 | 9,886,902.06 | 2,471,725.52 |
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
交易性金融资产公允价值变动 | 487,154.30 | 73,073.15 | ||
固定资产折旧 | 62,827,460.31 | 9,424,119.04 | 82,590,945.66 | 12,388,641.85 |
母子公司会计政策调整影响 | 20,326,470.92 | 3,075,491.46 | 17,803,056.28 | 2,670,458.44 |
合计 | 93,010,166.11 | 14,914,953.80 | 110,280,904.00 | 17,530,825.81 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付设备款 | 17,799,140.06 | 17,799,140.06 | 6,338,644.14 | 6,338,644.14 | ||
预付资本化支出 | 827,910.98 | 827,910.98 | ||||
合计 | 18,627,051.04 | 18,627,051.04 | 6,338,644.14 | 6,338,644.14 |
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
材料及商品采购 | 11,351,291.82 | 20,072,809.87 |
固定资产采购款 | 2,139,271.88 | 1,776,463.09 |
应付研发款项 | 9,455,796.25 | 16,318,557.51 |
应付费用款项 | 2,346,432.16 | 2,797,753.11 |
合计 | 25,292,792.11 | 40,965,583.58 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 6,287,893.26 | 790,327.63 |
合计 | 6,287,893.26 | 790,327.63 |
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
预收货款 | 5,497,565.63 | 为报告期内收取的客户订货款。 |
合计 | 5,497,565.63 | / |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 20,929,218.35 | 57,750,503.85 | 64,200,218.06 | 14,479,504.14 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 415,878.00 | 6,455,959.74 | 6,631,241.93 | 240,595.81 |
三、辞退福利 | 33,603.97 | 1,112,945.77 | 1,109,855.74 | 36,694.00 |
四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | |
合计 | 21,378,700.32 | 65,319,409.36 | 71,941,315.73 | 14,756,793.95 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 20,747,073.98 | 49,728,920.41 | 56,110,457.65 | 14,365,536.74 |
二、职工福利费 | 290,876.46 | 290,876.46 | - | |
三、社会保险费 | 178,679.37 | 3,431,716.22 | 3,494,101.19 | 116,294.40 |
其中:医疗保险费 | 178,283.87 | 3,200,027.98 | 3,263,154.65 | 115,157.20 |
工伤保险费 | 106,806.98 | 106,000.15 | 806.83 | |
生育保险费 | 395.50 | 124,881.26 | 124,946.39 | 330.37 |
四、住房公积金 | 3,465.00 | 3,848,532.23 | 3,854,324.23 | -2,327.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 450,458.53 | 450,458.53 | ||
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
八、其他 | ||||
合计 | 20,929,218.35 | 57,750,503.85 | 64,200,218.06 | 14,479,504.14 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 415,878.00 | 6,299,343.78 | 6,476,116.68 | 239,105.10 |
2、失业保险费 | 156,615.96 | 155,125.25 | 1,490.71 | |
3、企业年金缴费 | - | |||
合计 | 415,878.00 | 6,455,959.74 | 6,631,241.93 | 240,595.81 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 229,984.06 | 1,560,380.68 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 131,918.71 | |
个人所得税 | 427,637.28 | 916,780.60 |
城市维护建设税 | 20,906.42 | 109,226.65 |
印花税 | 22,579.50 | 83,494.25 |
教育费附加 | 14,933.16 | 78,019.03 |
境外其他税费 | 61,180.83 | |
合计 | 716,040.42 | 2,941,000.75 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 23,805,653.60 | 24,700,320.99 |
合计 | 23,805,653.60 | 24,700,320.99 |
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
未结算费用 | 8,297,520.59 | 7,908,619.99 |
应计未付销售返利 | 10,304,542.89 | 10,146,362.67 |
应付员工代垫费 | 1,143,667.84 | 1,630,340.57 |
保证金 | 3,440,322.31 | 4,863,151.07 |
应付个人社会保险费 | 174,795.69 | 151,838.66 |
往来款 | 7.69 | 8.03 |
其他 | 444,796.59 | |
合计 | 23,805,653.60 | 24,700,320.99 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | ||
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 16,164,924.54 | 11,699,424.76 |
合计 | 16,164,924.54 | 11,699,424.76 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 811,379.48 | 93,488.32 |
合计 | 811,379.48 | 93,488.32 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债 | 34,096,816.36 | 42,023,064.86 |
合计 | 34,096,816.36 | 42,023,064.86 |
其他说明:
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | |||
产品质量保证 | |||
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
应付退货款 | 15,116,457.66 | 4,272,093.03 | 期末预计销售退回,冲减当期收入 |
其他 | |||
预计AlchiMedics S.A.补缴税款 | 12,326,486.43 | 11,806,085.98 | 境外应补缴税收款及罚款滞纳金 |
合计 | 27,442,944.09 | 16,078,179.01 | / |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 2,480,843.35 | 150,000.00 | 335,036.14 | 2,295,807.21 | 详见下表 |
合计 | 2,480,843.35 | 150,000.00 | 335,036.14 | 2,295,807.21 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
京津冀生物医药领军人才-PTCA球囊扩张导管的研制 | 100,000.00 | 25,000.00 | 75,000.00 | 资产相关 | |||
2010自主创新重大项目-冠脉药物洗脱支架及耐高压冠脉球囊扩张导管系统开发 | 11,160.00 | 2,790.00 | 8,370.00 | 资产相关 | |||
高端介入治疗技术重点实验室建设 | 416,666.66 | 149,999.99 | 266,666.67 | 资产相关 | |||
天津市2014年度小巨人项目-颅内药物洗脱支架系统的研发 | 1,526,923.07 | 125,000.00 | 1,401,923.07 | 资产相关 | |||
生物医用材料研发与组织器官修复替代-全降解镁合金冠脉药物洗脱支架研发 | 180,000.00 | 10,000.00 | 170,000.00 | 资产相关 | |||
23,450.20 | 23,450.20 | 收益相关 | |||||
颅内球囊扩张导管的研制 | 222,643.42 | 150,000.00 | 22,246.15 | 350,397.27 | 资产相关 | ||
合计 | 2,480,843.35 | 150,000.00 | 335,036.14 | 2,295,807.21 |
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 |
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 410,000,000.00 | 410,000,000.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 534,004,795.51 | 17,860,766.03 | 516,144,029.48 | |
其他资本公积 | 11,222,973.18 | 11,222,973.18 | ||
合计 | 545,227,768.69 | 17,860,766.03 | 527,367,002.66 |
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 309,774.13 | -646,086.57 | -646,086.57 | -336,312.44 |
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | 309,774.13 | -646,086.57 | -646,086.57 | -336,312.44 | ||||
其他综合收益合计 | 309,774.13 | -646,086.57 | -646,086.57 | -336,312.44 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 33,792,200.70 | 33,792,200.70 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 33,792,200.70 | 33,792,200.70 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 88,537,713.00 | 114,353,505.88 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 88,537,713.00 | 114,353,505.88 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -81,542,212.35 | 22,493,245.66 |
减:提取法定盈余公积 | 7,309,038.54 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 41,000,000.00 | |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 6,995,500.65 | 88,537,713.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 78,380,863.36 | 27,840,452.55 | 175,950,869.35 | 36,743,424.92 |
其他业务 | 252,255.74 | 44,565.30 | 495,155.23 | 88,293.24 |
合计 | 78,633,119.10 | 27,885,017.85 | 176,446,024.58 | 36,831,718.16 |
合同分类 | 境内 | 境外 | 合计 |
商品类型 | |||
支架 | 12,895,573.16 | 846,445.53 | 13,742,018.69 |
球囊 | 63,619,569.10 | 953,080.90 | 64,572,650.00 |
导丝 | 66,194.67 | 66,194.67 |
其他 | 252,255.74 | 252,255.74 | |
合计 | 76,833,592.67 | 1,799,526.43 | 78,633,119.10 |
合同分类 | 境内 | 境外 | 合计 |
在某一时点确认收入 | 76,833,592.67 | 1,799,526.43 | 78,633,119.10 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 370,550.73 | 1,100,324.31 |
教育费附加 | 264,679.10 | 785,945.93 |
资源税 | ||
房产税 | ||
土地使用税 | ||
车船使用税 | 3,000.00 | 3,000.00 |
印花税 | 107,571.95 | 48,828.10 |
合计 | 745,801.78 | 1,938,098.34 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 18,150,472.97 | 18,240,547.29 |
会议费 | 2,785,189.71 | 2,705,127.12 |
差旅费 | 1,639,631.86 | 1,207,079.16 |
业务招待费 | 1,289,467.48 | 2,546,396.86 |
推广服务费 | 815,393.76 | 3,783,950.34 |
业务宣传费 | 998,684.95 | 927,532.13 |
其他 | 3,276,157.57 | 3,793,648.85 |
合计 | 28,954,998.30 | 33,204,281.75 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 16,052,469.63 | 11,972,828.97 |
中介咨询服务费 | 3,070,558.92 | 2,643,761.89 |
租赁费 | 4,297,791.25 | 2,878,860.21 |
资产折旧及摊销 | 9,680,637.85 | 4,760,214.62 |
专利维护服务费 | 1,682,940.03 | 1,972,577.18 |
差旅费 | 656,246.04 | 246,998.46 |
其他 | 4,429,479.96 | 3,615,474.63 |
合计 | 39,870,123.68 | 28,090,715.96 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 17,237,898.91 | 12,849,194.01 |
资产折旧及摊销 | 13,811,366.15 | 9,663,391.00 |
注册及检验费 | 4,313,811.09 | 5,228,610.25 |
临床试验费 | 14,176,655.03 | 437,648.35 |
研发材料 | 12,461,416.97 | 5,560,373.85 |
技术测试服务费 | 3,898,412.20 | 3,834,253.70 |
差旅费 | 921,315.36 | 409,927.43 |
动物实验 | 2,974,056.93 | 1,694,838.64 |
会议费 | 4,503.86 | 12,709.69 |
其他 | 4,620,453.77 | 3,440,444.56 |
合计 | 74,419,890.27 | 43,131,391.48 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
减:利息收入 | -2,666,331.47 | -2,900,482.33 |
汇兑损益 | 242,389.42 | 252,807.27 |
其他 | 74,892.32 | 76,517.31 |
合计 | -2,349,049.73 | -2,571,157.75 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 549,772.14 | 881,547.97 |
代扣个人所得税手续费 | 100,853.03 | 77,840.13 |
合计 | 650,625.17 | 959,388.10 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 767,640.22 | 2,132,818.55 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
理财产品、结构性存款的投资收益 | ||
合计 | 767,640.22 | 2,132,818.55 |
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 487,154.30 | 1,664,779.88 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | 487,154.30 | 1,664,779.88 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | -390,331.26 | 431,597.42 |
其他应收款坏账损失 | ||
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -390,331.26 | 431,597.42 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 906,518.77 | 587,522.95 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | 906,518.77 | 587,522.95 |
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 3,132.74 | ||
其中:固定资产处置利得 | 3,132.74 | ||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 200,000.00 | 44,479.24 | 200,000.00 |
其他 | 12,204.31 | 55,295.18 | 12,204.31 |
合计 | 212,204.31 | 102,907.16 | 212,204.31 |
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
残疾人岗位补贴 | 10,984.24 | ||
就业见习补贴款 | 33,495.00 | ||
天津市"专精特新"中小企业择优奖励补贴款 | 200,000.00 | 与收益相关 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 23,758.72 | 55,719.27 | 23,758.72 |
其中:固定资产处置损失 | 23,758.72 | 55,719.27 | 23,758.72 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 |
对外捐赠 | 1,048,000.00 | ||
罚款滞纳金支出 | 4,004.20 | 9,710.40 | 4,004.20 |
其他 | 10,536.00 | ||
合计 | 27,762.92 | 1,123,965.67 | 27,762.92 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | -6,269,310.84 | 5,140,970.75 |
递延所得税费用 | -2,281,567.98 | 2,036,268.83 |
合计 | -8,550,878.82 | 7,177,239.58 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -89,319,989.48 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -7,124,613.60 |
子公司适用不同税率的影响 | -1,628,063.76 |
调整以前期间所得税的影响 | 751.88 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 396,576.73 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,192,970.98 |
研发费加计扣除的影响 | -2,388,501.04 |
非同一控制下企业合并的影响 | |
所得税费用 | -8,550,878.82 |
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回往来款、代垫款 | 912,937.51 | 3,855,000.00 |
专项补贴、补助款及其他奖励 | 315,589.03 | 877,171.73 |
利息收入 | 2,666,331.47 | 2,899,679.64 |
营业外收入 | 212,204.31 | 55,615.00 |
合计 | 4,107,062.32 | 7,687,466.37 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
企业间往来 | ||
费用性支出 | 56,880,046.84 | 52,388,806.92 |
营业外支出 | 4,004.20 | 6,649.40 |
合计 | 56,884,051.04 | 52,395,456.32 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -80,769,110.66 | 31,360,544.71 |
加:资产减值准备 | 906,518.77 | 587,522.95 |
信用减值损失 | -390,331.26 | 431,597.42 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,250,080.10 | 10,083,743.58 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 13,044,803.25 | 8,122,437.06 |
长期待摊费用摊销 | 6,817,791.84 | 3,130,106.83 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -52,962.00 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 10,140.89 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -487,154.30 | -1,664,779.88 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 242,389.42 | 252,807.27 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -767,640.22 | -2,132,818.55 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -5,944,599.14 | 160,181.79 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -2,615,872.01 | 1,216,122.89 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -2,801,025.11 | 4,292,652.88 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 45,870,771.03 | -2,533,541.78 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -9,176,679.31 | -12,909,471.87 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -24,809,916.71 | 40,344,143.30 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 360,245,624.91 | 413,204,564.87 |
减:现金的期初余额 | 544,664,800.71 | 638,380,397.83 |
加:现金等价物的期末余额 |
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -184,419,175.80 | -225,175,832.96 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 360,245,624.91 | 544,664,800.71 |
其中:库存现金 | 61,205.10 | 61,853.26 |
可随时用于支付的银行存款 | 360,184,419.81 | 544,602,947.45 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 360,245,624.91 | 544,664,800.71 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 |
余额 | |||
货币资金 | - | - | 33,266,288.02 |
其中:美元 | 3,417,813.53 | 6.4601 | 22,079,417.19 |
欧元 | 1,362,759.14 | 7.6862 | 10,474,439.30 |
日元 | 12,199,170.00 | 0.0584 | 712,431.53 |
应收账款 | - | - | 1,035,639.52 |
其中:美元 | 70,212.00 | 6.4601 | 453,576.54 |
泰铢 | 2,888,650.00 | 0.2015 | 582,062.98 |
其他应收款 | - | - | 8,115,429.01 |
其中:美元 | 32,900.95 | 6.4601 | 212,543.43 |
欧元 | 1,028,191.51 | 7.6862 | 7,902,885.58 |
应付账款 | - | - | 10,601,627.62 |
其中:美元 | 159,731.50 | 6.4601 | 1,031,881.46 |
欧元 | 1,238,896.20 | 7.6862 | 9,522,403.97 |
英镑 | 1,107.00 | 8.9410 | 9,897.69 |
港币 | 45,000.00 | 0.8321 | 37,444.50 |
其他应付款 | - | - | 936,871.92 |
其中:美元 | 31,720.96 | 6.4601 | 204,920.57 |
欧元 | 25,353.59 | 7.6862 | 194,872.77 |
日元 | 9,196,551.00 | 0.0584 | 537,078.58 |
公司名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
SINOMED Hong Kong Limited | 中国香港 | 美元 | 主要交易活动所使用的货币 |
Nova Vascular Inc. | 美国 | 美元 | 所在国使用的货币 |
SINOMED K. K. | 日本 | 日元 | 所在国使用的货币 |
AlchiMedics S.A. | 法国 | 欧元 | 所在欧盟使用的货币 |
SINOMED B. V. | 荷兰 | 欧元 | 所在欧盟使用的货币 |
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
天津市"专精特新"中小企业择优奖励补贴款 | 200,000.00 | 营业外收入 | 200,000.00 |
企业研发投入后补助 | 197,136.00 | 其他收益 | 197,136.00 |
稳岗补贴 | 17,600.00 | 其他收益 | 17,600.00 |
京津冀生物医药领军人才-PTCA球囊扩张导管的研制 | 25,000.00 | 其他收益 | 25,000.00 |
2010自主创新重大项目-冠脉药物洗脱支架及耐高压冠脉球囊扩张导管系统开发 | 2,790.00 | 其他收益 | 2,790.00 |
高端介入治疗技术重点实验室建设 | 149,999.99 | 其他收益 | 149,999.99 |
天津市2014年度小巨人项目-颅内药物洗脱支架系统的研发 | 125,000.00 | 其他收益 | 125,000.00 |
生物医用材料研发与组织器官修复替代-全降解镁合金冠脉药物洗脱支架研发 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
颅内球囊扩张导管的研制 | 22,246.15 | 其他收益 | 22,246.15 |
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
北京福基阳光科技有限公司 | 中国 北京 | 中国 北京 | 销售、研发 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
安华恒基(北京)科技有限公司 | 中国 北京 | 中国 北京 | 销售、研发 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
赛诺神畅医疗科技有限公司 | 中国 江苏 | 中国 江苏 | 销售、研发和生产 | 80 | 设立 | |
赛诺医疗(苏州)有限公司 | 中国 江苏 | 中国 江苏 | 销售、研发和生产 | 100 | 设立 | |
赛诺心畅医疗科技有限公司 | 中国 江苏 | 中国 江苏 | 销售、研发和生产 | 100 | 设立 | |
SINOMED Hong Kong Limited | 中国 香港 | 中国 香港 | 销售、投资、研发和生产 | 100 | 设立 | |
Nova Vascular Inc. | 美国 | 美国 | 研发 | 100 | 设立 | |
SINOMED K. K. | 日本 | 日本 | 研发 | 100 | 设立 | |
AlchiMedics S.A. | 法国 | 法国 | 研发 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
北京赛诺曼医疗技术有限公司 | 中国 北京 | 中国 北京 | 研发 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
SINOMED B. V. | 荷兰 | 荷兰 | 销售、研发 | 100 | 设立 | |
恩脉(医疗)上海科技有限公司 | 中国 上海 | 中国 上海 | 研发 | 80 | 同一控制下企业合并 |
子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
赛诺神畅医疗科技有限公司 | 20% | 773,101.69 | 18,633,867.72 |
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
赛诺神畅 | 66,188,872.81 | 121,743,769.45 | 187,932,642.26 | 83,898,425.76 | 9,828,286.17 | 93,726,711.93 | 67,971,029.15 | 32,578,768.36 | 100,549,797.51 | 780,146.56 | 2,471,725.52 | 3,251,872.08 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
赛诺神畅 | 37,545,176.71 | -4,677,865.97 | -4,677,865.97 | 27,856,104.73 | 0.00 | -2,702,074.57 | -2,702,074.57 | -5,510,477.92 |
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
a.2020年12月9日召开的第一届董事会第十七次会议,审议并通过了“关于子公司赛诺神畅实施增资扩股暨关联交易的议案”。同意子公司赛诺神畅以投前估值4亿元(即4元/注册资本)实施增资扩股,引入隆业阳光、弘业阳光、欣业阳光、景业阳光、熙业阳光、瑞业阳光等6家分别由公司控股股东天津伟信阳光企业管理咨询有限公司、公司董事黄凯、康小然以及公司及赛诺神畅部分董监高及员工作为合伙人拟出资设立的合伙企业对赛诺神畅进行增资。增资总额不超过人民币1亿元,其中增加注册资本不超过2,500万元,剩余部分计入赛诺神畅资本公积金。本次增资完成后,赛诺医疗持有赛诺神畅80%的股权,上述投资者合计持股占赛诺神畅股权总数的比例不超过20%。
b.2021年4月26日子公司赛诺神畅完成了上述股东、企业类型及注册资本变更手续,即隆业阳光、弘业阳光、欣业阳光、景业阳光、熙业阳光、瑞业阳光等6家合伙企业持有赛诺神畅20%的股权,赛诺医疗持有赛诺神畅的股权由原来的100%,变更为80%股权。截止到2021年6月30日,上述6家合伙企业增资款还没有实缴到位。
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 80,487,154.30 | 80,487,154.30 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 80,487,154.30 | 80,487,154.30 | ||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | 80,487,154.30 | 80,487,154.30 | ||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 80,487,154.30 | 80,487,154.30 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
/ | / | / | / | / | / |
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
Great Noble Investment Limited | 参股股东 |
DENLUX MICROPORT INVEST INC. | 参股股东 |
DENLUX CAPITAL INC. | 参股股东 |
CSF Stent Limited | 参股股东 |
Decheng Capital China Life Sciences USD Fund I, L.P. | 参股股东 |
LYFE Capital Blue Rocket(Hong Kong)Limited | 参股股东 |
Well Sun Holdings Limited | 其他 |
阳光德业 | 其他 |
阳光福业 | 其他 |
阳光永业 | 其他 |
阳光广业 | 其他 |
阳光基业 | 其他 |
阳光荣业 | 其他 |
阳光嘉业 | 其他 |
阳光宝业 | 其他 |
隆业阳光 | 其他 |
弘业阳光 | 其他 |
欣业阳光 | 其他 |
景业阳光 | 其他 |
熙业阳光 | 其他 |
瑞业阳光 | 其他 |
Caywon Pharmaceutical Group Limited | 其他 |
凯望药业(南京)有限公司 | 其他 |
许昌蓝海岸酒店经营管理有限公司 | 其他 |
许昌开源房地产开发有限公司 | 其他 |
许昌蓝海岸酒店经营管理有限公司八一路蓝海岸假日酒店 | 其他 |
许昌魏都孟凯食品商行 | 其他 |
许昌蓝海岸酒店经营管理有限公司蓝海岸商务酒店 | 其他 |
许昌蓝海岸酒店经营管理有限公司蓝海岸时尚酒店 | 其他 |
深圳市康庄大道文化传播有限公司 | 其他 |
北京亚场统合健康科技有限公司 | 其他 |
江泰保险经纪股份有限公司 | 其他 |
山东海化股份有限公司 | 其他 |
北京安泰极视技术有限公司 | 其他 |
北京展恒基金销售有限公司 | 其他 |
日本经纬咨询有限公司 | 其他 |
天地资本 | 其他 |
北京典胜网络技术有限公司 | 其他 |
联合发展咨询服务(深圳)有限公司 | 其他 |
天津市甜桃教育咨询有限公司 | 其他 |
谱创医疗科技(上海)有限公司 | 其他 |
上海绿庭投资控股集团股份有限公司 | 其他 |
北京百康芯生物科技有限公司 | 其他 |
杭州康基医疗器械股份有限公司 | 其他 |
北京安智因生物技术有限公司 | 其他 |
嘉兴济峰股权投资管理有限公司 | 其他 |
南京优科生物医药集团股份有限公司 | 其他 |
上海臻格生物技术有限公司 | 其他 |
上海申淇医疗科技有限公司 | 其他 |
深圳市瑞图生物技术有限公司 | 其他 |
杭州先为达生物科技有限公司 | 其他 |
深圳市精锋医疗科技有限公司 | 其他 |
江苏瑞科生物技术有限公司 | 其他 |
eLum Technologies,Inc. | 其他 |
关联自然人 | 其他 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
eLum Technologies,Inc. | 采购商品 | 299,369.08 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
谱创医疗科技(上海)有限公司 | 技术服务 | 49,056.60 | |
谱创医疗科技(上海)有限公司 | 出售商品 | 76,504.44 |
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 451.26 | 384.78 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
预付款 | eLum Technologies,Inc. | 2,109,222.65 | 978,735.00 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合同负债 | 谱创医疗科技(上海)有限公司 | 10,176.99 | |
其他流动负债 | 谱创医疗科技(上海)有限公司 | 1,323.01 | |
应付账款 | eLum Technologies,Inc. | 149,716.38 |
剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
1年以内 | 16,175,266.71 |
1至2年 | 17,067,527.24 |
2至3年 | 12,874,345.34 |
3年以上 | 8,607,196.23 |
合计 | 54,724,335.52 |
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
√适用 □不适用
除“七、50、预计负债”中,期末已预计销售退回项目在资产负债表日后实际发生销售退回外,不存在其他重要销售回退的情况。
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
6个月以内(含6个月) | 76,942,021.86 |
6个月-1年以内(含1年) | 8,365,889.89 |
1年以内小计 | 85,307,911.75 |
1至2年 | 7,245,368.90 |
2至3年 | 7,427,286.73 |
3年以上 | 7,325,650.00 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 107,306,217.38 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 |
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 107,306,217.38 | 100.00 | 7,418,552.51 | 6.91 | 99,887,664.87 | 47,255,054.23 | 100 | 5,515,760.81 | 11.67 | 41,739,293.42 |
其中: | ||||||||||
账龄信用风险特征组合 | 107,306,217.38 | 100.00 | 7,418,552.51 | 6.91 | 99,887,664.87 | 47,255,054.23 | 100 | 5,515,760.81 | 11.67 | 41,739,293.42 |
合计 | 107,306,217.38 | / | 7,418,552.51 | / | 99,887,664.87 | 47,255,054.23 | / | 5,515,760.81 | / | 41,739,293.42 |
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
6个月以内(含6个月) | 76,942,021.86 | 384,710.11 | 0.50 |
6个月-1年以内(含1年的) | 8,365,889.89 | 418,294.49 | 5.00 |
1至2年 | 7,245,368.90 | 724,536.89 | 10.00 |
2至3年 | 7,427,286.73 | 2,228,186.02 | 30.00 |
3至5年 | 7,325,650.00 | 3,662,825.00 | 50.00 |
5年以上 | |||
合计 | 107,306,217.38 | 7,418,552.51 |
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款坏账准备 | 5,515,760.81 | 1,902,791.70 | 7,418,552.51 | |||
合计 | 5,515,760.81 | 1,902,791.70 | 7,418,552.51 |
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
赛诺神畅医疗科技有限公司 | 68,290,762.30 | 63.64 | 341,453.81 |
安华恒基(北京)科技有限公司 | 25,484,360.00 | 23.75 | 6,585,209.40 |
赛诺心畅医疗科技有限公司 | 5,814,729.89 | 5.42 | 29,073.65 |
客户C | 3,737,640.65 | 3.48 | 211,905.48 |
SINOMED Hong Kong Limited | 969,273.40 | 0.90 | 26,734.68 |
合计 | 104,296,766.24 | 97.20 | 7,194,377.01 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 6,508,369.49 | 6,798,296.83 |
合计 | 6,508,369.49 | 6,798,296.83 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
6个月以内(含6个月) | 42,550.00 |
6个月-1年以内(含1年) | 14,555.44 |
1年以内小计 | 57,105.44 |
1至2年 | 605.97 |
2至3年 | 1,066,631.55 |
3年以上 | 4,477,113.37 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | 906,913.16 |
合计 | 6,508,369.49 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金及保证金 | 6,476,414.05 | 6,690,746.11 |
备用金 | 31,955.44 | 2,549.54 |
代垫款 | 105,001.18 | |
合计 | 6,508,369.49 | 6,798,296.83 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
债务人B | 押金及保证金 | 4,055,220.00 | 3至5年 | 62.31 | |
债务人C | 押金及保证金 | 2,093,012.05 | 1年以上 | 32.16 | |
债务人F | 押金及保证金 | 200,000.00 | 5年以上 | 3.07 | |
债务人N | 押金及保证金 | 40,000.00 | 3至5年 | 0.61 | |
债务人O | 押金及保证金 | 30,600.00 | 1至3年 | 0.47 | |
合计 | / | 6,418,832.05 | / | 98.62 |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 381,589,722.53 | 381,589,722.53 | 345,466,942.53 | 345,466,942.53 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 381,589,722.53 | 381,589,722.53 | 345,466,942.53 | 345,466,942.53 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
北京福基阳光科技有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | ||||
安华恒基(北京)科技有限公司 | 10,142,662.53 | 10,142,662.53 | ||||
SINOMED Hong Kong Limited | 132,324,280.00 | 26,122,780.00 | 158,447,060.00 | |||
北京赛诺曼医疗技术有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
赛诺神畅医疗科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
赛诺医疗(苏州)有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
赛诺心畅医疗科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
合计 | 345,466,942.53 | 36,122,780.00 | 381,589,722.53 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
主营业务 | 54,041,574.76 | 28,327,099.01 | 164,616,714.82 | 36,885,078.59 |
其他业务 | 16,916,569.42 | 8,714,888.37 | ||
合计 | 70,958,144.18 | 37,041,987.38 | 164,616,714.82 | 36,885,078.59 |
合同分类 | 境内 | 境外 | 合计 |
商品类型 | |||
支架 | 11,175,499.35 | 768,917.82 | 11,944,417.17 |
球囊 | 41,436,964.71 | 660,192.88 | 42,097,157.59 |
导丝 | |||
其他 | 16,916,569.42 | 16,916,569.42 | |
合计 | 69,529,033.48 | 1,429,110.70 | 70,958,144.18 |
合同分类 | 境内 | 境外 | 合计 |
在某一时点确认收入 | 69529033.48 | 1,429,110.70 | 70958144.18 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 767,640.22 | 2,132,818.55 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
理财投资、结构性存款收益 |
合计 | 767,640.22 | 2,132,818.55 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -23,758.72 | 七、73七、75 |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 749,772.14 | 七、67七、74 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,254,794.52 | 七、68七、70 |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 109,053.14 | 七、67七、74七、75 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
所得税影响额 | -332,220.81 | |
少数股东权益影响额 | ||
合计 | 1,757,640.27 |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -7.91% | -0.20 | -0.20 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -8.08% | -0.20 | -0.20 |