2018
半年度报告金宏气体
NEEQ : 831450
金宏气体
NEEQ : 831450
苏州金宏气体股份有限公司SUZHOU JINHONG GAS CO.，LTD.
公司半年度大事记
| 2018年3月，公司被苏州市人民政府授予“苏州市市长质量奖”。 作为苏州市政府设立的最高质量荣誉，这是对公司实施质量管理提优，推行卓越绩效管理，走质量效益型发展道路的认可。 | 2018年3月，公司被江苏省质量技术监督局、江苏省社会信用体系建设领导小组办公室授予“江苏省质量信用AAA级企业”。获此殊荣，彰显了公司品牌实力、企业诚信和行业信誉。 |
| 2018年5月，公司被中共苏州市委、苏州市人民政府授予“苏州市十大质量品牌示范企业”。通过提升全过程质量管理水平和下游用户服务质量，公司以产品打响品牌、引领市场，成为了具有品牌影响力、创新活力的企业。 | 2018年6月，公司被江苏省经信委授予“江苏省专精特新小巨人企业”。标志着公司专注细分产品创新、产品质量提升和模式创新再上新台阶，核心竞争力不断增强，在细分市场的话语权更加巩固，行业领先地位进一步提升。 |
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 重要事项 ...... 15
第五节 股本变动及股东情况 ...... 17
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 19
第七节 财务报告 ...... 22
第八节 财务报表附注 ...... 32
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 金宏气体、公司、本公司或股份公司 | 指 | 苏州金宏气体股份有限公司 |
| 金宏有限 | 指 | 苏州市金宏气体有限公司 |
| 金宏投资 | 指 | 苏州金宏投资发展有限公司 |
| 鑫福古玩 | 指 | 苏州鑫福古玩玉器城有限公司 |
| 徐州金宏 | 指 | 徐州金宏气体有限公司 |
| 昆山金宏 | 指 | 昆山金宏二氧化碳有限公司 |
| 金宏技术 | 指 | 苏州金宏气体技术开发有限公司 |
| 张家港金宏 | 指 | 张家港金宏气体有限公司 |
| 上海欣头桥 | 指 | 上海欣头桥隆申气体销售有限公司 |
| 金华润泽 | 指 | 苏州金华润泽能源有限公司 |
| 金瑞捷 | 指 | 苏州金瑞捷洁净技术有限公司 |
| 平顶山金宏 | 指 | 平顶山市金宏普恩电子材料有限责任公司 |
| 淮安金宏 | 指 | 金宏气体电子材料（淮安）有限责任公司 |
| 金泡科技 | 指 | 苏州金泡电子科技有限公司 |
| 重庆金苏 | 指 | 重庆金苏化工有限公司 |
| 重庆金宏 | 指 | 重庆金宏海格气体有限公司 |
| 潜江润苏 | 指 | 潜江润苏能源科技有限公司 |
| 金华龙燃气 | 指 | 江苏金华龙燃气发展有限公司 |
| 绿岛新能源 | 指 | 苏州绿岛新能源发展有限公司 |
| 金苏运输 | 指 | 重庆金苏运输有限公司 |
| 金宏控股 | 指 | Jinhong Gas Holding Pte. Ltd. |
| 报告期、本期 | 指 | 2018年1月-6月 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 股东大会 | 指 | 苏州金宏气体股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 苏州金宏气体股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 苏州金宏气体股份有限公司监事会 |
声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人金向华、主管会计工作负责人钱卫芳及会计机构负责人（会计主管人员）昝锡锤保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 公司董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的2018年半年度财务报表原件； 2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 3、苏州金宏气体股份有限公司第三届董事会第三十次会议决议； 4、苏州金宏气体股份有限公司第三届监事会第十三次会议决议。 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 苏州金宏气体股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | SUZHOU JINHONG GAS CO.，LTD. |
| 证券简称 | 金宏气体 |
| 证券代码 | 831450 |
| 法定代表人 | 金向华 |
| 办公地址 | 苏州市相城区黄埭镇潘阳工业园安民路 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 龚小玲 |
| 是否通过董秘资格考试 | 是 |
| 电话 | 0512-65789892 |
| 传真 | 0512-65789126 |
| 电子邮箱 | dongmi@jinhonggroup.com |
| 公司网址 | http://www.jinhonggroup.com |
| 联系地址及邮政编码 | 苏州市相城区黄埭镇潘阳工业园安民路6号/215152 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 1999年10月28日 |
| 挂牌时间 | 2014年12月15日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C26）-基础化学原料制造（C261）-其他基础化学原料制造（C2619） |
| 主要产品与服务项目 | 气体的研发、生产、销售和服务，为客户提供特种气体、大宗气体和天然气的一站式供气解决方案。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价 |
| 普通股总股本（股） | 363,250,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 金向华 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 金向华 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 913205007149960577 | 否 |
| 注册地址 | 苏州市相城区黄埭镇潘阳工业园安民路 | 否 |
| 注册资本（元） | 363,250,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 招商证券 |
| 主办券商办公地址 | 深圳市福田区益田路江苏大厦A座38-45层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 503,426,559.21 | 394,575,818.72 | 27.59% |
| 毛利率 | 45.39% | 38.84% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 64,557,022.75 | 27,063,269.83 | 138.54% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 62,464,927.55 | 24,856,694.72 | 151.30% |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 10.85% | 5.16% | - |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 10.50% | 4.74% | - |
| 基本每股收益 | 0.18 | 0.07 | 157.14% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 1,501,034,391.10 | 1,386,261,421.94 | 8.28% |
| 负债总计 | 808,558,430.11 | 764,242,946.82 | 5.80% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 627,872,759.18 | 561,876,371.87 | 11.75% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.73 | 1.55 | 11.75% |
| 资产负债率（母公司） | 52.66% | 53.26% | - |
| 资产负债率（合并） | 53.87% | 55.13% | - |
| 流动比率 | 1.18 | 0.87 | - |
| 利息保障倍数 | 7.20 | 4.68 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 105,960,582.85 | 88,974,074.03 | 19.09% |
| 应收账款周转率 | 3.53 | 3.07 | - |
| 存货周转率 | 6.40 | 5.97 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率 | 8.28% | 11.27% | - |
| 营业收入增长率 | 27.59% | 30.31% | - |
| 净利润增长率 | 135.86% | 94.08% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 363,250,000 | 363,250,000.00 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
六、 补充财务指标
□适用 √不适用
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√适用 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 资产处置收益 | - | -227,775.79 | - | - |
| 营业外收入 | 885,446.25 | 45,783.16 | - | - |
| 营业外支出 | 1,109,575.89 | 42,137.01 | - | - |
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
本公司是处于化学原料和化学制品制造业（C26）的专业从事气体的研发、生产、销售和服务一体化解决方案的环保集约型气体综合供应商。公司目前已初步建立品类丰富、布局合理、配送可靠的气体供应和服务网络，能够为客户提供特种气体、大宗气体和天然气的一站式供气解决方案。公司具备全国工业产品生产许可证、气瓶充装许可证、危险化学品经营许可证等多种生产经营所必备的许可和资质。公司拥有116项专利技术，公司技术和产品在行业中具有较强影响力，公司先后取得高新技术企业、中国工业气体工业协会理事单位、江苏省气体工业协会副理事长单位、苏州市工业气体协会理事长单位、江苏省特种气体工程技术研究中心、江苏省企业技术中心、江苏省博士后创新实践基地、江苏省重点研发机构等资质认证。公司为电子半导体、太阳能光伏、光纤光缆、食品、医药医疗等新兴行业以及机械加工、装备制造、钢铁冶炼、化工等传统行业等提供一站式供气服务。公司通过直销方式开拓业务，收入来源是产品销售。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。
（一）报告期财务状况
截至报告期末，公司总资产1,501,034,391.10元，较期初增长8.28%；净资产692,475,960.99元，较期初增长11.33%；资产负债率为53.87 %，较期初有所下降。
（二）报告期内经营成果及变动分析
1、营业收入
报告期内公司实现营业收入503,426,559.21元，比去年同期394,575,818.72元，增长27.59%。
营业收入增长的主要原因为：
报告期内，销售单价同比上期上升，公司议价能力提高，且下游光伏、LED、新能源汽车、冶金、机械加工等行业对气体需求量增加所致。
2、营业成本
报告期内公司营业成本为274,908,538.41元，比去年同期增长了13.92%，主要增长原因为公司开拓
三、 风险与价值
四、 企业社会责任
才；再次，公司采取模块化研发生产流程，使单个员工难以获知整个产品研发生产的全部内容，从而保障相关技术资料的安全。截止目前，尚未出现核心技术失密及核心人员流失的情况。
公司高层领导秉承企业使命，在创造企业效益，带动员工成长的基础上，积极支持公益事业，争做卓越的社会公民。根据公司战略发展方向及核心价值观，公司确定了“教育、体育事业、慈善、行业发展、社区支持”为重点支持的公益领域，每年对捐助、赞助事项、金额、对象进行策划、实施。定期向青少年发展基金会、苏州市相城区慈善基金会等慈善捐款。董事长作为带头人组织“青暖冬日”青少年公益冬令营、赴贵州铜仁开展“铜仁行”扶贫帮困等活动。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在普通股股票发行事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 0 | 0 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | 200,000.00 | 63,845.07 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | 0 | 0 |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | 1,400,000,000.00 | 453,299,304.75 |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0 | 0 |
| 6．其他 | 0 | 0 |
(二) 承诺事项的履行情况
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
公司在定向增发时，做出《关于不提前使用募集资金的承诺》，公司严格履行上述承诺未提前使用募集资金，未有任何违背。
资产
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 货币资金 | 冻结 | 17,514,043.20 | 1.17% | 票据保证金 |
| 固定资产 | 售后回租 | 82,491,199.78 | 5.50% | 售后回租用于取得融资租赁款 |
| 总计 | - | 100,005,242.98 | 6.67% | - |
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 230,558,915 | 63.47% | 0 | 230,558,915 | 63.47% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 36,046,265 | 9.92% | 0 | 36,046,265 | 9.92% | |
| 董事、监事、高管 | 46,118,015 | 12.70% | 0 | 46,118,015 | 12.70% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 132,691,085 | 36.53% | 0 | 132,691,085 | 36.53% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 95,859,335 | 26.39% | 0 | 95,859,335 | 26.39% | |
| 董事、监事、高管 | 132,691,085 | 36.53% | 0 | 132,691,085 | 36.53% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 363,250,000 | - | 0 | 363,250,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 196 | |||||
(二) 报告期期末普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 金向华 | 123,571,200 | 0 | 123,571,200 | 34.02% | 92,678,400 | 30,892,800 |
| 2 | 朱根林 | 49,728,000 | 0 | 49,728,000 | 13.69% | 0 | 49,728,000 |
| 3 | 金建萍 | 36,060,000 | 0 | 36,060,000 | 9.93% | 27,045,000 | 9,015,000 |
| 4 | 黄皖明 | 22,500,000 | 0 | 22,500,000 | 6.19% | 0 | 22,500,000 |
| 5 | 吴江东方国发创业投资有限公司 | 15,342,000 | 0 | 15,342,000 | 4.22% | 0 | 15,342,000 |
| 6 | 苏州市相城高新创业投资有限责任公司 | 13,158,000 | 0 | 13,158,000 | 3.62% | 0 | 13,158,000 |
| 7 | 苏州市相城埭溪创业投资有限责任公司 | 10,000,000 | 0 | 10,000,000 | 2.75% | 0 | 10,000,000 |
| 8 | 金宏投资 | 8,334,400 | 0 | 8,334,400 | 2.29% | 3,180,935 | 5,153,465 |
| 9 | 孔连官 | 6,757,500 | 0 | 6,757,500 | 1.86% | 0 | 6,757,500 |
| 10 | 金福生 | 6,097,500 | 0 | 6,097,500 | 1.68% | 0 | 6,097,500 |
| 合计 | 291,548,600 | 0 | 291,548,600 | 80.25% | 122,904,335 | 168,644,265 | |
| 前十名股东间相互关系说明： 朱根林与金向华为叔侄关系，金建萍与金向华为母子关系，金宏投资为金向华控制的公司，苏州市相城高新创业投资有限责任公司与苏州市相城埭溪创业投资有限责任公司均为苏州市相城创业投资有 | |||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
限责任公司投资的企业。除此之外，前十名股东间不存在其他关联关系。
公司控股股东及实际控制人为金向华，金向华持有公司34.02%的股权，其控制的金宏投资持有公司
2.29%的股权，金向华共控制公司36.31%的股权。金向华任公司董事长、总经理，对公司的生产、经营及决策具有实际控制和影响。
金向华先生：1977年1月生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级经济师，工程师。1995年7月至1997年12月任吴县耐火材料厂生产部主管；1998年1月至1999年10月任苏州液氧制造厂经理；1999年10月至2008年12月任金宏有限执行董事，2008年12月至2009年10月任金宏有限董事长兼总经理，2009年10月至今任金宏气体董事长兼总经理；兼任徐州金宏董事长、张家港金宏执行董事兼总经理、上海欣头桥执行董事、金宏控股董事长、金华龙燃气董事长、金宏投资执行董事、鑫福古玩执行董事、相青投资执行事务合伙人、元联小贷董事；社会职务包括中国工业气体工业协会理事、江苏省气体协会副理事长、江苏省第十二届政协委员、苏州市工业气体协会理事长、中共苏州市第十一次代表大会代表、中共苏州市第十二次代表大会代表、苏州市相城区第三届人大代表、苏州相城区第四届人大代表、苏州市青年商会会长、苏州市青少年发展基金会副理事长、苏州市相城区青年商会会长、苏州市相城区慈善会副会长。报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生日期 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 金向华 | 董事长、总经理 | 男 | 1977/1/6 | 大专 | 2015/10/17-2018/10/16 | 是 |
| 金建萍 | 董事 | 女 | 1953/8/15 | 初中 | 2015/10/17-2018/10/16 | 否 |
| 龚小玲 | 董事、副总经理兼董事会秘书 | 女 | 1963/7/18 | 本科 | 2015/10/17-2018/10/16 | 是 |
| 张建波 | 董事、副总经理 | 男 | 1978/3/10 | 大专 | 2015/10/17-2018/10/16 | 是 |
| 刘 斌 | 董事、副总经理 | 男 | 1977/2/8 | 中专 | 2015/10/17-2018/10/16 | 是 |
| 杨 健 | 董事 | 男 | 1984/2/18 | 硕士 | 2016/8/20-2018/10/16 | 否 |
| 洑春干 | 独立董事 | 男 | 1968/4/30 | 本科 | 2015/10/17-2018/10/16 | 是 |
| 刘海燕 | 独立董事 | 女 | 1965/12/22 | 硕士 | 2015/10/17-2018/10/16 | 是 |
| 张 辰 | 独立董事 | 女 | 1970/12/26 | 本科 | 2015/10/17-2018/10/16 | 是 |
| 戈惠芳 | 监事会主席 | 男 | 1966/3/11 | 大专 | 2015/10/17-2018/10/16 | 是 |
| 柳炳峰 | 监事 | 男 | 1973/8/24 | 大专 | 2015/10/17-2018/10/16 | 是 |
| 王惠根 | 职工监事 | 男 | 1969/10/17 | 初中 | 2015/10/17-2018/10/16 | 是 |
| 钱卫芳 | 财务总监 | 女 | 1975/8/21 | 硕士 | 2015/10/17-2018/10/16 | 是 |
| 董事会人数： | 9 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 5 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
金建萍与金向华为母子关系，除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及控股股东、实际控制人间无亲属关系。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 金向华 | 董事长、总经理 | 123,571,200 | 0 | 123,571,200 | 34.02% | 0 |
| 金建萍 | 董事 | 36,060,000 | 0 | 36,060,000 | 9.93% | 0 |
| 戈惠芳 | 监事会主席 | 5,702,000 | 0 | 5,702,000 | 1.57% | 0 |
| 柳炳峰 | 监事 | 2,919,000 | 0 | 2,919,000 | 0.80% | 0 |
| 龚小玲 | 董事、副总经理兼董事会秘书 | 1,222,500 | 0 | 1,222,500 | 0.34% | 0 |
| 张建波 | 董事、副总经理 | 625,000 | 0 | 625,000 | 0.17% | 0 |
| 钱卫芳 | 财务总监 | 375,000 | 0 | 375,000 | 0.10% | 0 |
| 合计 | - | 170,474,700 | 0 | 170,474,700 | 46.93% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 127 | 141 |
| 生产人员 | 489 | 583 |
| 销售人员 | 148 | 155 |
| 技术人员 | 221 | 228 |
| 财务人员 | 63 | 74 |
| 员工总计 | 1,048 | 1,181 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 2 | 2 |
| 硕士 | 4 | 5 |
| 本科 | 115 | 121 |
| 专科 | 215 | 237 |
| 专科以下 | 712 | 816 |
| 员工总计 | 1,048 | 1,181 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
√适用 □不适用
培训计划，实施分层分类教育培训。包括：新员工培训、上岗资格技能鉴定、通用类培训、专业培训、转岗培训等。
3、需公司承担费用的离退休职工人数
报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。姓名
| 姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
| 李荷庆 | 技术总监兼淮安金宏总经理（核心技术人员） | 0 |
| 刘志军 | 运营总监兼金宏物流总经理（核心技术人员） | 0 |
| 孙猛 | 研发中心主任（核心技术人员） | 0 |
核心人员的变动情况：
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 145,992,341.02 | 118,609,945.64 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据及应收账款 | 五、2 | 210,158,913.35 | 193,563,919.62 |
| 预付款项 | 五、3 | 22,427,637.82 | 19,409,085.66 |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | - | |
| 其他应收款 | 五、4 | 5,869,758.87 | 4,989,542.10 |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 五、5 | 41,898,409.67 | 44,063,468.06 |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 五、6 | 23,093,896.23 | 20,451,414.54 |
| 流动资产合计 | 449,440,956.96 | 401,087,375.62 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | |
| 可供出售金融资产 | 五、7 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | - | - | |
| 投资性房地产 | 五、8 | 36,921,960.95 | 39,865,829.58 |
| 固定资产 | 五、9 | 806,416,012.73 | 693,214,247.05 |
| 在建工程 | 五、10 | 34,406,700.92 | 69,541,878.74 |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | 五、11 | 71,456,655.16 | 65,892,348.75 |
| 开发支出 | - | - |
| 商誉 | 五、12 | 1,081,772.63 | 1,081,772.63 |
| 长期待摊费用 | 五、13 | 28,130,933.10 | 29,549,524.22 |
| 递延所得税资产 | 五、14 | 6,341,718.58 | 7,284,086.65 |
| 其他非流动资产 | 五、15 | 16,837,680.07 | 28,744,358.70 |
| 非流动资产合计 | 1,051,593,434.14 | 985,174,046.32 | |
| 资产总计 | 1,501,034,391.10 | 1,386,261,421.94 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、16 | 61,500,000.00 | 70,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据及应付账款 | 五、17 | 172,843,395.74 | 222,797,037.72 |
| 预收款项 | 五、18 | 32,696,285.07 | 15,115,044.06 |
| 卖出回购金融资产 | - | - | |
| 应付手续费及佣金 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 五、19 | 14,396,670.24 | 13,059,423.33 |
| 应交税费 | 五、20 | 10,578,773.64 | 9,610,118.93 |
| 其他应付款 | 五、21 | 19,676,664.60 | 19,850,543.29 |
| 应付分保账款 | - | - | |
| 保险合同准备金 | - | - | |
| 代理买卖证券款 | - | - | |
| 代理承销证券款 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 五、22 | 69,486,101.66 | 109,256,801.16 |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 381,177,890.95 | 459,688,968.49 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 五、23 | 339,650,000.00 | 216,380,000.00 |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 长期应付款 | 五、24 | 62,821,746.86 | 71,663,198.84 |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 五、25 | 15,598,662.35 | 16,510,779.49 |
| 递延所得税负债 | 五、14 | 9,310,129.95 | - |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 427,380,539.16 | 304,553,978.33 | |
| 负债合计 | 808,558,430.11 | 764,242,946.82 | |
| 所有者权益（或股东权益）： |
| 股本 | 五、26 | 363,250,000.00 | 363,250,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 五、27 | 7,480,515.22 | 7,480,515.22 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | 五、28 | -140,168.00 | -181,125.00 |
| 专项储备 | 五、29 | 5,424,077.73 | 4,025,670.17 |
| 盈余公积 | 五、30 | 39,493,318.41 | 39,493,318.41 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 五、31 | 212,365,015.82 | 147,807,993.07 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 627,872,759.18 | 561,876,371.87 | |
| 少数股东权益 | 64,603,201.81 | 60,142,103.25 | |
| 所有者权益合计 | 692,475,960.99 | 622,018,475.12 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,501,034,391.10 | 1,386,261,421.94 |
法定代表人：金向华 主管会计工作负责人：钱卫芳 会计机构负责人：昝锡锤
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 103,839,413.87 | 70,195,273.61 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据及应收账款 | 十四、1 | 199,649,507.77 | 180,331,171.78 |
| 预付款项 | 15,962,448.33 | 11,195,485.48 | |
| 其他应收款 | 十四、2 | 83,322,797.26 | 81,864,061.67 |
| 存货 | 26,264,245.32 | 28,725,594.39 | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 2,216,501.53 | 1,223,752.98 | |
| 流动资产合计 | 431,254,914.08 | 373,535,339.91 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 十四、3 | 251,936,825.00 | 237,986,825.00 |
| 投资性房地产 | 36,921,960.95 | 39,865,829.58 | |
| 固定资产 | 559,358,271.57 | 506,637,163.14 |
| 在建工程 | 14,410,860.86 | 33,343,247.69 | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | 44,893,025.66 | 45,418,443.88 | |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | - | - | |
| 递延所得税资产 | 6,173,781.38 | 6,373,430.50 | |
| 其他非流动资产 | 5,746,555.19 | 10,430,172.00 | |
| 非流动资产合计 | 969,441,280.61 | 930,055,111.79 | |
| 资产总计 | 1,400,696,194.69 | 1,303,590,451.70 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 61,500,000.00 | 70,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据及应付账款 | 120,941,065.01 | 173,907,391.51 | |
| 预收款项 | 24,722,395.40 | 7,518,841.81 | |
| 应付职工薪酬 | 8,946,519.82 | 7,597,968.61 | |
| 应交税费 | 7,952,284.71 | 7,122,731.15 | |
| 其他应付款 | 21,009,984.00 | 18,330,895.11 | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 69,486,101.66 | 109,256,801.16 | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 314,558,350.60 | 393,734,629.35 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 339,650,000.00 | 216,380,000.00 | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 长期应付款 | 62,821,746.86 | 71,663,198.84 | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 11,675,912.35 | 12,475,779.49 | |
| 递延所得税负债 | 8,884,255.56 | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 423,031,914.77 | 300,518,978.33 | |
| 负债合计 | 737,590,265.37 | 694,253,607.68 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 363,250,000.00 | 363,250,000.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - |
| 资本公积 | 61,596,855.94 | 61,596,855.94 | |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | 2,688,159.60 | 1,686,803.81 | |
| 盈余公积 | 39,493,318.41 | 39,493,318.41 | |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 196,077,595.37 | 143,309,865.86 | |
| 所有者权益合计 | 663,105,929.32 | 609,336,844.02 | |
| 负债和所有者权益合计 | 1,400,696,194.69 | 1,303,590,451.70 |
法定代表人：金向华 主管会计工作负责人：钱卫芳 会计机构负责人：昝锡锤
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 503,426,559.21 | 394,575,818.72 | |
| 其中：营业收入 | 五、32 | 503,426,559.21 | 394,575,818.72 |
| 利息收入 | - | - | |
| 已赚保费 | - | - | |
| 手续费及佣金收入 | - | - | |
| 二、营业总成本 | 426,718,120.31 | 363,900,421.74 | |
| 其中：营业成本 | 五、32 | 274,908,538.41 | 241,325,704.65 |
| 利息支出 | - | - | |
| 手续费及佣金支出 | - | - | |
| 退保金 | - | - | |
| 赔付支出净额 | - | - | |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | |
| 保单红利支出 | - | - | |
| 分保费用 | - | - | |
| 税金及附加 | 五、33 | 4,574,393.48 | 3,542,060.73 |
| 销售费用 | 五、34 | 85,811,794.80 | 69,649,258.34 |
| 管理费用 | 五、35 | 35,356,343.53 | 26,763,448.74 |
| 研发费用 | 五、36 | 12,368,460.11 | 11,341,984.74 |
| 财务费用 | 五、37 | 12,360,029.13 | 9,030,197.75 |
| 资产减值损失 | 五、38 | 1,338,560.85 | 2,247,766.79 |
| 加：其他收益 | 五、39 | 1,567,821.75 | 3,086,095.52 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、40 | 1,040,651.26 | -227,775.79 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 79,316,911.91 | 33,533,716.71 | |
| 加：营业外收入 | 五、41 | 237,070.93 | 45,783.16 |
| 减：营业外支出 | 五、42 | 475,693.32 | 42,137.01 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 79,078,289.52 | 33,537,362.86 | |
| 减：所得税费用 | 五、43 | 14,960,168.21 | 6,353,070.71 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 64,118,121.31 | 27,184,292.15 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | |
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | 64,118,121.31 | 27,184,292.15 | |
| 2.终止经营净利润 | - | - | |
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | -438,901.44 | 121,022.32 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 64,557,022.75 | 27,063,269.83 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 40,957.00 | - | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 40,957.00 | - | |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | 40,957.00 | - | |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | |
| 5.外币财务报表折算差额 | 五、44 | 40,957.00 | - |
| 6.其他 | - | - | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 七、综合收益总额 | 64,159,078.31 | 27,184,292.15 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 64,597,979.75 | 27,063,269.83 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -438,901.44 | 121,022.32 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.18 | 0.07 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.18 | 0.07 |
法定代表人：金向华 主管会计工作负责人：钱卫芳 会计机构负责人：昝锡锤
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十四、4 | 388,362,808.49 | 294,343,778.91 |
| 减：营业成本 | 十四、4 | 204,777,306.88 | 165,071,807.23 |
| 税金及附加 | 3,785,169.37 | 3,250,559.58 | |
| 销售费用 | 67,598,054.58 | 54,964,731.16 | |
| 管理费用 | 26,504,651.23 | 21,583,676.07 | |
| 研发费用 | 11,902,079.91 | 11,217,515.01 | |
| 财务费用 | 12,409,740.64 | 8,594,727.70 | |
| 其中：利息费用 | 12,735,233.76 | 8,741,518.53 | |
| 利息收入 | 421,040.41 | 260,010.23 | |
| 资产减值损失 | 974,085.91 | 2,218,363.84 | |
| 加：其他收益 | 1,085,867.14 | 2,357,635.52 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 923,649.06 | -411,627.96 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 62,421,236.17 | 29,388,405.88 | |
| 加：营业外收入 | 229,737.32 | 42,098.16 | |
| 减：营业外支出 | 466,881.89 | 41,208.70 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 62,184,091.60 | 29,389,295.34 | |
| 减：所得税费用 | 9,416,362.09 | 4,193,612.96 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 52,767,729.51 | 25,195,682.38 | |
| （一）持续经营净利润 | 52,767,729.51 | 25,195,682.38 | |
| （二）终止经营净利润 | - | - | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 6.其他 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 52,767,729.51 | 25,195,682.38 |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | - | - | |
| （二）稀释每股收益 | - | - |
法定代表人：金向华 主管会计工作负责人：钱卫芳 会计机构负责人：昝锡锤
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 568,899,717.14 | 434,867,578.02 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 拆入资金净增加额 | - | - | |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | |
| 收到的税费返还 | 329,704.61 | 211,860.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、45 | 33,171,757.78 | 31,466,480.70 |
| 经营活动现金流入小计 | 602,401,179.53 | 466,545,918.72 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 335,239,007.17 | 253,779,962.05 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 支付保单红利的现金 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 67,249,234.92 | 49,177,181.65 | |
| 支付的各项税费 | 33,400,639.89 | 18,980,996.76 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、45 | 60,551,714.70 | 55,633,704.23 |
| 经营活动现金流出小计 | 496,440,596.68 | 377,571,844.69 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 105,960,582.85 | 88,974,074.03 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 13,995,366.86 | 2,494,383.96 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五、45 | 534,870.99 | 293,648.08 |
| 投资活动现金流入小计 | 14,530,237.85 | 2,788,032.04 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 130,098,298.18 | 115,376,727.25 | |
| 投资支付的现金 | - | - | |
| 质押贷款净增加额 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 130,098,298.18 | 115,376,727.25 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -115,568,060.33 | -112,588,695.21 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 4,900,000.00 | 7,350,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 4,900,000.00 | 7,350,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 273,500,000.00 | 205,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 278,400,000.00 | 212,350,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 207,342,151.48 | 129,800,703.68 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,366,337.80 | 25,045,745.60 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | 219,708,489.28 | 154,846,449.28 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 58,691,510.72 | 57,503,550.72 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 37,293.14 | -60,880.48 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 五、46 | 49,121,326.38 | 33,828,049.06 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 五、46 | 79,356,971.44 | 62,397,931.97 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 五、46 | 128,478,297.82 | 96,225,981.03 |
法定代表人：金向华 主管会计工作负责人：钱卫芳 会计机构负责人：昝锡锤
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 427,214,566.91 | 317,895,644.55 | |
| 收到的税费返还 | - | - | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 32,144,679.92 | 27,087,123.08 | |
| 经营活动现金流入小计 | 459,359,246.83 | 344,982,767.63 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 270,419,914.53 | 163,273,395.73 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 38,064,399.44 | 31,680,142.96 |
| 支付的各项税费 | 26,201,680.17 | 16,583,102.81 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 65,674,877.74 | 77,442,154.16 | |
| 经营活动现金流出小计 | 400,360,871.88 | 288,978,795.66 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 58,998,374.95 | 56,003,971.97 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 11,943,487.86 | 30,131,404.87 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 421,040.41 | 260,010.23 | |
| 投资活动现金流入小计 | 12,364,528.27 | 30,391,415.10 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 62,461,427.24 | 75,559,093.93 | |
| 投资支付的现金 | 13,950,000.00 | 47,398,225.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 76,411,427.24 | 122,957,318.93 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -64,046,898.97 | -92,565,903.83 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 273,500,000.00 | 205,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 273,500,000.00 | 205,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 207,342,151.48 | 119,800,703.68 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,366,337.80 | 24,646,745.58 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | 219,708,489.28 | 144,447,449.26 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 53,791,510.72 | 60,552,550.74 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -3,663.86 | 144.52 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 48,739,322.84 | 23,990,763.40 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 45,664,447.83 | 40,093,903.98 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 94,403,770.67 | 64,084,667.38 |
法定代表人：金向华 主管会计工作负责人：钱卫芳 会计机构负责人：昝锡锤
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 9．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 11．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 13. 是否存在预计负债 | □是 √否 |
（二） 附注事项详情
1、 会计政策变更
| 除此之外，本公司无其他的重要会计政策变更。 | ||||
二、 报表项目注释
苏州金宏气体股份有限公司
财务报表附注
截止2018年6月30日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
1．公司概况苏州金宏气体股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“金宏气体”）系由苏州市金宏气体有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2009年10月28日取得江苏省苏州工商行政管理局核发的320507000010716号《企业法人营业执照》，成立时注册资本为6,000.00万元，股份总数为6,000.00万股（每股面值1元）。根据2014年11月28日全国中小企业股份转让系统有限责任公司的《关于同意苏州金宏气体股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，本公司于2014年12月15日起在全国股份转让系统挂牌。证劵代码：831450。
2016年3月，公司以资本公积转增股本7,000万股，转增完成后公司总股本变更为14,000万股。
2016年4月，公司以未分配利润及资本公积转增股本21,000万股，转增完成后公司总股本变更为35,000万股。
2016年5月，公司发行股票1,325.00万股，发行股票后的股本变更为36,325.00万股。
公司注册地址：苏州市相城区黄埭镇潘阳工业园安民路。法人代表人：金向华。企业类型：股份有限公司（自然人控股）。
公司的经营范围：研发、生产加工各种工业气体、医用气体、消防气体(灭火剂)、特种气体和混合气体及其产品，生产加工食品级干冰和食品添加剂（涉及行政许可、审查、认证生产经营的，凭相关有效的批准证书所列的项目和方式生产经营）。销售自产产品，销售消防气体(灭火剂)，危险化学品经营（按危险化学品经营许可证经营）；销售：气体及其产品的相关设备及零部件、包装物、气瓶、医疗器械（一类、二类）、焊割设备及材料、消防器材、五金建材、金属材料、机械铸件、日用品、家用电器、塑料制品、橡胶制品、一般化工产品和原料（危险化学品除外），从事上述同类商品的批发，佣金代理（拍卖除外），提供售前售后服务。从事气体相关的应用技术开发、软件系统开发、技术咨询、技术服务和技术转让，气体检测，气瓶检验。从事气体相关的工程和项目的投资建设、生产运管并提供相关服务（包括异地客户现场制气业务和管道供应气体业务）。从事气体相关的设备及零部件的设计研发、制造加工、安装维修并提供相关服务，设备租赁，自有厂房租赁。物业管理、企业管理、市场信息咨询和在职人员培训（不含国家统一认可的职业证书类培训）。道路货物运输（按道路运输经营许可证经营）。自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。企业自有资金对外投资。
2．合并财务报表范围
(1)本公司本期纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 徐州金宏气体有限公司 | 徐州金宏 | 100.00 | — |
| 2 | 苏州金宏物流有限公司 | 金宏物流 | 100.00 | — |
| 3 | 上海欣头桥隆申气体销售有限公司 | 上海欣头桥 | 100.00 | — |
| 4 | 昆山金宏二氧化碳有限公司 | 昆山金宏 | 100.00 | — |
| 5 | 苏州金华润泽能源有限公司 | 金华润泽 | 100.00 | — |
| 6 | 潜江润苏能源科技有限公司 | 潜江润苏 *1 | — | 100.00 |
| 7 | 苏州吴中金宏气体有限公司 | 吴中金宏 | 100.00 | — |
| 8 | 苏州金宏气体技术开发有限公司 | 金宏技术 | 100.00 | — |
| 9 | 张家港金宏气体有限公司 | 张家港金宏 | 100.00 | |
| 10 | 江苏金华龙燃气发展有限公司 | 金华龙燃气 *1 | — | 52.00 |
| 11 | 苏州绿岛新能源发展有限公司 | 绿岛新能源 *1 | — | 60.00 |
| 12 | 苏州金瑞捷洁净技术有限公司 | 金瑞捷 | 100.00 | — |
| 13 | 平顶山市金宏普恩电子材料有限责任公司 | 平顶山金宏 | 51.00 | — |
| 14 | 金宏气体电子材料（淮安）有限公司 | 淮安金宏 | 55.00 | — |
| 15 | 苏州金泡电子科技有限公司 | 金泡科技 | 70.00 | — |
| 16 | 重庆金苏化工有限公司 | 重庆金苏 | 51.00 | — |
| 17 | 重庆金宏海格气体有限公司 | 金宏金宏 | 71.14 | — |
| 18 | 重庆金苏运输有限公司 | 金苏运输*2 | 100.00 | |
| 19 | Jinhong Gas Holding Pte. Ltd | 金宏控股 | 100.00 |
*1注释：潜江润苏系金华润泽全资子公司，金华龙燃气、绿岛新能源系金华润泽控股子公司。*2注释：金苏运输系重庆金苏全资子公司。上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
(2)本公司本期合并财务报表范围变化
本期合并财务报表范围较上期未发生变化。
二、 财务报表的编制基础
1．编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2．持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。境外子公司以美元为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2) 合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
① 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
② 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③ 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④ 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3) 报告期内增减子公司的处理
① 增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
② 处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4) 合并抵消中的特殊考虑
① 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
② “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③ 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④ 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子
公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤ 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5) 特殊交易的会计处理
① 购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
② 通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为一揽子交易进行会计处理：
(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期
股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于一揽子交易的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③ 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控
制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于一揽子交易。如果分步交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤ 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1) 共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2) 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有
者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
(1) 金融资产的分类
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项主要包括应收票据及应收账款、其他应收款等。应收票据及应收账款是指资产负债表日以摊余成本计量的、本公司因销售商品或提供服务等经营活动应收取的款项。应收票据及应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债的分类
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3) 金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4) 金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方。
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
① 终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值。B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
② 继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③ 继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6) 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
① 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的。
② 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难。
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B. 可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到 或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(9) 金融资产和金融负责公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值 ，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
② 公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可
观察输入值。
11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将50万元以上应收账款及应收票据，50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2：以本公司合并报表范围内的应收款项划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 5 | 5 |
| 1至2年 | 10 | 10 |
| 2至3年 | 30 | 30 |
| 3至4年 | 50 | 50 |
| 4至5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
组合2：合并报表范围内的应收款项不计提坏账准备。
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12. 存货
(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，存货定期盘点，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4) 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
13. 持有待售的非流动资产或处置组
(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
② 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
② 可收回金额。
(3) 列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本。
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
① 成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15. 投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
① 已出租的土地使用权。
② 持有并准备增值后转让的土地使用权。
③ 已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 土地使用权 | 50年 | — | 2.00 |
16. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1) 确认条件：固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限
平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 直线法 | 5—10 | 5 | 19.00—9.50 |
| 仪器设备 | 直线法 | 3—5 | 5 | 31.67—19.00 |
| 运输设备 | 直线法 | 4—5 | 5 | 23.75—19.00 |
| 办公设备及其他 | 直线法 | 3—5 | 5 | 31.67—19.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
(1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生。
② 借款费用已经发生。
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
19. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 2-5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 客户关系 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③ 无无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内采用直线法摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4) 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
(3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6)商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中
商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；在租赁土地上自建的房产按土地的租赁期直线法摊销。
22. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
① 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
② 职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④ 短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤ 短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2) 离职后福利的会计处理方法
① 设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
② 设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金融服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a) 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少。
(b) 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
(c) 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
① 符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
② 符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本。
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23. 预计负债
(1) 预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务。
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
(1) 股份支付的种类：以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4) 实施股份支付计划的会计处理
① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5) 股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6) 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外），本公司：
① 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
② 在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25. 收入确认原则和计量方法
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司商品销售收入确认具体原则为：公司产品发往客户单位并取得客户在发货单上的签收证明，与客户单位对账一致后确认收入。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
26. 政府补助
(1) 政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 本公司能够满足政府补助所附条件；
② 本公司能够收到政府补助。
(2) 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3) 政府补助的会计处理
① 与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
② 与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③ 政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并。
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回。B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
① 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认。
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间。
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合
并中所确认的商誉。
② 直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③ 可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④ 合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤ 以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费
用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
28. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2) 融资租赁
① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
29. 安全生产费用
2012年2月14日财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）发布并开始执行，本公司根据财企[2012]16号的规定提取和使用安全生产费用。
安全生产费提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费用按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待该项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
2017 年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。
2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》（修订），该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
财政部根据上述2项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018年1月12日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定：
对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。
由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对比较报表的项目影响如下：
| 项 目 | 上期金额 | |
| 变更前 | 变更后 | |
| 资产处置收益 | — | -227,775.79 |
| 营业外收入 | 885,446.25 | 45,783.16 |
| 营业外支出 | 1,109,575.89 | 42,137.01 |
除此之外，本公司无其他的重要会计政策变更。
(2) 重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 3%，6%，10%，11%，16%，17% |
| 营业税 | 应税收入 | 3%，5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
2、税收优惠及批文
本公司子公司徐州金宏根据财政部、国家税务总局［2008］156号文《关于资源综合利
用及其他产品增值税政策的通知》的规定及财政部、国家税务总局财税[2015]78号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知的规定，对徐州金宏以工业废气为原料生产的食品添加剂液态二氧化碳产品，实行增值税即征即退的政策。本公司已通过江苏省2015年第二批高新技术企业重新认定，并于2015年10月10日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201532003000。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，本公司自2015年1月1日起至2017年12月31日止，享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠。本公司2018年正在申请江苏省高新技术企业重新认定，本公司暂按15%的税率计缴企业所得税。
本公司子公司徐州金宏根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及财政部、国家税务总局和国家发展改革委财税［2008］117号《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》的规定，对徐州金宏以工业废气为原料生产的二氧化碳产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额。
本公司子公司潜江润苏根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及财政部、国家税务总局和国家发展改革委财税［2008］47号《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》的规定，对潜江润苏以工业废气为原料生产的天然气产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 现金 | 204,491.22 | 263,661.56 |
| 银行存款 | 128,273,806.60 | 79,093,309.88 |
| 其他货币资金 | 17,514,043.20 | 39,252,974.20 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 3,300,797.44 | 3,267,100.00 |
| 合计 | 145,992,341.02 | 118,609,945.64 |
2018年6月30日其他货币资金余额中17,514,043.20元系本公司为开具银行承兑汇票存入的保证金。除此之外，2018年6月30日货币资金余额中中无其他因抵押、质押或冻结等对使
用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据及应收账款
(1) 应收票据及应收账款明细
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 应收票据 | 61,222,073.70 | 57,128,743.13 |
| 应收账款 | 148,936,839.65 | 136,435,176.49 |
| 合计 | 210,158,913.35 | 193,563,919.62 |
(2) 应收票据分类
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 61,222,073.70 | 57,128,743.13 |
(3) 截至2018年6月30日止公司无质押的应收票据。
(4) 2018年6月30日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 2018.06.30终止确认金额 | 2018.06.30未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 248,211,803.71 | — |
(5) 2018年6月30日公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(6) 应收账款分类披露
| 种类 | 2018.06.30 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 157,507,430.43 | 99.78 | 8,570,590.78 | 5.44 | 148,936,839.65 |
| 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 | 157,507,430.43 | 99.78 | 8,570,590.78 | 5.44 | 148,936,839.65 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 350,000.00 | 0.22 | 350,000.00 | 100.00 | — |
| 合计 | 157,857,430.43 | 100.00 | 8,920,590.78 | 5.65 | 148,936,839.65 |
（续上表）
| 种类 | 2017.12.31 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 4,026,856.44 | 2.79 | 402,685.64 | 10.00 | 3,624,170.80 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 139,912,779.45 | 96.93 | 7,401,773.76 | 5.29 | 132,511,005.69 |
| 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 | 139,912,779.45 | 96.93 | 7,401,773.76 | 5.29 | 132,511,005.69 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 411,645.64 | 0.28 | 111,645.64 | 27.12 | 300,000.00 |
| 合计 | 144,351,281.53 | 100.00 | 7,916,105.04 | 5.48 | 136,435,176.49 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2018.06.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 151,038,736.80 | 7,551,936.85 | 5% |
| 1至2年 | 5,355,998.01 | 535,599.80 | 10% |
| 2至3年 | 798,493.02 | 239,547.91 | 30% |
| 3至4年 | 134,258.16 | 67,129.08 | 50% |
| 4至5年 | 17,836.48 | 14,269.18 | 80% |
| 5年以上 | 162,107.96 | 162,107.96 | 100% |
| 合计 | 157,507,430.43 | 8,570,590.78 | 5.44% |
(7) 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2018年1-6月计提坏账准备金额1,191,666.03元；2018年1-6月收回以前年度核销的应收账款金额为20,010.00元。
(8) 报告期核销的应收账款情况
| 项目 | 2018年1-6月 |
| 核销的应收账款 | 207,190.29 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 张家港市久盛船业有限公司 | 货款 | 111,645.64 | 无法收回 | 审批 | 否 |
(9) 按欠款方归集的2018年6月末余额前五名应收账款情况
| 单位名称 | 2018.06.30 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 2018.06.30坏账准备余额 |
| 聚灿光电科技（宿迁）有限公司 | 9,079,368.67 | 5.75 | 453,968.43 |
| 华灿光电（苏州）有限公司 | 7,001,316.37 | 4.44 | 350,065.82 |
| 江苏亨通光导新材料有限公司 | 4,734,871.83 | 3.00 | 236,743.59 |
| 江苏亨通光电股份有限公司 | 2,613,268.00 | 1.66 | 130,663.40 |
| 聚灿光电科技股份有限公司 | 2,281,398.80 | 1.44 | 114,069.94 |
| 合 计 | 25,710,223.67 | 16.29 | 1,285,511.18 |
(10) 2018年1-6月公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
(11) 2018年1-6月公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
3. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2018.06.30 | 2017.12.31 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 18,829,742.18 | 83.96 | 18,570,431.98 | 95.68 |
| 1至2年 | 3,384,318.48 | 15.09 | 758,306.03 | 3.91 |
| 2至3年 | 211,217.16 | 0.94 | 80,347.65 | 0.41 |
| 3年以上 | 2,360.00 | 0.01 | — | — |
| 合计 | 22,427,637.82 | 100.00 | 19,409,085.66 | 100.00 |
(2) 按预付对象归集的2018年6月末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额 合计数的比例(%) |
| 上市机构中介费 | 4,797,169.80 | 21.39 |
| 江苏通行宝智慧交通科技有限公司 | 1,822,062.56 | 8.12 |
| 国网江苏省电力公司苏州供电公司 | 1,392,059.33 | 6.21 |
| 中国石化销售有限公司江苏苏州石油分公司 | 1,374,416.00 | 6.13 |
| 上海宝钢气体有限公司南京分公司 | 1,264,387.25 | 5.64 |
| 合 计 | 10,650,094.94 | 47.49 |
4. 其他应收款
(1) 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 押金、保证金 | 4,672,691.65 | 4,107,924.31 |
| 其他往来款 | 985,481.21 | 985,481.21 |
| 备用金 | 1,067,909.24 | 412,881.32 |
| 代垫款 | 329,801.50 | 522,485.17 |
| 合 计 | 7,055,883.60 | 6,028,772.01 |
(2) 其他应收款分类披露
| 种类 | 2018.06.30 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 985,481.21 | 13.97 | 492,740.61 | 50.00 | 492,740.60 |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,070,402.39 | 86.03 | 693,384.12 | 11.42 | 5,377,018.27 |
| 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 | 6,070,402.39 | 86.03 | 693,384.12 | 11.42 | 5,377,018.27 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 7,055,883.60 | 100.00 | 1,186,124.73 | 16.81 | 5,869,758.87 |
（续上表）
| 种类 | 2017.12.31 | 账面价值 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 985,481.21 | 16.35 | 295,644.36 | 30.00 | 689,836.85 |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,043,290.80 | 83.65 | 743,585.55 | 14.74 | 4,299,705.25 |
| 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 | 5,043,290.80 | 83.65 | 743,585.55 | 14.74 | 4,299,705.25 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 6,028,772.01 | 100.00 | 1,039,229.91 | 17.24 | 4,989,542.10 |
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 2018.06.30 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 赛捷软件（上海）有限公司 | 985,481.21 | 492,740.61 | 50.00 | 涉及仲裁，且预计未来现金流量低于其账面价值 |
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2018.06.30 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 5,088,238.62 | 254,411.94 | 5% |
| 1至2年 | 482,681.77 | 48,268.18 | 10% |
| 2至3年 | 111,040.00 | 33,312.00 | 30% |
| 3至4年 | 49,500.00 | 24,750.00 | 50% |
| 4至5年 | 31,500.00 | 25,200.00 | 80% |
| 5年以上 | 307,442.00 | 307,442.00 | 100% |
| 合计 | 6,070,402.39 | 693,384.12 | 11.42% |
(3) 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2018年1-6月计提坏账准备金额146,894.82元；报告期无收回以前年度核销的其他应收款情况。
(4) 报告期无核销的其他应收款情况。
(5) 按欠款方归集的2018年6月30日余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项 性质 | 2018.06.30 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) | 2018.06.30坏账准备余额 |
| 江孟电子材料（上海）有限公司 | 押金 | 1,750,000.00 | 1年以内 | 24.80 | 87,500.00 |
| 赛捷软件（上海）有限公司 | 其他往来款 | 985,481.21 | 2年以内 | 13.97 | 492,740.61 |
| 江苏亨通光纤科技有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 7.09 | 25,000.00 |
| 江苏洪泽经济开发区管理委员会 | 保证金 | 270,000.00 | 1年以内 | 3.83 | 13,500.00 |
| 中化国际物流有限公司 | 押金 | 260,000.00 | 2年以内 | 3.68 | 21,000.00 |
| 合计 | 3,765,481.21 | 53.37 | 639,740.61 |
(6) 2018年1-6月公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
(7) 2018年1-6月公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
5. 存货
(1) 存货分类
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,089,749.01 | — | 7,089,749.01 | 4,628,226.84 | — | 4,628,226.84 |
| 在产品 | 5,511,086.91 | — | 5,511,086.91 | 4,874,831.11 | — | 4,874,831.11 |
| 库存商品 | 21,153,311.62 | — | 21,153,311.62 | 24,412,906.02 | — | 24,412,906.02 |
| 周转材料 | 8,144,262.13 | — | 8,144,262.13 | 10,147,504.09 | — | 10,147,504.09 |
| 合计 | 41,898,409.67 | — | 41,898,409.67 | 44,063,468.06 | — | 44,063,468.06 |
(2) 本公司按存货成本大于可变现净值的金额计提存货跌价准备，期末不存在存货成本大于可变现净值情形，故未计提存货跌价准备。
6. 其他流动资产
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 预交所得税 | 2,308,923.68 | 358,734.83 |
| 增值税留抵税额 | 20,784,972.55 | 20,092,679.71 |
| 合计 | 23,093,896.23 | 20,451,414.54 |
7. 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
| 项 目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 50,000,000.00 | — | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | — | 50,000,000.00 |
| 其中：按成本计量的 | 50,000,000.00 | — | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | — | 50,000,000.00 |
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | |||
| 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.06.30 | |
| 苏州民营资本投资控股有限公司 | 50,000,000.00 | — | — | 50,000,000.00 |
（续上表）
| 被投资单位 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | |||
| 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.06.30 | |||
| 苏州民营资本投资控股有限公司 | — | — | — | — | 4.59 | — |
8. 投资性房地产
(1) 按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 48,795,326.79 | 1,180,747.07 | 49,976,073.86 |
| 2.本期增加金额 | 37,735.85 | — | 37,735.85 |
| （1）外购 | 37,735.85 | — | 37,735.85 |
| （2）无形资产\固定资产\在建工程转入 | — | — | — |
| （3）企业合并增加 | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| （1）处置 | — | — | — |
| 4.期末余额 | 48,833,062.64 | 1,180,747.07 | 50,013,809.71 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 9,968,003.22 | 142,241.06 | 10,110,244.28 |
| 2.本期增加金额 | 2,969,174.28 | 12,430.20 | 2,981,604.48 |
| （1）计提或摊销 | 2,969,174.28 | 12,430.20 | 2,981,604.48 |
| （2）无形资产\固定资产\在建工程转入 | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| （1）处置 | — | — | — |
| （2）其他转出 | — | — | — |
| 4.期末余额 | 12,937,177.50 | 154,671.26 | 13,091,848.76 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | — | — | — |
| （1）计提 | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| （1）处置 | — | — | — |
| （2）其他转出 | — | — | — |
| 4.期末余额 | — | — | — |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 35,895,885.14 | 1,026,075.81 | 36,921,960.95 |
| 2.期初账面价值 | 38,827,323.57 | 1,038,506.01 | 39,865,829.58 |
(2) 投资性房地产2018年6月30日未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。
(3) 投资性房地产2018年6月30日无用于抵押、担保、其他所有权受限的情况。
9. 固定资产
(1) 固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 仪器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 192,206,029.48 | 705,210,624.34 | 35,570,142.70 | 110,779,372.54 | 14,679,896.02 | 1,058,446,065.08 |
| 2.本期增加金额 | 39,141,467.69 | 111,356,953.44 | 5,914,870.08 | 18,451,751.03 | 1,033,498.99 | 175,898,541.23 |
| （1）购置 | 1,407,641.21 | 19,703,670.76 | 1,261,548.43 | 179,540.26 | 836,438.79 | 23,388,839.45 |
| （2）在建工程转入 | 37,733,826.48 | 91,653,282.68 | 4,653,321.65 | 18,272,210.77 | 197,060.20 | 152,509,701.78 |
| （3）企业合并增加 | — | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | 12,203,245.68 | 324,998.16 | 5,227,918.90 | 220,440.70 | 17,976,603.44 |
| （1）处置或报废 | — | 12,203,245.68 | 324,998.16 | 5,227,918.90 | 220,440.70 | 17,976,603.44 |
| （2）调整至投资性房地产 | — | — | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | 231,347,497.17 | 804,364,332.10 | 41,160,014.62 | 124,003,204.67 | 15,492,954.31 | 1,216,368,002.87 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 55,454,436.63 | 238,601,313.60 | 15,016,728.75 | 44,758,713.48 | 11,400,625.57 | 365,231,818.03 |
| 2.本期增加金额 | 4,464,219.36 | 34,167,888.76 | 2,942,697.10 | 7,461,505.31 | 705,749.42 | 49,742,059.95 |
| （1）计提 | 4,464,219.36 | 34,167,888.76 | 2,942,697.10 | 7,461,505.31 | 705,749.42 | 49,742,059.95 |
| （2）企业合并增加 | — | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | 4,009,449.53 | 81,461.02 | 741,554.89 | 189,422.40 | 5,021,887.84 |
| （1）处置或报废 | — | 4,009,449.53 | 81,461.02 | 741,554.89 | 189,422.40 | 5,021,887.84 |
| （2）调整至投资性房地产 | — | — | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | 59,918,655.99 | 268,759,752.83 | 17,877,964.83 | 51,478,663.90 | 11,916,952.59 | 409,951,990.14 |
| 三、减值准备 | - | |||||
| 1.期初余额 | — | — | — | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — | — | — |
| （1）计提 | — | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — | — |
| （1）处置或报废 | — | — | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | — | — | — | — | — | — |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 171,428,841.18 | 535,604,579.27 | 23,282,049.79 | 72,524,540.77 | 3,576,001.72 | 806,416,012.73 |
| 2.期初账面价值 | 136,751,592.85 | 466,609,310.74 | 20,553,413.95 | 66,020,659.06 | 3,279,270.45 | 693,214,247.05 |
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 账面价值 |
| 机器设备 | 224,120,461.17 |
| 仪器设备 | 11,302,089.54 |
| 办公设备及其他 | 144,192.18 |
| 合计 | 235,566,742.89 |
(3) 2018年6月末无尚未办妥产权证书的固定资产。
(4) 2018年1-6月固定资产用于售后回租取得融资租赁款的机器设备的账面价值为82,491,199.78元。
(5) 固定资产2018年6月30日未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。
10. 在建工程
(1) 在建工程账面余额
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 笑气回收工程 | 7,130,174.01 | — | 7,130,174.01 | 1,286,762.85 | — | 1,286,762.85 |
| 氯化氢氯气项目 | 4,746,097.29 | — | 4,746,097.29 | 2,854,383.05 | — | 2,854,383.05 |
| 储槽 | 4,230,514.80 | — | 4,230,514.80 | 5,313,671.49 | — | 5,313,671.49 |
| 江西乾照光电制氮制氢项目 | 2,629,310.34 | — | 2,629,310.34 | — | — | — |
| 张家港充装站项目 | 2,448,483.27 | — | 2,448,483.27 | 2,424,887.46 | — | 2,424,887.46 |
| 高纯氢气与多功能特气项目 | 2,436,937.77 | — | 2,436,937.77 | 26,937,303.85 | — | 26,937,303.85 |
| 气弹充装项目 | 1,878,099.91 | — | 1,878,099.91 | — | — | — |
| 研发中心和多功能车间项目 | 1,779,941.03 | — | 1,779,941.03 | 1,778,842.42 | — | 1,778,842.42 |
| 运输设备 | 1,388,420.70 | — | 1,388,420.70 | 1,372,221.86 | — | 1,372,221.86 |
| 山东玻纤集团气化站项目 | — | — | — | 4,188,034.20 | — | 4,188,034.20 |
| 空分项目 | — | — | — | 20,027,679.29 | — | 20,027,679.29 |
| 其他 | 5,738,721.80 | — | 5,738,721.80 | 3,358,092.27 | — | 3,358,092.27 |
| 合 计 | 34,406,700.92 | — | 34,406,700.92 | 69,541,878.74 | — | 69,541,878.74 |
(2) 工程项目变动情况
| 项目名称 | 2018.01.01 | 本期增加 | 转入固定资产 | 本期 其他减少 | 2018.06.30 |
| 笑气回收工程 | 1,286,762.85 | 6,027,171.84 | 183,760.68 | — | 7,130,174.01 |
| 氯化氢氯气项目 | 2,854,383.05 | 1,891,714.24 | — | — | 4,746,097.29 |
| 储槽 | 5,313,671.49 | 32,077,129.77 | 33,160,286.46 | — | 4,230,514.80 |
| 江西乾照光电制氮制氢项目 | — | 2,629,310.34 | — | — | 2,629,310.34 |
| 张家港充装站项目 | 2,424,887.46 | 23,595.81 | — | — | 2,448,483.27 |
| 高纯氢气与多功能特气项目 | 26,937,303.85 | 26,623,989.84 | 51,124,355.92 | — | 2,436,937.77 |
| 气弹充装项目 | 71,518.11 | 1,806,581.80 | — | — | 1,878,099.91 |
| 研发中心和多功能车间项目 | 1,778,842.42 | 1,098.61 | — | — | 1,779,941.03 |
| 运输设备 | 1,372,221.86 | 18,531,942.22 | 18,515,743.38 | — | 1,388,420.70 |
| 山东玻纤集团气化站项目 | 4,188,034.20 | 6,153.85 | 4,194,188.05 | — | — |
| 空分项目 | 20,027,679.29 | 20,024,502.14 | 40,052,181.43 | — | — |
| 其他 | 3,286,574.16 | 7,731,333.50 | 5,279,185.86 | — | 5,738,721.80 |
| 合计 | 69,541,878.74 | 117,374,523.96 | 152,509,701.78 | — | 34,406,700.92 |
（续上表）
| 项目名称 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 笑气回收工程 | — | — | — | 自筹 |
| 氯化氢氯气项目 | — | — | — | 自筹 |
| 储槽 | — | — | — | 自筹 |
| 江西乾照光电制氮制氢项目 | — | — | — | 自筹 |
| 张家港充装站项目 | — | — | — | 自筹 |
| 高纯氢气与多功能特气项目 | — | — | — | 自筹 |
| 气弹充装项目 | — | — | — | 自筹 |
| 研发中心和多功能车间项目 | — | — | — | 自筹 |
| 运输设备 | — | — | — | 自筹 |
| 山东玻纤集团气化站项目 | — | — | — | 自筹 |
| 空分项目 | — | — | — | 自筹 |
| 其他 | — | — | — | 自筹 |
| 合计 | — | — | — |
(3) 2018年6月30日在建工程余额较2017年12月31日余额下降50.52%，主要系空分项目、高纯氢气与多功能特气项目等工程项目转入固定资产所致。
(4) 在建工程2018年6月30日未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。
(5) 2018年6月30日月在建工程无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。
11. 无形资产
(1) 无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 客户关系 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 74,523,676.34 | 2,051,953.23 | — | 76,575,629.57 |
| 2.本期增加金额 | 6,353,398.99 | 225,641.03 | — | 6,579,040.02 |
| （1）购置 | 6,353,398.99 | 225,641.03 | — | 6,579,040.02 |
| （2）内部研发 | — | — | — | — |
| （3）企业合并增加 | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — |
| （1）转入投资性房地产 | — | — | — | — |
| （2）其他减少 | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | 80,877,075.33 | 2,277,594.26 | — | 83,154,669.59 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 9,110,072.79 | 1,573,208.03 | — | 10,683,280.82 |
| 2.本期增加金额 | 856,895.32 | 157,838.29 | — | 1,014,733.61 |
| （1）计提 | 856,895.32 | 157,838.29 | — | 1,014,733.61 |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — |
| （1）转入投资性房地产 | — | — | — | — |
| （2）其他减少 | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | 9,966,968.11 | 1,731,046.32 | — | 11,698,014.43 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | — | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — |
| （1）计提 | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — |
| （1）处置 | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | — | — | — | — |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 70,910,107.22 | 546,547.94 | — | 71,456,655.16 |
| 2.期初账面价值 | 65,413,603.55 | 478,745.20 | — | 65,892,348.75 |
(2) 2018年6月30日无形资产无用于抵押、担保、其他所有权受限的情况。
(3) 2018年6月30日无形资产未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。
12. 商誉
(1) 商誉明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.06.30 | 期末减值准备 |
| 绿岛新能源 | 222,074.12 | — | — | 222,074.12 | — |
| 重庆金宏 | 859,698.51 | — | — | 859,698.51 | — |
| 合计 | 1,081,772.63 | — | — | 1,081,772.63 | — |
(2) 商誉减值测试方法和减值准备计提方法：
根据持续经营的基本假设，结合资产特点，公司采用收益法对资产组未来预计产生的现金流量现值分别进行估算，以收益法测算结果与对应的长期股权投资（或资产组）账面价值分别进行比较，若长期股权投资（或资产组）账面价值低于收益法测算结果，则可以认为本公司不存在合并商誉减值，不再进行减值准备测试；若长期股权投资（或资产组）
账面价值高于收益法测算结果，则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置费用后的净额，最终确定是否存在商誉减值。报告期末根据上述方法测试未发现商誉发生减值。
13. 长期待摊费用
| 项目 | 2018.01.01 | 本期 增加额 | 本期 摊销额 | 其他 减少额 | 2018.06.30 |
| 房屋及建筑物 | 27,077,355.74 | 44,119.42 | 897,905.20 | — | 26,223,569.96 |
| 装修费 | 263,685.20 | — | 161,900.48 | — | 101,784.72 |
| 尾气回收工程 | 2,208,483.28 | — | 402,904.86 | — | 1,805,578.42 |
| 合计 | 29,549,524.22 | 44,119.42 | 1,462,710.54 | — | 28,130,933.10 |
长期待摊费用期末余额中房屋及建筑物系公司在租入的土地上建造的办公及生产用房和其他辅助工程，按土地租赁协议期15年至20年进行摊销；装修费系为员工宿舍楼发生的装修费用，按5年进行摊销；尾气回收工程项目按受益期进行摊销。
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 9,344,315.96 | 1,468,822.28 | 8,673,523.74 | 1,380,841.70 |
| 递延收益 | 11,675,912.35 | 1,751,386.85 | 13,840,779.49 | 2,212,616.92 |
| 渠道建设费用 | 20,810,062.97 | 3,121,509.45 | 22,138,365.00 | 3,320,754.75 |
| 未弥补亏损 | — | — | 1,479,493.13 | 369,873.28 |
| 合计 | 41,830,291.28 | 6,341,718.58 | 46,132,161.36 | 7,284,086.65 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负债 | |
| 递延所得税负债： | ||||
| 固定资产税前抵扣 | 60,931,867.96 | 9,310,129.95 | — | — |
财政部税务总局于2018年5月7日发布了《关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税（2018）54号），根据政策规定：企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；本通知所称设备、器具，是指除房屋、
建筑物以外的固定资产。根据上述规定，公司将2018年1-6月期间新购进的固定资产一次性计入当期成本费用并在计算应纳税所得额时予以扣除，形成了应纳税暂时性差异。
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 资产减值准备 | 762,399.55 | 281,811.21 |
| 可抵扣亏损 | 28,065,872.59 | 24,018,897.08 |
| 递延收益 | 3,922,750.00 | 2,670,000.00 |
| 合 计 | 32,751,022.14 | 26,970,708.29 |
由于子公司徐州金宏、金宏物流、上海欣头桥、昆山金宏、吴中金宏、金宏技术、张家港金宏、金华龙燃气、绿岛新能源、潜江润苏、淮安金宏、金泡科技、重庆金苏、金苏运输何时能够获得足够的应纳税所得额来抵减可抵扣暂时性差异具有不确定性，因此没有确认相应的递延所得税资产。
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2018.06.30 | 2017.12.31 | 备注 |
| 2018年度 | 3,988,773.89 | 3,806,095.74 | — |
| 2019年度 | 1,867,182.93 | 2,475,927.97 | — |
| 2020年度 | 3,582,126.11 | 3,891,020.95 | — |
| 2021年度 | 6,143,834.10 | 6,910,018.39 | — |
| 2022年度 | 7,809,764.44 | 6,935,834.03 | — |
| 2023年度 | 4,674,191.12 | — | — |
| 合 计 | 28,065,872.59 | 24,018,897.08 | — |
15. 其他非流动资产
| 种类 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 预付工程设备款 | 15,407,680.07 | 28,744,358.70 |
| 预付土地出让金 | 1,430,000.00 | — |
| 合计 | 16,837,680.07 | 28,744,358.70 |
2018年6月30日其他非流动资产余额较2017年12月31日余额下降41.42%，主要系预付工程设备款减少所致。
16. 短期借款
(1) 短期借款分类：
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 保证借款 | 61,500,000.00 | 70,000,000.00 |
(2) 2018年6月30日短期借款余额中：保证借款中2,250.00万元系由金向华和昆山金宏为本公司提供的最高额保证，保证借款中3,900.00万元系由金向华夫妇为本公司提供的最高额保证。
(3) 截至2018年6月30日止，无已逾期未偿还的短期借款。
17. 应付票据及应付账款
(1) 应付票据及应付账款明细
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 应付票据 | 51,651,501.04 | 95,639,776.87 |
| 应付账款 | 121,191,894.70 | 127,157,260.85 |
| 合计 | 172,843,395.74 | 222,797,037.72 |
(2) 应付票据分类
| 种类 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 51,269,001.04 | 95,639,776.87 |
| 商业承兑汇票 | 382,500.00 | — |
| 合计 | 51,651,501.04 | 95,639,776.87 |
2018年6月30日应付票据余额中38,669,304.75元由金向华夫妇提供担保；1,230,000.00元由金向华、昆山金宏提供担保；210,000.00元由金向华、徐州金宏提供担保；11,542,196.29元由公司缴纳保证金提供担保。
(3) 截止2018年6月30日止，无已到期未支付的应付票据。
(4) 应付账款列示
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 应付货款 | 57,409,345.60 | 66,867,044.66 |
| 应付工程设备款 | 61,358,526.21 | 55,939,244.32 |
| 应付运费 | 2,424,022.89 | 4,350,971.87 |
| 合计 | 121,191,894.70 | 127,157,260.85 |
(5) 2018年6月30日应付账款余额中无账龄超过1年的大额应付账款。
18. 预收款项
(1) 预收账款列示
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 预收货款 | 32,696,285.07 | 15,115,044.06 |
(2) 2018年6月30日预收款项余额无账龄超过1年的大额预收款项。
(3) 2018年6月30日预收款项余额较2017年12月31日余额增长116.32%，主要原因系业务量增加以及销售价格提高，预收款项相应增加所致。
19. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.06.30 |
| 短期薪酬 | 13,059,423.33 | 64,889,842.04 | 63,552,595.13 | 14,396,670.24 |
| 离职后福利—设定提存计划 | — | 3,696,639.79 | 3,696,639.79 | — |
| 合 计 | 13,059,423.33 | 68,586,481.83 | 67,249,234.92 | 14,396,670.24 |
(2) 短期薪酬列示
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.06.30 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,981,632.63 | 55,743,216.20 | 54,466,455.86 | 14,258,392.97 |
| 职工福利费 | — | 4,433,853.86 | 4,433,853.86 | — |
| 社会保险费 | — | 1,974,235.61 | 1,974,235.61 | — |
| 其中：医疗保险费 | — | 1,659,693.02 | 1,659,693.02 | — |
| 工伤保险费 | — | 188,529.81 | 188,529.81 | — |
| 生育保险费 | — | 126,012.78 | 126,012.78 | — |
| 住房公积金 | — | 1,875,470.25 | 1,868,430.25 | 7,040.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 77,790.70 | 863,066.12 | 809,619.55 | 131,237.27 |
| 合 计 | 13,059,423.33 | 64,889,842.04 | 63,552,595.13 | 14,396,670.24 |
(3) 设定提存计划列示
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.06.30 |
| 基本养老保险 | — | 3,501,479.05 | 3501479.05 | — |
| 失业保险费 | — | 195,160.74 | 195,160.74 | — |
| 合 计 | — | 3,696,639.79 | 3,696,639.79 | — |
(4) 期末应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质（或工效挂钩部分）的职工薪酬。
20. 应交税费
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 企业所得税 | 1,856,351.46 | 6,997,578.54 |
| 增值税 | 6,886,892.68 | 1,414,334.23 |
| 房产税 | 404,747.69 | 383,136.58 |
| 土地使用税 | 192,176.12 | 205,011.82 |
| 个人所得税 | 486,037.05 | 424,149.61 |
| 其他税费 | 752,568.64 | 185,908.15 |
| 合计 | 10,578,773.64 | 9,610,118.93 |
21. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 押金、保证金 | 16,016,427.57 | 15,142,348.33 |
| 往来款 | 1,251,799.80 | 1,997,855.69 |
| 应付利息 | 1,629,787.97 | 1,251,198.82 |
| 其他 | 778,649.26 | 1,459,140.45 |
| 合计 | 19,676,664.60 | 19,850,543.29 |
(2) 应付利息
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 融资租赁利息 | 531,658.13 | 583,066.99 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,015,702.60 | 570,377.36 |
| 短期借款应付利息 | 82,427.24 | 97,754.47 |
| 企业债券利息 | — | — |
| 信泰融资租赁利息 | — | — |
| 合计 | 1,629,787.97 | 1,251,198.82 |
(3) 2018年6月30日无已逾期未支付的利息。
(4) 2018年6月30日其他应付款余额中账龄超过1年的其他应付款金额为12,276,217.51元，主要为向客户收取的设备押金，由于业务持续进行，押金未退还。账龄超过1年的大额其他应付款情况：
| 单位名称 | 2018.06.30 | 未偿还或结转的原因 |
| 太仓市东港工业气体有限公司 | 516,600.00 | 业务进行中 |
| 苏州大阳日酸气体有限公司 | 370,000.00 | 业务进行中 |
| 江苏晋煤恒盛化工股份有限公司 | 292,820.00 | 业务进行中 |
| 长兴县制氧有限公司 | 200,000.00 | 业务进行中 |
| 苏州市宏丰钛业有限公司 | 200,000.00 | 业务进行中 |
| 合 计 | 1,579,420.00 |
22. 一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分类
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 52,040,000.00 | 92,220,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 17,446,101.66 | 17,036,801.16 |
| 合计 | 69,486,101.66 | 109,256,801.16 |
(2) 一年内到期的长期借款
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 保证借款 | 52,040,000.00 | 92,220,000.00 |
(3) 2018年6月30日一年内到期的长期借款余额中：保证借款中3,770.00万元系由金向华为本公司提供的最高额保证；保证借款中1,434.00万元系由金向华夫妇为本公司提供的最高额保证。
(4) 2018年6月30日一年内到期的非流动负债余额较2017年12月31日余额下降
36.40%，主要原因系2018年1-6月从长期借款重分类至一年内到期的长期借款金额减少所致。
23. 长期借款
(1) 长期借款分类
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 保证借款 | 299,650,000.00 | 176,380,000.00 |
| 信用借款 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 合计 | 339,650,000.00 | 216,380,000.00 |
(2) 2018年6月30日长期借款余额中：保证借款中22,435.00万元系由金向华夫妇为本公司提供的最高额保证；保证借款中7,530.00万元系由金向华为本公司提供的最高额保证。
(3) 2018年6月30日长期借款余额较2017年12月31日余额增长56.97%，主要原因系业务扩展资金需求增加，通过借款融资增加所致。
24. 长期应付款
(1) 按款项性质列示
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 融资租赁款 | 68,585,784.28 | 79,186,849.32 |
| 减：未确认融资费 | 5,764,037.42 | 7,523,650.48 |
| 合计 | 62,821,746.86 | 71,663,198.84 |
(2) 融资租赁款系通过向工银金融租赁有限公司售后回租租赁形式获取的借款，借款期5年。
25. 递延收益
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.06.30 | 形成原因 |
| 政府补助 | 16,510,779.49 | — | 912,117.14 | 15,598,662.35 | 与资产相关的政府补助 |
其中：递延收益明细如下：
| 项目 | 2018.01.01 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 其他变动 | 2018.06.30 |
| 与资产相关的政府补助： | |||||
| 超纯氨等超高纯气体生产提纯技改项目 | 5,349,208.69 | — | 277,436.97 | — | 5,071,771.72 |
| 建造高纯氢气与多功能特气项目基金 | 2,670,000.00 | — | 22,250.00 | — | 2,647,750.00 |
| 7N电子级超纯氨的研发及产业化 | 2,525,575.00 | — | 159,510.00 | — | 2,366,065.00 |
| 超纯氨、超纯氢技改项目 | 1,501,470.00 | — | 134,460.00 | — | 1,367,010.00 |
| 潜江合成氨尾气回收工程 | 1,365,000.00 | — | 90,000.00 | — | 1,275,000.00 |
| 集成电路用高纯混合气体的研发及产业化项目 | 730,000.00 | — | — | — | 730,000.00 |
| 5N电子级八氟环丁烷的研发及产业化 | 504,000.00 | — | — | — | 504,000.00 |
| 新能源汽车推广应用市场 | 427,469.43 | — | 101,256.33 | — | 326,213.10 |
| 年增产6500吨电子级超纯氨技改项目 | 368,965.52 | — | 20,689.66 | — | 348,275.86 |
| 超纯氨技改项目安全生产专项 | 308,037.39 | — | 17,943.93 | — | 290,093.46 |
| 天然气制氢气废热气回收节能减排项目 | 268,695.65 | — | 15,652.17 | — | 253,043.48 |
| 蒸汽余热回收利用节能改造项目 | 257,500.00 | — | 15,000.00 | — | 242,500.00 |
| LNG车辆推广应用项目 | 234,857.81 | — | 57,918.08 | — | 176,939.73 |
| 合计 | 16,510,779.49 | — | 912,117.14 | — | 15,598,662.35 |
26. 股本
| 项目 | 2018.01.01 | 本次增减变动（+、一） | 2018.06.30 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 363,250,000.00 | — | — | — | — | — | 363,250,000.00 |
27. 资本公积
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.06.30 |
| 股本溢价 | 7,480,515.22 | — | — | 7,480,515.22 |
28. 其他综合收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、将重分类进损益的其他综合收益 | -181,125.00 | 40,957.00 | — | — | 40,957.00 | — | -140,168.00 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | -181,125.00 | 40,957.00 | — | — | 40,957.00 | — | -140,168.00 |
29. 专项储备
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.06.30 |
| 安全生产费 | 4,025,670.17 | 4,548,205.30 | 3,149,797.74 | 5,424,077.73 |
专项储备增加数系根据国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的规定提取和使用安全生产费用。减少数系实际使用的安全生产费。
30. 盈余公积
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.06.30 |
| 法定盈余公积 | 39,493,318.41 | — | — | 39,493,318.41 |
报告期内盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
31. 未分配利润
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年度 |
| 期初未分配利润 | 147,807,993.07 | 109,124,358.02 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 64,557,022.75 | 58,481,613.42 |
| 减：提取法定盈余公积 | — | 5,267,978.37 |
| 对股东的分配 | — | 14,530,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | — | — |
| 期末未分配利润 | 212,365,015.82 | 147,807,993.07 |
32. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入及营业成本
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 主营业务收入 | 437,708,872.85 | 358,476,756.43 |
| 其他业务收入 | 65,717,686.36 | 36,099,062.29 |
| 营业收入合计 | 503,426,559.21 | 394,575,818.72 |
| 主营业务成本 | 240,358,699.87 | 222,820,795.79 |
| 其他业务成本 | 34,549,838.54 | 18,504,908.86 |
| 营业成本合计 | 274,908,538.41 | 241,325,704.65 |
(2) 主营业务（分行业）
| 行业名称 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 化工行业 | 437,708,872.85 | 240,358,699.87 | 358,476,756.43 | 222,820,795.79 |
(3) 主营业务（分产品）
| 行业名称 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 大宗气体 | 181,347,835.11 | 102,092,373.79 | 141,278,004.25 | 87,449,414.43 |
| 特种气体 | 178,680,097.20 | 83,911,410.69 | 143,809,995.50 | 75,685,840.18 |
| 天然气 | 77,680,940.54 | 54,354,915.39 | 73,388,756.68 | 59,685,541.18 |
| 合计 | 437,708,872.85 | 240,358,699.87 | 358,476,756.43 | 222,820,795.79 |
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司本期全部营业收入的比例(%) |
| 聚灿光电科技（宿迁）有限公司 | 23,998,505.51 | 4.77 |
| 华灿光电（苏州）有限公司 | 17,580,757.39 | 3.49 |
| 江苏亨通光导新材料有限公司 | 8,763,800.82 | 1.74 |
| 厦门乾照光电股份有限公司 | 7,224,472.64 | 1.43 |
| 上海晋拓金属制品有限公司 | 7,094,084.99 | 1.41 |
| 合计 | 64,661,621.35 | 12.84 |
33. 税金及附加
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 房产税 | 1,124,083.27 | 1,101,144.45 |
| 教育费附加 | 1,290,620.51 | 892,184.35 |
| 城市维护建设税 | 1,271,432.51 | 872,540.00 |
| 土地使用税 | 514,619.70 | 413,934.58 |
| 印花税 | 204,944.63 | 152,280.73 |
| 其他 | 168,692.86 | 109,976.62 |
| 合计 | 4,574,393.48 | 3,542,060.73 |
34. 销售费用
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 交通运输费 | 22,140,266.13 | 24,220,121.73 |
| 职工薪酬 | 31,130,108.22 | 20,302,061.13 |
| 折旧及摊销 | 13,056,252.07 | 9,114,367.43 |
| 差旅费 | 1,819,962.96 | 3,997,661.67 |
| 修理费 | 4,066,632.17 | 3,569,129.24 |
| 业务招待费 | 4,185,552.36 | 2,870,428.25 |
| 保险费 | 2,407,684.85 | 1,975,918.93 |
| 广告宣传费 | 1,396,946.44 | 848,945.39 |
| 其他 | 5,608,389.60 | 2,750,624.57 |
| 合计 | 85,811,794.80 | 69,649,258.34 |
35. 管理费用
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 职工薪酬 | 16,931,075.22 | 12,503,467.90 |
| 折旧及摊销 | 4,487,194.97 | 5,330,855.65 |
| 业务招待费 | 4,944,659.43 | 2,824,815.75 |
| 办公费 | 3,013,479.30 | 1,528,731.48 |
| 差旅费 | 1,318,661.33 | 1,290,618.10 |
| 咨询费 | 1,681,495.76 | 615,135.42 |
| 邮电通讯费 | 248,371.81 | 328,739.34 |
| 会议费 | 65,751.07 | 68,541.75 |
| 其他 | 2,665,654.64 | 2,272,543.35 |
| 合 计 | 35,356,343.53 | 26,763,448.74 |
管理费用2018年1-6月较2017年1-6月增长32.11%，主要原因系本期收入及经营业绩同比上期增长，相应的职工薪酬、业务招待费增长所致。
36. 研发费用
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 研究开发费 | 12,368,460.11 | 11,341,984.74 |
37. 财务费用
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 利息支出 | 12,744,926.95 | 9,123,893.53 |
| 减：利息收入 | 534,870.99 | 293,648.08 |
| 汇兑损失 | 3,663.86 | — |
| 减：汇兑收益 | — | -60,880.48 |
| 银行手续费 | 146,309.31 | 139,071.82 |
| 合计 | 12,360,029.13 | 9,030,197.75 |
财务费用2018年1-6月较2017年1-6月增长36.87%，主要原因系本期平均借款同比上期增长，相应的借款利息支出增长所致。
38. 资产减值损失
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 坏账损失 | 1,338,560.85 | 2,247,766.79 |
资产减值损失2018年1-6月较2017年1-6月下降40.45%，主要原因系本期计提的坏账准备减少所致。
39. 其他收益
(1) 其他收益明细
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 1,567,821.75 | 3,086,095.52 |
(2) 计入当期损益的政府补助
2018年1-6月
| 项目名称 | 金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增值税返还 | 329,704.61 | 与收益相关 |
| 7N电子级超纯氨的研发及产业化递延收益转入 | 159,510.00 | 与资产相关 |
| 2016年度企业博士后工作专利资助项目及补助经费 | 156,000.00 | 与收益相关 |
| 超纯氨、超纯氢技改项目递延收益转入 | 134,460.00 | 与资产相关 |
| 超纯氨技改项目二 递延收益转入 | 130,000.00 | 与资产相关 |
| 新能源汽车推广应用递延收益转入 | 101,256.33 | 与资产相关 |
| 其他零星政府补助 | 386,890.81 | 与资产相关 |
| 其他零星政府补助 | 170,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 1,567,821.75 |
其他收益2018年1-6月较2017年1-6月下降49.20%，主要原因系本期收到的政府补助减少所致。
40. 资产处置收益
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 1,040,651.26 | -227,775.79 |
| 其中：固定资产处置利得 | 1,040,651.26 | -227,775.79 |
资产处置收益2018年1-6月较2017年1-6月增长556.88%，主要原因系本期固定资产处置利得增长所致。
41. 营业外收入
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 165,000.00 | — | 165,000.00 |
| 其他 | 72,070.93 | 45,783.16 | 72,070.93 |
| 合计 | 237,070.93 | 45,783.16 | 237,070.93 |
营业外收入2018年1-6月较2017年1-6月增长417.81%，主要原因系本期收到的政府补助增长所致。
42. 营业外支出
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 440,000.00 | 10,003.90 | 440,000.00 |
| 其他 | 35,693.32 | 32,133.11 | 35,693.32 |
| 合计 | 475,693.32 | 42,137.01 | 475,693.32 |
营业外支出2018年1-6月较2017年1-6月增长1028.92%，主要原因系本期对外捐赠支出同比上期大幅增长所致。
43. 所得税费用
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 当期所得税费用 | 4,707,670.19 | 6,774,003.27 |
| 递延所得税费用 | 10,252,498.02 | -420,932.56 |
| 合计 | 14,960,168.21 | 6,353,070.71 |
所得税费用2018年1-6月较2017年1-6月增长135.48%，主要原因系本期递延所得税
费用增长所致。
44. 其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注一、28其他综合收益。
45. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 租赁收入 | 32,608,686.85 | 23,959,997.54 |
| 政府补助 | 491,000.00 | 7,460,700.00 |
| 其他 | 72,070.93 | 45,783.16 |
| 合计 | 33,171,757.78 | 31,466,480.70 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 交通运输费 | 22,140,266.13 | 24,220,121.73 |
| 业务招待费 | 9,130,211.79 | 5,695,244.00 |
| 修理费 | 4,399,910.27 | 4,165,142.80 |
| 办公费 | 3,505,087.97 | 2,249,711.34 |
| 差旅费 | 3,138,624.29 | 5,288,279.77 |
| 研究开发费 | 2,786,624.79 | 1,295,319.76 |
| 保险费 | 2,700,138.46 | 2,096,332.10 |
| 咨询费 | 1,681,495.76 | 615,135.42 |
| 往来款 | 1,579,579.43 | 4,995,220.67 |
| 广告宣传费 | 1,396,946.44 | 848,945.39 |
| 邮电通讯费 | 508,570.68 | 679,418.63 |
| 其他 | 7,584,258.69 | 3,484,832.62 |
| 合计 | 60,551,714.70 | 55,633,704.23 |
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 利息收入 | 534,870.99 | 293,648.08 |
46. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 64,118,121.31 | 27,184,292.15 |
| 加：资产减值准备 | 1,338,560.85 | 2,247,766.79 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 52,711,234.23 | 44,151,023.72 |
| 无形资产摊销 | 1,027,163.81 | 2,428,841.29 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,462,710.54 | 1,263,625.23 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,040,651.26 | 227,775.79 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | — | — |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | — | — |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 12,213,719.82 | 8,891,125.93 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | — | — |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 942,368.07 | -420,932.56 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 9,310,129.95 | — |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 2,165,058.39 | -3,757,642.95 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -24,255,630.81 | -33,536,024.83 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -15,430,609.61 | 39,188,528.56 |
| 其他 | 1,398,407.56 | 1,105,694.91 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 105,960,582.85 | 88,974,074.03 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | — | — |
| 一年内到期的可转换公司债券 | — | — |
| 融资租入固定资产 | — | — |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 128,478,297.82 | 96,225,981.03 |
| 减：现金的期初余额 | 79,356,971.44 | 62,397,931.97 |
| 加：现金等价物的期末余额 | — | — |
| 减：现金等价物的期初余额 | — | — |
| 现金及现金等价物净增加额 | 49,121,326.38 | 33,828,049.06 |
(2) 现金和现金等价物构成情况
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 一、现金 | 128,478,297.82 | 96,225,981.03 |
| 其中：库存现金 | 204,491.22 | 309,090.27 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 128,273,806.60 | 95,599,919.48 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | — | 316,971.28 |
| 二、现金等价物 | — | — |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | — | — |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 128,478,297.82 | 96,225,981.03 |
货币资金中的其他货币资金余额中票据保证金为不可以随时用于支付的存款，故从现金及现金等价物中扣除。
47. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2018.06.30账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 17,514,043.20 | 票据保证金 |
| 固定资产 | 82,491,199.78 | 售后回租用于取得融资租赁款 |
48. 外币货币性项目
外币货币性项目：
| 项 目 | 2018.06.30外币余额 | 折算汇率 | 2018.06.30折算人民币余额 |
| 货币资金 | 249,166.21 | 1,648,633.14 | |
| 其中：美元 | 249,166.21 | 6.6166 | 1,648,633.14 |
| 应收账款 | 44,750.12 | 296,093.64 | |
| 其中：美元 | 44,750.12 | 6.6166 | 296,093.64 |
六、 合并范围的变更
无。
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 徐州金宏 | 新沂市 | 新沂市 | 工业生产 | 100.00 | — | 设立 |
| 上海欣头桥 | 上海市 | 上海市 | 工业生产 | 100.00 | — | 合并 |
| 昆山金宏 | 昆山市 | 昆山市 | 工业生产 | 100.00 | — | 设立 |
| 金华润泽 | 苏州市 | 苏州市 | 商品销售 | 100.00 | — | 设立 |
| 潜江润苏 | 潜江市 | 潜江市 | 工业生产 | — | 100.00 | 设立 |
| 金宏技术 | 苏州市 | 苏州市 | 技术开发 | 100.00 | — | 设立 |
| 金华龙燃气 *1 | 苏州市 | 苏州市 | 商品销售 | — | 52.00 | 设立 |
| 张家港金宏 | 张家港市 | 张家港市 | 工业生产 | 100.00 | — | 设立 |
| 绿岛新能源 | 苏州市 | 苏州市 | 商品销售 | — | 60.00 | 合并 |
| 金瑞捷 | 苏州市 | 苏州市 | 工程建设 | 100.00 | — | 设立 |
| 平顶山金宏 | 平顶山市 | 平顶山市 | 商品销售 | 51.00 | — | 设立 |
| 淮安金宏 | 淮安市 | 淮安市 | 商品销售 | 55.00 | — | 设立 |
| 金泡科技 | 苏州市 | 苏州市 | 商品销售 | 70.00 | — | 设立 |
| 重庆金苏 | 重庆市 | 重庆市 | 商品销售 | 51.00 | — | 设立 |
| 重庆金宏 | 重庆市 | 重庆市 | 商品销售 | 71.14 | — | 合并 |
| 金宏物流 | 苏州市 | 苏州市 | 物流运输 | 100.00 | — | 设立 |
| 金宏控股 | 新加坡 | 新加坡 | 商品销售 | 100.00 | — | 设立 |
| 吴中金宏 | 苏州市 | 苏州市 | 商品销售 | 100.00 | — | 设立 |
| 金苏运输 | 重庆市 | 重庆市 | 物流运输 | — | 100.00 | 设立 |
*1注释：金华润泽与苏州金宁国际投资管理有限公司于2014年11月3日发起设立金华龙燃气，注册资本1,000.00万元，金华润泽认缴520.00万元，认缴比例52.00%。金华龙燃气于2014年11月3日获取苏州市相城工商行政管理局颁发的营业执照。截至2018年6月30日止，金华龙燃气尚未收到股东出资款。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临信用风险、市场风险和流动性风险等多种金融风险。公司经营管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司应收账款客户主要为中小客户，客户较为分散，信用状况良好，信用风险低。本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临的信用风险。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对
授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人为金向华，直接及通过其所控制的苏州金宏投资发展有限公司间接合计持本公司股份36.31%。
金向华，中国国籍，无境外居留权，现任本公司董事长、总经理。
2. 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司或实际控制人的关系 |
| 韦文彦 | 金向华之妻 |
| 苏州宝达电梯部件有限公司（以下简称“宝达电梯”） | 公司监事柳炳峰担任其监事，并持有其50%的股权；2017年11月9日柳炳峰已将其持有的股权全部对外转让，且不再担任其监事。 |
4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①出售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||
| 金额 | 占主营业务收入的比例（%） | 金额 | 占主营业务收入的比例（%） | |||
| 宝达电梯 | 氧气 | 市场价 | 2,590.44 | 0.000 | 1,307.70 | 0.000 |
| 液氩 | 市场价 | 42,112.04 | 0.010 | 11,658.10 | 0.003 | |
| 液体二氧化碳 | 市场价 | 2,068.52 | 0.000 | 1,705.11 | 0.000 | |
| 乙炔 | 市场价 | 5,755.30 | 0.000 | 2,794.91 | 0.001 | |
| 混合气 | 市场价 | — | 0.000 | 76.92 | 0.000 | |
| 合计 | 52,526.30 | 0.010 | 17,542.74 | 0.005 |
此外，公司2017年1-6月和2018年1-6月分别向苏州宝达电梯部件有限公司取得11,282.04元和11,318.77元租赁钢瓶收入。
(2) 关联担保情况
截至2018年6月30日关联担保情况如下：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 金向华 | 金宏气体 | 113,000,000.00 | 2017/02/28 | 2020/02/27 | 否 |
| 金向华、韦文彦 | 金宏气体 | 105,000,000.00 | 2017/07/11 | 2022/07/11 | 否 |
| 金向华、韦文彦 | 金宏气体 | 6,142,171.34 | 2017/08/04 | 2020/08/04 | 否 |
| 金向华、韦文彦 | 金宏气体 | 118,190,000.00 | 2017/08/04 | 2020/08/04 | 否 |
| 金向华、韦文彥 | 金宏气体 | 7,420,779.84 | 2017/11/14 | 2019/04/15 | 否 |
| 金向华、韦文彦 | 金宏气体 | 382,500.00 | 2017/11/30 | 2020/11/29 | 否 |
| 金向华、韦文彦 | 金宏气体 | 14,500,000.00 | 2017/11/30 | 2020/11/29 | 否 |
| 金向华、韦文彦 | 金宏气体 | 40,000,000.00 | 2018/03/06 | 2021/03/05 | 否 |
| 金向华、韦文彥 | 金宏气体 | 24,723,853.57 | 2018/04/09 | 2019/04/08 | 否 |
| 金向华、徐州金宏 | 金宏气体 | 210,000.00 | 2017/08/31 | 2018/08/31 | 否 |
| 金向华、昆山金宏 | 金宏气体 | 1,230,000.00 | 2017/03/22 | 2019/03/15 | 否 |
| 金向华、昆山金宏 | 金宏气体 | 22,500,000.00 | 2017/03/22 | 2019/03/15 | 否 |
(3)关键管理人员报酬
| 项 目 | 2018年1-6月发生额 | 2017年1-6月发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,514,312.07 | 1,810,766.61 |
5. 关联方应收应付款项
应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2018.06.30 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 苏州宝达电梯部件有限公司 | 14,915.00 | 745.75 | 15,666.80 | 783.34 |
十、 政府补助
1、计入当期损益的政府补助明细表
| 补助项目 | 种类 | 本期计入损益的金额 | 本期计入损益的列报项目 |
| 增值税返还 | 财政拨款 | 329,704.61 | 其他收益 |
| 7N电子级超纯氨的研发及产业化 | 财政拨款 | 159,510.00 | 其他收益 |
| 2016年度企业博士后工作专利资助项目及补助经费 | 财政拨款 | 156,000.00 | 其他收益 |
| 超纯氨、超纯氢技改项目 | 财政拨款 | 134,460.00 | 其他收益 |
| 超纯氨技改项目二 | 财政拨款 | 130,000.00 | 其他收益 |
| 新能源汽车推广应用 | 财政拨款 | 101,256.33 | 其他收益 |
| 其他零星政府补助 | 财政拨款 | 721,890.81 | 其他收益、营业外收入 |
| 合计 | 1,732,821.75 |
2、计入递延收益的政府补助明细表
| 项目 | 种类 | 2018.01.01 | 本期新增 补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 2018.06.30 | 本期结转计入损益的列报项目 |
| 超纯氨等超高纯气体生产提纯技改项目 | 财政拨款 | 5,349,208.69 | — | 277,436.97 | 5,071,771.72 | 其他收益 |
| 建造高纯氢气与多功能特气项目项目基金 | 财政拨款 | 2,670,000.00 | — | 22,250.00 | 2,647,750.00 | 其他收益 |
| 7N电子级超纯氨的研发及产业化 | 财政拨款 | 2,525,575.00 | — | 159,510.00 | 2,366,065.00 | 其他收益 |
| 超纯氨、超纯氢技改项目 | 财政拨款 | 1,501,470.00 | — | 134,460.00 | 1,367,010.00 | 其他收益 |
| 潜江合成氨尾气回收工程 | 财政拨款 | 1,365,000.00 | — | 90,000.00 | 1,275,000.00 | 其他收益 |
| 集成电路用高纯混合气体的研发及产业化项目 | 财政拨款 | 730,000.00 | — | — | 730,000.00 | — |
| 5N电子级八氟环丁烷的研发及产业化 | 财政拨款 | 504,000.00 | — | — | 504,000.00 | — |
| 新能源汽车推广应用市场 | 财政拨款 | 427,469.43 | — | 101,256.33 | 326,213.10 | 其他收益 |
| 年增产6500吨电子级超纯氨技改项目 | 财政拨款 | 368,965.52 | — | 20,689.66 | 348,275.86 | 其他收益 |
| 超纯氨技改项目安全生产专项 | 财政拨款 | 308,037.39 | — | 17,943.93 | 290,093.46 | 其他收益 |
| 天然气制氢气废热气回收节能减排项目 | 财政拨款 | 268,695.65 | — | 15,652.17 | 253,043.48 | 其他收益 |
| 蒸汽余热回收利用节能改造项目 | 财政拨款 | 257,500.00 | — | 15,000.00 | 242,500.00 | 其他收益 |
| LNG车辆推广应用项目 | 财政拨款 | 234,857.81 | — | 57,918.08 | 176,939.73 | 其他收益 |
| 合计 | 16,510,779.49 | — | 912,117.14 | 15,598,662.35 |
3、本期退还政府补助的金额及原因
无。
十一、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
(1) 2012年9月27日，子公司昆山金宏与中盐昆山有限公司（以下简称“中盐昆山”）签署《土地租赁协议》，合同约定中盐昆山将其位于昆山市张浦镇振新东路8号迁建年产60万吨纯碱项目用地西南侧的12亩土地的使用权出租给发行人使用；租赁土地用于进行《中盐昆山迁建年产60万吨纯碱项目二氧化碳气体供应合同》规定的二氧化碳的回收和供应；租金每年2万元/亩，共计24万元/年（含税）；土地租赁期限为自交接之日（2015年5月）起至《中盐昆山迁建年产60万吨纯碱项目二氧化碳气体供应合同》到期之日（首次供气日后第一个月的第一天为起点的20个合同年内）止。
昆山金宏租赁的上述中盐昆山土地的权属情况如下：
| 权证号 | 坐落 | 土地类型 | 面积（平方米） | 用途 | 终止日期 | 出租面积（亩） |
| 昆国用（2011）第12011114205号 | 昆山市张浦镇振兴东路北侧 | 出让 | 344665.6 | 工业 | 2061年 | 12 |
中盐昆山出租的土地已取得土地使用权权属证书，不存在权属纠纷或潜在权属纠纷。
(2) 2009年3月16日，子公司徐州金宏与江苏晋煤恒盛化工股份有限公司（以下简称“恒盛化肥”）签订了《土地租赁合同》，约定恒盛化肥将其厂区内面积为17.4亩的土地出租给徐州金宏，徐州金宏按5000元/亩/年（含税）的价格向恒盛化肥支付租金，租赁期限为20年，自2009年3月31日至2029年3月30日。
徐州金宏租赁的上述恒盛化肥土地的权属情况如下：
| 权证号 | 坐落 | 土地类型 | 面积 | 用途 | 终止日期 | 出租面积 |
| 新国用（2012）第2642号 | 新沂市开发区东升路西侧 | 出让 | 67688.87 | 工业 | 2056年12月31日 | 17.4亩 |
恒盛化肥出租的土地已取得土地使用权权属证书，不存在权属纠纷或潜在权属纠纷。
(3) 2014年6月，子公司潜江润苏与湖北潜江金华润化肥有限公司（以下简称“潜江金华润”）签订《土地租赁协议》，约定潜江金华润将其位于潜江经济开发区竹泽路6号厂区内年产30万吨合成氨项目用地西南侧的土地的使用权出租给潜江润苏，面积为20亩，租赁期限为自交接之日至主合同到期之日止，即首个供气日为起点的第20个合同年，租金为每年10万元。
截至2018年6月30日止，潜江金华润尚未取得土地产权证书，根据潜江市竹根滩镇人民政府（以下简称“竹根滩政府”）于2016年9月30日出具的情况说明，湖北潜江金华润化肥有限公司在潜江市竹根滩镇青年村一组征地建设合成氨尾气回收生产LNG项目，征地面积25.84亩，土地补偿100.766万元，并与竹根滩政府签订了《征地协议书》，潜江金华润于2014年11月2日全额支付前述款项，并于2014年12月12日实际使用该土地，但未开展后续土地出让手续，目前该土地已取得用地指标文件（鄂政土批【2016】501号），竹根滩政府已在征地协议书中明确将协助潜江金华润办理土地证。
截至2018年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2. 或有事项
因部分客户在买卖合同中的货款支付义务延迟履行以及个别供应商未按照合同约定履行完相应的义务，本公司通过诉讼及仲裁的方式要求客户及供应商履行其应有的义务。截至2018年6月30日止，本公司存在的未了结的重大诉讼（50万元以上）情况如下：
| 序号 | 原告 | 被告 | 纠纷类型 | 诉讼标的（元） | 诉讼进展 |
| 1 | 本公司 | 张家港市久盛船业有限公司 | 买卖合同纠纷 | 571,645.60 | 执行阶段 |
| 2 | 本公司 | 江苏恒发重型机械有限公司 | 买卖合同纠纷 | 693,907.81 | 执行阶段 |
| 3 | 本公司 | 赛捷软件(上海)有限公司 | 技术服务合同纠纷 | 1,533,456.36 | 仲裁阶段 |
| 4 | 本公司 | 襄城县汉达新能源发展有限公司 | 买卖合同纠纷 | 819,756.00 | 诉讼阶段 |
截至2018年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至2018年8月4日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
1、其他
2018年6月15日，财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），该通知规定：
资产负债表中：
① “应收票据及应收账款”行项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售
商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据“应收票据”和“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。
② “其他应收款”行项目，应根据“应收利息”“应收股利”和 “其他应收款”科目的期末余额合计数，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。
③ “固定资产”行项目，反映资产负债表日企业固定资产的期末账面价值和企业尚未清理完毕的固定资产清理净损益。该项目应根据“固定资产”科目的期末余额，减去“累计折旧”和“固定资产减值准备”科目的期末余额后的金额，以及“固定资产清理”科目的期末余额填列。
④ “在建工程”行项目，反映资产负债表日企业尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值和企业为在建工程准备的各种物资的期末账面价值。该项目应根据“在建工程”科目
的期末余额，减去“在建工程减值准备”科目的期末余额后的金额，以及“工程物资”科目的期末余额，减去“工程物资减值准备”科目的期末余额后的金额填列。
⑤ “应付票据及应付账款”行项目，反映资产负债表日企业因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据“应付票据”科目的期末余额，以及“应付账款”和“预付账款”科目所属的相关明细科目的期末贷方余额合计数填列。
⑥ “其他应付款”行项目，应根据“应付利息”“应付股利”和“其他应付款”科目的期末余额合计数填列。
⑦ “长期应付款”行项目，反映资产负债表日企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项的期末账面价值。该项目应根据“长期应付款”科目的期末余额，减去相关的“未确认融资费用”科目的期末余额后的金额，以及“专项应付款”科目的期末余额填列。
利润表中：
“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。
根据上述通知，公司对上年比较数字相应进行了重分类，以满足披露的要求。
2、截至2018年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 应收票据及应收账款明细
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 应收票据 | 51,208,927.28 | 43,587,635.93 |
| 应收账款 | 148,440,580.49 | 136,743,535.85 |
| 合计 | 199,649,507.77 | 180,331,171.78 |
(2) 应收票据分类
| 项目 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 51,208,927.28 | 43,587,635.93 |
(3) 截至2018年6月30日止公司无质押的应收票据。
(4) 2018年6月30日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 2018.06.30终止确认金额 | 2018.06.30未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 179,849,765.06 | — |
(5) 2018年6月30日公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(6) 应收账款分类披露
| 种类 | 2018.06.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 156,070,818.75 | 100.00 | 7,630,238.26 | 4.89 | 148,440,580.49 |
| 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 | 141,530,828.60 | 90.68 | 7,630,238.26 | 5.39 | 133,900,590.34 |
| 合并范围内的应收款项 | 14,539,990.15 | 9.32 | — | — | 14,539,990.15 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 156,070,818.75 | 100.00 | 7,630,238.26 | 4.89 | 148,440,580.49 |
（续上表）
| 种类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例 | ||
| (%) | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 4,026,856.44 | 2.80 | 402,685.64 | 10.00 | 3,624,170.80 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 139,241,571.05 | 96.91 | 6,422,206.00 | 4.61 | 132,819,365.05 |
| 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 | 122,224,538.70 | 85.07 | 6,422,206.00 | 5.25 | 115,802,332.70 |
| 合并范围内的应收款项 | 17,017,032.35 | 11.84 | — | — | 17,017,032.35 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 411,645.64 | 0.29 | 111,645.64 | 27.12 | 300,000.00 |
| 合计 | 143,680,073.13 | 100.00 | 6,936,537.28 | 4.83 | 136,743,535.85 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2018.06.30 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 136,011,229.53 | 6,800,561.48 | 5% |
| 1至2年 | 4,785,409.60 | 478,540.96 | 10% |
| 2至3年 | 500,220.07 | 150,066.02 | 30% |
| 3至4年 | 58,664.60 | 29,332.30 | 50% |
| 4至5年 | 17,836.48 | 14,269.18 | 80% |
| 5年以上 | 157,468.32 | 157,468.32 | 100% |
| 合计 | 141,530,828.60 | 7,630,238.26 | 5.39% |
(7) 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2018年1-6月计提坏账准备金额870,611.98元；2018年1-6月收回以前年度核销的应收账款金额20,010.00元。
(8) 报告期核销的应收账款情况
| 项目 | 2018年1-6月 |
| 核销的应收账款 | 196,921.00 |
(9) 按欠款方归集的2018年6月末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 聚灿光电科技（宿迁）有限公司 | 9,079,368.67 | 5.82 | 453,968.43 |
| 华灿光电（苏州）有限公司 | 6,973,568.62 | 4.47 | 348,678.43 |
| 江苏亨通光导新材料有限公司 | 4,734,871.83 | 3.03 | 236,743.59 |
| 江苏亨通光电股份有限公司 | 2,613,268.00 | 1.68 | 130,663.40 |
| 聚灿光电科技股份有限公司 | 2,281,398.80 | 1.46 | 114,069.94 |
| 合 计 | 25,682,475.92 | 16.46 | 1,284,123.79 |
(10) 2018年1-6月公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
(11) 2018年1-6月公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
2. 其他应收款
(1) 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2018.06.30 | 2017.12.31 |
| 子公司往来款 | 79,582,298.70 | 78,263,902.95 |
| 押金、保证金 | 3,428,813.22 | 3,031,047.33 |
| 其他往来款 | 985,481.21 | 985,481.21 |
| 代垫款 | 308,793.05 | 522,485.17 |
| 备用金 | 59,740.00 | — |
| 合 计 | 84,365,126.18 | 82,802,916.66 |
(2) 其他应收款分类披露
| 种类 | 2018.06.30 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 985,481.21 | 1.17 | 492,740.61 | 50.00 | 492,740.60 |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 83,379,644.97 | 98.83 | 549,588.31 | 0.66 | 82,830,056.66 |
| 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 | 3,797,346.27 | 4.50 | 549,588.31 | 14.47 | 3,247,757.96 |
| 合并范围内的应收款项 | 79,582,298.70 | 94.33 | — | — | 79,582,298.70 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 84,365,126.18 | 100.00 | 1,042,328.92 | 1.24 | 83,322,797.26 |
（续上表）
| 种类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 985,481.21 | 1.19 | 295,644.36 | 30.00 | 689,836.85 |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 81,817,435.45 | 98.81 | 643,210.63 | 0.79 | 81,174,224.82 |
| 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 | 3,553,532.50 | 4.29 | 643,210.63 | 18.10 | 2,910,321.87 |
| 合并范围内的应收款项 | 78,263,902.95 | 94.52 | — | — | 78,263,902.95 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 82,802,916.66 | 100.00 | 938,854.99 | 1.13 | 81,864,061.67 |
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 2018.06.30 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 赛捷软件（上海）有限公司 | 985,481.21 | 492,740.61 | 50.00 | 预计未来现金流量低于其账面价值 |
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2018.06.30 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 3,073,082.50 | 153,654.13 | 5% |
| 1至2年 | 276,021.77 | 27,602.18 | 10% |
| 2至3年 | 69,800.00 | 20,940.00 | 30% |
| 3至4年 | 49,500.00 | 24,750.00 | 50% |
| 4至5年 | 31,500.00 | 25,200.00 | 80% |
| 5年以上 | 297,442.00 | 297,442.00 | 100% |
| 合计 | 3,797,346.27 | 549,588.31 | 14.47% |
(3) 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2018年1-6月计提坏账准备金额103,473.93元；报告期无收回以前年度核销的其他应收款情况。
(4) 报告期无核销的其他应收款情况。
(5) 按欠款方归集的2018年6月末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 年限 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 江孟电子材料（上海）有限公司 | 押金 | 1,750,000.00 | 1年以内 | 2.07 | 87,500.00 |
| 赛捷软件（上海）有限公司 | 其他往来款 | 985,481.21 | 2年以内 | 1.17 | 492,740.61 |
| 江苏亨通光纤科技有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 0.59 | 25,000.00 |
| 艾佩科（上海）气体有限公司 | 押金 | 216,800.00 | 5年以内 | 0.26 | 126,690.00 |
| 苏州纬承招标服务有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.12 | 5,000.00 |
| 合计 | 3,552,281.21 | 4.21 | 736,930.61 |
(6) 2018年1-6月公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
(7) 2018年1-6月公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额情况。
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
| 被投资单位 | 2018.06.30 | 2017.12.31 | ||||
| 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 251,936,825.00 | — | 251,936,825.00 | 237,986,825.00 | — | 237,986,825.00 |
(2) 长期股权投资明细
| 被投资单位 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.06.30 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 徐州金宏 | 20,000,000.00 | — | — | 20,000,000.00 | — | — |
| 上海欣头桥 | 4,150,000.00 | — | — | 4,150,000.00 | — | — |
| 昆山金宏 | 28,400,000.00 | — | — | 28,400,000.00 | — | — |
| 金华润泽 | 77,000,000.00 | — | — | 77,000,000.00 | — | — |
| 金宏技术 | 2,900,000.00 | 1,600,000.00 | — | 4,500,000.00 | — | — |
| 张家港金宏 | 9,000,000.00 | — | — | 9,000,000.00 | — | — |
| 金瑞捷 | 9,940,000.00 | — | — | 9,940,000.00 | — | — |
| 金宏物流 | 20,000,000.00 | — | — | 20,000,000.00 | — | — |
| 金宏控股 | 3,448,225.00 | — | — | 3,448,225.00 | — | — |
| 吴中金宏 | 200,000.00 | 300,000.00 | — | 500,000.00 | — | — |
| 平顶山金宏 | 15,300,000.00 | 2,550,000.00 | — | 17,850,000.00 | — | — |
| 淮安金宏 | 6,600,000.00 | 4,400,000.00 | — | 11,000,000.00 | — | — |
| 金泡科技 | 3,500,000.00 | — | — | 3,500,000.00 | — | — |
| 重庆金宏 | 9,498,600.00 | — | — | 9,498,600.00 | — | — |
| 重庆金苏 | 28,050,000.00 | 5,100,000.00 | — | 33,150,000.00 | — | — |
| 合计 | 237,986,825.00 | 13,950,000.00 | — | 251,936,825.00 | — | — |
4. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入及营业成本
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 主营业务收入 | 330,271,600.15 | 260,920,781.23 |
| 其他业务收入 | 58,091,208.34 | 33,422,997.68 |
| 营业收入合计 | 388,362,808.49 | 294,343,778.91 |
| 主营业务成本 | 176,231,309.47 | 148,924,673.49 |
| 其他业务成本 | 28,545,997.41 | 16,147,133.74 |
| 营业成本合计 | 204,777,306.88 | 165,071,807.23 |
(2) 主营业务（分行业）
| 行业名称 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 化工行业 | 330,271,600.15 | 176,231,309.47 | 260,920,781.23 | 148,924,673.49 |
(3) 主营业务（分产品）
| 行业名称 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 大宗气体 | 156,538,854.70 | 89,580,414.95 | 125,275,958.79 | 77,258,214.77 |
| 特种气体 | 173,732,745.45 | 86,650,894.52 | 135,644,822.44 | 71,666,458.72 |
| 天然气 | — | — | — | — |
| 合计 | 330,271,600.15 | 176,231,309.47 | 260,920,781.23 | 148,924,673.49 |
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司本期全部营业收入的比例(%) |
| 聚灿光电科技（宿迁）有限公司 | 23,998,505.51 | 6.18 |
| 华灿光电（苏州）有限公司 | 17,580,757.39 | 4.53 |
| 江苏亨通光导新材料有限公司 | 8,763,800.82 | 2.26 |
| 厦门乾照光电股份有限公司 | 7,224,472.64 | 1.86 |
| 安徽三安光电有限公司 | 6,700,183.04 | 1.72 |
| 合计 | 64,267,719.40 | 16.55 |
十五、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 2018年1-6月 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 1,040,651.26 | — |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | — | — |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,403,117.14 | — |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | — | — |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | — | — |
| 非货币性资产交换损益 | — | — |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | — | — |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | — | — |
| 债务重组损益 | — | — |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | — | — |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | — | — |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | — | — |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | — | — |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | — | — |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 422,695.64 | — |
| 对外委托贷款取得的损益 | — | — |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | — | — |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | — | — |
| 受托经营取得的托管费收入 | — | — |
| 股权激励费用 | — | — |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -403,622.39 | — |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | — | — |
| 减： 少数股东权益影响额 | 23,614.31 | — |
| 所得税影响额 | 347,132.14 | — |
| 合计 | 2,092,095.20 | — |
2. 净资产收益率及每股收益
(1) 2018年1-6月
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.85 | 0.18 | 0.18 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.50 | 0.17 | 0.17 |
(2) 2017年1-6月
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.16 | 0.07 | 0.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.74 | 0.07 | 0.07 |