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盛美半导体设备（上海）股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
盛美半导体设备（上海）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“盛美上海”）系在盛美半导体设备（上海）有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会《关于同意盛美半导体设备（上海）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2689号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票43,355,753股，增加注册资本43,355,753.00元，变更后的注册资本为人民币433,557,100.00元。公司于2021年11月18日在上海证券交易所挂牌交易，所属行业为专用设备制造业。公司持有上海市市场监督管理局核发的《营业执照》，统一社会信用代码为91310000774331663A。截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数435,707,409股，注册资本为人民币435,707,409.00元，注册地：中国（上海）自由贸易试验区蔡伦路1690号第4幢。公司经营范围为：一般项目：电子专用设备制造；半导体器件专用设备制造；机械零件、零部件加工；电子专用设备销售；半导体器件专用设备销售；专用设备修理；电子、机械设备维护（不含特种设备）；专业设计服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司的母公司为ACM RESEARCH, INC.（以下简称“美国ACMR”），本公司的实际控制人为HUI WANG（王晖）。本财务报表业经公司董事会于2024年2月27日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来12个月内具备持续经营的能力。
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三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司及合并财务报表范围内的公司采用如下币种为记账本位币：
| 序号 | 核算主体名称 | 记账本位币 |
| 1 | 盛美上海 | 人民币 |
| 2 | 盛美半导体设备无锡有限公司（以下简称“盛美无锡”） | 人民币 |
| 3 | 盛帷半导体设备（上海）有限公司（以下简称“盛帷上海”） | 人民币 |
| 4 | CLEANCHIP TECHNOLOGIES LIMITED（清芯科技有限公司）（以下简称“香港清芯”） | 美元 |
| 5 | ACM RESEARCH KOREA CO., LTD（以下简称“盛美韩国”） | 韩元 |
| 6 | ACM RESEARCH (CA), INC（以下简称“盛美加州”） | 美元 |
| 7 | 盛美半导体设备（北京）有限公司（以下简称“盛美北京”） | 人民币 |
| 8 | 御盛微半导体（上海）有限公司（以下简称“御盛微半导体”） | 人民币 |
| 9 | 御盛微友一微电子（上海）有限公司（以下简称“御盛微友一”） | 人民币 |
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
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于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成各公司的适用记账本位币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。本公司将应收款项和合同资产按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对于坏账准备的计提比例进行估计如下：
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（1）非合并关联方信用组合
| 账龄 | 计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 1或5 |
| 其中：6个月内 | 1 |
| 7-12个月 | 5 |
| 1－2年（含2年） | 10 |
| 2－3年（含3年） | 20 |
| 3－4年（含4年） | 25 |
| 4－5年（含5年） | 30 |
| 5年以上 | 100 |
（2）合并关联方信用组合
最终客户在期末已支付给关联方且关联方在期后已支付给本公司的应收款项和合同资产不计提坏账准备；最终客户在期末尚未支付给关联方的应收款项和合同资产，按非合并关联方信用组合计提坏账准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
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本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
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以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5 – 10 | 5 | 9.50 ~ 19.00 |
| 计算机及电子设备 | 年限平均法 | 3 – 5 | 5 | 19.00 ~ 31.67 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 – 5 | 5 | 19.00 ~ 23.75 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 预计受益年限 |
| 软件 | 2-10年 | 年限平均法 | 预计受益年限 |
| 专利技术 | 10年 | 年限平均法 | 预计受益年限 |
| 内部开发技术 | 5-10年 | 年限平均法 | 预计受益年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出主要包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，公司按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
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额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用按直线法摊销。
2、 摊销年限
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
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益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
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? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
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债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
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生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
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2、 销售商品收入的具体原则
公司销售商品收入主要包括半导体专用设备销售收入和设备相关的备品备件销售收入。通常，销售商品的相关合同中仅有交付商品一项履约义务。
（1）专用设备销售收入
对不存在试运行要求的产品，由客户调试确认验收后，客户取得商品控制权，公司确认收入。对存在试运行要求的产品，本公司将专用设备产品按照协议合同规定运至约定交货地点，在产品安装调试并通过客户验收后，并且产品试运行期满时，客户取得商品控制权，公司确认收入。
（2）备品备件销售收入
本公司备品备件按照协议合同规定运至约定交货地点，客户取得商品控制权，公司确认收入。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其它方式形成长期资产的。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其它方式形成长期资产之外的情况。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其它方式形成长期资产。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
财务报表附注 第27页
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注 第28页
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
财务报表附注 第29页
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注 第30页
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
财务报表附注 第31页
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
(三十一) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的在建工程 | 1,000万元 |
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递
财务报表附注 第32页
延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期未发生重大会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税（*1） | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%，10%，13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5%，7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 11%，12.5%，15%，16.5%，21%，22%，25% |
*1 本公司及境内子公司销售货物适用增值税税率为13%，提供劳务适用增值税率为6%。本公司具有进出口经营权，出口产品增值税实行“免、抵、退”的出口退税政策，出口退税率为13%。本公司境外子公司盛美韩国在韩国境内适用增值税率为10%，香港清芯、盛美加州无需缴纳增值税。公司及所属子公司执行的所得税税率
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 盛美上海 | 2023年度：15%；2022年度：12.5% |
| 盛美无锡 | 25% |
| 盛帷上海 | 15% |
| 香港清芯 | 16.5% |
| 盛美韩国 | 2亿韩元以内：11%；2亿至200亿韩元：22% |
| 盛美加州 | 21% |
| 盛美北京 | 25% |
| 御盛微半导体 | 25% |
| 御盛微友一 | 25% |
财务报表附注 第33页
(二) 税收优惠
本公司于2015年8月19日通过高新技术企业资格审核，并于2021年12月23日再次通过高新技术企业资格审核，取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的编号为GR201831000195号的《高新技术企业证书》，证书有效期三年。依规定，本公司在2021年至2023年期间享受高新技术企业优惠缴纳企业所得税，税率为15%。
根据《财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告2020年第45号），本公司符合第三项：国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。依规定，本公司在2020年至2022年期间享受按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
根据上海市经济和信息化委员会 上海市财政局 国家税务总局上海市税务局 中国（上海）自由贸易试验区临港新片区管理委员会关于印发《临港新片区2020年第一批重点产业企业所得税优惠资格企业名单》的通知（沪经信规[2021]70号），本公司的子公司盛帷上海在2020年至2024年期间减按15%的税率征收企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 63,591.98 | 23,396.18 |
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 1,002,030,381.97 | 1,562,361,325.16 |
| 其他货币资金 | 521,248,100.00 | |
| 存放财务公司款项 | ||
| 合计 | 1,523,342,073.95 | 1,562,384,721.34 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 501,801,475.44 | 659,207,045.07 |
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 | 6,137,594.22 | 3,487,725.23 |
货币资金受限情况说明详见附注五、（十九）所有权或使用权受到限制的资产。
财务报表附注 第34页
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 141,214,636.41 | 140,730,269.72 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 141,214,636.41 | 140,730,269.72 |
| 衍生金融资产 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 合计 | 141,214,636.41 | 140,730,269.72 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 728,496.00 | |
| 财务公司承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 728,496.00 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,126,875,890.35 | 930,723,264.81 |
| 其中：6个月内 | 803,354,251.32 | 672,801,935.22 |
| 7-12个月 | 323,521,639.03 | 257,921,329.59 |
| 1至2年（含2年） | 478,313,752.92 | 149,012,712.76 |
| 2至3年（含3年） | 53,964,642.60 | 26,403,573.82 |
| 3至4年（含4年） | 18,257,355.04 | |
| 4至5年（含5年） | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 1,677,411,640.91 | 1,106,139,551.39 |
| 减：坏账准备 | 87,398,267.04 | 39,806,071.87 |
| 合计 | 1,590,013,373.87 | 1,066,333,479.52 |
财务报表附注 第35页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,677,411,640.91 | 100.00 | 87,398,267.04 | 5.21 | 1,590,013,373.87 |
| 其中： | |||||
| 非合并关联方信用组合 | 1,677,411,640.91 | 100.00 | 87,398,267.04 | 5.21 | 1,590,013,373.87 |
| 合计 | 1,677,411,640.91 | 100.00 | 87,398,267.04 | 1,590,013,373.87 | |
上年年末余额
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,106,139,551.39 | 100.00 | 39,806,071.87 | 3.60 | 1,066,333,479.52 |
| 其中： | |||||
| 非合并关联方信用组合 | 1,106,139,551.39 | 100.00 | 39,806,071.87 | 3.60 | 1,066,333,479.52 |
| 合计 | 1,106,139,551.39 | 100.00 | 39,806,071.87 | 1,066,333,479.52 | |
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：无
按信用风险特征组合计提坏账准备：
非合并关联方信用组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月内 | 803,354,251.32 | 8,033,542.51 | 1.00 |
| 7-12个月 | 323,521,639.03 | 16,176,081.95 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 478,313,752.92 | 47,831,375.29 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 53,964,642.60 | 10,792,928.52 | 20.00 |
| 3至4年（含4年） | 18,257,355.04 | 4,564,338.77 | 25.00 |
| 4至5年（含5年） | 30.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 1,677,411,640.91 | 87,398,267.04 | |
财务报表附注 第36页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 外币折算差异 | |||
| 非合并关联方信用组合 | 39,806,071.87 | 64,097,067.96 | 17,253,280.10 | 748,407.31 | 87,398,267.04 | |
| 合计 | 39,806,071.87 | 64,097,067.96 | 17,253,280.10 | 748,407.31 | 87,398,267.04 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况：无
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额为749,992,952.99元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为44.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为35,244,988.75元。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 120,603,773.34 | 77.99 | 127,656,456.90 | 95.74 |
| 1至2年（含2年） | 30,284,455.65 | 19.58 | 5,685,932.82 | 4.26 |
| 2至3年（含3年） | 3,763,744.67 | 2.43 | ||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 154,651,973.66 | 100.00 | 133,342,389.72 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为90,522,017.29元，占预付款项期末余额合计数的比例为58.53%。
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 28,015,095.83 | 6,483,010.42 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 51,247,878.80 | 57,828,884.35 |
| 合计 | 79,262,974.63 | 64,311,894.77 |
财务报表附注 第37页
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收活期存款利息 | 354,298.19 | 6,483,010.42 |
| 应收定期存款利息 | 27,660,797.64 | |
| 小计 | 28,015,095.83 | 6,483,010.42 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 28,015,095.83 | 6,483,010.42 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 47,010,333.52 | 56,680,287.53 |
| 1至2年（含2年） | 3,655,366.45 | 890,603.75 |
| 2至3年（含3年） | 450,705.10 | 208,023.87 |
| 3至4年（含4年） | 168,073.87 | 42,203.60 |
| 4至5年（含5年） | 27,453.60 | 30,300.00 |
| 5年以上 | 19,432.58 | 32,362.58 |
| 小计 | 51,331,365.12 | 57,883,781.33 |
| 减：坏账准备 | 83,486.32 | 54,896.98 |
| 合计 | 51,247,878.80 | 57,828,884.35 |
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 51,331,365.12 | 100.00 | 83,486.32 | 0.16 | 51,247,878.80 |
| 其中： | |||||
| 信用风险组合 | 51,331,365.12 | 100.00 | 83,486.32 | 0.16 | 51,247,878.80 |
| 合计 | 51,331,365.12 | 100.00 | 83,486.32 | 51,247,878.80 | |
财务报表附注 第38页
上年年末余额
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 57,883,781.33 | 100.00 | 54,896.98 | 0.09 | 57,828,884.35 |
| 其中： | |||||
| 信用风险组合 | 57,883,781.33 | 100.00 | 54,896.98 | 0.09 | 57,828,884.35 |
| 合计 | 57,883,781.33 | 100.00 | 54,896.98 | 57,828,884.35 | |
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：无
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用风险组合 | 51,331,365.12 | 83,486.32 | 0.16 |
| 合计 | 51,331,365.12 | 83,486.32 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 54,896.98 | 54,896.98 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 83,486.32 | 83,486.32 | ||
| 本期转回 | 54,896.98 | 54,896.98 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 83,486.32 | 83,486.32 |
财务报表附注 第39页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 57,883,781.33 | 57,883,781.33 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 47,010,333.52 | 47,010,333.52 | ||
| 本期终止确认 | 53,562,749.73 | 53,562,749.73 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 51,331,365.12 | 51,331,365.12 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 信用风险组合 | 54,896.98 | 83,486.32 | 54,896.98 | 83,486.32 | |
| 合计 | 54,896.98 | 83,486.32 | 54,896.98 | 83,486.32 | |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收出口退税款 | 30,209,025.71 | 46,399,010.71 |
| 押金及保证金 | 10,240,242.92 | 2,092,280.48 |
| 员工备用金 | 890,004.34 | 912,806.86 |
| 其他 | 9,992,092.15 | 8,479,683.28 |
| 合计 | 51,331,365.12 | 57,883,781.33 |
财务报表附注 第40页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 其他应收款1 | 应收出口退税款 | 30,209,025.71 | 1年以内 | 58.85 | |
| 其他应收款2 | 押金及保证金 | 4,179,501.27 | 1年以内 | 8.14 | |
| 其他应收款3 | 其他 | 1,929,863.26 | 1至2年 | 3.76 | |
| 其他应收款4 | 其他 | 1,799,082.60 | 1年以内 | 3.50 | 17,990.83 |
| 其他应收款5 | 其他 | 1,655,408.92 | 1年以内 | 3.22 | 16,554.09 |
| 合计 | 39,772,881.76 | 77.47 | 34,544.92 |
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,690,544,302.32 | 25,995,768.67 | 1,664,548,533.65 |
| 在产品 | 578,424,629.62 | 2,599,835.55 | 575,824,794.07 |
| 库存商品 | 500,620,021.95 | 500,620,021.95 | |
| 发出商品 | 1,184,263,688.64 | 1,184,263,688.64 | |
| 合计 | 3,953,852,642.53 | 28,595,604.22 | 3,925,257,038.31 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,156,652,113.99 | 17,125,567.86 | 1,139,526,546.13 |
| 在途物资 | 11,697,833.05 | 11,697,833.05 | |
| 在产品 | 450,812,643.51 | 2,961,189.47 | 447,851,454.04 |
| 库存商品 | 129,340,627.89 | 3,622,672.14 | 125,717,955.75 |
| 发出商品 | 964,997,755.32 | 964,997,755.32 | |
| 合计 | 2,713,500,973.76 | 23,709,429.47 | 2,689,791,544.29 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 17,125,567.86 | 9,523,803.41 | 653,602.60 | 25,995,768.67 | ||
| 在产品 | 2,961,189.47 | 361,353.92 | 2,599,835.55 | |||
| 库存商品 | 3,622,672.14 | 3,622,672.14 | ||||
| 合计 | 23,709,429.47 | 9,523,803.41 | 4,637,628.66 | 28,595,604.22 | ||
财务报表附注 第41页
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 销售合同 | 19,668,446.09 | 421,801.52 | 19,246,644.57 | 27,512,999.09 | 913,018.60 | 26,599,980.49 |
| 合计 | 19,668,446.09 | 421,801.52 | 19,246,644.57 | 27,512,999.09 | 913,018.60 | 26,599,980.49 |
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额
| 类别 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 19,668,446.09 | 100.00 | 421,801.52 | 2.14 | 19,246,644.57 |
| 其中： | |||||
| 非合并关联方信用组合 | 19,668,446.09 | 100.00 | 421,801.52 | 2.14 | 19,246,644.57 |
| 合计 | 19,668,446.09 | 100.00 | 421,801.52 | 2.14 | 19,246,644.57 |
上年年末余额
| 类别 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提减值准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 27,512,999.09 | 100.00 | 913,018.60 | 3.32 | 26,599,980.49 |
| 其中： | |||||
| 非合并关联方信用组合 | 27,512,999.09 | 100.00 | 913,018.60 | 3.32 | 26,599,980.49 |
| 合计 | 27,512,999.09 | 100.00 | 913,018.60 | 3.32 | 26,599,980.49 |
重要的按单项计提减值准备的合同资产：无
按信用风险特征组合计提减值准备：
非合并关联方信用组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月内 | 14,040,519.69 | 140,405.20 | 1.00 |
| 7-12个月 | 5,627,926.40 | 281,396.32 | 5.00 |
| 合计 | 19,668,446.09 | 421,801.52 | |
财务报表附注 第42页
3、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 外币折算差异 | 期末余额 |
| 非合并关联方信用组合 | 913,018.60 | 421,801.52 | 913,018.60 | 421,801.52 | ||
| 合计 | 913,018.60 | 421,801.52 | 913,018.60 | 421,801.52 |
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 定期存款及应收定期存款利息 | 21,375,116.42 | 500,779,289.17 |
| 待抵扣进项税 | 95,985,115.92 | 87,321,294.97 |
| 待认证进项税 | 31,490,269.38 | 22,103,253.34 |
| 待摊费用 | 6,329,378.83 | 6,422,257.86 |
| 预缴企业所得税 | 457,330.98 | |
| 合计 | 155,637,211.53 | 616,626,095.34 |
财务报表附注 第43页
(十) 长期股权投资
被投资单位上年年末余额
上年年末余额减值准备上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投
资
减少投资权益法下确认的投资损益
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整
其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准备
计提减值准备
其他
其他联营企业：
联营企业：
合肥石溪产恒集成电路创业投资基金合伙企业（有限合伙）
合肥石溪产恒集成电路创业投资基金合伙企业（有限合伙）60,198,054.38
60,198,054.38
40,744,157.03
40,744,157.03
-58,236,267.53
-58,236,267.53
-5,188,713.78
-5,188,713.7837,517,230.10
37,517,230.10
盛奕半导体科技（无锡）有限公司
盛奕半导体科技（无锡）有限公司
8,135,727.60
8,135,727.60
6,072,752.00
6,072,752.00
3,857,196.13
3,857,196.13
1,215,945.64
1,215,945.64
19,281,621.37
19,281,621.37
合计
合计68,333,781.98
68,333,781.98
6,072,752.00
6,072,752.00
44,601,353.16
44,601,353.16
1,215,945.64
1,215,945.64-58,236,267.53
-58,236,267.53
-5,188,713.78
-5,188,713.7856,798,851.47
56,798,851.47
(十一) 其他非流动金融资产
项目
项目
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
67,429,976.95
67,429,976.959,999,976.95
9,999,976.95
其中：债务工具投资
其中：债务工具投资
权益工具投资
权益工具投资
67,429,976.95
67,429,976.959,999,976.95
9,999,976.95
衍生金融资产
衍生金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其中：债务工具投资
合计
合计
67,429,976.95
67,429,976.959,999,976.95
财务报表附注 第44页
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
固定资产
固定资产
661,811,732.32
661,811,732.32300,416,541.46
300,416,541.46
固定资产清理
固定资产清理
合计
合计
661,811,732.32
661,811,732.32300,416,541.46
2、 固定资产情况
300,416,541.46
项目
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备计算机及电子设备
计算机及电子设备办公设备
办公设备运输工具
运输工具合计
合计1．账面原值
1．账面原值
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
249,745,893.97
249,745,893.9765,122,449.56
65,122,449.5614,251,281.02
14,251,281.0210,937,761.83
10,937,761.832,840,142.49
2,840,142.49342,897,528.87
342,897,528.87
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
338,847,657.84
338,847,657.8449,439,941.21
49,439,941.214,447,625.53
4,447,625.534,889,976.28
4,889,976.2826,129.60
26,129.60397,651,330.46
397,651,330.46—购置
—购置338,847,657.84
338,847,657.8440,975,315.25
40,975,315.254,447,625.53
4,447,625.534,889,976.28
4,889,976.2826,129.60
26,129.60389,186,704.50
389,186,704.50—在建工程转入
—在建工程转入
8,464,625.96
8,464,625.96
8,464,625.96
8,464,625.96—汇率影响
—汇率影响
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
8,003.42
8,003.4292,055.46
92,055.4663,292.85
63,292.85
303.92
303.92
163,655.65
163,655.65—处置或报废
—处置或报废
8,003.42
8,003.4288,099.50
88,099.5048,820.22
48,820.22
144,923.14
144,923.14—汇率影响
—汇率影响
3,955.96
3,955.9614,472.63
14,472.63
303.92
303.92
18,732.51
18,732.51
（4）期末余额
（4）期末余额
588,593,551.81
588,593,551.81114,554,387.35
114,554,387.3518,606,851.09
18,606,851.0915,764,445.26
15,764,445.262,865,968.17
2,865,968.17740,385,203.68
740,385,203.682．累计折旧
2．累计折旧
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
7,249,571.34
7,249,571.3427,593,123.35
27,593,123.354,700,297.38
4,700,297.382,150,273.91
2,150,273.91787,721.43
787,721.4342,480,987.41
42,480,987.41
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
16,718,662.38
16,718,662.3813,569,333.64
13,569,333.642,894,888.40
2,894,888.402,566,188.94
2,566,188.94474,515.99
474,515.9936,223,589.35
36,223,589.35—计提
—计提16,718,662.38
16,718,662.3813,425,219.34
13,425,219.342,887,407.70
2,887,407.702,531,663.95
2,531,663.95473,945.43
473,945.4336,036,898.80
36,036,898.80—汇率影响
—汇率影响
144,114.30
144,114.307,480.70
7,480.7034,524.99
34,524.99
570.56
570.56
186,690.55
财务报表附注 第45页
项目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备计算机及电子设备
计算机及电子设备办公设备
办公设备运输工具
运输工具合计
合计
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
7,603.25
7,603.2583,075.82
83,075.8240,426.33
40,426.33
131,105.40
131,105.40—处置或报废
—处置或报废
7,603.25
7,603.2583,075.82
83,075.8240,426.33
40,426.33
131,105.40
131,105.40—汇率影响
—汇率影响
（4）期末余额
（4）期末余额
23,968,233.72
23,968,233.7241,154,853.74
41,154,853.747,512,109.96
7,512,109.964,676,036.52
4,676,036.521,262,237.42
1,262,237.4278,573,471.36
78,573,471.363．减值准备
3．减值准备
（1）上年年末余额
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额
—计提
—计提
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额
—处置或报废
—处置或报废
（4）期末余额
（4）期末余额
4．账面价值
4．账面价值
（1）期末账面价值
（1）期末账面价值
564,625,318.09
564,625,318.0973,399,533.61
73,399,533.6111,094,741.13
11,094,741.1311,088,408.74
11,088,408.741,603,730.75
1,603,730.75661,811,732.32
661,811,732.32
（2）上年年末账面价值
（2）上年年末账面价值
242,496,322.63
242,496,322.6337,529,326.21
37,529,326.219,550,983.64
9,550,983.648,787,487.92
8,787,487.922,052,421.06
2,052,421.06300,416,541.46
3、 暂时闲置的固定资产：无
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况：无
5、 未办妥产权证书的固定资产情况：无
财务报表附注 第46页
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
在建工程
在建工程
729,763,491.85
729,763,491.85251,427,451.62
251,427,451.62
工程物资
工程物资
合计
合计
729,763,491.85
729,763,491.85251,427,451.62
2、 在建工程情况
251,427,451.62
项目
项目期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值临港研发与制造中心土建装修工程
临港研发与制造中心土建装修工程713,630,388.28
713,630,388.28
713,630,388.28
713,630,388.28168,322,897.39
168,322,897.39
168,322,897.39
168,322,897.39待安装设备
待安装设备5,079,992.37
5,079,992.37
5,079,992.37
5,079,992.3776,594,691.58
76,594,691.58
76,594,691.58
76,594,691.58待安装系统
待安装系统3,906,756.99
3,906,756.99
3,906,756.99
3,906,756.994,789,677.64
4,789,677.64
4,789,677.64
4,789,677.64韩国厂房建设
韩国厂房建设7,023,505.15
7,023,505.15
7,023,505.15
7,023,505.151,582,785.01
1,582,785.01
1,582,785.01
1,582,785.01其他装修工程
其他装修工程122,849.06
122,849.06
122,849.06
122,849.06137,400.00
137,400.00
137,400.00
137,400.00合计
合计729,763,491.85
729,763,491.85
729,763,491.85
729,763,491.85251,427,451.62
251,427,451.62
251,427,451.62
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
251,427,451.62
项目名称
项目名称
预算数
预算数
上年年末余额
上年年末余额
本期增加金额
本期增加金额本期转入固定资产金额
本期转入固定资产金额本期其他减
少金额
本期其他减
少金额
期末余额
期末余额工程累计投入占预
算比例(%)
工程累计投入占预
算比例(%)工程进度(%)
工程进度(%)利息资本化累计金
额
利息资本化累计金
额其中：本期
利息资本
化金额
其中：本期
利息资本
化金额本期利息资本化率
(%)
本期利息资本化率
(%)资金来源
资金来源临港研发与制造中心土建装修工程
临港研发与制造中心土建装修工程99,273万元人民币
99,273万元人民币
168,322,897.39
168,322,897.39
545,307,490.89
545,307,490.89
713,630,388.28
713,630,388.28
71.89
71.89
86.50
86.50
自筹资金和募集资金
自筹资金和募集资金合计
合计
168,322,897.39
168,322,897.39545,307,490.89
545,307,490.89
713,630,388.28
713,630,388.28
4、 本期计提在建工程减值准备情况：无
财务报表附注 第47页
(十四) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 47,593,412.14 | 438,586.84 | 48,031,998.98 |
| （2）本期增加金额 | 49,716,195.02 | 49,716,195.02 | |
| —新增租赁 | 49,711,549.18 | 49,711,549.18 | |
| —汇率影响 | 4,645.84 | 4,645.84 | |
| （3）本期减少金额 | 20,421,635.12 | 725.50 | 20,422,360.62 |
| —处置 | 20,410,121.06 | 20,410,121.06 | |
| —汇率影响 | 11,514.06 | 725.50 | 12,239.56 |
| （4）期末余额 | 76,887,972.04 | 437,861.34 | 77,325,833.38 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 31,760,409.45 | 51,168.47 | 31,811,577.92 |
| （2）本期增加金额 | 22,408,785.29 | 87,572.27 | 22,496,357.56 |
| —计提 | 22,403,991.60 | 87,572.27 | 22,491,563.87 |
| —汇率影响 | 4,793.69 | 4,793.69 | |
| （3）本期减少金额 | 20,201,068.48 | 84.65 | 20,201,153.13 |
| —处置 | 20,195,435.83 | 20,195,435.83 | |
| —汇率影响 | 5,632.65 | 84.65 | 5,717.30 |
| （4）期末余额 | 33,968,126.26 | 138,656.09 | 34,106,782.35 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 42,919,845.78 | 299,205.25 | 43,219,051.03 |
| （2）上年年末账面价值 | 15,833,002.69 | 387,418.37 | 16,220,421.06 |
财务报表附注 第48页
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 软件使用权 | 专利权 | 土地使用权 | 内部开发技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 11,338,810.42 | 88,082,872.28 | 63,711,240.00 | 17,630,376.05 | 180,763,298.75 |
| （2）本期增加金额 | 14,647,753.55 | 1,653,323.77 | 16,301,077.32 | ||
| —购置 | 14,647,753.55 | 1,653,323.77 | 16,301,077.32 | ||
| —内部研发 | |||||
| —汇率影响 | |||||
| （3）本期减少金额 | 5,089.93 | 5,089.93 | |||
| —处置 | |||||
| —汇率影响 | 5,089.93 | 5,089.93 | |||
| （4）期末余额 | 25,981,474.04 | 89,736,196.05 | 63,711,240.00 | 17,630,376.05 | 197,059,286.14 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 5,677,119.24 | 84,999,181.46 | 3,178,586.48 | 293,839.60 | 94,148,726.78 |
| （2）本期增加金额 | 6,583,093.46 | 471,520.17 | 1,274,371.68 | 3,526,075.20 | 11,855,060.51 |
| —计提 | 6,572,095.00 | 471,520.17 | 1,274,371.68 | 3,526,075.20 | 11,844,062.05 |
| —汇率影响 | 10,998.46 | 10,998.46 | |||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| （4）期末余额 | 12,260,212.70 | 85,470,701.63 | 4,452,958.16 | 3,819,914.80 | 106,003,787.29 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 13,721,261.34 | 4,265,494.42 | 59,258,281.84 | 13,810,461.25 | 91,055,498.85 |
| （2）上年年末账面价值 | 5,661,691.18 | 3,083,690.82 | 60,532,653.52 | 17,336,536.45 | 86,614,571.97 |
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为15.17%。
财务报表附注 第49页
(十六) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额（外币折算差异） | 期末余额 |
| 张江厂房装修及改造工程 | 3,877,215.61 | 777,210.36 | 1,969,081.67 | 2,685,344.30 | |
| 川沙厂房装修及改造工程 | 12,526,654.37 | 1,362,770.77 | 10,449,131.66 | 3,440,293.48 | |
| 韩国办公室装修改造 | 6,137,070.82 | 2,337,316.38 | 1,883,683.38 | 44,842.44 | 6,545,861.38 |
| 其他装修及改造工程 | 1,056,068.59 | 318,728.89 | 737,339.70 | ||
| 合计 | 22,540,940.80 | 5,533,366.10 | 14,620,625.60 | 44,842.44 | 13,408,838.86 |
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 116,437,732.02 | 18,485,656.45 | 64,481,290.56 | 9,423,250.28 |
| 可抵扣亏损 | 306,875,513.45 | 46,031,327.02 | 32,030,681.80 | 8,007,670.45 |
| 预提费用 | 91,225,108.90 | 13,717,840.20 | 80,752,221.29 | 10,094,027.66 |
| 股份支付 | 112,483,350.20 | 17,188,450.77 | ||
| 内部交易未实现利润 | 47,999,812.07 | 6,487,285.96 | ||
| 租赁负债 | 38,015,191.53 | 5,731,548.08 | 12,243,252.51 | 1,843,749.70 |
| 交易性金融资产公允价值变动税会差异 | 1,526,699.97 | 229,005.00 | ||
| 递延收益 | 1,166,461.43 | 174,969.21 | ||
| 收入确认会计与税法差异 | 9,341,370.45 | 1,167,671.31 | ||
| 合计 | 715,729,869.57 | 108,046,082.69 | 198,848,816.61 | 30,536,369.40 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产会计与税法差异 | 1,113,846.88 | 167,077.03 | 1,347,304.00 | 168,413.00 |
| 交易性金融资产公允价值变动税会差异 | 37,812,028.96 | 4,726,503.62 | ||
| 定期存款/大额存单利息收益 | 33,367,814.06 | 5,005,172.11 | 23,351,655.84 | 2,918,956.98 |
| 使用权资产 | 39,458,646.63 | 5,948,476.94 | 12,243,252.51 | 1,843,749.70 |
| 其他 | 7,517,230.09 | 1,127,584.51 | 37,583,781.98 | 4,697,972.75 |
| 合计 | 81,457,537.66 | 12,248,310.59 | 112,338,023.29 | 14,355,596.05 |
财务报表附注 第50页
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 12,248,310.59 | 95,797,772.10 | 14,355,596.05 | 16,180,773.35 |
| 递延所得税负债 | 12,248,310.59 | 14,355,596.05 | ||
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 17,895,883.24 | 6,669,000.73 |
| 合计 | 17,895,883.24 | 6,669,000.73 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2025年 | 922,997.86 | 4,315,891.03 | |
| 2026年 | |||
| 2027年 | 2,319,353.56 | 2,353,109.70 | |
| 2028年 | 14,653,531.82 | ||
| 合计 | 17,895,883.24 | 6,669,000.73 |
(十八) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 定期存款/大额存单及应收利息 | 289,082,333.33 | 289,082,333.33 | 723,466,166.67 | 723,466,166.67 | ||
| 租赁保证金 | 7,343,786.82 | 7,343,786.82 | 6,159,883.48 | 6,159,883.48 | ||
| 履约保证金 | 5,536,425.81 | 5,536,425.81 | 4,929,897.36 | 4,929,897.36 | ||
| 专利申请费 | 5,968,169.19 | 5,968,169.19 | 4,945,371.97 | 4,945,371.97 | ||
| 预付设备款 | 13,187,457.70 | 13,187,457.70 | 4,900,831.40 | 4,900,831.40 | ||
| 预付工程款 | 10,747,927.16 | 10,747,927.16 | ||||
| 预付房屋及建筑物购买款 | 329,049,261.51 | 329,049,261.51 | ||||
| 合计 | 331,866,100.01 | 331,866,100.01 | 1,073,451,412.39 | 1,073,451,412.39 | ||
财务报表附注 第51页
(十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末
期末上年年末
上年年末
账面余额
账面余额账面价值
账面价值受限类型
受限类型受限情况
受限情况账面余额
账面余额账面价值
账面价值受限类型
受限类型受限情况
受限情况货币资金
货币资金6,137,594.22
6,137,594.226,137,594.22
6,137,594.22法定受限
法定受限*1
*13,487,725.23
3,487,725.233,487,725.23
3,487,725.23法定受限
法定受限*1
*1货币资金
货币资金1,586,000.00
1,586,000.001,586,000.00
1,586,000.00保证金
保证金外汇买卖合约保证金
外汇买卖合约保证金
固定资产
固定资产234,587,699.35
234,587,699.35234,587,699.35
234,587,699.35抵押受限
抵押受限*2
*2242,496,322.63
242,496,322.63242,496,322.63
242,496,322.63抵押受限
抵押受限*2
*2合计
合计242,311,293.57
242,311,293.57242,311,293.57
242,311,293.57
245,984,047.86
245,984,047.86245,984,047.86
245,984,047.86
*1 该款项属于存放境外而资金汇回受到限制的款项，系本公司之子公司盛美韩国根据韩国当地规定设立的退休金储备账户资金，仅能在员工离职或退休时用于支付该员工的退休金。*2 2020年11月19日，本公司之子公司盛帷上海与招商银行股份有限公司上海自贸试验区临港新片区支行签订《法人购房借款与抵押合同》，借款期限自2020年11月26日至2030年11月25日，以《上海市公共租赁住房整体预售合同》下的公租房作为抵押物。盛美上海为该借款提供保证，签订《不可撤销担保书》。
财务报表附注 第52页
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 210,440,232.45 | 390,000,000.00 |
| 保证借款 | 11,579,179.53 | |
| 应计利息 | 173,922.42 | 372,777.79 |
| 合计 | 222,193,334.40 | 390,372,777.79 |
短期借款分类的说明：截至2023年12月31日，信用借款系向招商银行股份有限公司上海分行借款人民币153,000,000.00元，向中国银行股份有限公司上海市浦东开发区支行借款人民币40,000,000.00元，向中国光大银行股份有限公司上海分行借款人民币17,440,232.45元；保证借款系向INDUSTRIALBANK OF KOREA借款韩元2,100,000,000.00元（折人民币11,579,179.53元）。
2、 已逾期未偿还的短期借款：无
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,396,086,248.86 | 899,103,700.76 |
| 1-2年（含2年） | 56,456,759.58 | 39,479,139.37 |
| 2-3年（含3年） | 24,805,868.33 | 15,892,088.26 |
| 3年以上 | 13,778,822.26 | 6,967,230.26 |
| 合计 | 1,491,127,699.03 | 961,442,158.65 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| LIDA TECHNOLOGY CO., LTD | 51,311,221.95 | 未结算佣金 |
| MOTION ELECTRONICS CO., LTD | 24,865,806.32 | 未结算佣金 |
| 合计 | 76,177,028.27 |
(二十二) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 844,807,024.91 | 800,461,624.78 |
| 递延收入 | 31,504,989.28 | 21,601,690.69 |
| 合计 | 876,312,014.19 | 822,063,315.47 |
财务报表附注 第53页
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 82,569,283.40 | 548,641,071.30 | 526,915,848.58 | 104,294,506.12 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 252,080.08 | 40,235,191.08 | 40,116,819.50 | 370,451.66 |
| 合计 | 82,821,363.48 | 588,876,262.38 | 567,032,668.08 | 104,664,957.78 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 82,254,875.28 | 486,527,573.90 | 464,783,825.01 | 103,998,624.17 |
| （2）职工福利费 | 18,261,134.22 | 18,261,134.22 | ||
| （3）社会保险费 | 314,408.12 | 27,388,220.73 | 27,406,746.90 | 295,881.95 |
| 其中：医疗保险费 | 189,919.65 | 23,589,654.74 | 23,542,882.08 | 236,692.31 |
| 工伤保险费 | 124,488.47 | 1,841,765.27 | 1,907,064.10 | 59,189.64 |
| 生育保险费 | 1,956,800.72 | 1,956,800.72 | ||
| （4）住房公积金 | 16,344,562.02 | 16,344,562.02 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 119,580.43 | 119,580.43 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 82,569,283.40 | 548,641,071.30 | 526,915,848.58 | 104,294,506.12 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 174,825.61 | 38,224,041.62 | 38,129,278.81 | 269,588.42 |
| 失业保险费 | 77,254.47 | 2,011,149.46 | 1,987,540.69 | 100,863.24 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 252,080.08 | 40,235,191.08 | 40,116,819.50 | 370,451.66 |
(二十四) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 39,461,360.58 | 42,736,821.75 |
| 印花税 | 829,358.70 | 820,788.39 |
| 个人所得税 | 3,596,789.13 | 2,848,007.93 |
| 应交增值税及附加税 | 426,864.52 | 1,823,428.68 |
| 土地使用税 | 19,094.38 | 203,519.11 |
| 房产税 | 524,466.38 | 874,110.63 |
| 合计 | 44,857,933.69 | 49,306,676.49 |
财务报表附注 第54页
(二十五) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 67,186,584.72 | 59,483,335.26 |
| 合计 | 67,186,584.72 | 59,483,335.26 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付关联方款项 | 2,153,194.67 | 2,270,158.35 |
| 其他预提费用 | 47,555,515.75 | 34,196,228.16 |
| 应付员工人才专项奖励 | 7,304,600.00 | 10,388,200.00 |
| 供应商保证金 | 4,381,980.00 | 7,000,000.00 |
| 员工报销及补贴款 | 2,592,337.27 | 1,653,276.65 |
| 其他 | 3,198,957.03 | 3,975,472.10 |
| 合计 | 67,186,584.72 | 59,483,335.26 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项：无
(二十六) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款（*1） | 47,838,488.71 | 16,169,121.40 |
| 一年内到期的长期借款的应计利息 | 243,992.18 | 87,165.52 |
| 一年内到期的租赁负债 | 18,630,766.99 | 9,633,833.20 |
| 合计 | 66,713,247.88 | 25,890,120.12 |
*1：详见附注五、（二十八）长期借款。
(二十七) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 5,463,831.96 | 5,159,531.27 |
| 合计 | 5,463,831.96 | 5,159,531.27 |
财务报表附注 第55页
(二十八) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押+保证借款 | 82,494,932.15 | 94,633,420.86 |
| 信用借款 | 199,800,000.00 | 35,500,000.00 |
| 合计 | 282,294,932.15 | 130,133,420.86 |
长期借款分类的说明：截至2023年12月31日，抵押+保证借款系本公司之子公司盛帷上海向招商银行股份有限公司上海自贸试验区临港新片区支行借款余额人民币94,633,420.86元（其中人民币12,138,488.71元为一年内到期的长期借款）；信用借款系向中国银行股份有限公司上海市浦东开发区支行借款余额人民币35,500,000.00元（其中人民币35,500,000.00元为一年内到期的长期借款），向上海银行股份有限公司浦东分行借款余额人民币100,000,000.00元（其中人民币0.00元为一年内到期的长期借款），向中信银行股份有限公司上海分行借款余额人民币100,000,000.00元（其中人民币200,000.00元为一年内到期的长期借款）。
(二十九) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 44,127,105.04 | 18,076,798.02 |
| 减：未确认融资费用 | 2,248,930.70 | 714,965.85 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 18,630,766.99 | 9,633,833.20 |
| 合计 | 23,247,407.35 | 7,727,998.97 |
(三十) 长期应付职工薪酬
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | ||
| 二、辞退福利 | ||
| 三、其他长期福利（*1） | 5,993,307.01 | 3,430,196.65 |
| 合计 | 5,993,307.01 | 3,430,196.65 |
*1：根据韩国《劳动者退休金保障法》规定，当职工在公司工作满一年的情况下，在职工离职或退休时，公司需要根据其在公司的服务年限按每工作一年支付30天平均工资的标准向其支付退休金。其他长期福利的期末余额系本公司之子公司盛美韩国根据该法律规定预提的退职金。
(三十一) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 66,722,569.56 | 50,373,989.75 | 45,910,317.21 | 71,186,242.10 | 根据销售协议预提质保期内产品质量保证金 |
| 合计 | 66,722,569.56 | 50,373,989.75 | 45,910,317.21 | 71,186,242.10 |
财务报表附注 第56页
(三十二) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 46,977,299.96 | 360,000.00 | 13,046,778.54 | 34,290,521.42 | 收到专项政府补助 |
| 合计 | 46,977,299.96 | 360,000.00 | 13,046,778.54 | 34,290,521.42 |
(三十三) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 433,557,100.00 | 2,150,309.00 | 2,150,309.00 | 435,707,409.00 | |||
(三十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,784,803,618.63 | 27,886,009.28 | 3,812,689,627.91 | |
| 其他资本公积 | 97,392,609.92 | 156,337,624.93 | 2,877,915.61 | 250,852,319.24 |
| 合计 | 3,882,196,228.55 | 184,223,634.21 | 2,877,915.61 | 4,063,541,947.15 |
说明：本期其他资本公积增加系由于股份支付形成的，详见附注十三、股份支付。
财务报表附注 第57页
(三十五) 其他综合收益
项目上年年末余额
上年年末余额
本期发生额
本期发生额
期末余额
期末余额本期所得税
前发生额
本期所得税
前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税
费用
减：所得税
费用税后归属于
母公司
税后归属于
母公司税后归属于少
数股东
税后归属于少
数股东减：前期计入其他综合收
益当期转入留存收益
减：前期计入其他综合收
益当期转入留存收益外币财务报表折算差额
外币财务报表折算差额3,708,595.13
3,708,595.131,497,676.63
1,497,676.63
1,497,676.63
1,497,676.63
5,206,271.76
5,206,271.76其他综合收益合计
其他综合收益合计3,708,595.13
3,708,595.131,497,676.63
1,497,676.63
1,497,676.63
1,497,676.63
5,206,271.76
(三十六) 盈余公积
5,206,271.76
项目
项目上年年末余额
上年年末余额本期增加
本期增加本期减少
本期减少期末余额
期末余额
法定盈余公积
法定盈余公积
117,557,255.83
117,557,255.8395,332,701.67
95,332,701.67
212,889,957.50
212,889,957.50合计
合计117,557,255.83
117,557,255.8395,332,701.67
95,332,701.67
212,889,957.50
(三十七) 未分配利润
212,889,957.50项目
项目本期金额
本期金额上期金额
上期金额
调整前上年年末未分配利润
调整前上年年末未分配利润
1,087,014,081.49
1,087,014,081.49483,076,302.00
483,076,302.00
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润
调整后年初未分配利润
1,087,014,081.49
1,087,014,081.49483,076,302.00
483,076,302.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润
910,521,979.19
910,521,979.19668,486,949.72
668,486,949.72
减：提取法定盈余公积
减：提取法定盈余公积
95,332,701.67
95,332,701.6764,549,170.23
64,549,170.23
应付普通股股利
应付普通股股利
161,283,241.20
161,283,241.20
期末未分配利润
期末未分配利润
1,740,920,117.81
1,740,920,117.811,087,014,081.49
财务报表附注 第58页
(三十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,714,581,574.08 | 1,816,581,104.19 | 2,756,053,160.46 | 1,432,294,005.97 |
| 其他业务 | 173,761,167.97 | 50,218,211.50 | 116,992,355.80 | 35,825,268.34 |
| 合计 | 3,888,342,742.05 | 1,866,799,315.69 | 2,873,045,516.26 | 1,468,119,274.31 |
营业收入明细
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 3,888,342,742.05 | 2,873,045,516.26 |
| 合计 | 3,888,342,742.05 | 2,873,045,516.26 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型： | ||
| 销售商品 | 3,884,948,621.62 | 1,865,998,272.76 |
| 提供服务 | 3,394,120.43 | 801,042.93 |
| 合计 | 3,888,342,742.05 | 1,866,799,315.69 |
| 按终端客户所在地区分类： | ||
| 中国大陆 | 3,837,695,873.87 | 1,839,259,226.42 |
| 中国大陆外 | 50,646,868.18 | 27,540,089.27 |
| 合计 | 3,888,342,742.05 | 1,866,799,315.69 |
| 按商品转让的时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 3,886,372,417.05 | 1,866,421,256.76 |
| 在某一时段内确认 | 1,970,325.00 | 378,058.93 |
| 合计 | 3,888,342,742.05 | 1,866,799,315.69 |
本年度营业收入前五名汇总金额为1,863,155,494.21元，占营业收入合计数的比例
47.92%。
(三十九) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 印花税 | 2,578,074.57 | 2,226,146.02 |
| 房产税 | 2,097,865.52 | 874,110.63 |
| 其他 | 168,234.67 | 252,373.69 |
| 合计 | 4,844,174.76 | 3,352,630.34 |
财务报表附注 第59页
(四十) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售佣金 | 43,310,024.76 | 45,642,402.23 |
| 售后服务费 | 50,373,989.75 | 38,338,133.98 |
| 职工薪酬 | 115,380,108.68 | 71,769,210.16 |
| 服务费用 | 26,071,778.83 | 15,389,371.71 |
| 交通差旅费 | 27,297,598.30 | 17,925,546.59 |
| 股份支付 | 29,121,440.17 | 7,905,290.46 |
| 业务招待费 | 8,681,496.14 | 5,241,822.10 |
| 市场推广费 | 15,063,188.52 | 50,352,935.36 |
| 租赁费及物业费 | 3,721,859.50 | 2,941,914.00 |
| 折旧费 | 6,393,290.73 | 520,466.83 |
| 其他 | 2,275,532.59 | 2,546,611.73 |
| 合计 | 327,690,307.97 | 258,573,705.15 |
(四十一) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 55,597,259.52 | 49,503,002.15 |
| 服务费用 | 24,128,110.09 | 18,191,458.25 |
| 租赁费及物业费 | 2,830,803.77 | 1,882,379.84 |
| 股份支付 | 63,547,438.19 | 8,758,808.15 |
| 业务招待费 | 4,358,117.67 | 3,077,825.70 |
| 交通差旅费 | 5,153,928.39 | 2,711,030.83 |
| 办公费用 | 7,595,898.95 | 5,387,728.76 |
| 折旧与摊销 | 26,798,862.05 | 10,138,363.54 |
| 其他 | 9,932,620.47 | 6,608,030.59 |
| 合计 | 199,943,039.10 | 106,258,627.81 |
(四十二) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 258,669,810.48 | 202,652,058.01 |
| 物料消耗 | 203,715,900.23 | 86,897,764.46 |
| 股份支付 | 54,216,491.08 | 17,429,348.36 |
| 交通差旅费 | 27,941,361.28 | 17,319,775.12 |
| 折旧与摊销 | 19,933,912.66 | 14,845,054.32 |
| 租赁费及物业费 | 3,539,192.18 | 2,399,189.93 |
| 服务费用 | 30,627,858.89 | 25,718,072.28 |
| 其他 | 16,680,045.41 | 12,485,528.66 |
| 合计 | 615,324,572.21 | 379,746,791.14 |
财务报表附注 第60页
(四十三) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 20,075,932.28 | 12,006,970.59 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 1,646,809.46 | 922,260.16 |
| 减：利息收入 | 27,912,572.83 | 35,106,192.01 |
| 汇兑损益 | -19,004,925.38 | -58,936,170.38 |
| 银行手续费 | 1,387,332.98 | 1,690,100.29 |
| 合计 | -25,454,232.95 | -80,345,291.51 |
(四十四) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 14,925,819.71 | 20,226,678.24 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 581,771.38 | 1,547,560.02 |
| 合计 | 15,507,591.09 | 21,774,238.26 |
(四十五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 39,412,639.38 | 16,858,498.76 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 246,492.60 | -2,102,195.03 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 26,534,652.41 | -12,730,920.60 |
| 定期存款/大额存单利息收益 | 25,998,566.67 | 23,351,655.84 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的股利收入 | 64,112.91 | 127,471.35 |
| 合计 | 92,256,463.97 | 25,504,510.32 |
(四十六) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -2,119,322.69 | -30,167,161.58 |
| 其他非流动金融资产 | 10,330,000.00 | |
| 合计 | 8,210,677.31 | -30,167,161.58 |
(四十七) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失（损失以―-‖号填列） | -46,843,787.86 | -20,104,119.19 |
| 合同资产减值损失（损失以“-”号填列） | 491,217.08 | -889,292.63 |
| 其他应收款坏账损失（损失以―-‖号填列） | -28,589.34 | -26,596.10 |
| 合计 | -46,381,160.12 | -21,020,007.92 |
财务报表附注 第61页
(四十八) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失（损失以―-‖号填列） | -4,886,174.75 | -16,689,845.01 |
| 合计 | -4,886,174.75 | -16,689,845.01 |
(四十九) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置 | 1,389.02 | 14,821.90 | 1,389.02 |
| 合计 | 1,389.02 | 14,821.90 | 1,389.02 |
(五十) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金收入 | 95,500.00 | 68,001.00 | 95,500.00 |
| 其他 | 2,100.80 | 229,308.02 | 2,100.80 |
| 合计 | 97,600.80 | 297,309.02 | 97,600.80 |
(五十一) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 12,472.80 | 71,166.30 | 12,472.80 |
| 罚款及滞纳金 | 51,490.79 | 21,836.00 | 51,490.79 |
| 其他 | 123,207.58 | 264,376.18 | 123,207.58 |
| 合计 | 187,171.17 | 357,378.48 | 187,171.17 |
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 132,909,800.98 | 63,515,601.14 |
| 递延所得税费用 | -79,616,998.75 | -15,306,285.33 |
| 合计 | 53,292,802.23 | 48,209,315.81 |
财务报表附注 第62页
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 963,814,781.42 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 144,572,217.21 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -862,678.51 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -9,244,666.36 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,285,139.69 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -823,868.39 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,663,382.95 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -81,886,496.66 |
| 股权激励行权的影响 | -5,410,227.70 |
| 所得税费用 | 53,292,802.23 |
(五十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 910,521,979.19 | 668,486,949.72 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 434,811,446.92 | 433,557,100.00 |
| 基本每股收益 | 2.09 | 1.54 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 2.09 | 1.54 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 910,521,979.19 | 668,486,949.72 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 443,127,482.44 | 438,198,369.71 |
| 稀释每股收益 | 2.05 | 1.53 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 2.05 | 1.53 |
| 终止经营稀释每股收益 |
财务报表附注 第63页
(五十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到政府补助 | 2,239,041.17 | 16,553,752.69 |
| 收到押金及保证金 | 1,154,285.09 | 25,148,747.50 |
| 收到利息收入 | 34,041,285.06 | 28,623,181.59 |
| 其他 | 679,372.18 | 13,833,069.04 |
| 合计 | 38,113,983.50 | 84,158,750.82 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 付现费用 | 428,615,580.51 | 242,231,839.98 |
| 支付押金及保证金 | 13,710,699.32 | 7,191,987.14 |
| 银行手续费 | 1,387,332.98 | 1,690,100.29 |
| 其他 | 4,747,904.72 | 6,559,723.29 |
| 合计 | 448,461,517.53 | 257,673,650.70 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付发行费用 | 8,389,596.45 | |
| 支付租赁负债 | 27,031,404.15 | 17,646,603.12 |
| 合计 | 27,031,404.15 | 26,036,199.57 |
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 910,521,979.19 | 668,486,949.72 |
| 加：信用减值损失 | 46,381,160.12 | 21,020,007.92 |
| 资产减值准备 | 4,886,174.75 | 16,689,845.01 |
| 固定资产折旧 | 36,036,898.80 | 17,563,314.63 |
| 使用权资产折旧 | 22,491,563.87 | 17,174,152.37 |
| 无形资产摊销 | 11,844,062.05 | 4,377,425.73 |
| 长期待摊费用摊销 | 14,620,625.60 | 16,787,999.65 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） | -1,389.02 | -14,821.90 |
| 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） | 12,472.80 | 71,166.30 |
| 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） | -8,210,677.31 | 30,167,161.58 |
财务报表附注 第64页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 财务费用（收益以―－‖号填列） | 13,115,177.02 | -19,479,163.03 |
| 投资损失（收益以―－‖号填列） | -92,256,463.97 | -25,504,510.32 |
| 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） | -79,616,998.75 | -13,086,139.81 |
| 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） | -2,220,145.52 | |
| 存货的减少（增加以―－‖号填列） | -1,240,351,668.77 | -1,262,416,284.42 |
| 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） | -592,800,821.07 | -658,445,954.67 |
| 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） | 383,929,347.45 | 886,496,932.55 |
| 其他（*1） | 142,434,900.75 | 33,616,289.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -426,963,656.49 | -268,715,774.96 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,002,093,973.95 | 1,562,384,721.34 |
| 减：现金的期初余额 | 1,562,384,721.34 | 3,402,530,435.40 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 521,248,100.00 | |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -39,042,647.39 | -1,840,145,714.06 |
*1：系股份支付，以及递延收益科目摊销的政府补助收入。
2、 本期支付的取得子公司的现金净额：无
3、 本期收到的处置子公司的现金净额：无
4、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,002,093,973.95 | 1,562,384,721.34 |
| 其中：库存现金 | 63,591.98 | 23,396.18 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,002,030,381.97 | 1,562,361,325.16 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | 521,248,100.00 | |
| 其中：三个月内到期的定期存款 | 521,248,100.00 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,523,342,073.95 | 1,562,384,721.34 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 | 7,723,594.22 | 3,487,725.23 |
财务报表附注 第65页
使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 属于现金及现金等价物的理由 |
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 | 6,137,594.22 | 3,487,725.23 | 在境外银行存放的可提取的资金 |
| 外汇买卖合约保证金 | 1,586,000.00 | 三个月内到期的外汇买卖合约保证金 | |
| 合计 | 7,723,594.22 | 3,487,725.23 |
(五十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 606,986,112.57 | ||
| 其中：美元 | 78,601,718.31 | 7.0827 | 556,712,390.27 |
| 韩元 | 6,115,631,522.00 | 0.0055 | 33,720,950.17 |
| 港元 | 18,249,811.92 | 0.9070 | 16,552,772.13 |
| 应收账款 | 1,463,128,904.20 | ||
| 其中：美元 | 206,577,845.20 | 7.0827 | 1,463,128,904.20 |
| 预付账款 | 114,071,987.23 | ||
| 其中：美元 | 11,221,050.12 | 7.0827 | 79,475,331.68 |
| 韩元 | 604,584,820.00 | 0.0055 | 3,333,617.23 |
| 欧元 | 2,514,703.00 | 7.8592 | 19,763,553.81 |
| 日元 | 229,014,090.00 | 0.0502 | 11,499,484.51 |
| 其他应收款 | 7,946,233.43 | ||
| 其中：美元 | 653,806.00 | 7.0827 | 4,630,711.76 |
| 韩元 | 601,303,010.00 | 0.0055 | 3,315,521.67 |
| 合同资产 | 11,164,956.79 | ||
| 其中：美元 | 1,576,370.14 | 7.0827 | 11,164,956.79 |
| 其他流动资产 | 21,248,100.00 | ||
| 其中：美元 | 3,000,000.00 | 7.0827 | 21,248,100.00 |
| 短期借款 | 11,579,179.53 | ||
| 其中：韩元 | 2,100,000,000.00 | 0.0055 | 11,579,179.53 |
| 应付账款 | 469,207,895.00 | ||
| 其中：美元 | 52,532,606.51 | 7.0827 | 372,072,692.13 |
| 韩元 | 10,406,251,894.00 | 0.0055 | 57,378,980.45 |
| 日元 | 791,751,586.61 | 0.0502 | 39,756,222.42 |
| 合同负债 | 713,346,688.27 | ||
| 其中：美元 | 100,716,773.02 | 7.0827 | 713,346,688.27 |
| 应付职工薪酬 | 18,320,668.82 | ||
| 其中：美元 | 78,595.94 | 7.0827 | 556,671.46 |
| 韩元 | 3,221,678,561.00 | 0.0055 | 17,763,997.36 |
财务报表附注 第66页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其他应付款 | 7,497,006.11 | ||
| 其中：美元 | 706,463.00 | 7.0827 | 5,003,665.49 |
| 韩元 | 452,192,255.00 | 0.0055 | 2,493,340.62 |
| 长期应付职工薪酬 | 5,993,307.01 | ||
| 其中：韩元 | 1,086,946,159.00 | 0.0055 | 5,993,307.01 |
2、 境外经营实体说明
| 名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 |
| 香港清芯 | 中国香港 | 美元 | 以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据 |
| 盛美韩国 | 韩国 | 韩元 | 以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据 |
| 盛美加州 | 美国 | 美元 | 以公司主要经营活动地域和所受风险影响为依据 |
(五十七) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 1,646,809.46 | 922,260.16 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 7,607,500.00 | 6,983,481.70 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 34,638,904.15 | 24,630,084.82 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 49,586.16 |
| 1至2年 | 3,882,996.24 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 合计 | 3,932,582.40 |
财务报表附注 第67页
2、 作为出租人
本公司没有出租的资产。
六、 研发支出
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 271,483,232.50 | 207,242,302.66 |
| 物料消耗 | 231,413,389.83 | 129,683,956.69 |
| 股份支付 | 54,216,491.08 | 17,429,348.36 |
| 交通差旅费 | 27,941,361.28 | 17,319,775.12 |
| 折旧与摊销 | 19,933,912.66 | 14,845,054.32 |
| 租赁费用 | 3,539,192.18 | 2,399,189.93 |
| 服务费用 | 30,627,858.89 | 25,718,072.28 |
| 其他 | 19,203,335.56 | 12,997,246.59 |
| 合计 | 658,358,773.98 | 427,634,945.95 |
| 其中：费用化研发支出 | 615,324,572.21 | 379,746,791.14 |
| 资本化研发支出 | 43,034,201.77 | 47,888,154.81 |
(二) 开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |
| 内部开发支出 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| 半导体清洗设备相关项目 | 23,704,501.17 | 5,527,187.55 | 29,231,688.72 | ||
| 立式炉管设备相关项目 | 6,553,277.59 | 6,782,437.87 | 13,335,715.46 | ||
| TRACK涂胶显影系统研制和开发 | 30,724,576.35 | 30,724,576.35 | |||
| 小计 | 30,257,778.76 | 43,034,201.77 | 73,291,980.53 | ||
| 减：减值准备 | |||||
| 合计 | 30,257,778.76 | 43,034,201.77 | 73,291,980.53 | ||
七、 合并范围的变更
本公司于2023年6月2日设立全资子公司御盛微半导体（上海）有限公司。本公司于2023年6月29日通过全资子公司御盛微半导体（上海）有限公司设立间接持股65%股权的御盛微友一微电子（上海）有限公司。
财务报表附注 第68页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 盛美无锡 | 人民币500万元 | 无锡 | 无锡 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 盛帷上海 | 人民币7亿元 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 香港清芯 | 港币10元 | 中国香港 | 中国香港 | 商品流通业 | 100.00 | 同一控制下并购 | |
| 盛美韩国 | 韩元1亿元 | 韩国 | 韩国 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下并购 | |
| 盛美加州 | 美元200元 | 美国加州 | 美国加州 | 商品流通业 | 100.00 | 同一控制下并购 | |
| 盛美北京 | 人民币500万元 | 北京 | 北京 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 御盛微半导体 | 人民币1,000万元 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 御盛微友一 | 美元276.5万 | 上海 | 上海 | 制造业 | 65.00 | 设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 御盛微友一 | 35% | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
截至2023年12月31日，御盛微友一尚未开展运营。
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 合肥石溪产恒集成电路创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 合肥 | 合肥 | 对外投资 | 10.00 | 权益法 | 否 | |
| 盛奕半导体科技（无锡）有限公司 | 无锡 | 无锡 | 制造业 | 15.00 | 权益法 | 是 | |
说明：
合肥石溪产恒集成电路创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“合肥石溪”）于2019年9月成立，注册资本为人民币3亿元，本公司对其直接持股比例为10%。合肥石溪投委会7名成员中的1名由本公司任命，因此本公司能够对合肥石溪施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
财务报表附注 第69页
盛奕半导体科技（无锡）有限公司（以下简称“盛奕半导体”）于2018年10月成立，注册资本为人民币548.6554万元，本公司对其直接持股比例为15%。盛奕半导体董事会3名董事中的1名由本公司任命，因此本公司能对盛奕半导体施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 合肥石溪 | 盛奕半导体 | 合肥石溪 | 盛奕半导体 | |
| 流动资产 | 378,878,323.18 | 145,846,079.27 | 604,980,543.85 | 80,165,778.38 |
| 非流动资产 | 5,916,621.53 | 4,543,944.57 | ||
| 资产合计 | 378,878,323.18 | 151,762,700.80 | 604,980,543.85 | 84,709,722.95 |
| 流动负债 | 3,706,022.29 | 53,344,766.34 | 3,000,000.00 | 30,471,538.93 |
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 3,706,022.29 | 53,344,766.34 | 3,000,000.00 | 30,471,538.93 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 375,172,300.89 | 98,417,934.46 | 601,980,543.85 | 54,238,184.02 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 37,517,230.10 | 14,762,690.17 | 60,198,054.38 | 8,135,727.60 |
| 调整事项 | 4,518,931.20 | |||
| —商誉 | 4,185,764.03 | |||
| —内部交易未实现利润 | -520,732.58 | |||
| —其他 | 853,899.75 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 37,517,230.10 | 19,281,621.37 | 60,198,054.38 | 8,135,727.60 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 125,192,815.28 | 93,321,756.05 | ||
| 净利润 | 407,441,570.25 | 28,656,998.44 | 100,422,664.86 | 45,274,881.78 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 407,441,570.25 | 28,656,998.44 | 100,422,664.86 | 45,274,881.78 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 58,236,267.53 | 25,000.00 | ||
财务报表附注 第70页
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 360,878,400.00 | 12,761,941.35 | 11,064,160.20 | 其他收益 |
| 合计 | 360,878,400.00 | 12,761,941.35 | 11,064,160.20 | |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 其他收益 | 11,326,396.40 | 2,163,878.36 | 9,162,518.04 |
| 合计 | 11,326,396.40 | 2,163,878.36 | 9,162,518.04 |
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 46,964,891.06 | 12,761,941.35 | 34,202,949.71 | 资产相关 | ||||
| 递延收益 | 12,408.90 | 360,000.00 | 284,837.19 | 87,571.71 | 收益相关 | |||
| 合计 | 46,977,299.96 | 360,000.00 | 13,046,778.54 | 34,290,521.42 |
(二) 政府补助的退回：无
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并将有关发现汇报给审计委员会。
财务报表附注 第71页
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为―高风险‖级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第72页
项目
期末余额
期末余额
即时偿还
即时偿还1年以内
1年以内1-2年
1-2年2-5年
2-5年5年以上
5年以上未折现合同金额合计
未折现合同金额合计账面价值
账面价值短期借款
短期借款
226,786,734.76
226,786,734.76
226,786,734.76
226,786,734.76222,193,334.40
222,193,334.40应付账款
应付账款
1,491,127,699.03
1,491,127,699.03
1,491,127,699.03
1,491,127,699.031,491,127,699.03
1,491,127,699.03应付职工薪酬
应付职工薪酬
104,664,957.78
104,664,957.78
104,664,957.78
104,664,957.78104,664,957.78
104,664,957.78其他应付款
其他应付款
67,186,584.72
67,186,584.72
67,186,584.72
67,186,584.7267,186,584.72
67,186,584.72一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债
77,949,902.14
77,949,902.14
77,949,902.14
77,949,902.1466,713,247.88
66,713,247.88长期借款
长期借款
218,149,206.42
218,149,206.4246,974,948.84
46,974,948.8430,011,772.29
30,011,772.29295,135,927.55
295,135,927.55282,294,932.15
282,294,932.15租赁负债
租赁负债
10,363,247.99
10,363,247.9913,953,717.62
13,953,717.62
24,316,965.61
24,316,965.6123,247,407.35
23,247,407.35长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬
5,993,307.01
5,993,307.01
5,993,307.01
5,993,307.015,993,307.01
5,993,307.01合计
合计
1,967,715,878.43
1,967,715,878.43228,512,454.41
228,512,454.4166,921,973.47
66,921,973.4730,011,772.29
30,011,772.292,293,162,078.60
2,293,162,078.602,263,421,470.32
2,263,421,470.32项目
项目
上年年末余额
上年年末余额
即时偿还
即时偿还1年以内
1年以内1-2年
1-2年2-5年
2-5年5年以上
5年以上未折现合同金额合计
未折现合同金额合计账面价值
账面价值短期借款
短期借款
399,242,476.42
399,242,476.42
399,242,476.42
399,242,476.42390,372,777.79
390,372,777.79应付账款
应付账款
959,824,235.76
959,824,235.761,617,922.89
1,617,922.89
961,442,158.65
961,442,158.65961,442,158.65
961,442,158.65应付职工薪酬
应付职工薪酬
82,821,363.48
82,821,363.48
82,821,363.48
82,821,363.4882,821,363.48
82,821,363.48其他应付款
其他应付款
52,783,335.26
52,783,335.266,700,000.00
6,700,000.00
59,483,335.26
59,483,335.2659,483,335.26
59,483,335.26一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债
31,368,554.34
31,368,554.34
31,368,554.34
31,368,554.34
25,890,120.12
25,890,120.12长期借款
长期借款
51,741,286.14
51,741,286.1446,974,948.84
46,974,948.8445,670,088.57
45,670,088.57144,386,323.55
144,386,323.55130,133,420.86
130,133,420.86租赁负债
租赁负债
7,060,201.38
7,060,201.38877,178.89
877,178.89
7,937,380.27
7,937,380.277,727,998.97
7,727,998.97长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬
3,430,196.65
3,430,196.65
3,430,196.65
3,430,196.653,430,196.65
3,430,196.65合计
合计
1,526,039,965.26
1,526,039,965.2667,119,410.41
67,119,410.4151,282,324.38
51,282,324.3845,670,088.57
45,670,088.571,690,111,788.62
1,690,111,788.621,661,301,371.78
财务报表附注 第73页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司没有以浮动利率计算的银行借款，故如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司报告期内的净利润无影响。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 美元 | 韩元 | 港元 | 欧元 | 日元 | 合计 | |
| 货币资金 | 556,712,390.27 | 33,720,950.17 | 16,552,772.13 | 606,986,112.57 | ||
| 应收账款 | 1,463,128,904.20 | 1,463,128,904.20 | ||||
| 预付账款 | 79,475,331.68 | 3,333,617.23 | 19,763,553.81 | 11,499,484.51 | 114,071,987.23 | |
| 其他应收款 | 4,630,711.76 | 3,315,521.67 | 7,946,233.43 | |||
| 合同资产 | 11,164,956.79 | 11,164,956.79 | ||||
| 其他流动资产 | 21,248,100.00 | 21,248,100.00 | ||||
| 短期借款 | 11,579,179.53 | 11,579,179.53 | ||||
| 应付账款 | 372,072,692.13 | 57,378,980.45 | 39,756,222.42 | 469,207,895.00 | ||
| 合同负债 | 713,346,688.27 | 713,346,688.27 | ||||
| 应付职工薪酬 | 556,671.46 | 17,763,997.36 | 18,320,668.82 | |||
| 其他应付款 | 5,003,665.49 | 2,493,340.62 | 7,497,006.11 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 5,993,307.01 | 5,993,307.01 | ||||
| 合计 | 3,227,340,112.05 | 135,578,894.04 | 16,552,772.13 | 19,763,553.81 | 51,255,706.93 | 3,450,491,038.96 |
财务报表附注 第74页
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 美元 | 韩元 | 港元 | 欧元 | 日元 | 合计 | |
| 货币资金 | 685,406,077.93 | 23,779,196.07 | 29,388,019.85 | 738,573,293.85 | ||
| 应收账款 | 908,339,702.18 | 212,636.70 | 908,552,338.88 | |||
| 预付账款 | 68,752,019.43 | 403,480.38 | 29,034,205.71 | 4,996,312.75 | 103,186,018.27 | |
| 其他应收款 | 583,520.44 | 4,654,657.12 | 5,238,177.56 | |||
| 合同资产 | 15,851,429.60 | 15,851,429.60 | ||||
| 应付账款 | 344,025,373.53 | 28,637,965.78 | 1,288,571.00 | 373,951,910.31 | ||
| 合同负债 | 670,468,093.37 | 29,388,046.59 | 699,856,139.96 | |||
| 应付职工薪酬 | 248,083.58 | 12,362,904.04 | 12,610,987.62 | |||
| 其他应付款 | 7,313,062.41 | 1,067,783.23 | 8,380,845.64 | |||
| 长期应付职工薪酬 | 3,430,196.65 | 3,430,196.65 | ||||
| 合计 | 2,700,987,362.47 | 74,548,819.97 | 58,776,066.44 | 29,034,205.71 | 6,284,883.75 | 2,869,631,338.34 |
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润99,860,154.95元（2022年12月31日：67,317,117.80元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润20,864,461.34元、其他综合收益0.00元（2022年12月31日：净利润15,073,024.67元、其他综合收益0.00元）。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注 第75页
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 20,149,172.48 | 121,065,463.93 | 141,214,636.41 | |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,149,172.48 | 121,065,463.93 | 141,214,636.41 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 20,149,172.48 | 121,065,463.93 | 141,214,636.41 | |
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | ||||
| ◆其他非流动金融资产 | 67,429,976.95 | 67,429,976.95 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 67,429,976.95 | 67,429,976.95 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 67,429,976.95 | 67,429,976.95 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 20,149,172.48 | 121,065,463.93 | 67,429,976.95 | 208,644,613.36 |
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
财务报表附注 第76页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
2022年9月公司出资人民币30,000,000.00元通过诺德基金管理有限公司参与通富微电子股份有限公司的定向增发，截至2023年12月31日，盛美上海所持股票数量为871,504股，期末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 输入值 |
| 上市公司限售期股票 | 121,065,463.93 | 市价折扣法 | 市场价减去流动性折扣 |
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 输入值 |
| 非上市股权投资 | 51,599,976.95 | 市场法 | 最近融资价格 |
| 非上市股权投资 | 15,830,000.00 | 公允价值评估 | 期末经评估的公允价值 |
| 合计 | 67,429,976.95 |
(五) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
| 项目 | 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | |||
| 转入 | 转出 | 转入 | 转出 | 转入 | 转出 | |
| 上市公司股票 | 38,911,223.36 | 38,911,223.36 | ||||
本期引起上市公司股票由第二层次转入第一层次的原因是：限售期股票解除限售。
财务报表附注 第77页
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 美国ACMR | 美国 | 投资管理 | 美元 15,530.78 | 82.09 | 82.09 |
本公司的母公司情况的说明：ACM RESEARCH, INC.系美国纳斯达克上市公司。本公司最终控制方是：HUI WANG（王晖）。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| NINEBELL CO.,LTD（以下简称“NINEBELL”） | 本公司董事HUI WANG担任该公司董事，本公司控股股东美国ACMR持有该公司20%的股份 |
| 合晶科技股份有限公司（以下简称“台湾合晶科技”） | 本公司董事STEPHEN SUN-HAI CHIAO之兄弟PING-HAI CHIAO担任该公司董事长及CEO |
| 上海合晶硅材料股份有限公司（以下简称“上海合晶”） | 本公司董事STEPHEN SUN-HAI CHIAO之兄弟PING-HAI CHIAO担任该公司董事，本公司持有该公司0.25%的股份 |
| 上海晶盟硅材料有限公司（以下简称“上海晶盟”） | 本公司董事STEPHEN SUN-HAI CHIAO之兄弟PING-HAI CHIAO担任该公司董事 |
| 上海积塔半导体有限公司（以下简称“积塔半导体”） | 本公司董事李江担任该公司董事 |
| HUI WANG | 董事长、法人及实际控制人 |
| 王坚 | 董事、总经理 |
| 陈福平 | 副总经理 |
| SOTHEARA CHEAV | 副总经理 |
| LISA YI LU FENG | 财务负责人 |
| 罗明珠 | 董事会秘书 |
财务报表附注 第78页
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 美国ACMR | 服务费 | 10,422,117.95 | 1,000万元 | 是 | 3,310,444.52 |
| NINEBELL | 采购原材料 | 300,259,400.01 | 45,000万元 | 否 | 276,600,900.75 |
| 盛奕半导体 | 采购原材料 | 35,298,488.77 | 8,000万元 | 否 | 35,978,554.00 |
| 盛奕半导体 | 服务费 | 5,811,559.63 | 3,653,885.30 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 美国ACMR | 销售设备 | 30,389,691.39 | |
| NINEBELL | 销售服务及配件 | 236,990.69 | |
| 台湾合晶科技 | 销售设备 | 16,912,080.00 | 5,044,575.00 |
| 台湾合晶科技 | 销售服务及配件 | 75,155.42 | 4,259.52 |
| 上海合晶 | 销售服务及配件 | 113,954.00 | 166,802.00 |
| 上海晶盟 | 销售设备 | 11,601,072.00 | |
| 上海晶盟 | 销售服务及配件 | 274,578.07 | 425,409.47 |
| 积塔半导体 | 销售设备 | 39,884,322.00 | 20,169,675.00 |
| 积塔半导体 | 销售服务及配件 | 491,990.00 |
关联方采购及销售的交易价格定价方式为市场化定价方式。
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
3、 关联租赁情况：无
4、 关联担保情况：无
5、 关联方资金拆借：无
6、 关联方资产转让、债务重组情况：无
7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员工资 | 15,868,754.27 | 12,550,564.85 |
| 关键管理人员股份支付费用 | 54,461,134.48 | 12,759,992.24 |
| 合计 | 70,329,888.75 | 25,310,557.09 |
财务报表附注 第79页
8、 其他关联交易
（1）租赁转租
2021年3月31日，本公司之子公司盛美加州与美国ACMR签订转租协议，约定美国ACMR将其向D&J Construction.INC.承租的位于42307 Osgood Road，Room B，Suite I，Fremont，CA94539的办公场所租赁面积的50%转租给盛美加州，转租期限为2021年4月1日至2023年3月31日，月租金为1,695.00美元。2023年3月31日，本公司之子公司盛美加州与美国ACMR签订转租协议，约定美国ACMR将其向D&J Construction.INC.承租的位于42307 Osgood Road，Room B，Suite I，Fremont，CA94539的办公场所租赁面积的50%转租给盛美加州，转租期限为2023年4月1日至2025年3月31日，月租金为1,785.00美元。
（2）对关联方的股权投资
2021年11月，本公司与上海合晶硅材料股份有限公司签署《增资扩股协议》，向其投资人民币9,999,976.95元。截至2023年12月31日，本公司持有上海合晶的股份数为1,482,225股，持股比例为0.25%。该投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在报表列示为其他非流动金融资产。
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 美国ACMR | 6,142,708.43 | 61,427.08 | |||
| NINEBELL | 250,940.06 | 2,509.40 | 246,755.78 | 2,467.56 | |
| 台湾合晶科技 | 1,699,848.00 | 84,992.40 | |||
| 上海合晶 | 913,668.30 | 182,733.66 | 898,433.40 | 89,843.34 | |
| 上海晶盟 | 1,189,893.60 | 59,494.68 | 324,557.32 | 3,245.57 | |
| 积塔半导体 | 30,985,469.18 | 1,343,012.82 | 10,709,675.00 | 155,848.95 | |
| 预付账款 | |||||
| NINEBELL | 17,226,217.14 | 23,137,195.16 | |||
财务报表附注 第80页
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 美国ACMR | 6,592,145.12 | 1,406,716.87 | |
| NINEBELL | 54,003,488.08 | 73,315,468.09 | |
| 盛奕科技 | 26,797,732.81 | 27,449,738.00 | |
| 合同负债 | |||
| 美国ACMR | 22,492,087.01 | 24,069,657.60 | |
| 台湾合晶科技 | 11,700,528.00 | ||
| 积塔半导体 | 16,380,739.20 | ||
| 其他应付款 | |||
| NINEBELL | 250.00 | ||
| HUI WANG | 282,348.00 | 267,057.89 | |
| 王坚 | 341,044.00 | 588,722.00 | |
| 陈福平 | 699,100.67 | 718,436.60 | |
| SOTHEARA CHEAV | 225,452.00 | 122,726.00 | |
| LISA YI LU FENG | 105,000.00 | 73,215.86 | |
| 罗明珠 | 500,000.00 | 500,000.00 |
(七) 关联方承诺：无
(八) 资金集中管理：无
财务报表附注 第81页
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
授予对象本期授予的各项权益工具
本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具
本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具
本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具
本期失效的各项权益工具数量
数量金额
金额数量
数量金额
金额数量
数量金额
金额数量
数量金额
金额2019年股票期权激励计划
2019年股票期权激励计划
2,688,771.00
2,688,771.003,580,816.03
3,580,816.032,150,309.00
2,150,309.002,877,915.61
2,877,915.6192,308.00
92,308.00130,015.82
130,015.822023年限制性股票激励计划
2023年限制性股票激励计划
10,648,500.00
10,648,500.00
622,690,635.09
622,690,635.09
79,065.00
79,065.00
4,609,851.14
4,609,851.14
合计
合计10,648,500.00
10,648,500.00622,690,635.09
622,690,635.092,688,771.00
2,688,771.003,580,816.03
3,580,816.032,150,309.00
2,150,309.002,877,915.61
2,877,915.61171,373.00
171,373.004,739,866.96
期末发行在外的股份期权或其他权益工具
4,739,866.96授予对象
授予对象
期末发行在外的股票期权
期末发行在外的股票期权
期末发行在外的其他权益工具
期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围
行权价格的范围
合同剩余期限
合同剩余期限
行权价格的范围
行权价格的范围
合同剩余期限
合同剩余期限
2019年股票期权激励计划
2019年股票期权激励计划
12.63元/股
12.63元/股
0.00年
0.00年
2023年限制性股票激励计划
2023年限制性股票激励计划
49.78元/股
49.78元/股
2.09年
2.09年
财务报表附注 第82页
(二) 以权益结算的股份支付情况
（1）2019年股票期权激励计划
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes模型 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 1、标的股价：13.00元/股； 2、有效期分别为：36个月、48个月； 3、无风险利率：2.71%； 4、股息率：2.22%。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 7,821,833.04 |
根据本公司2019年第一次临时股东大会审议通过并生效实施的《盛美半导体设备（上海）股份有限公司2019年股票期权激励计划》、《盛美半导体设备（上海）股份有限公司2019年股票期权激励计划实施考核管理办法》等相关规定，以及本公司2019年第一次临时股东大会的授权，本公司召开第一届董事会第二次会议，审议通过了《盛美半导体设备（上海）股份有限公司2019年股票期权激励计划授予方案》（《关于向激励对象授予股票期权的议案》附件之一），确定本次股权激励计划的授予日为2020年1月1日，授予激励对象5,677,500份股票期权。股票期权授予满36个月后分两批行权，每批可行权比例分别为授予股票期权总量的1/2、1/2。在可行权日内，若达到本计划规定的行权条件，激励对象可就被授予的股票期权根据下表的安排分两批行权，可行权期权行权的期限为12个月，后一行权期的起算日不得早于前一行权期的届满日，且每批次股票期权行权条件未成就时，相关权益不得递延至下期。
| 项目 | 授予日 | 行权时间 | 授予的权益工具总额（股） | 行权价（元/股） | 期权价值（元/股） |
| 第一期 | 2020年1月1日 | 自授予日起36个月（满三周年）后的次日起至授予日起48个月内 | 2,838,772 | 13.00 | 1.42 |
| 第二期 | 2020年1月1日 | 自授予日起48个月（满四周年）后的次日起至授予日起60个月内 | 2,838,728 | 13.00 | 1.71 |
2021年5月20日，公司分别召开第一届董事会第十一次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于2019年股票期权激励计划部分股票期权作废的议案》，作废因个人原因离职的4名激励对象已获授但尚未行权的全部股票期权300,000份。调整后，公司2019年股票期权激励计划的有效期权数量5,377,500份，持有对象合计84人。2023年8月3日，公司召开第二届董事会第五次会议及第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整2019年股票期权激励计划相关事项的议案》。自2023年2月3日至本次第二届董事会第五次会议召开之日，共1名激励对象由于个人原因辞职，不再具备激励对象资格。因此，公司需作废其已获授但尚未行权的股票期权92,308份。调整后，公司2019年股票期权激励计划的有效期权数量由5,377,500份变更为
财务报表附注 第83页
5,285,192份，持有对象由84人变更为83人。由于公司于2023年7月21日实施了现金红利派发，因此本激励计划的行权价格调整为12.63元/股。
（2）2023年限制性股票激励计划
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black-Scholes模型 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 1、标的股价：105.27元/股（公司授予日收盘价为2023年8月3日收盘价）； 2、有效期分别为：12个月、24个月、36个月、48个月（第二类限制性股票授予之日至每期归属日的期限）； 3、历史波动率：12.96%、14.93%、14.87%、16.25%（采用上证指数——指数代码：000001.SH最近12个月、24个月、36个月、48个月的波动率）； 4、无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期、3年期及以上存款基准利率）； 5、股息率：0%。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新的可行权职工人数变动、考核结果等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 132,037,929.26 |
根据公司2022年年度股东大会的授权，公司于2023年8月3日召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意以2023年8月3日为首次授予日，以49.78元/股的授予价格向508名激励对象授予1,064.85万股限制性股票。本激励计划首次授予的限制性股票的归属安排具体如下：
| 归属安排 | 归属期间 | 归属权益数量占授予权益总量的比例 |
| 第一个归属期 | 自授予之日起12个月后的首个交易日至授予之日起24个月内的最后一个交易日止 | 25% |
| 第二个归属期 | 自授予之日起24个月后的首个交易日至授予之日起36个月内的最后一个交易日止 | 25% |
| 第三个归属期 | 自授予之日起36个月后的首个交易日至授予之日起48个月内的最后一个交易日止 | 25% |
| 第四个归属期 | 自授予之日起48个月后的首个交易日至授予之日起60个月内的最后一个交易日止 | 25% |
本激励计划预留授予的限制性股票的归属安排具体如下：
| 归属安排 | 归属期间 | 归属权益数量占授予权益总量的比例 |
| 第一个归属期 | 自预留授予部分限制性股票授予之日起12个月后的首个交易日至预留授予部分限制性股票授予之日起24个月内的最后一个交易日止 | 25% |
| 第二个归属期 | 自预留授予部分限制性股票授予之日起24个月后的首个交易日至预留授予部分限制性股票授予之日起36个月内的最后一个交易日止 | 25% |
| 第三个归属期 | 自预留授予部分限制性股票授予之日起36个月后的首个交易日至预留授予部分限制性股票授予之日起48个月内的最后一个交易日止 | 25% |
| 第四个归属期 | 自预留授予部分限制性股票授予之日起48个月后的首个交易日至预留授予部分限制性股票授予之日起60个月内的最后一个交易日止 | 25% |
财务报表附注 第84页
(三) 以现金结算的股份支付情况：无
(四) 股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 2019年股票期权激励计划 | 1,006,976.48 | 1,006,976.48 | 2,271,619.36 | 2,271,619.36 | ||
| 2023年限制性股票激励计划 | 132,037,929.26 | 132,037,929.26 | ||||
| 合计 | 133,044,905.74 | 133,044,905.74 | 2,271,619.36 | 2,271,619.36 | ||
(五) 股份支付的修改、终止情况：无
(六) 其他
2016年12月28日，本公司控股股东美国ACMR通过了2016年综合激励计划（以下简称“2016年计划”），其中，在该计划下美国ACMR向本公司员工授予股票期权，该2016年计划将于2026年12月27日终止。本公司在2016年计划项下，2022年度确认股份支付费用折合人民币35,017,595.44元，其中，母公司确认金额为人民币26,660,312.69元，子公司盛美韩国确认金额为人民币8,357,282.75元；2023年度确认股份支付费用折合人民币22,122,081.46元，其中，母公司确认金额为人民币18,267,257.35元，子公司盛美韩国确认金额为人民币3,854,824.11元。
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
2019年11月，本公司之子公司盛帷上海与上海临港产业区经济发展有限公司、中国（上海）自由贸易试验区临港新片区管理委员会签订《项目投资协议》。协议约定，由盛帷上海竞买位于临港产业区的目标地块，土地面积预计为42,786平方米，约折合64亩，该土地用于建设经营“盛美半导体设备研发与制造中心”项目（以下简称“项目”）。协议规定，本公司需对项目总投资人民币88,245万元，其中固定资产投资总额人民币45,000万元，投资强度人民币701万元/亩。截至2023年12月31日，盛帷上海累计已投入土地使用权金额为人民币63,711,240.00元，累计已投入在建工程金额为人民币545,307,490.89元。
财务报表附注 第85页
2023年11月，本公司与安徽晶纭先进材料有限责任公司签订了《增资扩股协议》，约定出资人民币1,250.00万元认购安徽晶纭先进材料有限责任公司的新增注册资本美元27.70万元，占增资后持股比例为5.04%。截至2023年12月31日，本公司尚未出资。2023年12月，本公司签署了《广州中科共芯半导体技术合伙企业（有限合伙）合伙协议》，约定出资人民币3,000万元参与设立合伙企业。截至2023年12月31日，本公司尚未出资。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项：无
十五、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项：无
(二) 利润分配情况
经公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，公司2023年度利润分配预案如下：截至2023年12月31日，公司总股本共435,707,409股，拟每10股派发现金红利6.27元（含税），共计派发现金红利273,188,545.44元（含税），本次利润分配现金分红金额占2023年合并报表归属于母公司股东净利润的30%。本次利润分配不送红股，不进行资本公积转增股本。如在公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生增减变动的，公司维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。该利润分配预案尚需提交公司2023年度股东大会审议。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
2024年1月25日，公司第二届董事会第八次会议审议通过了《关于公司2024年度向特定对象发行A股股票方案的议案》，拟向特定对象发行股票不超过43,570,740股，募集资金总额不超过450,000.00万元。该议案于2024年2月22日经公司2024年第一次临时股东大会审议通过。
十六、 资本管理
本公司资本管理的主要目标是：
确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报； 按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支
财务报表附注 第86页
付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为33.79%（2022年12月31日：32.43%）。
十七、 其他重要事项
(一) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、营业收入和营业成本、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
(二) 其他
2019年11月，本公司之子公司盛帷上海与上海临港产业区经济发展有限公司、中国（上海）自由贸易试验区临港新片区管理委员会签订《项目投资协议》。协议约定，由盛帷上海竞买位于临港产业区的目标地块，土地面积预计为42,786平方米，约折合64亩，该土地用于建设经营“盛美半导体设备研发与制造中心”项目。盛帷上海已取得上述目标地块的不动产权证书，使用期限为2020年7月9日起至2070年7月8日止，该项目投资建设正常开展。
十八、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,509,763,909.12 | 1,185,934,972.61 |
| 其中：6个月内（含6个月） | 1,117,195,553.82 | 876,906,123.25 |
| 7-12个月（含12个月） | 392,568,355.30 | 309,028,849.36 |
| 1至2年（含2年） | 459,509,343.95 | 178,877,450.35 |
| 2至3年（含3年） | 52,264,215.80 | 22,432,637.48 |
| 3至4年（含4年） | 17,644,630.66 | |
| 4至5年（含5年） | ||
| 5年以上 | ||
| 小计 | 2,039,182,099.53 | 1,387,245,060.44 |
| 减：坏账准备 | 85,129,087.51 | 37,482,384.10 |
| 合计 | 1,954,053,012.02 | 1,349,762,676.34 |
财务报表附注 第87页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,039,182,099.53 | 100.00 | 85,129,087.51 | 4.17 | 1,954,053,012.02 |
| 其中： | |||||
| 非合并关联方信用组合 | 1,644,288,565.11 | 80.63 | 85,129,087.51 | 5.18 | 1,559,159,477.60 |
| 合并关联方信用组合 | 394,893,534.42 | 19.37 | 394,893,534.42 | ||
| 合计 | 2,039,182,099.53 | 100.00 | 85,129,087.51 | 1,954,053,012.02 | |
上年年末余额
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,387,245,060.44 | 100.00 | 37,482,384.10 | 2.70 | 1,349,762,676.34 |
| 其中： | |||||
| 非合并关联方信用组合 | 1,063,650,132.27 | 76.67 | 37,482,384.10 | 3.52 | 1,026,167,748.17 |
| 合并关联方信用组合 | 323,594,928.17 | 23.33 | 323,594,928.17 | ||
| 合计 | 1,387,245,060.44 | 100.00 | 37,482,384.10 | 1,349,762,676.34 | |
按单项计提坏账准备：无
按信用风险特征组合计提坏账准备：
按非合并关联方信用组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月内（含6个月） | 777,575,021.94 | 7,775,750.22 | 1.00 |
| 7-12个月（含12个月） | 341,857,593.44 | 17,092,879.67 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 455,929,638.65 | 45,592,963.86 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 51,281,680.42 | 10,256,336.08 | 20.00 |
| 3至4年（含4年） | 17,644,630.66 | 4,411,157.68 | 25.00 |
| 4至5年（含5年） | 30.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 1,644,288,565.11 | 85,129,087.51 | |
财务报表附注 第88页
按合并关联方信用组合计提坏账准备：
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并关联方信用组合 | 394,893,534.42 | ||
| 合计 | 394,893,534.42 | ||
确定该组合依据的说明：系应收合并范围内公司的款项。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 非合并关联方信用组合 | 37,482,384.10 | 62,344,993.43 | 14,698,290.02 | 85,129,087.51 | |
| 合并关联方信用组合 | |||||
| 合计 | 37,482,384.10 | 62,344,993.43 | 14,698,290.02 | 85,129,087.51 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况：无
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额为1,917,838,512.18元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为93.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为77,402,974.66元。
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 28,015,095.83 | 6,483,010.42 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 137,773,440.76 | 254,194,063.28 |
| 合计 | 165,788,536.59 | 260,677,073.70 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收活期存款利息 | 354,298.19 | 6,483,010.42 |
| 应收定期存款利息 | 27,660,797.64 | |
| 小计 | 28,015,095.83 | 6,483,010.42 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 28,015,095.83 | 6,483,010.42 |
财务报表附注 第89页
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 133,452,079.69 | 236,560,293.43 |
| 1至2年（含2年） | 4,151,427.29 | 17,242,151.15 |
| 2至3年（含3年） | 53,166.50 | 283,482.08 |
| 3至4年（含4年） | 159,400.00 | 106,403.60 |
| 4至5年（含5年） | 27,453.60 | 30,300.00 |
| 5年以上 | 13,400.00 | 26,330.00 |
| 小计 | 137,856,927.08 | 254,248,960.26 |
| 减：坏账准备 | 83,486.32 | 54,896.98 |
| 合计 | 137,773,440.76 | 254,194,063.28 |
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 137,856,927.08 | 100.00 | 83,486.32 | 0.06 | 137,773,440.76 |
| 其中： | |||||
| 信用风险组合 | 137,856,927.08 | 100.00 | 83,486.32 | 0.06 | 137,773,440.76 |
| 合计 | 137,856,927.08 | 100.00 | 83,486.32 | 137,773,440.76 | |
上年年末余额
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 254,248,960.26 | 100.00 | 54,896.98 | 0.02 | 254,194,063.28 |
| 其中： | |||||
| 信用风险组合 | 254,248,960.26 | 100.00 | 54,896.98 | 0.02 | 254,194,063.28 |
| 合计 | 254,248,960.26 | 100.00 | 54,896.98 | 254,194,063.28 | |
按单项计提坏账准备：无
财务报表附注 第90页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用风险组合 | 137,856,927.08 | 83,486.32 | 0.06 |
| 合计 | 137,856,927.08 | 83,486.32 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 54,896.98 | 54,896.98 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 83,486.32 | 83,486.32 | ||
| 本期转回 | 54,896.98 | 54,896.98 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 83,486.32 | 83,486.32 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 254,248,960.26 | 254,248,960.26 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 133,452,079.69 | 133,452,079.69 | ||
| 本期终止确认 | 249,844,112.87 | 249,844,112.87 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 137,856,927.08 | 137,856,927.08 |
财务报表附注 第91页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 信用风险组合 | 54,896.98 | 83,486.32 | 54,896.98 | 83,486.32 | |
| 合计 | 54,896.98 | 83,486.32 | 54,896.98 | 83,486.32 | |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 关联方款项 | 97,270,993.98 | 202,275,258.62 |
| 应收出口退税款 | 30,209,025.71 | 46,399,010.71 |
| 押金及保证金 | 3,420,690.49 | 1,425,245.54 |
| 员工备用金 | 402,892.74 | 440,476.78 |
| 其他 | 6,553,324.16 | 3,708,968.61 |
| 合计 | 137,856,927.08 | 254,248,960.26 |
财务报表附注 第92页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称款项性质
款项性质期末余额
期末余额账龄
账龄占其他应收款项期末
余额合计数的比例(%)
占其他应收款项期末
余额合计数的比例(%)坏账准备期末余
额
坏账准备期末余
额盛帷上海
盛帷上海关联方款项
关联方款项
70,834,428.62
70,834,428.62
1年以内
1年以内
51.38
51.38
其他应收款1
其他应收款1应收出口退税款
应收出口退税款
30,209,025.71
30,209,025.71
1年以内
1年以内
21.91
21.91
盛美北京
盛美北京关联方款项
关联方款项
16,802,743.31
16,802,743.31
1年以内：14,318,579.791至2年：2,484,163.52
1年以内：14,318,579.791至2年：2,484,163.52
12.19
12.19
盛美韩国
盛美韩国关联方款项
关联方款项
9,249,822.05
9,249,822.05
1年以内
1年以内
6.71
6.71
其他应收款2
其他应收款2其他
其他
1,799,082.60
1,799,082.60
1年以内
1年以内
1.31
1.31
17,990.83
17,990.83合计
合计
128,895,102.29
128,895,102.29
93.50
93.50
17,990.83
(三) 长期股权投资
17,990.83
项目
项目
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额减值准备
减值准备账面价值
账面价值对子公司投资
对子公司投资725,037,987.53
725,037,987.53
725,037,987.53
725,037,987.5310,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00对联营、合营企业投资
对联营、合营企业投资56,798,851.47
56,798,851.47
56,798,851.47
56,798,851.4768,333,781.98
68,333,781.98
68,333,781.98
68,333,781.98合计
合计781,836,839.00
781,836,839.00
781,836,839.00
781,836,839.0078,333,781.98
78,333,781.98
78,333,781.98
1、 对子公司投资
78,333,781.98
被投资单位
被投资单位上年年末余
额
上年年末余
额减值准备上年
年末余额
减值准备上年
年末余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末
余额
减值准备期末
余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资本期计提减值准备
本期计提减值准备其他(*4)
其他(*4)盛美无锡
盛美无锡5,000,000.00
5,000,000.00
3,055,932.80
3,055,932.808,055,932.80
8,055,932.80
盛帷上海
盛帷上海5,000,000.00
5,000,000.00
695,000,000.00
695,000,000.00
3,255,912.04
3,255,912.04703,255,912.04
703,255,912.04
香港清芯（*1）
香港清芯（*1）
13,451,171.24
13,451,171.2413,451,171.24
13,451,171.24
盛美北京（*2）
盛美北京（*2）
274,971.45
274,971.45274,971.45
274,971.45
御盛微半导体（*3）
御盛微半导体（*3）
合计
合计10,000,000.00
10,000,000.00
695,000,000.00
695,000,000.00
20,037,987.53
20,037,987.53725,037,987.53
725,037,987.53
财务报表附注 第93页
*1 根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，本公司以合并日按照所取得的香港清芯在美国ACMR合并报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，由于香港清芯在合并日净资产账面价值为负数，本公司对香港清芯的初始投资成本按零确定，同时冲减资本公积人民币24,541,650.00元。*2 截至2023年12月31日，盛美上海尚未向盛美北京出资。*3 截至2023年12月31日，盛美上海尚未向御盛微半导体出资。*4 其他为向子公司员工授予股权激励的股份支付费用。
2、 对联营、合营企业投资
被投资单
位上年年末余额
上年年末余额减值准备上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的投资损
益
权益法下确认的投资损
益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变
动
其他权益变
动宣告发放现金
股利或利润
宣告发放现金
股利或利润计提减值准备
计提减值准备其他
其他联营企业：
联营企业：
合肥石溪
合肥石溪60,198,054.38
60,198,054.38
40,744,157.03
40,744,157.03
-58,236,267.53
-58,236,267.53
-5,188,713.78
-5,188,713.7837,517,230.10
37,517,230.10
盛奕半导体
盛奕半导体8,135,727.60
8,135,727.60
6,072,752.00
6,072,752.00
3,857,196.13
3,857,196.13
1,215,945.64
1,215,945.64
19,281,621.37
19,281,621.37
合计
合计68,333,781.98
68,333,781.98
6,072,752.00
6,072,752.00
44,601,353.16
44,601,353.16
1,215,945.64
1,215,945.64-58,236,267.53
-58,236,267.53
-5,188,713.78
-5,188,713.7856,798,851.47
56,798,851.47
财务报表附注 第94页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入与营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,639,366,301.67 | 1,860,601,932.57 | 2,645,071,164.35 | 1,438,315,443.86 |
| 其他业务 | 339,960,025.71 | 209,179,131.10 | 116,203,785.10 | 32,503,243.15 |
| 合计 | 3,979,326,327.38 | 2,069,781,063.67 | 2,761,274,949.45 | 1,470,818,687.01 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 3,979,326,327.38 | 2,761,274,949.45 |
| 合计 | 3,979,326,327.38 | 2,761,274,949.45 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型： | ||
| 销售商品 | 3,976,200,134.40 | 2,068,980,020.74 |
| 提供服务 | 3,126,192.98 | 801,042.93 |
| 合计 | 3,979,326,327.38 | 2,069,781,063.67 |
| 按终端客户所在地区分类： | ||
| 中国大陆 | 3,896,045,367.47 | 2,026,521,759.72 |
| 中国大陆外 | 83,280,959.91 | 43,259,303.95 |
| 合计 | 3,979,326,327.38 | 2,069,781,063.67 |
| 按商品转让的时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 3,977,356,002.38 | 2,069,403,004.74 |
| 在某一时段内确认 | 1,970,325.00 | 378,058.93 |
| 合计 | 3,979,326,327.38 | 2,069,781,063.67 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 39,412,639.38 | 16,858,498.76 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 246,492.60 | -2,102,195.03 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 26,534,652.41 | -12,730,920.60 |
| 定期存款/大额存单利息收益 | 25,998,566.67 | 23,351,655.84 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的股利收入 | 64,112.91 | 127,471.35 |
| 合计 | 92,256,463.97 | 25,504,510.32 |
财务报表附注 第95页
十九、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -11,083.78 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 14,925,819.71 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 34,991,822.32 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -77,097.57 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 581,771.38 | 见其他说明 |
| 小计 | 50,411,232.06 | |
| 所得税影响额 | -7,568,936.25 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 42,842,295.81 |
其他说明：
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 581,771.38 | 具有偶发性 |
公司无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的情况。
财务报表附注 第96页
执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对可比会计期间非经常性损益的影响：无。
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.19 | 2.09 | 2.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.47 | 2.00 | 1.96 |
盛美半导体设备（上海）股份有限公司
（加盖公章）2024年2月27日